公司代码：603186 公司简称：华正新材
浙江华正新材料股份有限公司
浙江华正新材料股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
州爵鑫投资合伙企业(有限合伙)、杭州爵豪科技有限公司、杭州华聚复合材料有限公司、华正新材料(香
港)有限公司、杭州华正新材料有限公司、浙江华正能源材料有限公司、扬州麦斯通复合材料有限公司、
杭州材鑫投资管理有限公司、杭州中骥汽车有限公司、珠海华正新材料有限公司、华正新材料株式会社、
浙江华聚复合材料有限公司、杭州华材投资管理合伙企业(有限合伙)、韩国华正新材料株式会社、深圳
中科华正半导体材料有限公司、杭州华方丰洲投资管理合伙企业(有限合伙)、杭州华正复合材料科技有
限公司
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
组织架构、发展战略、企业文化、社会责任、人力资源、采购与付款、销售与收款、资金活动、资
产管理、研发管理、财务报告、流程管理、工程项目建设、信息系统以及内部信息传递等内容。
销售业务、采购业务、资金活动、财务报告
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，组织开展
内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入总额 错报≥3% 3%＞错报≥1% 错报＜1%
资产总额 错报≥1% 1%＞错报≥0.5% 错报＜0.5%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 ② 公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重大损失和不利影响；
②外部审计发现当期财务报告存在重大错报，在运行过程中未能发现该错报；
③董事会审计委员会和内部审计部对内部控制的监督无效。
重要缺陷 ①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
②未建立反舞弊程序和控制措施；
③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有
相应的补偿性控制；
④对于期末财务报告过程的控制存在多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达
到真实、准确的目标。
一般缺陷 指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
五
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入总额 错报≥3% 3%＞错报≥1% 错报＜1%
资产总额 错报≥1% 1%＞错报≥0.5% 错报＜0.5%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 ①违犯国家法律法规或规范性文件；
②决策程序导致重大失误；
③重要业务制度失效，且严重影响内部整体控制的有效性；
④重大缺陷未得到整改；
⑤中高级管理人员和关键技术人员流失严重；
⑥其他对公司负面影响重大的情形。
重要缺陷 ①决策程序导致出现较大失误；
②重要业务制度或系统存在缺陷；
③重要缺陷未得到整改；
④其他对公司产生较大负面影响的情形。
一般缺陷 是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
日常运行中，财务报告内部控制可能存在一般缺陷，其可能导致的风险均在可控范围之内，对公司
财务报告内部控制的有效性不构成实质性影响，公司已安排落实整改。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
在日常运行中，非财务报告内部控制可能存在一般缺陷，其可能导致的风险均在可控范围之内，对
公司非财务报告内部控制的有效性不构成实质性影响，公司已安排落实整改。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
以及库存管理开展了专项审计。在应收账款审计方面，深入核查款项的回收情况与账龄结构，确保资金
回笼的及时性与安全性；针对废料管理，严格审查废料的处置流程与出售记录，杜绝潜在的资产流失风
险；在库存管理审计中，全面盘点库存物资，评估库存的合理性与准确性。同时，公司狠抓审计发现问
题的整改措施落地情况，建立了完善的跟踪机制，对每一项问题的整改进度进行实时监控，确保整改工
作不走过场，切实提升公司运营管理水平。通过一系列扎实有效的工作，公司在 2024 年进一步强化了
内部控制，为公司的稳健发展奠定了坚实基础。
基建工程项目的合规性与准确性外，还将持续关注内控实施情况，开展对公付款、产品入库、重大研发
项目经济效益管理等专项审计。在对公付款审计中，严格审查付款流程与审批手续，防范资金风险；针
对产品入库环节， 深入核查入库数量与质量，保障库存数据的真实性；对于重大研发项目经济效益管理，
将从项目的投入产出、成果转化等多个维度进行全面评估，确保研发资源的合理配置与有效利用。公司
将以严谨的态度和专业的能力，不断提升审计工作的质量与效能，为公司的战略决策提供有力支持，助
力公司实现可持续发展的长远目标。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权） ：刘涛
浙江华正新材料股份有限公司
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