招商局积余产业运营服务股份有限公司
招商局积余产业运营服务股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司内部控制制度和评价办法，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控
制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的单位包括总部及各下属单位，具体包括：招商局积余产
业运营服务股份有限公司总部、深圳公司、上海公司、北京公司、江苏公司、山
东公司、四川公司、广州公司、湖北公司、佛山公司、湖南公司、福建公司、重
庆公司、天津公司、东北公司、安徽公司、陕西公司、海南公司、积余新中、积
余汇勤、高校服务、积余设施、积余南航、楼宇科技、积余科技、招商置业、招
商保安、医养事业部、余味餐饮等。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务
报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司治理与组织管理、预算管理、财务报
告管理、资金管理、固定资产管理、人力资源管理、合同管理、采购管理、物业
项目拓展管理、物业项目运营管理、战略管理、投资与产权管理、法律事务管理、
品牌文化管理、社会责任与安全管理、内部信息传递、信息系统一般控制、信息
披露管理、租赁管理、担保管理、审计稽核、产权管理及各专业公司专有业务流
程等，其中本年度重点关注的流程包括：资金管理、合同管理、采购管理、预算
管理、财务报告管理、物业项目拓展管理、物业项目运营管理等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具
体认定标准。
公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
如一项缺陷或缺陷组合引起的下述项目潜在错报金额有一项满足重大/重要/一
般缺陷认定标准，即被认定为重大/重要/一般缺陷。
缺陷等级
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
定量标准
错报金额≥合并会计 合并会计报表营业 错报金额＜合并会
营业收入 报表营业收入总额的 1% 收入总额的 0.5%≤错报 计报表营业收入总额的
潜在错报 金额＜合并会计报表营 0.5%
业收入总额的 1%
错报金额≥合并会计 合并会计报表利润 错报金额＜合并会
利润总额 报表利润总额的 5% 总额的 3%≤错报金额＜ 计报表利润总额的 3%
潜在错报 合并会计报表利润总额
的 5%
错报金额≥合并会 合并会计报表资 错报金额＜合并会
计报表资产总额的 1% 产总额的 0.5%≤错报金 计报表资产总额的 0.5%
资产潜在错报
额＜合并会计报表资
产总额的 1%
错报金额≥合并会计 合并会计报表所有 错报金额＜合并会
所有者权益 报表所有者权益总额的 者权益总额的 1.5%≤错 计报表所有者权益总额
潜在错报 3% 报金额<合并会计报表所 的 1.5%
有者权益总额的 3%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
如果一项缺陷或者缺陷组合导致不能防止或发现并纠正如下行为/事项，或
者该缺陷或缺陷组合能够直接导致如下行为/事项的发生，该缺陷或缺陷组合被
认定为重大缺陷：
（1）董事、监事和高级管理人员舞弊；
（2）公司更正已公布的财务报告；
（3）当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错
报；
（4）公司董事会审核委员会以及审计委员会、内部审计部门对财务报告内
部控制监督无效。
具有以下特征的缺陷，可考虑认定为财务报告重要缺陷：
（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）未建立反舞弊程序和控制措施；
（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实
施，且没有相应的补偿性控制；
（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷，且不能合理保证
编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
公司结合财务报告内部控制缺陷的评价标准制定了非财务报告内部控制
缺陷的评价标准。如果一项缺陷或者缺陷组合产生的影响满足下述重大/重要/
一般缺陷的任一项认定标准，即被认定为重大/重要/一般缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
控制
维度 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
目标
对资产周转能力产 对资产周转能力产 对资产周转能力产
生重大的不利影响，使 生较大的不利影响，使 生不利影响，使得总资
周转
得总资产周转率降低 得总资产周转率降低 产周转率降低 10％以下
能力
对年度营业利润产 对年度营业利润产 对年度营业利润产
生严重的不利影响，造 生较大的不利影响，造 生不利影响，造成年度
营业 成年度营业利润减少 成年度营业利润减少 营业利润减少“金额<
利润 “金额≥合并会报表营 “合并会计报表营业利 合并会计报表营业利润
业利润*2%” 润*2%>金额≥合并会计 *1%”
报表营业利润*1%”
对现金流产生严重 对现金流产生较大 对现金流产生不利
的不利影响，造成现金 的不利影响，造成现金 影响，造成现金总流入
总流入减少或者现金总 总流入减少或者现金总 减少或者现金总流出增
运营 流出增加“金额≥合并 流出增加“合并会计报 加“金额<合并会计报
现金
的效 会计报表现金流入与现 表现金流入与现金流出 表现金流入与现金流出
流
率和 金流出两者中较高值 两者中较高值*1%>金 两者中较高值*0.5%”
效果 *1%” 额≥合并会计报表现金
流入与现金流出两者中
较高值*0.5%”
发生重大投资失 发生较大投资失 发生一般投资失
误，造成直接经济损失 误，造成直接经济损失 误，造成直接经济损失
投资
“金额≥合并会计报表 “合并会计报表营业利 “金额<合并会计报表
效果
营业利润*2%” *2%>金额≥合并会计报 营业利润*1%”
表营业利润*1%”
造成普遍的业务/服 造成重要的业务/服 企业日常业务受一
务中断，或者业务/服务 务中断，或者业务/服务 些影响，造成个别的业
业务
中断需要半年及以上才 中断 3 个月及以上半年 务/服务中断，或者业务
持续
能恢复 以下的时间才能恢复 /服务中断需要 3 个月以
下的时间才能恢复
生产 造 成 10 人 及 以 造成 3 人及以上 造成 3 人以下死
安全 上 死 亡 ，或 者 50 人 及 10 人 以 下 死 亡 ， 或 亡 ， 或 者 10 人 以 下
控制
维度 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
目标
以 上 重 伤 ，或 者 5000 者 10 人 及 以 上 50 人 重 伤 ， 或 者 1000 万
万元及以上直接经济 以下重伤，或者 元以下直接经济损失
损失 1000 万 元 及 以 上
经济损失
负面消息在整个 负面消息在行业 负面消息在企业
业 务 领 域 (包 括 延 伸 内部流传，或者被地 内部流传，对企业声
至 产 链 )内 流 传 ， 或 方媒体报道或关注， 誉造成轻微损害，声
声誉 者被全国性媒体及公 声誉的恢复需要 3 个 誉的恢复需要 3 个月
众媒体的关注，声誉 月及以上 6 个月以下 以下的时间
的恢复需要 6 个月及 的时间
以上的时间
资产完整性未能 资产完整性未能 资产完整性未能
得到保证，资产损失 得到保证，资产损失 得到保证，资产损失
资产 资产 “ 金 额 ≥合 并 会 计 报 “合并会计报表资产 “ 金 额 <合 并 会 计 报
安全 安全 表 资 产 总 额 *0.3%” 总 额 *0.3%>金 额 ≥合 表 资 产 总 额 *0.06%”
并会计报表资产总额
*0.06%”
大量重大商业纠 数起重大商业纠 无法调解的商业、
纷、民事诉讼，短时 纷、民事诉讼，并在 民事纠纷时有发生，引
间内负面影响无法消 一定区域和时间段内 起在当地有一定影响的
法律
弭，可能支付的赔偿 产生显著影响，可能 诉讼事项，可能支付的
纠纷
元 及 以 上 5000 万 元
合法 以下
合规 严重违反法律法 严重违反法律法 违反法律法规，
规，受到政府部门、 规，受到政府部门、 受到政府部门、法律
法律部门的调查，引 法律部门的调查，可 部门的调查，可能支
违法
起公诉、集体诉讼， 能 支 付 的 罚 金 400 万 付 的 罚 金 400 万 元 以
违规
可能支付的罚金 元 及 以 上 2000 万 元 下
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
控制
维度 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
目标
发展方向严重偏离 发展方向较为严重 发展方向略微偏离
战略 战略目标，投资方向、 的偏离战略目标，投资 战略目标，投资方向、
目标 战略 业务结构、商业模式等 方向、业务结构、商业 业务结构、商业模式不
的实 方向 完全不能支持战略目标 模式等较大程度上不能 能完全支持战略目标的
现 的实现 支持战略目标的实现 实现
控制
维度 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
目标
战略实施受阻，战 战略实施受阻，战 战略实施受阻，战
实施
略规划中的指标几乎全 略规划中的大部分指标 略规划中的部分指标不
进度
部不能按计划完成 不能按计划完成 能按计划完成
严重损害整体员工 较大程度损害整体 损害员工的工作积
的工作积极性，将引发 员工的工作积极性，消 极性并影响其工作效
员工
大规模群体事件，或导 极、懒散而大大降低工 率，对企业文化、企业
积极
运营 致企业文化、企业凝聚 作效率，对企业文化、 凝聚力产生某些不利影
性
的效 力遭受严重破坏 企业凝聚力产生重要不 响
率和 利影响
效果 员工的管理能力和 员工的管理能力和 员工的管理能力和
员工 专业技能普遍大幅度落 专业技能在某些重要领 专业技能在某些领域落
成长 后于企业发展需求 域大幅度落后于企业发 后于企业发展需求
展需求
企业内部绝密信息 企业内部机密信息 企业内部机密信息
泄露，严重影响企业在 泄露，较大程度影响企 泄露，一般程度影响企
资产 信息
市场上的竞争能力，或 业在市场上的竞争能 业在市场上的竞争能
安全 保密
者影响企业在管理方面 力，或者影响企业在管 力，或者影响企业在管
的竞争能力 理方面的竞争能力 理方面的竞争能力
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
不适用。
招商局积余产业运营服务股份有限公司
董 事 会
首页
微信公众号
证券之星APP
