乐鑫信息科技（上海）股份有限公司
未来三年（2025年-2027年）股东分红回报规划
为进一步规范乐鑫信息科技（上海）股份有限公司（以下简称“公司”）利
润分配行为，完善和健全科学、持续、稳定、透明的分红决策和监督机制，引导
投资者树立长期投资和理性投资理念，保护投资者合法权益，根据《中华人民共
和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司监管指引第 3 号——上市公
司现金分红》等相关法律、法规、规范性文件的要求以及《公司章程》的有关规
定，并结合公司实际情况，制定了《乐鑫信息科技（上海）股份有限公司未来三
年（2025 年-2027 年）股东分红回报规划》（以下简称“本规划”），具体如下：
一、制定本规划所考虑的因素
公司的利润分配着眼于公司的长远和可持续发展，充分考虑公司目前及未来
盈利规模、现金流量状况、发展所处阶段、项目投资资金需求、银行信贷及债权
融资环境等情况，建立对投资者持续、稳定、科学的回报规划与机制，从而对利
润分配作出制度性安排，以保持利润分配政策的连续性和稳定性。
二、制定本规划遵循的原则
本规划的制定应符合相关法律法规和《公司章程》的规定，重视对投资者的
合理投资回报且兼顾公司的长远利益、全体股东的整体利益及公司的可持续发展，
保持公司利润分配政策的连续性和稳定性。
三、本规划的具体内容
（一）利润分配的形式：公司采取现金、股票或者现金与股票相结合的方式
分配股利。公司利润分配方式中，现金分红方式具有优先顺序，具备现金分红条
件的，公司应采用现金分红进行利润分配。
（二）现金分红的总体条件、实施频率和分配比例：在公司当年经审计的净
利润为正数且符合《公司法》规定的利润分配条件的情况下，公司原则上每年度
进行利润分配，可以根据盈利情况和资金需求状况进行中期现金分红。
（三）公司现金分红的具体条件和比例：除重大投资计划或重大现金支出等
特殊情况外，公司在当年盈利且累计未分配利润为正的情况下，采取现金方式分
配股利，在足额提取盈余公积金后，每年以现金方式分配的利润应不少于当年实
现的可分配利润的 15%。
重大投资计划或重大现金支出是指：公司在一年内购买资产超过公司最近一
期经审计总资产 30%或单项购买资产价值超过公司最近一期经审计的净资产 10%
的事项，上述资产价值同时存在账面值和评估值的，以高者为准；以及对外投资
超过公司最近一期经审计的净资产 10%及以上的事项。
当公司最近一年审计报告为非无保留意见或带与持续经营相关的重大不确
定性段落的无保留意见/资产负债率高于 70%/经营性现金流为负/其他的，可以不
进行利润分配。
（四）公司发放股票股利的具体条件：
注重股本扩张与业绩增长保持同步，当报告期内每股收益或累计资本公积金金额
达到证券监管部门要求时，公司可以考虑进行股票股利分红。采用股票股利进行
利润分配时，公司应当充分考虑成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素。
情况及现金流状况，可以在保证最低现金分红比例和公司股本规模及股权结构合
理的前提下，提出并实施股票股利分配议案。
（五）差异化的现金分红政策：
公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水
平、债务偿还能力、是否有重大资金支出安排和投资者回报等因素，区分下列情
形，并按照《公司章程》规定的程序，提出差异化的现金分红政策：
金分红在本次利润分配中所占比例最低应当达到 80%；
金分红在本次利润分配中所占比例最低应当达到 40%；
金分红在本次利润分配中所占比例最低应当达到 20%；
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照上述第 3 项规定
处理。
现金分红在本次利润分配中所占比例为现金股利除以现金股利与股票股利
之和。
四、本规划的调整周期和决策机制
（一）公司至少每三年重新审阅一次股东回报规划，并根据依据《公司章程》
确定的利润分配政策及公司经营的实际情况，对公司正在实施的利润分配政策作
出适当且必要的修改，确定该时段的公司股东分红回报规划。
（二）公司董事会在制定股东回报规划时，应结合公司具体经营情况，充分
考虑公司盈利规模、现金流量状况、发展阶段及当期资金需求，以保护股东特别
是中小股东权益并兼顾公司长期可持续发展为基础进行详细论证，充分听取股东
特别是中小股东的意见，经董事会审议通过并提交公司股东大会审议通过后实施。
（三）如因外部经营环境或自身经营状况发生较大变化而需调整利润分配政
策尤其现金分红政策的，应当满足《公司章程》规定的条件，经过详细论证后，
履行相应的决策程序。
五、本规划的信息披露机制
公司应严格按照有关规定在年度报告、半年度报告中详细披露利润分配方案
和现金分红政策的制定及执行情况，说明是否符合《公司章程》的规定或者股东
大会决议的要求，分红标准和比例是否明确和清晰，相关的决策程序和机制是否
完备，中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益是否得
到充分维护等。对现金分红政策进行调整或变更的，还要详细说明调整或变更的
条件和程序是否合规和透明等。
六、附则
本规划由公司董事会负责解释，自公司股东大会审议通过之日实施。本规划
未尽事宜，依照相关法律法规、规范性文件及《公司章程》规定执行。
乐鑫信息科技（上海）股份有限公司董事会
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