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关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告
一、开展外汇套期保值业务的目的
随着公司及子公司出口业务的不断发展，公司海外业务采用美元等外币结算
产生的外汇收支极易受到汇率波动影响。为有效规避外汇市场的风险，防范汇率
大幅波动对公司造成不良影响，公司遵循稳健原则，不以投机为目的，在不影响
公司主营业务发展和资金使用安排的前提下，拟与银行等金融机构适度开展外汇
套期保值业务。
二、开展外汇套期保值业务的基本情况
根据公司资产规模及业务需求情况，公司及子公司拟开展的外汇套期保值业
务在审批有效期内任一时点交易金额（含前述交易的收益进行再交易的相关金额）
不超过 3 亿元人民币或等值外币。
（1）交易品种：公司拟开展的外汇套期保值业务交易品种包括远期结售汇、
外汇掉期、外汇期权、利率互换、利率掉期、利率期权等单一品种或者上述产品
的组合。
（2）交易涉及的币种：公司拟开展的外汇套期保值业务只限于与公司实际
经营业务所使用的主要结算货币相同的币种，包括但不限于美元、欧元等跟实际
业务相关的币种。
（3）交易对手：公司及子公司拟与经有关政府部门批准、具有外汇套期保
值业务经营资格的银行等金融机构开展外汇套期保值业务。本次外汇套期保值业
务交易对方不涉及关联方。
上述额度自公司董事会审议通过之日起 12 个月内有效，资金在上述额度和
期限范围内可循环滚动使用。
公司本次开展外汇套期保值业务投入的资金来源为公司的自有资金，不涉及
募集资金和银行信贷资金。
三、交易风险分析及风险控制措施
（一）交易风险分析
公司进行外汇套期保值业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，不进行以
投机为目的的外汇交易，所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具
体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的。但是进行外汇套期保值业务
也会存在一定的风险，主要包括：
司开展外汇套期保值业务产生的收益可能低于预期，从而造成公司损失；
由于员工操作失误、系统故障等原因导致在办理外汇套期保值业务过程中造成损
失；
司套期保值盈利从而无法对冲公司实际的汇兑损失，将造成公司损失。
（二）公司拟采取的风险控制措施
原则、审批权限、业务管理及内部操作流程、信息隔离措施、内部风险管理、信
息披露和档案管理等方面进行明确规定。
际国内市场环境变化，适时调整经营、业务操作策略，最大限度地避免汇兑损失。
础，以具体经营业务为依托，不得进行投机和套利交易，并严格按照《外汇套期
保值业务管理制度》的规定进行业务操作，有效地保证制度的执行。公司审计部
定期对外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况进行审计，
稽核交易及信息披露是否根据相关内部控制制度执行。
构开展外汇套期保值业务，保证公司外汇交易管理工作开展的合法性。
四、交易相关会计处理
公司将根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》《企业会计准则
第 24 号-套期会计》《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》等相关规定及其指
南，对拟开展的外汇套期保值业务进行相应的会计核算处理，反映在资产负债表
及损益表相关科目。
五、开展外汇套期保值业务的可行性分析结论
公司开展外汇套期保值业务是为了充分运用外汇套期保值工具降低或规避
汇率波动出现的汇率风险、控制经营风险，且公司具备相应的内控制度及相关业
务的审批流程。公司将通过加强内部控制，落实风险防范措施。
综上，公司开展外汇套期保值业务是必要的、可行的。
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