浙江东 日股份有限公司
⒛⒛ 年度会计师事务所履职情况评估报告
“ ”
浙江东 日股份有限公司 (以 下简称 公司 )聘 请致 同会计师事
“ ”
务所 (特 殊普通合伙 ) (以 下简称 致 同所 )作 为公司 ⒛⒛ 年度
财务报告和 内部控制 审计机构 。 根据财政部 、 国资委及证监会颁布
的 《国有企业 、上 市公司选聘会计师事务 所管理办法 》,公 司对致 同
所 ⒛24年 度财务报告和 内部控制审计过程 中的履职情况 进行评估 。
经评 估 ,公 司认为致 同所 资质等方面合规有效 ,履 职保持独 立 性 ,勤
勉尽 责 ,公 允表 达 意见 ,具 体情况如下 。
一 、资质条件
l基 本信 息
事务所 名称 致同会计师事务所 (特 殊普通合伙 )
成 立 日期 ⒛ 11年 12月 ” 日 组 织形 式 特殊 普通 合伙
注 册地 址 北京市朝阳区建国门外大街 22号 赛特广场五层
首席合伙人 李惠琦 上年末合伙 人数量 239丿
注册会 计师 `
l,3sg人
上年末执业
签 署 过 证 券 服 务 业 务 审 计 报 眚 的注 册 会 计 445丿 λ
人 员数量 、
丿
币
刀 O3亿 元
⒛收
⒛入
业 务 收入总额
年业 务
审计业务收入 夕 ∞ 亿元
证券业务收入 5∞ 亿元
客户家数 257家
审计收 费总额 355亿 元
制造 业 ;信 息传输 、软件 和信 息技术
公司 (含 A、
服务业 ;批 发和零售 业 :电 力 、热力 、
B股 )审 计情 涉及 主要 行业
燃气及水 生产供应业 ;交 通运输 、仓
况
储和 邮政业等
本 公司 同行 业 上市公 司审计客户家 数 3家
注 :致 同会 计师事务所 (特 殊普通合伙 )20⒛ 年业务 收入 、⒛ ⒛ 年 上 市公
司 (含 A、 B股 )审 计 收费总额 尚未审计结束 ,故 仍然按 照审计机 构提供 的 2∞ 3
年 业 务数据进 行披露 ;除 前述 之外上述 其他 基本信 息均 为截 至 20⒛ 年 12月 31
日实 际倩况 。
晰枥业
始 执
何 在
何时开始
何时成为 何时开始从 近三年签署或复核
顼 目组 为本公司
姓名 注册会计 事上市公司 上市公司审计报告
成员 提供审计
师 审计 倩况
服务
近三年签署过海通
项 目合
发展 、腾景科技等
伙人、 陈连锋 200s年 2004土 F ⒛ 12年 ⒛勿 年
多家上市 公司审计
签字
报告.
近三年签署过海通
发展 腾景科技等
签字 注 陈连锋 200s年 2004仝 F ⒛ I2年 ⒛阢 年
多家上市 公司审计
册会 计
报眚.
丿
币
近≡年未签署过上
周丽 姊 ⒛ IO年 20I5年 20I5年 20z0年
市公司审计报告
质 量控 近三年 签署过三元
制 复核 尹丽鸿 200l垄 F 2∞ 7年 ⒛ 17年 2够 4年 股 份 上 市 公 司 审计
人 +R告 。
二 、执 业记录
项 目合伙人 、签字注册会计师与质量控制复核人 近三年均未 因执
业行为 受到处 罚 。
三 、质量管 理水平
业 技术部及 时咨询 ,按 时解决公司重点难点技术 问题 。
致 同所制定 明确 的专业意见分歧解决机 制 。当项 目组成 员 、项 目
质量复核人或专业 技术部成员 之间存在未解诀的专 业意见分歧时 ,需
要咨询专 业技术部 负责人 。在专 业意 见分歧解 诀之前不得 出具报告 。
成一致意见 ,无 不能解决的意见分歧 。
审计过程 中 ,致 同所实施完善的项 目质量复核程序 ,主 要包括审
计项 目组 内部复核 、独 立 项 目质量复核 以及专 业 技术复核 。
审计项 目组 内部复核 主要包括对所有工作底稿执行详细复核 ,以
及 由经验丰 富的审计小 组成 员执行第 二层 次复核 。详细 复核和第 二层
次复核 的重 点为所开展 审计 工 作 的充分性 、财务报表 的公允列报 以及
审计报告的适 当性 。
致 同所 质控部 门负责对质 量管理体系 的监督和整 改 的运行承担
责任 。致 同所质量管理体系 的监控活动包括 :质 量管理关键控制点的
测试 ;对 质量管理体系范围内 已完成项 目的检查 :根 据职业道德准则
要求对事务所和个人进行独 立 性测试 :其 他监控活动 。确保项 目组在
报告签署之前 已经 按照项 目质量管理要求充分 、恰 当地执行 审计程序 。
致 同所根据注册会计师职 业道德规范和审计准则的有关规定 ,制
定相应 的内部管理制度和政策 ,这 些制度和政策构成致 同所完整 、全
面 的质量管理体系 。⒛⒉ 年年度 审计过程 中 ,致 同所勤勉尽 责 ,质 量
管理 的各项措施得到 了有效执行 。
四、工作方案
单位 的实际情况 ,制 定全面 、合理 、可操作性强的审计 工 作方案 。审
计 工作 围绕被 审计单位 的审计重 点展开 ,其 中包括收入确认 、成本核
算 、资产减值 、递延所得税确认 、金融 工 具 、合并报表 、关联方交 易 、
租赁 业 务等 。
致 同所全面配合公司审计 工 作 ,充 分满足 了上 市公司报告披 露时
间要求 。致 同所制定 了详细 的审计计划与时 间安排 ,并 且 能够根据计
划安排按时提交各项 工 作 。
五 、人力及其他 资源配置
致 同所配备专属 审计 工作 团队 ,核 心 团队成 员均具备 多年 上 市公
司、并拥有 中国注册会计师等专业 资质 。项 目负责合伙人 、项 目现场
负责人由资深审计服务合伙人担任 。
致同所的后台支持团队包括税务 、信息系统 、 内控 、风险管理、
财务管理 、金融工具及可持续发展服务等多领域专家 ,且 技术专家后
台前置 ,全 程参与对审计服务的支持 。
六、信息安全管理
公司在聘任合 同中明确约定了致 同所在信 息安全管理中的责任
义务 。致同所制定了涵盖档案管理、保密制度 、突发事件处理等系统
性的信息安全控制制度 ,在 制定审计方案和实施审计工作的过程 中 ,
也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理 、脱敏和归档管理 ,并
能够有效执行 。
七、风险承担能力水平
上年末 ,致 同会计师事务所 (特 殊普通合伙 )累 计己计提职业风
险基金 BO0多 万元 ,购 买的职业保险累计赔偿限额超过 9亿 元 ,职 业
风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于 《
会计师事务所职业风
险基金管理办法》等文件的相关规定 。
近三年致同会计师事务所 (特 殊普通合伙 )已 审结的与执业行为
相关 的民事诉讼 中均无需承担 民事责任 。
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