横店影视股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二四年度
横店影视股份有限公司
审计报告及财务报表
（2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12 月 31 日止）
一、 审计报告 1-6
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-101
审计报告
信会师报字2025第 ZC10112 号
横店影视股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了横店影视股份有限公司（以下简称横店影视）财务报
表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所
有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了横店影视 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于横店影视，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
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关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
营业收入 19.71 亿元，为合并利 的审计程序主要包括：
润表重要组成项目，且各类主营 （1）与管理层的访谈，了解和评
业务收入存在差异化，为此我们 估了收入确认政策；（2）了解、
确定主营业务收入的真实性和 评估与销售、收款相关的内部控
截止认定为关键审计事项。 制制度、财务核算制度的设计，
收入主要来源于电影放映收入、 并测试了关键控制执行的有效
卖品销售收入、广告收入、影视 性；（3）区别经营销售类别及结
剧销售收入。根据会计政策，电 合业务板块、行业发展实际情况，
影放映收入以观众入场观看电 执行分析性复核程序，判断营业
影时作为收入确认时点；卖品销 收入和毛利变动的合理性；（4）
售收入以商品移交给顾客，完成 采用抽样方式，对票房收入凭证
出售时作为确认收入时点；广告 与当日票房销售系统、影院票房
收入在提供广告服务后经广告 收入与国家专资平台上的票房收
服务对象确认后，按合同、协议 入进行抽样核对、分析，抽样检
约定的标准，根据服务时间与价 查存货收发记录、广告客户确认
格按会计期间确认营业收入；影 的执行单等外部证据，检查收款
视剧销售收入按合同约定，在相 记录，对期末应收账款、合同负
关经济利益很可能流入本公司 债进行函证，确认营业收入的真
时确认收入；详见附注三、（二 实发生；检查影视剧投资、发行
十三）所述。 合同、收入确认凭证；（5）抽查
等，评估收入是否在恰当的期间
确认。
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关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（二）应收款项坏账准备
截至 2024 年 12 月 31 日止，横 我们针对这一关键审计事项执行
店影视合并财务报表中应收账 的审计程序主要包括：
（1）了解、
款及其他应收款的原值合计为 评估和测试管理层与应收款项可
（2）
亿元。 了解管理层评估应收款项坏账准
应收款项年末账面价值的确定 备时的判断和考虑的因素，分析
基于对应收款项的不同信用风 管理层对应收款项坏账准备会计
险特征组合类别的划分，需要管 估计的合理性，包括确定应收款
理层评估不同类型的应收款项 项组合的依据、单独计提坏账准
的信用风险、识别已发生减值的 备的判断等。
（3）执行细节测试，
项目和客观证据、评估预期未来 抽样检查项目保证金的合作情况
可获取的现金流量并确定其现 及合同履行情况；检查客观证据
值，涉及管理层运用重大会计估 表明违约信用风险显著增加迹象
计和判断。基于应收款项坏账准 的保证金款项所执行的法律措
备的计提对于财务报表具有重 施；对预付制片款转入款项，获
要性，我们将应收款项坏账准备 取单项减值测试表，检查了相关
的计提作为关键审计事项。 的支持性证据，包括合同、付款
凭证、项目进展回款情况、客户
详见财务报表附注三、（十）以
的信用历史、经营情况。
（4）重
及附注五（三）、
（五）所述。
新计算资产负债表日坏账准备金
额与应收款项余额之间的比率，
比较前期坏账准备的计提数和实
际发生数，分析应收款项坏账准
备的计提是否充分。
（5）检查在
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关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
财务报表中有关应收款项坏账准
备的披露是否符合企业会计准则
的要求。
四、 其他信息
横店影视管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括横店影视 2024 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估横店影视的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督横店影视的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
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我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对横店影视持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致横店影视不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
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（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
横店影视股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”
）系于 2015 年 6 月由横店
电影院线有限公司整体变更发起设立的股份有限公司。公司的企业统一社会信用代
码/注册号：91330700681654885B。2017 年 10 月在上海证券交易所上市。所属行业
为“文化、体育和娱乐业”大类下的“广播、电视、电影和影视录音制作业”
。
截至 2024 年 12 月 31 日止，
本公司累计发行股本总数 63,420 万股，注册资本为 63,420
万元，注册地：浙江省东阳市横店镇横店影视产业实验区商务楼，总部地址：浙江
省东阳市横店镇横店影视产业实验区商务楼。
本公司主要经营活动为：许可项目：电影发行；电影放映；食品互联网销售；出版
物零售；游艺娱乐活动；演出场所经营；广播电视节目制作经营；餐饮服务；食品
生产；食品销售；饮料生产（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
营活动，具体经营项目以审批结果为准）
。一般项目：企业总部管理；自有资金投资
的资产管理服务；广告设计、代理；广告制作；广告发布；非居住房地产租赁；互
联网销售（除销售需要许可的商品）；食品互联网销售（仅销售预包装食品）；食品
销售（仅销售预包装食品）；眼镜销售（不含隐形眼镜）；母婴用品销售；家用电器
销售；宠物食品及用品零售；服装服饰零售；化妆品零售；珠宝首饰零售；针纺织
品销售；办公用品销售；乐器零售；家具销售；礼品花卉销售；电子产品销售；日
用杂品销售；日用百货销售；工艺美术品及礼仪用品销售（象牙及其制品除外）；体
育用品及器材零售；户外用品销售；游艺及娱乐用品销售；玩具销售；休闲娱乐用
品设备出租；会议及展览服务；企业管理咨询；旅行社服务网点旅游招徕、咨询服
务；组织文化艺术交流活动；体验式拓展活动及策划；业务培训（不含教育培训、
职业技能培训等需取得许可的培训）
；票务代理服务；信息系统集成服务；外卖递送
服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
。本公司的母
公司为横店集团控股有限公司，本公司的实际控制人为东阳市横店社团经济企业联
合会。
本财务报表业经公司董事会于 2025 年 3 月 5 日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
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财务报表附注
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，
真实、
完整地反映了本公司 2024
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2024 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉）
，按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
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出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
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（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
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(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）
：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
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分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，
按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
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以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确
认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减
值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
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据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同
资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本
公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险
自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，
并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示
的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融
工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、
应收账款、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
项目 组合类别 确定依据
应收票据、其他应收款 低风险组合 银行承兑汇票、押金、保证金等
财务报表附注 第 9 页
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项目 组合类别 确定依据
应收账款、其他应收款 账龄组合 除低风险组合外其他的应收款项
本公司以应收账款、其他应收款确认时点开始计算账龄，按先发生先收回的原
则统计各期末账龄。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
存货分类为：原材料、低值易耗品、在产品、库存商品、影视剧本、库存影视
片等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
（1）影院卖品：存货发出时按加权平均法计价。
（2）影视作品：发出采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下
方法和规定结转成本。
一次结转：以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实
际成本一次性结转销售成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规
定执行。
分次结转：采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部(特定
院线或一定区域、一定时期内)将发行权、放映权转让给部分电影院线(发行公
司)或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，应在符合收入确
认条件之日起，不超过 24 个月的期间内(电视剧 36 个月)，采用计划收入比例
法计算公式将其全部实际成本逐笔(期)结转销售成本。“计划收入比例法”是
指从首次确认销售收入之日起，在各收入确认的期间内，以本期确认收入占预
计总收入的比例为权数，计算确定本期应结转的销售成本，即当期应结转的销
售成本＝总成本×（当期收入÷预计总收入）
。
采用永续盘存制。
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低值易耗品采用一次转销法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值。
在产品：公司影视产品投入制作后，因在题材、内容等方面与国家现有政策相
抵触，而导致其较长时间内难以取得发行（公映）许可证时，应提取减值准备。
库存影视片、影视剧：公司对于库存影视片、影视剧的成本结转是基于计划收
入比例法，过程考虑了对库存影视片、影视剧可变现净值的预测、可变现净值
低于其账面值部分提取减值。公司如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，
则将该影视剧未结转的成本予以全部结转。库存影视片自取得公映许可证满
，月末一次性结转剩余存货成本，保留一元账面值。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
(十二) 合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
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合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（十）6、
金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 长期股权投资
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
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件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”
），调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(十四) 固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
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可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 0 5
机器设备 年限平均法 5-10 0 10-20
电子设备 年限平均法 5 0 20
运输设备 年限平均法 5 0 20
其他设备 年限平均法 5 0 20
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十五) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公
司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
类别 转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产、
房屋及建筑物、 长期待摊费用。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算
长期待摊费用 的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产、长期待摊费用。
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类别 转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核
算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到
需安装的设备
预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估
计的价值转入固定资产。
(十六) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借
款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十七) 无形资产
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率 预计使用寿命的确定依据
软件使用权 10 年 直线法 0 可使用年限
商标 10 年 直线法 0 注册有效期
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长
期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产
的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回
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金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产
组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目 摊销方法 摊销年限
影城装修费 直线法 8
更新改造装修费用 直线法 剩余租赁期与尚可使用年限孰短
其他 直线法 5
(二十) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
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(二十一) 职工薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
(二十二) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
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等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三) 收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
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本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
• 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来
判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让
商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应
收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手
续费的金额确认收入。
（1）发行收入
院线根据与发行公司及影院的分账协议所确定的分账比例，依据各影院实际取
得的票房收入分别计算应取得分账款，在计算扣除发行公司应得的分账款后以
净额作为院线发行收入。本公司对影城供应的影片实行单片结算，收到影城报
送的财务结算表和统计汇总表并核对一致后，确认发行收入。
（2）电影放映收入
影院销售电影票收取票款，当观众入场观看电影时确认电影放映收入。
对于影院采用电影卡、兑换券等方式预售电影票的，于电影卡、兑换券持有人
实际兑换电影票入场观看电影时确认收入。
（3）商品销售收入
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商品销售收入为各影城销售食品、饮料、电影纪念品等商品后取得的收入。在
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、既没有保留通常与所有权
相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够
可靠地计量、相关的经济利益很可能流入公司、相关的已发生或将发生的成本
能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
卖品销售由业务员录入卖品销售系统（鼎新系统卖品模块）并收取销售价款，
同时各影院根据鼎新系统卖品模块的营业数据，以及出纳的实际收款情况，按
日填制《卖品销售日报表》
，并与鼎新系统卖品模块中收入数据核对相符，据
此金额确定卖品销售收入。
（4）广告收入
广告收入在提供广告服务后经广告服务对象确认后，按合同、协议约定的标准，
根据服务时间与价格按会计期间确认营业收入。
（5）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（6）影视剧销售收入
①电影票房分账收入：在影片完成摄制取得《电影公映许可证》，于影院上映
后按实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认。
②电影代理发行收入：代理收入于代理行为履行完毕收取代理费或取得收取
代理费的权利后确认。
、母带已经交付，对方已取
③电影版权收入：在影片取得《电影公映许可证》
得版权的控制权，公司已取得收款权利时确认。
，电视剧播
④电视剧销售收入：在电视剧完成摄制取得《电视剧发行许可证》
出带或其他载体转移给购货方，对方已取得版权的控制权，公司已取得收款权
利时确认。
⑤电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首(播)
映权等方式，预售影片发行权、放(播)映权或其他权利所取得的款项，待电影、
电视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。
财务报表附注 第 21 页
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(二十四) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
• 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十五) 政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
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延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
• 商誉的初始确认；
• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且
初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
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资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十七) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
的成本。
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本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额）
，存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
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（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将
相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
视为新租赁的收款额。
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（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、
（十）金融工具”进行会计处
理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
(二十八) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并
且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(二十九) 重要性标准确定方法和选择依据
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项目 重要性标准
重要的按单项计提坏账准备的应收账款 200 万人民币
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项 200 万人民币
其他应收款本期坏账准备转回或收回金额重要的 200 万人民币
重要的其他应收款项核销 200 万人民币
超过一年的重要应付账款 500 万人民币
超过一年的重要其他应付款项 200 万人民币
(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
（1）执行《企业会计准则解释第 17 号》
财政部于 2023 年 10 月 25 日公布了《企业会计准则解释第 17 号》
（财会
〔2023〕
）。
①关于流动负债与非流动负债的划分
解释第 17 号明确：
? 企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的
实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。
? 对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后
一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以
下简称契约条件）
，企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，
仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在
资产负债表日之后应遵循的契约条件。
? 对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移
现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除
负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权
益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第 37 号——金融工
具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具
的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。
该解释规定自 2024 年 1 月 1 日起施行。
本公司自 2024 年 1 月 1 日起执行该规定，执行该规定的对公司报表无影响。
②关于供应商融资安排的披露
解释第 17 号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有
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关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该
企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应
商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是
指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付
供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的
当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了
该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。
该解释规定自 2024 年 1 月 1 日起施行。
本公司自 2024 年 1 月 1 日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和
经营成果产生重大影响。
③关于售后租回交易的会计处理
解释第 17 号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，
确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的
使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则
第 21 号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。
该解释规定自 2024 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前执行。
本公司自 2024 年 1 月 1 日起执行该规定，执行该规定的对公司报表无影响。
（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》
财政部于 2023 年 8 月 1 日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》
（财
会〔2023〕11 号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货
等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益
的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据
资源的披露提出了具体要求。
该规定自 2024 年 1 月 1 日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前
已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。
本公司自 2024 年 1 月 1 日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和
经营成果产生重大影响。
（3）执行《企业会计准则解释第 18 号》
“关于不属于单项履约义务的保证类
质量保证的会计处理”的规定
财政部于 2024 年 12 月 6 日发布了《企业会计准则解释第 18 号》
（财会〔2024〕
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），该解释自印发之日起施行，允许企业自发
布年度提前执行。
解释第 18 号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计
负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》有关
规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、
“其他业务成本”等科
目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表
中的“其他流动负债”
、“一年内到期的非流动负债”、
“预计负债”等项目列示。
企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”
等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。
本公司自 2024 年 1 月 1 日起执行该规定，执行该规定的对公司报表无影响。
本报告期公司重要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分
为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5%
电影专项资金 按含税票房收入 5%
文化事业建设费 按广告发布收入 3%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
本公司母公司及子公司按《中华人民共和国企业所得税法》的规定，所得税税率 25%。
根据国家税务总局公告〔2012〕57 号关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征
收管理办法》的通知，本公司执行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、
财政调库”的企业所得税征收管理办法。本公司及跨地区经营分公司本年度按"统一
计算、分级管理、就地预缴、汇总清算"的办法缴纳企业所得税。子公司按应纳税所
得额的 25%计缴。部分子公司适用中西部大开发优惠税率，适用所得税率 15%。
其中适用优惠所得税税率纳税主体的，情况披露如下：
财务报表附注 第 30 页
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纳税主体名称 所得税税率
呼和浩特市横店影视电影城有限公司 15%
重庆煌华横店电影城有限公司 15%
丰都横店电影城有限公司 15%
贵阳横店影视电影城有限公司 15%
鄂尔多斯市横店影视电影城有限公司 15%
井研横店影视电影城有限公司 15%
(二) 税收优惠
根据财政部、税务总局公告 2023 年第 12 号进一步支持小微企业和个体工商户发展
有关税费政策的公告：
自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业
和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地
使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，
延续执行至 2027 年 12 月 31 日。
上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额
不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元等三个条
件的企业。本公司部分子公司符合上述条件。
文化企业发展增值税政策的公告》的规定，对电影主管部门（包括中央、省、地市
及县级）按照职能权限批准从事电影制片、发行、放映的电影集团公司（含成员企
业）免征增值税。一般纳税人提供的城市电影放映服务，可以按现行政策规定，选
择按照简易计税办法计算缴纳增值税。执行期限至 2027 年 12 月 31 日。本公司该
部分电影发行收入免缴增值税。
政策的公告》
（财政部、税务总局、国家发展改革委公告 2020 年第 23 号））、国家发
收企业所得税。本公司部分子、分公司享受企业所得税的西部大开发优惠政策。
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五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 1,706,610.64 1,953,155.30
银行存款 849,272,926.01 894,293,788.99
其他货币资金 4,919,474.20 7,848,895.00
合计 855,899,010.85 904,095,839.29
(二) 应收票据
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 21,829.00
合计 21,829.00
(三) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 92,168,825.22 107,000,616.96
减：坏账准备 9,105,072.37 12,435,718.94
合计 83,063,752.85 94,564,898.02
（此页以下空白）
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期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 2,614,829.61 2.84 2,614,829.61 100.00 2,614,829.61 2.44 2,614,829.61 100.00
按信用风险特征组合
计提坏账准备
合计 92,168,825.22 100.00 9,105,072.37 83,063,752.85 107,000,616.96 100.00 12,435,718.94 94,564,898.02
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额 上年年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提依据 账面余额 坏账准备
双方结算存在争
霍尔果斯骋亚影视文化传媒有限公司 2,324,989.61 2,324,989.61 100.00 2,324,989.61 2,324,989.61
议。
合计 2,324,989.61 2,324,989.61 2,324,989.61 2,324,989.61
（此页以下空白）
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按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 89,553,995.61 6,490,242.76 7.25
合计 89,553,995.61 6,490,242.76
本期变动金额
上年年末余
类别 收回或转 转销或核 期末余额
额 计提 其他变动
回 销
按单项计提
坏账准备
账龄组合 9,820,889.33 -3,330,646.57 6,490,242.76
合计 12,435,718.94 -3,330,646.57 9,105,072.37
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额 50,328,860.83
元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 54.61%，相应计提的坏账
准备期末余额汇总金额 382,499.34 元。
(四) 预付款项
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 259,344,998.04 100.00 299,934,471.50 100.00
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账龄超过一年且金额重要的预付款项为 93,698,414.98 元，主要为预付制片款
项，该部分投资影片尚未取得公映许可证，待取得上映后，预付制片款将转入
存货核算。
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 220,880,610.66 元，
占预付款项期末余额合计数的比例 85.17%。
(五) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 115,603,086.05 118,926,409.11
合计 115,603,086.05 118,926,409.11
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 169,162,312.01 174,967,423.13
减：坏账准备 53,559,225.96 56,041,014.02
合计 115,603,086.05 118,926,409.11
（此页以下空白）
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 56,902,235.68 33.64 52,552,235.68 92.36 4,350,000.00 60,660,276.47 34.67 54,510,276.47 89.86 6,150,000.00
按信用风险特征组合
计提坏账准备
其中：
账龄组合 2,946,999.35 1,006,990.28 1,940,009.07 5,305,916.68 1,530,737.55 3,775,179.13
低风险组合 109,313,076.98 109,313,076.98 109,001,229.98 109,001,229.98
合计 169,162,312.01 100.00 53,559,225.96 115,603,086.05 174,967,423.13 100.00 56,041,014.02 118,926,409.11
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
期末余额 上年年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提依据 账面余额 坏账准备
逾期交楼的项目保证金 31,033,244.70 26,683,244.70 85.98 项目已逾期，按项目判断款项将无法收回 34,294,462.14 28,144,462.14
投入装修不能开业、闭店产生纠纷等原因的
闭店、不能开业纠纷项目保证金 5,150,000.00 5,150,000.00 100.00 5,472,000.00 5,472,000.00
保证金，预计无法收回
财务报表附注 第 36 页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提依据 账面余额 坏账准备
预付制片款时间较长，多次催讨后的余额，
南京娄金宿影视文化工作室 7,495,532.36 7,495,532.36 100.00 7,495,532.36 7,495,532.36
预计无法收回
预付制片款时间较长，多次催讨后的余额，
上海吴峥影视文化有限公司 3,420,000.00 3,420,000.00 100.00 3,420,000.00 3,420,000.00
预计无法收回
预付制片款时间较长，多次催讨后的余额，
湖州艺隽影视有限责任公司 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 3,000,000.00 3,000,000.00
预计无法收回
预付制片款时间较长，多次催讨后的余额，
浙江东阳聚本影视传媒有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 100.00 2,400,000.00 2,400,000.00
预计无法收回
合计 52,498,777.06 48,148,777.06 56,081,994.50 49,931,994.50
（此页以下空白）
财务报表附注 第 37 页
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财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 2,946,999.35 1,006,990.28 34.17%
低风险组合 109,313,076.98
合计 112,260,076.33 1,006,990.28
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个 整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 合计
月预期信用 期信用损失(未 信用损失(已发生
损失 发生信用减值) 信用减值)
上年年末余额 1,530,737.55 54,510,276.47 56,041,014.02
上年年末余额在本期 1,530,737.55 54,510,276.47 56,041,014.02
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -523,747.27 2,909,490.00 2,385,742.73
本期转回 3,436,789.04 3,436,789.04
本期转销
本期核销 1,430,741.75 1,430,741.75
其他变动
期末余额 1,006,990.28 52,552,235.68 53,559,225.96
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个 整个存续期预期 整个存续期预期
账面余额 合计
月预期信 信用损失(未发生 信用损失(已发
用损失 信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 114,307,146.66 60,660,276.47 174,967,423.13
财务报表附注 第 38 页
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个 整个存续期预期 整个存续期预期
账面余额 合计
月预期信 信用损失(未发生 信用损失(已发
用损失 信用减值) 生信用减值)
上年年末余额在本期 114,307,146.66 60,660,276.47 174,967,423.13
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 -2,047,070.33 -3,758,040.79 -5,805,111.12
本期终止确认
其他变动
期末余额 112,260,076.33 56,902,235.68 169,162,312.01
对本期发生损失准备变动的其他应收款项账面余额显著变动的情况说明：
本期根据市场变化，对逾期交楼的预付业主保证金按个别认定法进行了分析，
在整个存续期预期信用损失填列。
本期将预付制片款时间较长，多次催讨后的余额，从预付制片款转入其他应收
款中，在整个存续期预期信用损失填列，并按个别认定法计提。
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末余
类别 其他 期末余额
额 计提 收回或转回 转销或核销
变动
按单项计风
险特征提坏 54,510,276.47 2,909,490.00 3,436,789.04 1,430,741.75 52,552,235.68
账准备
账龄组合 1,530,737.55 -523,747.27 1,006,990.28
合计 56,041,014.02 2,385,742.73 3,436,789.04 1,430,741.75 53,559,225.96
财务报表附注 第 39 页
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财务报表附注
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款项 1,430,741.75
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
项目保证金 145,511,096.97 148,767,692.12
预付制片款转入 19,615,290.60 19,629,075.98
其他往来款 4,028,624.44 6,126,939.19
职工五险一金 418,923.84
备用金 7,300.00 24,792.00
合计 169,162,312.01 174,967,423.13
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
按欠款对象集中度归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 17,315,532.36
元，占其他应收款期末余额合计数的比例 10.23%。
（此页以下空白）
财务报表附注 第 40 页
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财务报表附注
(六) 存货
期末余额 上年年末余额
类别 存货跌价准备/合同 存货跌价准备/合同
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
履约成本减值准备 履约成本减值准备
原材料 19,700,372.39 19,700,372.39 21,841,103.22 21,841,103.22
低值易耗品 231,268.69 231,268.69 186,905.39 186,905.39
在产品 433,959.06 433,959.06
库存商品 15,078,206.13 15,078,206.13 12,819,039.83 12,819,039.83
影视剧本 26,522,914.76 6,801,699.67 19,721,215.09 25,532,435.36 6,747,541.15 18,784,894.21
库存影视片 36,658,682.92 36,658,682.92 39,731,362.62 20,708,388.90 19,022,973.72
合计 98,191,444.89 6,801,699.67 91,389,745.22 100,544,805.48 27,455,930.05 73,088,875.43
（此页以下空白）
财务报表附注 第 41 页
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财务报表附注
本期增加金额 本期减少金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
影视剧本 6,747,541.15 54,158.52 6,801,699.67
库存影视片 20,708,388.90 20,708,388.90
合计 27,455,930.05 54,158.52 20,708,388.90 6,801,699.67
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
增值税留抵税额等 39,412,263.61 29,379,999.81
合计 39,412,263.61 29,379,999.81
(八) 长期应收款
期末余额 上年年末余额 折现
项目 账面价 账面价 率区
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
值 值 间
长期应收款 27,900.00 27,900.00 27,900.00 27,900.00
小计 27,900.00 27,900.00 27,900.00 27,900.00
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
长期应收款 27,900.00 27,900.00
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财务报表附注 第 42 页
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财务报表附注
(九) 长期股权投资
本期增减变动
减值准备上 减值准备
被投资单位 上年年末余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 其 期末余额
年年末余额 追加投资 期末余额
投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备 他
五洲电影发行有限公司 8,702,316.24 791.86 8,703,108.10
东阳市横店影视文化产业
投资基金合伙企业（有限 75,433,926.71 50,000,000.00 -25,383,919.06 -3,920,400.00 96,129,607.65
合伙）
小计 84,136,242.95 50,000,000.00 -25,383,127.20 -3,920,400.00 104,832,715.75
合计 84,136,242.95 50,000,000.00 -25,383,127.20 -3,920,400.00 104,832,715.75
（此页以下空白）
财务报表附注 第 43 页
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财务报表附注
(十) 固定资产
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 556,758,059.14 640,321,603.06
固定资产清理
合计 556,758,059.14 640,321,603.06
（此页以下空白）
财务报表附注 第 44 页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
（1）上年年末余额 693,644.93 1,556,802,599.14 87,577,556.04 3,545,358.62 401,474,965.66 2,050,094,124.39
（2）本期增加金额 50,819,415.24 5,511,596.35 367,769.91 19,743,666.94 76,442,448.44
—购置 50,819,415.24 5,511,596.35 367,769.91 19,743,666.94 76,442,448.44
—在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额 41,312,868.79 5,754,058.87 540,902.00 12,213,803.51 59,821,633.17
—处置或报废 41,312,868.79 5,754,058.87 540,902.00 12,213,803.51 59,821,633.17
（4）期末余额 693,644.93 1,566,309,145.59 87,335,093.52 3,372,226.53 409,004,829.09 2,066,714,939.66
（1）上年年末余额 104,046.78 1,003,704,767.55 74,466,904.80 3,545,358.62 327,951,443.58 1,409,772,521.33
（2）本期增加金额 34,682.28 119,412,932.48 6,049,554.49 55,165.50 31,363,063.77 156,915,398.52
—计提 34,682.28 119,412,932.48 6,049,554.49 55,165.50 31,363,063.77 156,915,398.52
（3）本期减少金额 38,607,054.58 5,708,928.34 540,902.00 11,874,154.41 56,731,039.33
—处置或报废 38,607,054.58 5,708,928.34 540,902.00 11,874,154.41 56,731,039.33
（4）期末余额 138,729.06 1,084,510,645.45 74,807,530.95 3,059,622.12 347,440,352.94 1,509,956,880.52
（1）上年年末余额
财务报表附注 第 45 页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
（1）期末账面价值 554,915.87 481,798,500.14 12,527,562.57 312,604.41 61,564,476.15 556,758,059.14
（2）上年年末账面价值 589,598.15 553,097,831.59 13,110,651.24 73,523,522.08 640,321,603.06
(十一) 在建工程
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 48,869,389.97 28,394,931.00 20,474,458.97 59,437,503.60 27,686,931.00 31,750,572.60
工程物资
合计 48,869,389.97 28,394,931.00 20,474,458.97 59,437,503.60 27,686,931.00 31,750,572.60
财务报表附注 第 46 页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
影城装修工程 48,869,389.97 28,394,931.00 20,474,458.97 59,437,503.60 27,686,931.00 31,750,572.60
合计 48,869,389.97 28,394,931.00 20,474,458.97 59,437,503.60 27,686,931.00 31,750,572.60
上年 本期转入长 本期其 工程累计 利息资 其中：本期 本期利
本期增加金 期末 工程进
项目名称 预算数 年末 期待摊费用 他减少 投入占预 本化累 利息资本 息资本 资金来源
额 余额 度
余额 金额 金额 算比例(%) 计金额 化金额 化率(%)
横店影视股份有限公司长沙岳
麓企业观沙岭花园城分公司
横店影视股份有限公司银川新
百中心分公司
横店影视股份有限公司兰州城
关分公司
横店影视股份有限公司兰溪分
公司
横店影视股份有限公司兰州七
里河西太华分公司
合计 33,942,994.35 33,942,994.35
财务报表附注 第 47 页
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财务报表附注
上年年末余 本期增减变动
项目 期末余额 计提原因
额 计提 转出 其它
已完工不能
河北昌黎影城(筹) 3,926,467.11 3,926,467.11
开业项目
已完工不能
乐山市中影城(筹) 4,256,295.07 4,256,295.07
开业项目
已完工不能
宁海盒座社影城(筹) 5,151,256.83 5,151,256.83
开业项目
已完工不能
襄阳天下影城(筹) 4,535,136.99 4,535,136.99
开业项目
已完工不能
贵阳溪山里影城(筹) 4,883,025.00 4,883,025.00
开业项目
不良项目设计
拟建影城设计费 4,934,750.00 708,000.00 5,642,750.00
费
合计 27,686,931.00 708,000.00 28,394,931.00
本期，本公司对不良项目设计费进行了减值测试，按公允价值减去处置费用后
的净额确定其可收回金额，确认资产减值损失 708,000.00 元，该资产所属经营
分部为院线分部。
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：
公允价值和
可收回金 关键参数的确
项目 账面价值 减值金额 处置费用的 关键参数
额 定依据
确定方式
不良项目 无可收回价
设计费 值
合计 708,000.00 708,000.00
(十二) 使用权资产
财务报表附注 第 48 页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 合计
（1）上年年末余额 3,025,860,242.68 4,738,272.83 3,030,598,515.51
（2）本期增加金额 9,982,844.44 13,666,304.44 23,649,148.88
—新增租赁 50,715,262.04 13,666,304.44 64,381,566.48
—企业合并增加
—重估调整 -40,732,417.60 -40,732,417.60
（3）本期减少金额 54,783,063.02 54,783,063.02
—转出至固定资产
—处置 54,783,063.02 54,783,063.02
（4）期末余额 2,981,060,024.10 18,404,577.27 2,999,464,601.37
（1）上年年末余额 1,608,651,050.43 46,035.71 1,608,697,086.14
（2）本期增加金额 174,209,827.78 2,793,119.16 177,002,946.94
—计提 170,665,162.28 2,793,119.16 173,458,281.44
—重估调整 3,544,665.50 3,544,665.50
（3）本期减少金额 30,256,096.57 30,256,096.57
—转出至固定资产
—处置 30,256,096.57 30,256,096.57
（4）期末余额 1,752,604,781.64 2,839,154.87 1,755,443,936.51
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额
（1）期末账面价值 1,228,455,242.46 15,565,422.40 1,244,020,664.86
（2）上年年末账面价值 1,417,209,192.25 4,692,237.12 1,421,901,429.37
财务报表附注 第 49 页
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财务报表附注
(十三) 无形资产
项目 软件 商标 合计
（1）上年年末余额 5,826,674.82 562,718.44 6,389,393.26
（2）本期增加金额 463,289.37 463,289.37
—购置 463,289.37 463,289.37
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额 6,289,964.19 562,718.44 6,852,682.63
（1）上年年末余额 3,432,779.66 199,368.89 3,632,148.55
（2）本期增加金额 497,041.11 55,700.46 552,741.57
—计提 497,041.11 55,700.46 552,741.57
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额 3,929,820.77 255,069.35 4,184,890.12
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额
（1）期末账面价值 2,360,143.42 307,649.09 2,667,792.51
（2）上年年末账面价值 2,393,895.16 363,349.55 2,757,244.71
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(十四) 商誉
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商
上年年末余额 企业合并 期末余额
誉的事项 其他 处置 其他
形成的
账面原值
福州横店电影城有限公司 16,743,622.27 16,743,622.27
小计 16,743,622.27 16,743,622.27
减值准备
福州横店电影城有限公司 16,743,622.27 16,743,622.27
小计 16,743,622.27 16,743,622.27
账面价值
说明：福州横店电影城有限公司（原名福州伍肆电影放映有限公司，2016 年 5 月
公司以 2015 年 12 月 4 日为购买日，支付现金人民币 18,630,000.00 元作为合并成本
购买了福州伍肆电影放映有限公司 100%的权益，可辨认净资产在购买日的公允价
值为人民币 1,886,377.73 元，两者的差额人民币 16,743,622.27 元确认为商誉。购买
日的确定依据：股权转让协议、支付收购款项、工商变更登记并取得了新的营业执
照。2016 年经测试计提商誉减值准备 1,306,100.00 元，2020 年经测试计提商誉减值
准备 15,437,522.27 元。计提后商誉账面价值为 0.00 元。
(十五) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
影城装修费等 523,759,304.32 116,481,534.15 140,236,187.69 10,609,421.35 489,395,229.43
合计 523,759,304.32 116,481,534.15 140,236,187.69 10,609,421.35 489,395,229.43
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性差
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 递延所得税资产
异
资产减值准备 97,888,829.00 24,472,207.25 123,647,494.01 30,911,873.50
财务报表附注 第 51 页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性差
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 递延所得税资产
异
内部交易未实现利润
预计负债
租赁负债暂时性差异 1,820,425,758.10 453,408,817.90 2,004,570,413.29 498,884,169.80
合计 1,918,314,587.10 477,881,025.15 2,128,217,907.30 529,796,043.30
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
异 债
使用权资产暂时性差异 1,244,020,664.86 307,360,709.97 1,421,901,429.37 353,987,938.77
合计 1,244,020,664.86 307,360,709.97 1,421,901,429.37 353,987,938.77
期末 上年年末
抵销后递延所得
项目 递延所得税资产 递延所得税资产和 抵销后递延所得税
税资产或负债余
和负债互抵金额 负债互抵金额 资产或负债余额
额
递延所得税资产 306,967,796.64 170,913,228.51 351,930,120.91 177,865,922.39
递延所得税负债 306,967,796.64 392,913.33 351,930,120.91 2,057,817.86
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣亏损 835,322,159.90 733,438,384.85
合计 835,322,159.90 733,438,384.85
年份 期末余额 上年年末余额 备注
财务报表附注 第 52 页
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财务报表附注
年份 期末余额 上年年末余额 备注
合计 835,322,159.90 733,438,384.85
(十七) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 11,995,514.99 11,995,514.99 18,963,706.14 18,963,706.14
预付工程款 5,338,286.40 5,338,286.40 6,857,284.80 6,857,284.80
预付制片款 700,000.00 700,000.00
合计 17,333,801.39 17,333,801.39 26,520,990.94 26,520,990.94
(十八) 所有权或使用权受到限制的资产
期末 上年年末
项目 受限 受限 受限 受限
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
类型 情况 类型 情况
货币 存款 存款
资金 冻结 冻结
合计 21,631.11 21,631.11 619,210.00 619,210.00
(十九) 应付账款
项目 期末余额 上年年末余额
应付工程设备款 96,404,244.49 122,804,408.06
应付院线发行分账款 40,646,529.35 57,340,385.08
应付房租物业和水电费 26,418,318.61 47,964,311.26
应付存货采购款 8,359,906.35 7,004,727.50
应付影视剧分账款 69,059,815.66 61,759,178.83
合计 240,888,814.46 296,873,010.73
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(二十) 合同负债
项目 期末余额 上年年末余额
会员卡、兑换券、窗口预售票 480,985,800.87 442,700,372.26
预收广告款、电商款、场租款 29,325,598.46 24,840,392.41
预收制片款 34,900,000.00 40,000,000.00
其他预收款 24,463,608.78 17,564,373.11
合计 569,675,008.11 525,105,137.78
(二十一) 应付职工薪酬
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 86,199,351.41 388,638,366.45 392,430,380.00 82,407,337.86
离职后福利-设定提存计划 145,200.29 37,509,405.34 37,515,715.60 138,890.03
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 86,344,551.70 426,147,771.79 429,946,095.60 82,546,227.89
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 84,476,639.80 337,399,247.17 341,270,217.62 80,605,669.35
（2）职工福利费 1,378,470.14 28,871,815.27 28,755,972.75 1,494,312.66
（3）社会保险费 82,627.70 19,763,258.29 19,763,180.65 82,705.34
其中：医疗保险费 79,369.93 17,916,223.49 17,914,795.63 80,797.79
工伤保险费 2,549.92 807,095.20 808,366.84 1,278.28
生育保险费 707.85 406,289.04 406,477.92 518.97
其他保险费 633,650.56 633,540.26 110.30
（4）住房公积金 974.10 843,170.12 841,624.22 2,520.00
（5）工会经费和职工教育经费 260,639.67 1,760,875.60 1,799,384.76 222,130.51
财务报表附注 第 54 页
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 86,199,351.41 388,638,366.45 392,430,380.00 82,407,337.86
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 140,099.91 36,197,454.05 36,203,155.86 134,398.10
失业保险费 5,100.38 1,311,951.29 1,312,559.74 4,491.93
企业年金缴费
合计 145,200.29 37,509,405.34 37,515,715.60 138,890.03
(二十二) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 3,784,655.20 4,045,676.87
企业所得税 827,833.40 1,520,641.48
个人所得税 1,043,630.60 1,072,619.05
城市维护建设税 163,976.08 230,881.82
文化事业建设费 123,937.87 119,279.30
教育费附加 76,913.84 109,210.76
地方教育费附加 51,276.07 72,942.77
印花税 117,336.84 132,093.78
水利建设资金（防洪费、堤围费） 13,068.07 19,992.15
电影专项资金 4,399,865.88 6,318,681.76
合计 10,602,493.85 13,642,019.74
(二十三) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 31,190,903.74 40,834,632.77
合计 31,190,903.74 40,834,632.77
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（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
押金保证金 28,126,814.05 34,896,093.80
其他 3,064,089.69 5,938,538.97
合计 31,190,903.74 40,834,632.77
（2）无账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项
(二十四) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的租赁负债 281,700,139.98 288,601,167.91
合计 281,700,139.98 288,601,167.91
(二十五) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税额 7,696,808.28
合计 7,696,808.28
(二十六) 租赁负债
项目 期末余额 上年年末余额
房屋及设备等租赁 1,820,425,758.10 2,004,570,413.29
减：一年内到期的流动负债 281,700,139.98 288,601,167.91
合计 1,538,725,618.12 1,715,969,245.38
(二十七) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 155,304,684.44 12,536,880.07 47,811,354.75 120,030,209.76
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(二十八) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总额 634,200,000.00 634,200,000.00
(二十九) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 568,561,432.32 568,561,432.32
其他资本公积
合计 568,561,432.32 568,561,432.32
(三十) 盈余公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 147,581,097.22 147,581,097.22
任意盈余公积
合计 147,581,097.22 147,581,097.22
(三十一) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 -10,180,676.27 -175,305,007.36
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 -10,180,676.27 -175,305,007.36
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -96,376,354.61 165,853,775.04
减：提取法定盈余公积 729,443.95
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 76,104,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -182,661,030.88 -10,180,676.27
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(三十二) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,918,037,562.12 1,908,110,501.83 2,280,220,594.75 2,019,575,852.70
其他业务 53,436,407.07 155,890.99 68,703,228.77 159,100.71
合计 1,971,473,969.19 1,908,266,392.82 2,348,923,823.52 2,019,734,953.41
(三十三) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
电影专项资金 72,440,089.62 40,762,317.06
城市维护建设税 2,607,102.44 3,060,832.76
教育费附加 1,205,034.69 1,432,995.20
地方教育费附加 803,794.26 957,557.93
水利建设基金 169,378.94 216,362.41
文化事业建设费 1,067,561.18 1,277,291.06
印花税 672,039.06 714,940.67
其他 550.00 660.00
合计 78,965,550.19 48,422,957.09
(三十四) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
广告宣传费 7,081,475.64 9,252,907.43
差旅费 4,993,503.07 4,894,552.80
办公费 2,500,203.36 2,760,168.45
业务招待费 1,867,305.47 2,074,482.25
通讯费 854,921.39 867,944.57
印刷费 308,991.67 317,481.84
策划服务费 1,799,783.00 2,380,774.27
其他费用 887,129.87 157,921.36
合计 20,293,313.47 22,706,232.97
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(三十五) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 43,060,168.65 38,261,173.49
开办费摊销 2,855,992.62 5,051,707.28
通讯费 2,938,232.58 3,030,697.64
中介费用 2,593,786.92 3,651,677.11
资产折旧 1,063,020.30 1,140,985.25
办公、会务、差旅费 3,909,344.33 3,765,480.79
业务招待费 3,323,778.54 2,694,979.01
使用权资产折旧及租金物业费 4,611,457.00 4,428,322.24
财产保险费用 1,654,464.47 1,727,583.17
劳保费用 1,674,195.81 1,329,712.47
行政事业收费 985,912.94 1,088,112.14
小车费用 530,366.08 572,272.29
无形资产摊销 552,741.57 529,095.36
水电费 449,325.90 315,519.73
其他 1,872,711.04 1,981,382.11
合计 72,075,498.75 69,568,700.08
(三十六) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 95,776,427.97 104,875,620.04
其中：租赁负债利息费用 95,776,427.97 104,875,620.04
减：利息收入 15,410,226.43 14,001,308.71
汇兑损益
银行手续费及其他 3,998,458.04 4,642,533.09
合计 84,364,659.58 95,516,844.42
(三十七) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 47,811,354.75 40,989,546.19
进项税加计抵减 40,674.22 8,992,661.73
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项目 本期金额 上期金额
代扣个人所得税手续费 93,474.08 101,747.80
合计 47,945,503.05 50,083,955.72
(三十八) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -25,383,127.20 46,177.72
处置长期股权投资产生的投资收益 40,551,981.92
处置交易性金融资产取得的投资收益 3,541,759.73
其他 7,079,612.61 5,873,118.60
合计 22,248,467.33 9,461,056.05
(三十九) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失 -3,330,646.57 5,991,150.37
其他应收款坏账损失 -1,051,046.31 -7,231,368.03
长期应收款坏账损失
合计 -4,381,692.88 -1,240,217.66
(四十) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 54,158.52 363,792.76
在建工程减值损失 708,000.00 5,443,354.36
合计 762,158.52 5,807,147.12
(四十一) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
使用权资产处置收益 9,423,480.75 7,788,052.91 9,423,480.75
固定资产处置收益 231,065.61 135,022.50 231,065.61
合计 9,654,546.36 7,923,075.41 9,654,546.36
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(四十二) 营业外收入
计入当期非经常性损
项目 本期金额 上期金额
益的金额
政府补助 25,085,763.23 25,169,224.33 25,085,763.23
其他 13,400,033.03 5,295,684.01 13,400,033.03
合计 38,485,796.26 30,464,908.34 38,485,796.26
(四十三) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
对外捐赠 1,000,000.00 1,000,000.00
流动资产报废损失 26,805.40 21,239.75 26,805.40
非流动资产毁损报废损失 10,755,851.83 6,039,612.26 10,755,851.83
赔偿损失 1,921,072.69 2,072,639.41 1,921,072.69
其他 967,897.59 1,374,973.07 967,897.59
合计 14,671,627.51 9,508,464.49 14,671,627.51
(四十四) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 5,879,339.49 5,783,403.39
递延所得税费用 5,287,789.35 5,194,558.69
合计 11,167,128.84 10,977,962.08
项目 本期金额
利润总额 -85,209,225.77
按法定或适用税率计算的所得税费用 -21,302,306.44
子公司适用不同税率的影响 421,278.54
调整以前期间所得税的影响 -21,587.56
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 954,055.00
财务报表附注 第 61 页
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财务报表附注
项目 本期金额
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -102,799.05
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 31,218,488.36
所得税费用 11,167,128.84
(四十五) 每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通
股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 -96,376,354.61 165,853,775.04
本公司发行在外普通股的加权平均数 634,200,000.00 634,200,000.00
基本每股收益 -0.15 0.26
其中：持续经营基本每股收益 -0.15 0.26
终止经营基本每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在
外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） -96,376,354.61 165,853,775.04
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 634,200,000.00 634,200,000.00
稀释每股收益 -0.15 0.26
其中：持续经营稀释每股收益 -0.15 0.26
终止经营稀释每股收益
(四十六) 现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收政府补助等 37,756,791.60 42,768,622.25
往来款 14,686,107.03 10,072,317.00
财务报表附注 第 62 页
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项目 本期金额 上期金额
银行存款利息收入 15,410,226.43 14,001,308.71
其他 10,404,242.60 3,218,946.63
合计 78,257,367.66 70,061,194.59
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
往来款 10,019,262.30 3,274,940.35
广告宣传费 7,081,475.64 10,357,848.61
办公、会务、差旅费 11,403,050.76 11,398,029.63
业务招待费 5,191,084.01 4,769,461.26
通讯费 3,793,153.97 3,894,680.74
劳保费 1,674,195.81 1,327,428.47
其他费用支付 11,108,169.24 16,129,444.99
银行手续费及其他 3,491,005.08 4,620,270.78
营业外支出 3,888,970.28 2,429,168.15
合计 57,650,367.09 58,201,272.98
（1）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付租赁负债款项 255,715,377.35 255,615,401.57
合计 255,715,377.35 255,615,401.57
（2）筹资活动产生的各项负债的变动
本期增加 本期减少
项目 上年年末余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
租赁
负债
(四十七) 现金流量表补充资料
财务报表附注 第 63 页
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补充资料 本期金额 上期金额
净利润 -96,376,354.61 165,853,775.04
加：信用减值损失 -4,381,692.88 -1,240,217.66
资产减值准备 762,158.52 -1,858,763.98
固定资产折旧 156,915,398.52 166,784,224.13
生产性生物资产折旧
油气资产折耗
使用权资产折旧 173,458,281.44 179,062,490.17
无形资产摊销 552,741.57 529,095.36
长期待摊费用摊销 140,236,187.69 143,140,244.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-9,654,546.36 -3,424,447.04
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 10,755,851.83 6,039,612.26
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 95,776,427.97 104,875,620.04
投资损失（收益以“－”号填列） -22,248,467.33 -9,461,056.05
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 6,952,693.88 3,759,486.17
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,664,904.53 1,435,072.52
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,353,360.59 39,305,156.22
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 20,636,902.86 -31,963,947.55
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,407,134.62 -16,914,915.48
经营活动产生的现金流量净额 468,666,904.54 745,921,428.23
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
承担租赁负债方式取得使用权资产 64,381,566.48 49,505,030.11
现金的期末余额 548,091,979.74 766,787,967.65
减：现金的期初余额 766,787,967.65 420,623,803.28
加：现金等价物的期末余额 30,000,000.00
减：现金等价物的期初余额 30,000,000.00
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补充资料 本期金额 上期金额
现金及现金等价物净增加额 -248,695,987.91 376,164,164.37
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 548,091,979.74 766,787,967.65
其中：库存现金 1,706,610.64 1,953,155.30
可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款 541,465,894.90 756,985,917.35
可随时用于支付的其他货币资金 4,919,474.20 7,848,895.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物 30,000,000.00
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 548,091,979.74 796,787,967.65
其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的
现金和现金等价物
不属于现金及现金等价物的货币资金：
不属于现金及现金等价
项目 期末余额 上年年末余额
物的理由
定期存款及应计利息 307,785,400.00 106,688,661.64
冻结存款 21,631.11 619,210.00
合计 307,807,031.11 107,307,871.64
(四十八) 租赁
项目 本期金额 上期金额
租赁负债的利息费用 95,776,427.97 104,875,620.04
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期
租赁费用
财务报表附注 第 65 页
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项目 本期金额 上期金额
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价
值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除
外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债
计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 276,746,588.14 308,764,290.72
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出
（1）经营租赁
本期金额 上期金额
经营租赁收入 36,243,028.68 37,813,903.05
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关
的收入
六、 合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
子公司重庆市南岸区横店电影城有限公司、菏泽横店影视电影城有限公司、宁海人民路横
店电影城有限公司本年度因清算注销。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
业务 持股比例(%)
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
长沙横店潇湘王府 湖南 文化 同一控制下
井影城有限公司 长沙市 娱乐 企业合并
郑州横店影视电影 5,000,000.00 河南郑州市 河南 文化 100.00 同一控制下
财务报表附注 第 66 页
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财务报表附注
业务 持股比例(%)
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
城有限公司 郑州市 娱乐 企业合并
南京横店电影城有 江苏 文化 同一控制下
限公司 南京市 娱乐 企业合并
武汉横店影视电影 湖北 文化 同一控制下
城有限公司 武汉市 娱乐 企业合并
太原横店影视电影 山西 文化 同一控制下
城有限公司 太原市 娱乐 企业合并
金华横店影视电影 浙江 文化 同一控制下
城有限公司 金华市 娱乐 企业合并
呼和浩特市横店影 内蒙古呼和 内蒙古 文化 同一控制下
视电影城有限公司 浩特 呼和浩特 娱乐 企业合并
义乌横店电影城有 浙江 文化 同一控制下
限公司 义乌市 娱乐 企业合并
湘潭横店影视电影 湖南 文化 同一控制下
城有限公司 湘潭市 娱乐 企业合并
淮南横店影视电影 安徽 文化 同一控制下
城有限公司 淮南市 娱乐 企业合并
泰州横店影视电影 江苏 文化 同一控制下
城有限公司 泰州市 娱乐 企业合并
北京横店影视电影 北京 文化 同一控制下
城有限公司 东城区 娱乐 企业合并
杭州富阳横店影视 浙江 文化 同一控制下
电影有限公司 富阳市 娱乐 企业合并
蚌埠横店影视电影 安徽 文化 同一控制下
城有限公司 蚌埠市 娱乐 企业合并
深圳横店电影有限 广东 文化 同一控制下
公司 深圳市 娱乐 企业合并
天津瑞景横店电影 天津 文化 同一控制下
城有限公司 北辰区 娱乐 企业合并
重庆煌华横店电影 重庆沙坪坝 重庆 文化 同一控制下
城有限公司 区 沙坪坝区 娱乐 企业合并
贵阳横店影视电影 5,000,000.00 贵州贵阳市 贵州 文化 100.00 同一控制下
财务报表附注 第 67 页
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财务报表附注
业务 持股比例(%)
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
城有限公司 贵阳市 娱乐 企业合并
绍兴上虞横店影视 浙江 文化 同一控制下
电影有限公司 上虞市 娱乐 企业合并
泰安横店电影城有 山东 文化 同一控制下
限公司 泰安市 娱乐 企业合并
景德镇横店电影城 江西 文化 同一控制下
有限公司 景德镇 娱乐 企业合并
太原同至人横店影 山西 文化 同一控制下
视电影城有限公司 太原市 娱乐 企业合并
青岛横店影视电影 山东 文化 同一控制下
城有限公司 青岛市 娱乐 企业合并
丰都横店电影城有 重庆市 文化 同一控制下
限公司 丰都 娱乐 企业合并
开封横店影视电影 河南 文化 同一控制下
城有限公司 开封市 娱乐 企业合并
太原贵都横店影视 山西 文化 同一控制下
电影城有限公司 太原市 娱乐 企业合并
鄂尔多斯市横店影 内蒙古鄂尔 内蒙古 文化 同一控制下
视电影城有限公司 多斯 鄂尔多斯 娱乐 企业合并
广州横店电影有限 广东 文化 同一控制下
公司 广州市 娱乐 企业合并
济南横店电影城有 山东 文化
限公司 济南市 娱乐
福州横店电影城有 福建 文化 非同一控制
限公司 福州市 娱乐 下企业收购
浙江横店装饰工程 浙江 建筑
有限公司 金华市 设计
横店影视科技有限 浙江 技术
公司 金华市 信息
井研横店影视电影 四川 文化
城有限公司 乐山市 娱乐
东阳横影电子商务 8,000,000.00 浙江金华市 浙江 文化 100.00 投资设立
财务报表附注 第 68 页
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业务 持股比例(%)
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
有限公司 金华市 娱乐
浙江横店影业有限 浙江 制作 同一控制下
公司 金华市 发行 企业合并
横店影视制作有限 浙江 制作 同一控制下
公司 金华市 发行 企业合并
浙江横店影视投资 浙江 影视 100.0 同一控制下
有限公司 金华市 制作 0 企业合并
浙江横店柏品影视 浙江 影视 100.0 同一控制下
传媒有限公司 金华市 制作 0 企业合并
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
持股比例(%) 对合营企业或 对本公司
联营企业投资 活动是否
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 的会计处理方 具有战略
法 性
五洲电影发行有限公司 山东青岛 山东青岛 电影发行 11.00 权益法 否
东阳市横店影视文化产业投
浙江金华 浙江金华 投资 99.00 权益法 否
资基金合伙企业（有限合伙）
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影
响的依据：
（1）本公司自五洲电影发行有限公司设立，一直持有 11%的股份；根据五洲电影
发行公司的章程，设有五人董事会；本公司委派了 1 名董事，对公司具有重大影响，
所以采用权益法核算。
（2）本公司与横店资本管理有限公司（以下简称“横店资本”）共同投资设立东
阳市横店影视文化产业投资基金合伙企业（有限合伙），横店资本为该基金普通合
伙人和执行事务合伙人、基金管理人，本公司出资比例 99%，横店资本出资比例 1%。
利润分配顺序为归还合伙人的实缴出资，向全体合伙人按出资额比例分配，直至各
合伙人收回全部实缴出资额；剩余部分由普通合伙人分得 20%；其余 80%由各合伙
人按出资额比例分配。按协议“有限合伙企业的业务及日常运营活动之管理、控制、
财务报表附注 第 69 页
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财务报表附注
运营、决策的权力全部排它性地归属于执行事务合伙人，由其直接行使或通过其选
定的代理人行使。”“管理、维持和处分本有限合伙企业的财产”。横店影视主要
投资行为是推荐项目，出资。尽职调查、评估论证、投资判断、投后管理、投资退
出，均由横店资本负责，要不要投资、什么时候退出等关键权力由横店资本决定，
横店影视运用自己的有限合伙身份影响回报金额的能力不强。基金的活动由横店资
本主导。本公司按权益法对东阳市横店影视文化产业投资基金合伙企业（有限合伙）
进行核算，未纳入合并范围。
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
东阳市横店影 东阳市横店影
五洲电影发行 视文化产业投 五洲电影发行 视文化产业投
有限公司 资基金合伙企 有限公司 资基金合伙企
业（有限合伙） 业（有限合伙）
流动资产 140,159,671.69 97,100,613.79 142,651,635.85 196,441.12
非流动资产 1,817,965.52 6,867,077.28 76,000,000.00
资产合计 141,977,637.21 97,100,613.79 149,518,713.13 76,196,441.12
流动负债 60,854,348.48 65,012,969.74
非流动负债 2,004,124.18 5,393,777.54
负债合计 62,858,472.66 70,406,747.28
少数股东权益
归属于母公司股东权益 79,119,164.55 97,100,613.79 79,111,965.85 76,196,441.12
按持股比例计算的净资产份
额
调整事项 -550.00
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 -550.00
对联营企业权益投资的账面
价值
财务报表附注 第 70 页
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期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
东阳市横店影 东阳市横店影
五洲电影发行 视文化产业投 五洲电影发行 视文化产业投
有限公司 资基金合伙企 有限公司 资基金合伙企
业（有限合伙） 业（有限合伙）
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入 70,488,054.96 135,919,356.17
净利润 7,980.25 -25,640,327.33 2,195,813.46 -94,946.15
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 7,980.25 -25,640,327.33 2,195,813.46 -94,946.15
本期收到的来自联营企业的
股利
八、 政府补助
(一) 政府补助的种类、金额和列报项目
与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用 计入当期损益或冲
资产负债表列报项目 政府补助金额 损失的金额 减相关成本费用损
本期金额 上期金额 失的项目
电影专项资金返还 47,811,354.75 47,811,354.75 40,989,546.19 其他收益
与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额
政府补助金额
成本费用损失的列报项目 本期金额 上期金额
数字影院建设补贴 12,255,405.00 12,255,405.00 4,054,128.00
影视文化企业总部经济发
展专项资金
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额
政府补助金额
成本费用损失的列报项目 本期金额 上期金额
各项纾困补助 384,875.00
稳岗失业返还、就业技能提
升补贴
影片奖励款 4,500,000.00 4,500,000.00 9,202,807.55
影视产业稳进提质奖励 2,091,899.00 2,091,899.00 1,950,000.00
其他 4,940,033.31 4,940,033.31 2,336,237.94
合计 25,085,763.23 25,085,763.23 25,169,224.33
（此页以下空白）
财务报表附注 第 72 页
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本期计入
本期转入其他收 本期冲减成本费 与资产相关/与
负债项目 上年年末余额 本期新增补助金额 营业外收 其他变动 期末余额
益金额 用金额 收益相关
入金额
递延收益 155,304,684.44 12,536,880.07 47,811,354.75 120,030,209.76 与资产相关
（此页以下空白）
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九、 与金融工具相关的风险
(一) 金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风
险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险
管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并
监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的
风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动
性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对
风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政
策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关
风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本
公司的审计委员会。
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款等。于资产负债表日，
本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大
中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因
银行违约而导致的重大损失。
对于应收账款、其他应收款等赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公
司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信
证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获
得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确
保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信
用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只
有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支
付相应款项。
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
财务报表附注 第 74 页
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财务报表附注
资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（此页以下空白）
财务报表附注 第 75 页
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财务报表附注
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 未折现合同金额合计 账面价值
短期借款
应付账款 240,888,814.46 240,888,814.46 240,888,814.46
应付职工薪酬 82,546,227.89 82,546,227.89 82,546,227.89
其他应付款 31,190,903.74 31,190,903.74 31,190,903.74
一年内到期的租赁负债 301,612,879.57 301,612,879.57 281,700,139.98
租赁负债 265,523,430.20 268,015,782.00 1,393,062,667.02 1,926,601,879.22 1,538,725,618.12
合计 656,238,825.66 265,523,430.20 268,015,782.00 1,393,062,667.02 2,582,840,704.88 2,175,051,704.19
上年年末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 未折现合同金额合计 账面价值
短期借款
应付账款 296,873,010.73 296,873,010.73 296,873,010.73
应付职工薪酬 86,344,551.70 86,344,551.70 86,344,551.70
其他应付款 40,834,632.77 40,834,632.77 40,834,632.77
一年内到期的租赁负债 298,133,354.30 298,133,354.30 288,601,167.91
租赁负债 269,391,272.70 274,496,884.23 1,655,225,926.71 2,199,114,083.63 1,715,969,245.38
合计 722,185,549.50 269,391,272.70 274,496,884.23 1,655,225,926.71 2,921,299,633.13 2,428,622,608.49
财务报表附注 第 76 页
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财务报表附注
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及
现金流量利率风险。
本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比
例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本
公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
于 2024 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算
的借款利率上升或下降 100 个基点，则本公司的净利润将减少或增加 0.00 元
（2023 年 12 月 31 日：0.00 元）
。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
（3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
十、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
无此项目。
财务报表附注 第 77 页
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财务报表附注
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无此项目。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
无此项目。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
无此项目。
(五) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
其他金融资产和负债主要包括：货币资金、应收款项和应付款项等。由于上述金融
资产和负债预计变现时限较短，因此其账面价值与公允价值差异不重大。
十一、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
横店集团控股 浙江省东阳市横店
投资控股 50 亿元 80.35 80.35
有限公司 镇万盛街 42 号
本公司的母公司情况的说明：本公司的母公司为横店集团控股有限公司
本公司最终控制方是：东阳市横店社团经济企业联合会
东阳市横店社团经济企业联合会直接持有公司股权数为零，因其期末直接持有母公
司横店集团控股有限公司 51%的股权，从而成为公司存在控制关系的关联方。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注 第 78 页
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财务报表附注
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
金华恒影投资合伙企业（有限合伙） 持股 7.95%的股东
横店集团东磁股份有限公司 同一控制
横店集团东磁有限公司 同一控制
英洛华科技股份有限公司 同一控制
横店集团得邦照明股份有限公司 同一控制
横店集团得邦工程塑料有限公司 同一控制
浙江新纳材料科技股份有限公司 同一控制
东阳市新锐科技有限公司 同一控制
横店集团英洛华电气有限公司 同一控制
横店集团上海产业发展有限公司 同一控制
浙江石金玄武岩纤维股份有限公司 同一控制
浙江柏为科技有限公司 同一控制
浙江矽瓷科技有限公司 同一控制
普洛药业股份有限公司 同一控制
横店集团家园化工有限公司 同一控制
浙江埃森化学有限公司 同一控制
浙江横润科技有限公司 同一控制
浙江横店影视城有限公司 同一控制
浙江横店影视产权交易中心有限公司 同一控制
浙江横店影视产业实验区影视服务有限公司 同一控制
浙江横店全媒体科技有限公司 同一控制
东阳市横店禹山运动休闲有限公司 同一控制
浙江好乐多商贸有限公司 同一控制
杭州九里松度假酒店有限责任公司 同一控制
浙江横店体育发展有限公司 同一控制
浙江横店教育科技有限公司 同一控制
横店影视娱乐有限公司 同一控制
浙江横店文化娱乐有限公司 同一控制
浙江横店九维艺术文化有限公司 同一控制
东阳市横店高尔夫文化有限公司 同一控制
财务报表附注 第 79 页
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
东阳市金牛小额贷款有限公司 同一控制
东阳市横店非融资性担保有限公司 同一控制
横店资本创业投资（浙江）有限公司 同一控制
东阳市横店自来水有限公司 同一控制
东阳市燃气有限公司 同一控制
浙江横店机场有限公司 同一控制
东华通用航空有限公司 同一控制
浙江横店航空产业发展有限公司 同一控制
横店集团杭州投资有限公司 同一控制
北京横店投资有限公司 同一控制
HG Europe s.r.l 同一控制
HG SUNDELL CO.,LTD 同一控制
横店集团日本株式会社 同一控制
SUNDELL PET.,LTD 同一控制
HengdianGroup Singapore Pte.Ltd 同一控制
浙江神马汽车实业有限公司 同一控制
东阳市横店合创科技发展有限公司 同一控制
横店集团房地产开发有限公司 同一控制
浙江东横建设科技有限公司 同一控制
浙江横店进出口有限公司 同一控制
东阳市益特贸易有限公司 同一控制
浙江横店元禹投资有限公司 同一控制
东阳市横店企业管理服务有限公司 同一控制
东阳市天之恒企业管理合伙企业（有限合伙） 同一控制
两比特（北京）科技有限公司 联营企业参股公司
(五) 关联交易情况
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
浙江横店影视城有限公司 会议、招待、住宿、门票、 5,559,217.51 6,312,499.16
财务报表附注 第 80 页
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财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
商品采购等
浙江横店影视产业实验区影视
物业、水电费 833,755.42 820,620.01
服务有限公司
两比特（北京）科技有限公司 数据运营服务 735,823.53
浙江柏为科技有限公司 软件开发 720,000.00
横店文荣医院 医药费等 48,785.64 135,052.84
横店集团东磁股份有限公司 住宿餐饮 34,587.00 16,498.00
其他关联方 322,342.30 97,634.95
合计 8,254,511.40 7,382,304.96
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
浙江横店影视城有限公司 电影券、广告等 5,877,449.74 6,594,787.53
五洲电影发行有限公司 广告及平台服务费等 941,254.84 619,989.16
横店集团控股有限公司 电影券等 68,370.00 69,715.00
横店文荣医院 电影券等 60,000.00 72,420.00
横店集团得邦照明股份有限公
电影券等 11,375.00 756,783.80
司
其他关联方 电影券等 272,735.16 228,085.84
合计 7,231,184.74 8,341,781.33
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：因电影券卡款收取和消费可能存
在时间上的不一致，且售票系统无法识别单张消费券的消费单位，故在此披露
向关联方销售电影券的金额。
（此页以下空白）
财务报表附注 第 81 页
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财务报表附注
本公司作为承租方：
本期金额 上期金额
简化处理
未纳入租 简化处理的 未纳入租
的短期租
租赁资产 赁负债计 承担的租 短期租赁和 赁负债计 承担的租
出租方名称 赁和低价 增加的使用 支付的租 增加的使
种类 量的可变 支付的租金 赁负债利 低价值资产 量的可变 赁负债利
值资产租 权资产 金 用权资产
租赁付款 息支出 租赁的租金 租赁付款 息支出
赁的租金
额 费用 额
费用
浙江横店影视产
办公楼及
业实验区影视服 282,061.36 3,338,358.00 590,775.40 13,664,665.46 3,003,751.33
设备
务有限公司
（此页以下空白）
财务报表附注 第 82 页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 5,400,733.46 6,086,058.22
关键管理人员指有权利并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员。包括董事、
总经理、财务总监、主管各项事务的副总经理，以及行使类似政策职能的人员。 支
付给关键管理人员的报酬包括采用货币、实物形式和其他形式的工资、福利、奖金、
特殊待遇及有价证券等。
(六) 关联方应收应付等未结算项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
浙江横店影视城有
限公司
五洲电影发行有限
公司
预付款项
浙江柏为科技有限
公司
其他应收款
浙江横店影视城有
限公司
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
浙江东横建设科技有限公司 157,198.40 157,198.40
浙江横店影视城有限公司 608,437.63 2,556,147.63
浙江横店影视产业实验区影视
服务有限公司
财务报表附注 第 83 页
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财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
其他应付款
浙江东横建设科技有限公司 282,245.41 282,245.41
浙江横店影视城有限公司 134,526.29 469,408.69
浙江横店全媒体科技有限公司 5,534.60
浙江横店体育发展有限公司 207.00
租赁负债
浙江横店影视产业实验区影视
服务有限公司
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
(二) 或有事项
公司没有需要披露的重要或有事项
十三、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
本公司没有重要的非调整事项。
(二) 利润分配情况
本公司本年度无利润分配预案。
(三) 其他资产负债表日后事项说明
本公司没有其他需要披露的资产负债日后事项。
十四、 其他重要事项
(一) 分部信息
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 2 个报告分部，分别
财务报表附注 第 84 页
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财务报表附注
为：院线分部、影视制作发行分部。院线分部提供观影服务、餐饮服务、提供映前
广告、院线发行等；影视制作发行分部包括电影电视剧的制作、发行及衍生业务。
本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。
由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分
部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其
业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定。资产根据分部的经营以及资产的所
在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会
计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
项目 院线分部 内容分部 分部间抵销 合计
对外交易收入 1,768,739,440.17 202,734,529.02 1,971,473,969.19
分部间交易收入 1,886,792.45 1,886,792.45
对联营和合营企业的投资
-25,383,127.20 -25,383,127.20
收益
信用减值损失 1,082,592.65 3,299,100.23 4,381,692.88
资产减值损失 -708,000.00 -54,158.52 -762,158.52
折旧费和摊销费
利润总额（亏损总额） -32,468,818.80 27,259,593.03 80,000,000.00 -85,209,225.77
所得税费用 -468,441.40 11,635,570.24 11,167,128.84
净利润（净亏损） -32,000,377.40 15,624,022.79 80,000,000.00 -96,376,354.61
资产总额 3,953,363,536.09 399,525,788.55 301,758,688.46 4,051,130,636.18
负债总额 2,759,319,561.97 308,829,575.55 184,700,000.00 2,883,449,137.52
其他重要的非现金项目
折旧费和摊销费以外的其
他非现金费用
对联营和合营企业的长期
股权投资
长期股权投资以外的其他
-320,653,036.80 -2,660,795.78 -323,313,832.58
非流动资产增加额
财务报表附注 第 85 页
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财务报表附注
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 23,007,233.66 46,905,995.61
减：坏账准备 942,400.57 1,424,013.40
合计 22,064,833.09 45,481,982.21
（此页以下空白）
财务报表附注 第 86 页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计
提坏账准备
其中：
账龄组合 18,212,703.45 79.16 942,400.57 17,270,302.88 38,388,605.03 81.84 1,424,013.40 36,964,591.63
合并范围内关联方组合 4,794,530.21 20.84 4,794,530.21 8,517,390.58 18.16 8,517,390.58
合计 23,007,233.66 100.00 942,400.57 22,064,833.09 46,905,995.61 100.00 1,424,013.40 45,481,982.21
（此页以下空白）
财务报表附注 第 87 页
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财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 18,212,703.45 942,400.57 5.17
合并范围内关联方
组合
合计 23,007,233.66 942,400.57
本期变动金额
上年年末余
类别 收回或 转销或 其他变 期末余额
额 计提
转回 核销 动
账龄组合 1,424,013.40 -481,612.83 942,400.57
合并范围内关联方组合
合计 1,424,013.40 -481,612.83 942,400.57
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额 4,919,695.93 元，占
应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 21.38%，相应计提的坏账准备期末余额
汇总金额 17,769.25 元。
(二) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 353,826,607.91 380,957,540.30
合计 353,826,607.91 380,957,540.30
财务报表附注 第 88 页
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财务报表附注
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 386,743,255.63 415,691,374.10
减：坏账准备 32,916,647.72 34,733,833.80
合计 353,826,607.91 380,957,540.30
（此页以下空白）
财务报表附注 第 89 页
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财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账
准备
按信用风险特征组
合计提坏账准备
其中：
账龄组合 3,532,595.78 0.91 785,363.02 2,747,232.76 3,647,337.89 0.88 874,633.31 2,772,704.58
低风险组合 346,729,375.15 99.09 346,729,375.15 372,034,835.72 99.12 372,034,835.72
合计 386,743,255.63 100.00 32,916,647.72 353,826,607.91 415,691,374.10 100.00 34,733,833.80 380,957,540.30
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
期末余额 上年年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提依据 账面余额 坏账准备
逾期交楼的项目保证
金
闭店、不能开业纠纷 4,950,000.00 4,950,000.00 100.00 投入装修不能开业、闭店产生纠纷 5,150,000.00 5,150,000.00
财务报表附注 第 90 页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提依据 账面余额 坏账准备
项目保证金 等原因的保证金，预计无法收回
本公司应诉起诉时预交，判决案件
应收垫付诉讼费 498,040.00 498,040.00 100.00 564,738.35 564,738.35
对方负担的诉讼费，预计无法收回
合计 36,481,284.70 32,131,284.70 40,009,200.49 33,859,200.49
（此页以下空白）
财务报表附注 第 91 页
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财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 3,532,595.78 785,363.02 22.23
低风险组合 346,729,375.15
合计 350,261,970.93 785,363.02 0.22
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 874,633.31 33,859,200.49 34,733,833.80
上年年末余额在本期 874,633.31 33,859,200.49 34,733,833.80
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -89,270.29 2,709,490.00 2,620,219.71
本期转回 3,328,664.04 3,328,664.04
本期转销
本期核销 1,108,741.75 1,108,741.75
其他变动
期末余额 785,363.02 32,131,284.70 32,916,647.72
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
账面余额 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发 信用损失(已发
期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 375,682,173.61 40,009,200.49 415,691,374.10
财务报表附注 第 92 页
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
账面余额 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发 信用损失(已发
期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
上年年末余额在本期 375,682,173.61 40,009,200.49 415,691,374.10
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 -25,420,202.68 -3,527,915.79 -28,948,118.47
本期终止确认
其他变动
期末余额 350,261,970.93 36,481,284.70 386,743,255.63
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末余
类别 其他变 期末余额
额 计提 收回或转回 转销或核销
动
按单项
计提坏 33,859,200.49 2,709,490.00 3,328,664.04 1,108,741.75 32,131,284.70
账准备
账龄组
合
合计 34,733,833.80 2,620,219.71 3,328,664.04 1,108,741.75 32,916,647.72
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款项 1,108,741.75
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
内部往来 248,390,290.30 272,957,935.72
财务报表附注 第 93 页
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财务报表附注
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
项目保证金 134,896,683.07 138,521,362.14
职工五险一金 385,963.71
备用金 7,300.00 24,792.00
其他 3,448,982.26 3,801,320.53
合计 386,743,255.63 415,691,374.10
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 209,751,161.90 元，占
其他应收款期末余额合计数的比例 54.24%，相应计提的坏账准备期末余额
汇总金额 0.00 元。
（此页以下空白）
财务报表附注 第 94 页
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二○二四年度
财务报表附注
(三) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 229,072,681.09 16,743,622.27 212,329,058.82 227,325,733.43 16,743,622.27 210,582,111.16
对联营、合营企业投资 104,832,715.75 104,832,715.75 84,136,242.95 84,136,242.95
合计 333,905,396.84 16,743,622.27 317,161,774.57 311,461,976.38 16,743,622.27 294,718,354.11
本期增减变动
减值准备上 减值准备期末
被投资单位 上年年末余额 本期计提减 期末余额
年年末余额 追加投资 减少投资 其他 余额
值准备
长沙横店潇湘王府井影城有限公司 14,614,294.05 14,614,294.05
郑州横店影视电影城有限公司 -3,499,137.95 -3,499,137.95
南京横店电影城有限公司 5,139,531.00 5,139,531.00
武汉横店影视电影城有限公司 -3,220,020.85 -3,220,020.85
太原横店影视电影城有限公司 2,539,447.09 2,539,447.09
重庆市南岸区横店电影城有限公司 -4,913,046.27 -4,913,046.27
金华横店影视电影城有限公司 2,667,847.01 2,667,847.01
呼和浩特市横店影视电影城有限公司 4,434,449.75 4,434,449.75
义乌横店电影城有限公司 3,688,031.47 3,688,031.47
财务报表附注 第 95 页
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二○二四年度
财务报表附注
本期增减变动
减值准备上 减值准备期末
被投资单位 上年年末余额 本期计提减 期末余额
年年末余额 追加投资 减少投资 其他 余额
值准备
湘潭横店影视电影城有限公司 -473,469.07 -473,469.07
淮南横店影视电影城有限公司 2,522,910.21 2,522,910.21
泰州横店影视电影城有限公司 2,813,463.92 2,813,463.92
北京横店影视电影城有限公司 2,243,804.42 2,243,804.42
杭州富阳横店影视电影有限公司 1,805,035.93 1,805,035.93
蚌埠横店影视电影城有限公司 1,942,571.15 1,942,571.15
深圳横店电影有限公司 1,512,021.18 1,512,021.18
天津瑞景横店电影城有限公司 2,457,648.27 2,457,648.27
重庆煌华横店电影城有限公司 3,014,422.51 3,014,422.51
贵阳横店影视电影城有限公司 2,163,334.82 2,163,334.82
菏泽横店影视电影城有限公司 3,166,098.61 3,166,098.61
绍兴上虞横店影视电影有限公司 3,285,847.18 3,285,847.18
泰安横店电影城有限公司 3,319,076.22 3,319,076.22
景德镇横店电影城有限公司 4,103,145.79 4,103,145.79
太原同至人横店影视电影城有限公司 3,748,375.90 3,748,375.90
青岛横店影视电影城有限公司 3,178,728.34 3,178,728.34
丰都横店电影城有限公司 2,789,239.36 2,789,239.36
财务报表附注 第 96 页
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财务报表附注
本期增减变动
减值准备上 减值准备期末
被投资单位 上年年末余额 本期计提减 期末余额
年年末余额 追加投资 减少投资 其他 余额
值准备
开封横店影视电影城有限公司 1,375,941.16 1,375,941.16
太原贵都横店影视电影城有限公司 4,001,983.46 4,001,983.46
鄂尔多斯市横店影视电影城有限公司 13,074,606.02 13,074,606.02
广州横店电影有限公司 4,740,864.29 4,740,864.29
济南横店电影城有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
福州横店电影城有限公司 18,630,000.00 16,743,622.27 18,630,000.00 16,743,622.27
东阳横影电子商务有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00
浙江横店影业有限公司 98,029,687.04 98,029,687.04
横店影视制作有限公司 19,029,001.42 19,029,001.42
合计 227,325,733.43 16,743,622.27 -1,746,947.66 229,072,681.09 16,743,622.27
本期增减变动
减值准备 减值准
上年年末余 其他综 其他 计提
被投资单位 上年年末 减少 权益法下确认的投 宣告发放现金股 其 期末余额 备期末
额 追加投资 合收益 权益 减值
余额 投资 资损益 利或利润 他 余额
调整 变动 准备
财务报表附注 第 97 页
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二○二四年度
财务报表附注
本期增减变动
减值准备 减值准
上年年末余 其他综 其他 计提
被投资单位 上年年末 减少 权益法下确认的投 宣告发放现金股 其 期末余额 备期末
额 追加投资 合收益 权益 减值
余额 投资 资损益 利或利润 他 余额
调整 变动 准备
小计
五洲电影发行有限公司 8,702,316.24 791.86 8,703,108.10
东阳市横店影视文化产业
投资基金合伙企业（有限 75,433,926.71 50,000,000.00 -25,383,919.06 -3,920,400.00 96,129,607.65
合伙）
小计 84,136,242.95 50,000,000.00 -25,383,127.20 -3,920,400.00 104,832,715.75
合计 84,136,242.95 50,000,000.00 -25,383,127.20 -3,920,400.00 104,832,715.75
（此页以下空白）
财务报表附注 第 98 页
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二○二四年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,560,411,370.59 1,567,478,627.34 1,908,067,602.58 1,684,205,131.58
其他业务 52,449,604.67 148,384.06 67,135,652.49 146,142.98
合计 1,612,860,975.26 1,567,627,011.40 1,975,203,255.07 1,684,351,274.56
(五) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 80,000,000.00 85,400,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -25,383,127.20 46,177.72
处置长期股权投资产生的投资收益 19,492,995.91 -27,670,457.44
处置交易性金融资产取得的投资收益 3,541,759.73
其他 5,116,801.55 5,735,672.23
合计 79,226,670.26 67,053,152.24
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的
冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、 25,083,938.34
对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值
变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,459,877.43
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产
损失
财务报表附注 第 99 页
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二○二四年度
财务报表附注
项目 金额 说明
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 3,436,789.04
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，
如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的
一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费
用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职
工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,486,082.24
其他符合非经常性损益定义的损益项目 47,945,503.05
小计 127,862,866.55
所得税影响额 902,185.46
少数股东权益影响额（税后）
合计 126,960,681.09
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -7.53 -0.15 -0.15
财务报表附注 第 100 页
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二○二四年度
财务报表附注
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-17.46 -0.35 -0.35
股股东的净利润
横店影视股份有限公司
（加盖公章）
二〇二五年三月五日
财务报表附注 第 101 页
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