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华润三九: 天士力医药集团股份有限公司审计报告

来源：证券之星 2025-02-28 22:14:12
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               目    录
一、审计报告………………………………………………………    第 1—5 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 6—13 页
  （一）合并资产负债表…………………………………………… 第 6 页
  （二）母公司资产负债表………………………………………… 第 7 页
  （三）合并利润表………………………………………………… 第 8 页
  （四）母公司利润表……………………………………………… 第 9 页
  （五）合并现金流量表……………………………………………第 10 页
  （六）母公司现金流量表…………………………………………第 11 页
  （七）合并所有者权益变动表……………………………………第 12 页
  （八）母公司所有者权益变动表…………………………………第 13 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 14—136 页
                  审     计     报        告
                      天健审〔2025〕207 号
华润三九医药股份有限公司全体股东：
   一、审计意见
   我们审计了天士力医药集团股份有限公司（以下简称天士力公司）财务报表，
包括 2023 年 12 月 31 日、2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023
年度、2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母
公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
   我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了天士力公司 2023 年 12 月 31 日、2024 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况，以及 2023 年度、2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
   二、形成审计意见的基础
   我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天士力公司，并履行了职业道德
方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
意见提供了基础。
   三、关键审计事项
   关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2023 年度、2024 年度财务报表
审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意
                      第 1 页 共 136 页
见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
   (一) 收入确认
   相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)和附注五(二)1。
   天士力公司的营业收入主要来自于药品销售。2023 年度、2024 年度，天士
力公司的营业收入分别为人民币 8,674,014,165.05 元、8,498,141,862.15 元。
   由于营业收入是天士力公司关键业绩指标之一，可能存在天士力公司管理层
（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，
因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
   针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
   (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
   (2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
   (3) 按月度、产品等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大
或异常波动，并查明原因；
   (4) 对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、销售发
票、出库单及随货同行单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核
对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、
销售发票等；
   (5) 结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
   (6) 实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
   (7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满
足收入确认条件的情况；
   (8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
   (二) 开发支出减值
   相关信息披露详见财务报表附注三(十八)、附注三(十九)、附注五(一)15
                     第 2 页 共 136 页
和附注六。
   截至 2023 年 12 月 31 日、2024 年 12 月 31 日，天士力公司开发支出账面余
额分别为人民币 1,593,258,222.77 元、1,748,968,993.71 元，减值准备分别为
人 民 币 140,361,269.69 元 、 303,304,166.81 元 ， 账 面 价 值 分 别 为 人 民 币
   对于尚未达到可使用状态但已资本化的开发支出，由于其价值通常具有较大
的不确定性，管理层至少每年进行减值测试。由于开发支出金额重大，且开发支
出减值测试涉及重大管理层判断，因此，我们将开发支出减值确定为关键审计事
项。
   针对开发支出减值，我们实施的审计程序主要包括：
   (1) 了解与开发支出减值相关的内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
   (2) 评价管理层在减值测试中使用的方法的适当性和一贯性；
   (3) 评价管理层在减值测试中使用的重大假设的适当性，复核相关假设是否
与行业状况、经营情况、历史经验等一致；
   (4) 评价管理层在减值测试中使用的数据的适当性、相关性和可靠性，并复
核减值测试中有关信息的一致性；
   (5) 访谈公司研发人员，了解研发项目的最新进展情况，评价相关项目的研
发进度是否出现重大变化；
   (6) 获取管理层聘请的第三方评估机构出具的评估报告,评价管理层聘用的
外部专家的胜任能力、专业素质和客观性；
   (7) 检查与开发支出减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
   四、其他事项——对审计报告的发送对象和使用的限制
   我们的报告仅供华润三九医药股份有限公司购买天士力公司股份时使用，不
得用作任何其他目的。
                          第 3 页 共 136 页
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估天士力公司的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止
运营或别无其他现实的选择。
  天士力公司治理层（以下简称治理层）负责监督天士力公司的财务报告过程。
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
  (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
  (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
  (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
  (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对天士力公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否
                第 4 页 共 136 页
存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准
则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露
不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的
信息。然而，未来的事项或情况可能导致天士力公司不能持续经营。
  (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
  (六) 就天士力公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审
计意见承担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对 2023 年度、2024 年度财
务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，
除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计
报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不
应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）      中国注册会计师：
                      （项目合伙人）
     中国·杭州            中国注册会计师：
                      二〇二五年二月二十七日
                第 5 页 共 136 页
                天士力医药集团股份有限公司
                         财务报表附注
                                                    金额单位：人民币元
   一、公司基本情况
   天士力医药集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经天津市人民政府津股批
〔2000〕4 号文批准，由天士力生物医药产业集团有限公司(更名自天士力控股集团有限公
司，以下简称天士力集团)等单位发起设立，于 2000 年 4 月 30 日在天津市工商行政管理局
登记注册，总部位于天津市。公司现持有统一社会信用代码为 9112000023944464XD 的营业
执照，注册资本 1,493,950,005.00 元，股份总数 1,493,950,005 股（每股面值 1 元），均系
无限售条件的流通股份 A 股。公司股票已于 2002 年 8 月 23 日在上海证券交易所挂牌交易。
   本公司属医药制造业，主要经营活动为药品的研发、生产和销售。
   二、财务报表的编制基础
   (一) 编制基础
   本公司财务报表以持续经营为编制基础。
   (二) 持续经营能力评价
   本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
   三、重要会计政策及会计估计
   重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
   (一) 遵循企业会计准则的声明
   本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
   (二) 会计期间
   会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
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   (三) 营业周期
   公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
   (四) 记账本位币
   采用人民币为记账本位币。
   (五) 重要性标准确定方法和选择依据
   公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准
判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
        涉及重要性标准判断
                                       重要性标准确定方法和选择依据
          的披露事项
重要的单项计提坏账准备的应收账款                 单项金额超过资产总额 0.50%
重要的核销应收账款                        单项金额超过资产总额 0.50%
重要的单项计提减值准备的应收款项融资               单项金额超过资产总额 0.50%
重要的账龄超过 1 年的预付款项                 单项金额超过资产总额 0.50%
重要的单项计提坏账准备的其他应收款                单项金额超过资产总额 0.50%
重要的核销其他应收款                       单项金额超过资产总额 0.50%
重要的在建工程项目                        单项金额超过资产总额 0.50%
重要的账龄超过 1 年的应付账款                 单项金额超过资产总额 0.50%
重要的账龄超过 1 年的预收款项                 单项金额超过资产总额 0.50%
重要的账龄超过 1 年的合同负债                 单项金额超过资产总额 0.50%
重要的账龄超过 1 年的其他应付款                单项金额超过资产总额 0.50%
重要的投资活动现金流量                      单项金额超过资产总额 10%
重要的资本化研发项目、外购研发项目                单项金额超过资产总额 0.50%
                                 收入总额或利润总额超过集团总收入或利润总
重要的子公司、非全资子公司
                                 额的 15%
                                 单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的
重要的联营企业、合营企业                     15%或单项权益法核算的投资收益超过集团利
                                 润总额的 15%
   (六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
   公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
                            第 15 页 共 136 页
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
  公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
  (七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
  拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
  母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
  (八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
  (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
  (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
  (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
  (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
  (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
  (九) 现金及现金等价物的确定标准
  列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
  (十) 外币业务和外币报表折算
  外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
                    第 16 页 共 136 页
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其
人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
差额计入当期损益或其他综合收益。
  资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
  (十一) 金融工具
  金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
  金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
  (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
  公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
  (2) 金融资产的后续计量方法
  采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
                    第 17 页 共 136 页
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
  采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
  采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
  (3) 金融负债的后续计量方法
  此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
  在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
                    第 18 页 共 136 页
  采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
  (4) 金融资产和金融负债的终止确认
  ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
  ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
  公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
  公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
  (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
                 第 19 页 共 136 页
报价；
     (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
     (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
     公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
     预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
     对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
     对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
     除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
     公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
                   第 20 页 共 136 页
  于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
  公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
  公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
  金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
  不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
  (十二) 应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法
 组合类别         确定组合的依据             计量预期信用损失的方法
                        参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
应收银行承兑汇票                经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期
                        预期信用损失率，计算预期信用损失
              票据类型
                        参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
应收商业承兑汇票                经济状况的预测，编制应收票据账龄与整个存续期
                        预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
                        参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
应收账款——账龄
              账龄        经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损
组合
                        失率对照表，计算预期信用损失
应收账款——合并                参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
范围内关联方组合      款项性质      经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期
注                     预期信用损失率，计算预期信用损失
                        参考历史信用损失经验，
                                  结合当前状况以及对未来
其他 应收 款—— 合
                        经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个
并范 围内 关联 方组   款项性质
                        月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用
合
                        损失
                        参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
其他应收款——账
              账龄        经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用
龄组合
                        损失率对照表，计算预期信用损失
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     注合并范围内关联方系指纳入天士力医药集团股份有限公司合并财务报表范围内的
各关联方公司
                    应收账款           其他应收款    应收商业承兑汇票
 账      龄
                 预期信用损失率（%）      预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%）
     应收账款/其他应收款/应收商业承兑汇票的账龄自初始确认日起算。
     对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。
     (十三) 存货
     存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
     发出存货采用加权平均法。
     存货的盘存制度为永续盘存制。
     (1) 低值易耗品
     按照一次转销法进行摊销。
     (2) 包装物
     按照一次转销法进行摊销。
     存货跌价准备的确认标准和计提方法
     资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
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经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
  (十四) 长期股权投资
  按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
  (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
  公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
  公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
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面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
  对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
  (1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
  通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个
步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
  (2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
  对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
  在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
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冲减留存收益。
     丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
     (3) 属于“一揽子交易”的会计处理
     将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
     将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
     (十五) 固定资产
     固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
 类    别            折旧方法   折旧年限（年） 残值率（%）      年折旧率（%）
房屋及建筑物           年限平均法       15-35     5.00    2.71-6.33
机器设备             年限平均法        4-18     5.00   5.28-23.75
运输工具             年限平均法        5-10     5.00   9.50-19.00
其他设备             年限平均法        4-8      5.00   11.88-23.75
     (十六) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
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用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
 类    别                  在建工程结转为固定资产的标准和时点
                 建造完成后达到设计要求或交付使用的标准，即达到预定可使
房屋及建筑物
                 用状态之日起，转入固定资产
                 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准，即达到预定可使
机器设备
                 用状态之日起，转入固定资产
     (十七) 借款费用
     公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
     (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
     (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
     (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
     为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
     (十八) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
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 项    目                使用寿命及其确定依据           摊销方法
                  按法律及合同规定有效年限确定使用寿命为
土地使用权                                     直线法
专有及专利技术           按预期受益期限确定使用寿命为 3-15 年   直线法
软件                按预期使用年限确定使用寿命为 3-10 年   直线法
     (1) 人员人工费用
     人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
     (2) 直接投入费用
     直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消
耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，
不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开
发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用；4) 新药研制的临床试
验费等。
     (3) 折旧费用与长期待摊费用
     折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
     用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设
备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因
素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
     长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按
实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
     (4) 无形资产摊销费用
     无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术的摊销费用。
     (5) 委托外部研究开发费用
     委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
     (6) 其他费用
     其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用。
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发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  结合医药行业研发流程及自身研发的特点，公司在研项目取得相关批文或者证书(根据
国家食药监总局颁布的《药品注册管理办法》获得的临床试验批件、药品注册批件或者其他
国家药品管理机构的批准等)之后的研发支出，方可资本化；其余研发支出均需费用化。企
业购买正在进行中的研究开发项目，如果满足以上条件，则将技术转让款资本化。研究开发
项目达到预定用途后确认为无形资产核算。
  (十九) 部分长期资产减值
  对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、开发
支出等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合
并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
  若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
  (二十) 长期待摊费用
  长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
  (二十一) 职工薪酬
  在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
  离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
                    第 28 页 共 136 页
  (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
  (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
  向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
  向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
  (二十二) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
                   第 29 页 共 136 页
  (二十三) 股份支付
  包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  (1) 以权益结算的股份支付
  授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
  换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
  (2) 以现金结算的股份支付
  授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
  (3) 修改、终止股份支付计划
  如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
  如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
  如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
                    第 30 页 共 136 页
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
  (二十四) 收入
  于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
  满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
  (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
  (2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
  (3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
                 第 31 页 共 136 页
  (4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
  公司主要销售药品，属于在某一时点履行的履约义务。产品销售收入确认需满足以下条
件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收
款凭证且相关的经济利益很可能流入。
  (二十五) 合同取得成本、合同履约成本
  公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同
时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
  公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
  如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
  (二十六) 合同资产、合同负债
  公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
  公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
  公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
  (二十七) 政府补助
                    第 32 页 共 136 页
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
  政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
  除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
  (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
  (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
  (二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
                 第 33 页 共 136 页
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资
产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、
清偿债务。
  (二十九) 租赁
  在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
  对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
  除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
  (1) 使用权资产
  使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
  公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  (2) 租赁负债
                  第 34 页 共 136 页
  在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
  租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
  在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
  (1) 经营租赁
  公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  (2) 融资租赁
  在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
  公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  (三十) 分部报告
  公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
  (三十一) 其他重要的会计政策和会计估计
  与回购公司股份相关的会计处理方法
                 第 35 页 共 136 页
   因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
   (三十二) 重要会计政策变更
   企业会计准则变化引起的会计政策变更
                                                “关于单
项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首
次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项
交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定
的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相
关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第
他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
   受重要影响的报表项目                      影响金额           备   注
递延所得税资产                              912,281.58
递延所得税负债                               35,344.53
盈余公积                                   3,229.47
未分配利润                                605,139.29
少数股东权益                               268,568.29
所得税费用                                126,186.75
少数股东损益                                33,254.26
                                                “关于流
动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
供应商融资安排的披露”规定。
                          第 36 页 共 136 页
                                                  “关于售
后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报
表无影响。
     四、税项
     (一) 主要税种及税率
 税    种                  计税依据                  税         率
              以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税           入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣
              的进项税额后，差额部分为应交增值税
              从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税                                           1.2%、12%
城市维护建设税       实际缴纳的流转税税额                       7%、5%
教育费附加         实际缴纳的流转税税额                            3%
地方教育附加        实际缴纳的流转税税额                            2%
企业所得税         应纳税所得额
     不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
 纳税主体名称                          2024 年度    2023 年度
本公司                                 15%       15%
陕西天士力植物药业有限责任公司(以下简
称陕西植物药业)
云南天士力三七药业有限公司(以下简称云
南天士力)
天津天士力现代中药资源有限公司(以下简
称现代中药)
天士力生物医药股份有限公司(以下简称天
士力生物)
天津天士力之骄药业有限公司(以下简称天
之骄)
天津博科林药品包装技术有限公司(以下简
称博科林)
天津天士力(辽宁)制药有限责任公司(以下
简称辽宁制药)
                       第 37 页 共 136 页
 纳税主体名称                        2024 年度     2023 年度
江苏天士力帝益药业有限公司(以下简称江
苏帝益)
河南天地药业股份有限公司(以下简称河南
天地)
天津天士力圣特制药有限公司(以下简称天
津圣特)
天士力(香港)药业有限公司(以下简称香港
药业)
天士力(香港)北美药业有限公司(以下简称
香港北美)
天士力香港(亚洲)控股有限公司(以下简称
亚洲控股)
天津雅昂医药国际化发展促进有限公司(以
下简称雅昂医药)
聚升(北京)科技服务有限公司(以下简称聚
升科技)
聚升合康(上海)科技服务有限公司(以下简
称聚升合康)
天士力干细胞产业平台有限公司(以下简称
天士力干细胞)
北京渤智科技发展有限公司(以下简称北京
渤智)
天津北辰天士力中西医结合医院有限公司
(以下简称天士力中西医)
天津天士力数智中医药科技有限公司(以下
简称数智中医药)
除上述以外的其他纳税主体                      25%        25%
  (二) 税收优惠
  本公司及子公司现代中药、天之骄、天士力生物、博科林、辽宁制药、江苏帝益、河南
天地和天津圣特均为高新技术企业，2023 年度、2024 年度依法享有企业所得税减按 15%的
税收优惠政策。
  陕西植物药业、云南天士力根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政
部公告 2020 年第 23 号)规定，2023 年度、2024 年度享受鼓励类产业企业所得税减按 15%的
税收优惠政策。
  根据财政部、国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策
                     第 38 页 共 136 页
的公告》
   （财政部、国家税务总局公告 2023 年第 12 号）的规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027
年 12 月 31 日，对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
子公司雅昂医药、聚升科技、聚升合康、天士力干细胞和北京渤智满足小型微利企业认定条
件，2023 年度、2024 年度企业所得税享受上述优惠政策，天士力中西医和数智中医药 2024
年度企业所得税享受上述优惠政策。
     根据财政部、税务总局于 2023 年 9 月发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政
策的公告》
    （财政部税务总局公告 2023 年第 43 号），本公司及子公司现代中药、天之骄、博
科林、河南天地、辽宁制药、江苏帝益和天津圣特均为先进制造业企业，2023 年度、2024
年度可按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。
     五、合并财务报表项目注释
     (一) 合并资产负债表项目注释
     (1) 明细情况
 项    目                                 2024.12.31        2023.12.31
库存现金                                        63,831.15         39,472.72
银行存款                                787,422,013.35      2,196,609,758.86
其他货币资金                            2,206,072,119.71      2,253,951,444.88
 合    计                           2,993,557,964.21      4,450,600,676.46
 其中：存放在境外的款项总额                          63,290,539.00     20,279,951.51
     (2) 其他说明
 款项性质                                   2024.12.31        2023.12.31
银行承兑汇票保证金                               78,025,718.21     308,966,061.43
信用证保证金                              524,487,500.00        510,762,500.00
保函保证金                                      909,900.00       5,503,348.63
存出投资款                                   29,798,218.86         683,373.85
大额存单及应计利息                         1,572,381,356.84      1,427,607,978.97
其他保证金                                      469,425.80         428,182.00
 小    计                           2,206,072,119.71      2,253,951,444.88
                       第 39 页 共 136 页
 款项性质                                         2024.12.31               2023.12.31
其中：受限资金总额                                    603,892,544.01           825,660,092.06
 项      目                                     2024.12.31              2023.12.31
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：理财产品                                      503,560,526.18           253,693,760.49
        股票                                    21,159,179.69            47,014,458.18
 合      计                                    524,719,705.87           300,708,218.67
     (1) 账龄情况
 账      龄                                     2024.12.31              2023.12.31
 账面余额合计                                      795,680,381.49           714,168,095.88
 减：坏账准备                                       15,543,439.05            26,164,872.25
 账面价值合计                                      780,136,942.44           688,003,223.63
     (2) 坏账准备计提情况
                         账面余额                      坏账准备
 种   类
                                   比例                       计提比           账面价值
                      金额                        金额
                                   （%）                      例（%）
单项计提坏账准备            1,399,054.96    0.18    1,399,054.96    100.00
按组合计提坏账准备         794,281,326.53   99.82    14,144,384.09      1.78     780,136,942.44
 合   计            795,680,381.49   100.00   15,543,439.05      1.95     780,136,942.44
     （续上表）
 种   类
                         账面余额                      坏账准备                   账面价值
                           第 40 页 共 136 页
                                              比例                       计提比
                                 金额                        金额
                                              （%）                      例（%）
单项计提坏账准备                     11,464,489.69     1.61    11,464,489.69    100.00
按组合计提坏账准备                   702,703,606.19    98.39    14,700,382.56     2.09     688,003,223.63
 合   计                      714,168,095.88   100.00    26,164,872.25     3.66     688,003,223.63
 账      龄
                            账面余额                      坏账准备                 计提比例（%）
 小      计               794,281,326.53                14,144,384.09                        1.78
     （续上表）
 账      龄
                            账面余额                      坏账准备                 计提比例（%）
 小      计               702,703,606.19                14,700,382.56                        2.09
     (3) 坏账准备变动情况
     ① 2024 年度
                                               本期变动金额
 项   目         期初数                           收回或                                      期末数
                                 计提                       核销           其他注
                                             转回
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
 合   计      26,164,872.25     -226,439.63             10,397,862.60    2,869.03   15,543,439.05
                                      第 41 页 共 136 页
     ② 2023 年度
                                            本期变动金额
 项   目       期初数                         收回或                                     期末数
                             计提                       核销          其他注
                                         转回
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
 合   计    29,090,818.40   8,484,683.19            11,413,834.95   3,205.61    26,164,872.25
     注其他变动系汇率变动造成的折算差异
     (4) 报告期实际核销的应收账款情况
 项    目                           2024 年度              2023 年度
实际核销的应收账款金额                      10,397,862.60        11,413,834.95
     (5) 应收账款金额前 5 名情况
     截至 2023 年 12 月 31 日、2024 年 12 月 31 日，公司余额前 5 名的应收账款合计数分别
为 70,153,755.64 元、101,596,584.76 元，占应收账款期末余额合计数的比例分别为 9.82%、
     (1) 明细情况
 项    目                                           2024.12.31                 2023.12.31
银行承兑汇票                                        1,185,502,912.38          1,442,767,018.11
 合    计                                       1,185,502,912.38          1,442,767,018.11
     (2) 减值准备计提情况
                                成本                累计确认的信用减值准备
 种   类
                                                                  计提           账面价值
                           金额            比例（%）       金额
                                                                比例（%）
按组合计提减值准备           1,185,502,912.38     100.00                           1,185,502,912.38
                                  第 42 页 共 136 页
                        成本                累计确认的信用减值准备
 种   类
                                                         计提        账面价值
                   金额            比例（%）       金额
                                                        比例（%）
其中：银行承兑汇票     1,185,502,912.38   100.00                         1,185,502,912.38
 合   计        1,185,502,912.38   100.00                         1,185,502,912.38
     （续上表）
                        成本                累计确认的信用减值准备
 种   类
                                                         计提        账面价值
                   金额            比例（%）       金额
                                                        比例（%）
按组合计提减值准备     1,442,767,018.11   100.00                         1,442,767,018.11
其中：银行承兑汇票     1,442,767,018.11   100.00                         1,442,767,018.11
 合   计        1,442,767,018.11   100.00                         1,442,767,018.11
 项    目
                   成本             累计确认的信用减值准备                   计提比例（%）
银行承兑汇票组合     1,185,502,912.38
 小    计      1,185,502,912.38
     （续上表）
 项    目
                   成本             累计确认的信用减值准备                   计提比例（%）
银行承兑汇票组合     1,442,767,018.11
 小    计      1,442,767,018.11
     (3) 报告期各期末公司无已质押的应收款项融资。
     (4) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
                           终止确认金额
 项    目
银行承兑汇票       1,443,797,774.74        1,246,456,128.22
 小    计      1,443,797,774.74        1,246,456,128.22
     银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获
支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等
                           第 43 页 共 136 页
票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
     (5) 报告期无实际核销的应收款项融资。
     (1) 账龄分析
 账   龄                    比例                                               比例      减值准
           账面余额                   减值准备      账面价值            账面余额                                账面价值
                         （%）                                              （%）        备
 合   计   62,025,889.68   100.00           62,025,889.68   65,572,406.23   100.00              65,572,406.23
     (2) 预付款项金额前 5 名情况
     截至 2023 年 12 月 31 日、2024 年 12 月 31 日，公司余额前 5 名的预付款项合计数分别
为 27,144,206.46 元、30,944,282.99 元，占预付款项期末余额合计数的比例分别为 41.40%、
     (1) 款项性质分类情况
  款项性质                                                        2024.12.31                  2023.12.31
押金保证金                                                          7,549,919.04               9,485,528.46
暂借款                                                                                       3,294,587.73
备用金                                                            1,690,850.12               2,787,206.33
长期资产转让款                                                       12,552,463.93
其他                                                             4,626,873.14               2,110,735.85
  账面余额合计                                                      26,420,106.23               17,678,058.37
  减：坏账准备                                                       3,361,438.32               6,188,000.94
                                         第 44 页 共 136 页
 款项性质                                         2024.12.31          2023.12.31
 账面价值合计                                       23,058,667.91       11,490,057.43
     (2) 账龄情况
 账      龄                                     2024.12.31          2023.12.31
 账面余额合计                                       26,420,106.23       17,678,058.37
 减：坏账准备                                        3,361,438.32           6,188,000.94
 账面价值合计                                       23,058,667.91       11,490,057.43
     (3) 坏账准备计提情况
                          账面余额                     坏账准备
 种   类
                                                            计提比例         账面价值
                       金额          比例（%）        金额
                                                            （%）
单项计提坏账准备            1,100,000.00     4.16    1,100,000.00    100.00
按组合计提坏账准备        25,320,106.23      95.84    2,261,438.32      8.93    23,058,667.91
 合   计           26,420,106.23      100.00   3,361,438.32     12.72    23,058,667.91
     （续上表）
                          账面余额                     坏账准备
 种   类
                                                            计提比例         账面价值
                       金额          比例（%）        金额
                                                            （%）
单项计提坏账准备             325,819.34      1.84     325,819.34     100.00
按组合计提坏账准备        17,352,239.03      98.16    5,862,181.60     33.78    11,490,057.43
 合   计           17,678,058.37      100.00   6,188,000.94     35.00    11,490,057.43
 组合名称
                         账面余额                   坏账准备              计提比例（%）
                            第 45 页 共 136 页
 组合名称
                           账面余额                     坏账准备            计提比例（%）
账龄组合                           25,320,106.23        2,261,438.32              8.93
其中：1 年以内                       22,348,624.25          223,486.24              1.00
 小    计                        25,320,106.23        2,261,438.32              8.93
     （续上表）
 组合名称
                           账面余额                     坏账准备            计提比例（%）
账龄组合                           17,352,239.03        5,862,181.60           33.78
其中：1 年以内                        9,882,916.94          98,829.17               1.00
 小    计                        17,352,239.03        5,862,181.60           33.78
     (4) 坏账准备变动情况
     ① 2024 年度
                  第一阶段              第二阶段               第三阶段
                                整个存续期预期             整个存续期预
 项    目          未来 12 个月                                             合   计
                                信用损失（未发生            期信用损失（已
                 预期信用损失
                                 信用减值）              发生信用减值）
期初数                98,829.17          372,137.69     5,717,034.08    6,188,000.94
期初数在本期                  ——                     ——            ——
--转入第二阶段           -8,799.87            8,799.87
--转入第三阶段                             -190,523.48       190,523.48
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提              133,456.94           73,581.96       641,557.00     848,595.90
本期收回或转回
                                第 46 页 共 136 页
                  第一阶段            第二阶段             第三阶段
                               整个存续期预期           整个存续期预
 项    目          未来 12 个月                                           合   计
                               信用损失（未发生          期信用损失（已
                 预期信用损失
                                信用减值）            发生信用减值）
本期核销                                              3,675,317.07     3,675,317.07
其他变动注                                                158.55           158.55
期末数               223,486.24        263,996.04    2,873,956.04     3,361,438.32
期末坏账准备计
提比例（%）
     注其他变动系汇率变动造成的折算差异
     ② 2023 年度
                  第一阶段            第二阶段             第三阶段
                               整个存续期预期           整个存续期预
 项    目          未来 12 个月                                           合   计
                               信用损失（未发生          期信用损失（已
                 预期信用损失
                                信用减值）            发生信用减值）
期初数                71,529.94        693,777.44    6,030,328.85     6,795,636.23
期初数在本期                  ——               ——                 ——
--转入第二阶段          -12,404.59         12,404.59
--转入第三阶段             -124.52       -505,995.77      506,120.29
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提               39,828.34        171,951.43     -503,475.33      -291,695.56
本期收回或转回
本期核销                                                316,116.88      316,116.88
其他变动注                                                177.15           177.15
期末数                98,829.17        372,137.69    5,717,034.08     6,188,000.94
期末坏账准备计
提比例（%）
     注其他变动系汇率变动造成的折算差异
     (5) 报告期实际核销的其他应收款情况
 项    目                        2024 年度           2023 年度
                               第 47 页 共 136 页
 项    目                      2024 年度               2023 年度
实际核销的其他应收款金额                 3,675,317.07           316,116.88
     (6) 其他应收款金额前 5 名情况
                                                     占其他应收款
 单位名称            款项性质       账面余额            账龄                           坏账准备
                                                    余额的比例（%）
绍兴市自然资源和
                土地款        12,552,463.93   1 年以内             47.51        125,524.64
规划局
北京中轻机乳品设        供应商待退
备有限责任公司         货款
北京至真健康科技
                押金保证金       2,000,000.00   1 年以内              7.57         20,000.00
有限公司
山东瑞安药业有限
                押金保证金       1,000,000.00   1-2 年              3.78       1,000,000.00
公司
北京京东世纪信息
                押金保证金        934,215.21    注                3.54        332,907.61
技术有限公司
 小    计                    19,089,679.14                     72.25       1,504,462.25
     注1 年以内 580,000.00 元，2-3 年 54,215.21 元，3 年以上 300,000.00 元
                                                       占其他应收款
 单位名称            款项性质       账面余额             账龄                           坏账准备
                                                      余额的比例（%）
王骥              暂借款         3,294,587.73   3 年以上                 18.64   3,294,587.73
北京至真健康科技
                押金保证金       2,000,000.00   1 年以内                 11.31     20,000.00
有限公司
山东瑞安药业有限
                押金保证金       1,000,000.00   1 年以内                 5.66      10,000.00
公司
北京京东世纪信息
                押金保证金        936,814.45    注                   5.30     223,068.14
技术有限公司
开封市住房和城乡
                押金保证金        700,000.00    2-3 年                 3.96     350,000.00
建设局
 小    计                     7,931,402.18                         44.87   3,897,655.87
     注1 年以内 406,814.45 元，1-2 年 230,000.00 元，2-3 年 300,000.00 元
     (1) 明细情况
                              第 48 页 共 136 页
 项       目
                              账面余额                     跌价准备                     账面价值
原材料                           365,898,782.33               2,240,670.84          363,658,111.49
在产品                           248,833,560.73               2,322,239.20          246,511,321.53
库存商品                         1,091,270,105.95            19,148,785.45         1,072,121,320.50
包装物                            22,219,395.79                                      22,219,395.79
低值易耗品                            7,414,336.03                                     7,414,336.03
 合       计                   1,735,636,180.83            23,711,695.49         1,711,924,485.34
     （续上表）
 项       目
                              账面余额                     跌价准备                     账面价值
原材料                           385,093,453.47               7,810,365.79          377,283,087.68
在产品                           261,000,020.33               2,560,601.47          258,439,418.86
库存商品                         1,094,865,601.41            16,336,069.91         1,078,529,531.50
包装物                            21,469,612.23                                      21,469,612.23
低值易耗品                          11,963,745.00                                      11,963,745.00
 合       计                   1,774,392,432.44            26,707,037.17         1,747,685,395.27
     (2) 存货跌价准备
     ① 2024 年度
                                   本期增加                         本期减少
项    目          期初数                                                                    期末数
                                计提             其他     转回或转销               其他
原材料          7,810,365.79     1,384,098.38             6,953,793.33                   2,240,670.84
在产品          2,560,601.47     2,318,633.11             2,556,995.38                   2,322,239.20
库存商品         16,336,069.91   13,737,675.14            10,924,959.60                   19,148,785.45
合    计       26,707,037.17   17,440,406.63            20,435,748.31                   23,711,695.49
     ② 2023 年度
                                   本期增加                         本期减少
项    目          期初数                                                                    期末数
                                计提             其他     转回或转销               其他
原材料          8,218,381.76     1,446,694.24             1,854,710.21                   7,810,365.79
                                             第 49 页 共 136 页
                                       本期增加                             本期减少
项    目          期初数                                                                                      期末数
                                     计提            其他         转回或转销                 其他
在产品          3,153,316.63            79,807.86                   672,523.02                              2,560,601.47
库存商品         16,960,327.42     3,598,333.79                    4,222,591.30                             16,336,069.91
合    计       28,332,025.81     5,124,835.89                    6,749,824.53                             26,707,037.17
 项       目              确定可变现净值                             转回存货跌价                          转销存货跌价
                         的具体依据                               准备的原因                           准备的原因
                  相关产成品估计售价减去
原材料、在产            至完工估计将要发生的成                           以前期间计提了存货
                                                                                        本期将已计提存货跌价
                  本、估计的销售费用以及                           跌价准备的存货可变
品                                                                                       准备的存货耗用或报废
                  相关税费后的金额确定可                           现净值上升
                  变现净值
                  相关产成品估计售价减去
                                                        以前期间计提了存货
库存商品              估计的销售费用以及相关                                                           本期将已计提存货跌价
                                                        跌价准备的存货可变
                  税费后的金额确定可变现                                                           准备的存货出售或报废
                                                        现净值上升
                  净值
 项    目                                   减值                                             减值准
                       账面余额                          账面价值               账面余额                            账面价值
                                          准备                                               备
待抵扣增值税进
项税
预缴企业所得税              4,582,226.94                  4,582,226.94       5,038,691.03                    5,038,691.03
 合    计             29,690,011.97                  29,690,011.97     25,853,900.13                   25,853,900.13
     (1) 分类情况
项    目                                 减值准                                                减值准
                      账面余额                            账面价值               账面余额                            账面价值
                                          备                                                备
对合营企业投资             266,321,129.68                  266,321,129.68    295,849,365.82                  295,849,365.82
对联营企业投资           1,043,013,932.45                1,043,013,932.45   1,119,562,731.96                1,119,562,731.96
合    计            1,309,335,062.13                1,309,335,062.13   1,415,412,097.78                1,415,412,097.78
     (2) 明细情况
                                                 第 50 页 共 136 页
                         期初数                            本期增减变动
 被投资单位                                                   权益法下确认的           其他综合
                  账面价值           减值准备   追加投资     减少投资
                                                           投资损益            收益调整
合营企业
天士力国际基因
网络药物创新中       40,408,546.33                               1,687,500.21
心有限公司
天士力赛耐康医
学工程科技有限      224,276,917.41                              -27,069,886.97
公司
北京仁诚神经肿
瘤生物技术工程
研究中心有限公
司
 小   计       295,849,365.82                              -29,528,236.14
联营企业
天津商汇投资
(控股)有限公司
上海颜氏中医药
科技有限公司
天津现代创新中
药科技有限公司
派格生物医药
(杭州)股份有限
公司（更名自派
格生物医药(苏
州)股份有限公
司）
浙江肽昇生物医
药有限公司
合肥力成药业有
限公司
颖奕干细胞生物
科技(海南)有限      34,898,408.40                               -1,897,400.57
公司
绍兴天士力生物
医药产业股权投
资基金合伙企业
（有限合伙）
永泰生物制药有
限公司
                                    第 51 页 共 136 页
上海欣峰制药有
限公司
 小   计      1,119,562,731.96           30,000,000.00        -69,511,223.49     -43,301,487.66
 合   计      1,415,412,097.78           30,000,000.00        -99,039,459.63     -43,301,487.66
     （续上表）
                                  本期增减变动                                     期末数
 被投资单位                         宣告发放现金股利     计提减值
             其他权益变动                                    其他           账面价值           减值准备
                                 或利润          准备
合营企业
天士力国际基因网
络药物创新中心有                                                           42,096,046.54
限公司
天士力赛耐康医学
工程科技有限公司
北京仁诚神经肿瘤
生物技术工程研究                                                           27,018,052.70
中心有限公司
 小   计                                                            266,321,129.68
联营企业
天津商汇投资(控
股)有限公司
上海颜氏中医药科
技有限公司
天津现代创新中药
科技有限公司
派格生物医药(杭
州)股份有限公司
（更名自派格生物      5,490,044.68                                         95,541,691.31
医药(苏州)股份有
限公司）
浙江肽昇生物医药
有限公司
合肥力成药业有限
公司
颖奕干细胞生物科
技(海南)有限公司
绍兴天士力生物医
药产业股权投资基
金合伙企业（有限
合伙）
                                   第 52 页 共 136 页
永泰生物制药有限
公司
上海欣峰制药有限
公司
 小   计       6,263,911.64                                          1,043,013,932.45
 合   计       6,263,911.64                                          1,309,335,062.13
                        期初数                                   本期增减变动
 被投资单位                             减值                    减少   权益法下确认的投                其他综合
                   账面价值                    追加投资
                                   准备                    投资      资损益                  收益调整
合营企业
天士力国际基因网
络药物创新中心有           28,632,340.33        21,920,000.00          -10,143,794.00
限公司
天士力赛耐康医学
工程科技有限公司
北京仁诚神经肿瘤
生物技术工程研究           34,102,139.64                                -2,938,237.56
中心有限公司
 小   计            306,553,035.99        21,920,000.00          -32,623,670.17
联营企业
天津商汇投资(控
股)有限公司
上海颜氏中医药科
技有限公司
天津现代创新中药
科技有限公司
派格生物医药(苏
州)股份有限公司
浙江肽昇生物医药
有限公司
合肥力成药业有限
公司
颖奕干细胞生物科
技(海南)有限公司
绍兴天士力生物医
药产业股权投资基
金合伙企业（有限合
伙）
永泰生物                                    424,286,873.97         -58,347,447.00         -213,418.13
                                    第 53 页 共 136 页
                      期初数                                    本期增减变动
 被投资单位                           减值                     减少    权益法下确认的投                其他综合
                 账面价值                     追加投资
                                 准备                     投资       资损益                  收益调整
 小   计          719,473,186.78         619,286,873.97          -97,411,469.46    -136,390,153.27
 合   计        1,026,026,222.77         641,206,873.97         -130,035,139.63    -136,390,153.27
     （续上表）
                                     本期增减变动                                     期末数
                            宣告发放现
 被投资单位
             其他权益变动         金股利或利       计提减值准备           其他            账面价值            减值准备
                                 润
合营企业
天士力国际基因网
络药物创新中心有                                                              40,408,546.33
限公司
天士力赛耐康医学
工程科技有限公司
北京仁诚神经肿瘤
生物技术工程研究                                                              31,163,902.08
中心有限公司
 小   计                                                               295,849,365.82
联营企业
天津商汇投资(控
股)有限公司
上海颜氏中医药科
技有限公司
天津现代创新中药
科技有限公司
派格生物医药(苏
州)股份有限公司
浙江肽昇生物医药
有限公司
合肥力成药业有限
公司
颖奕干细胞生物科
技(海南)有限公司
绍兴天士力生物医
药产业股权投资基
金合伙企业（有限
合伙）
永泰生物                                                                 365,726,008.84
                                     第 54 页 共 136 页
                                   本期增减变动                                   期末数
                             宣告发放现
 被投资单位
                其他权益变动       金股利或利    计提减值准备          其他             账面价值           减值准备
                               润
 小   计       14,604,293.94                                       1,119,562,731.96
 合   计       14,604,293.94                                       1,415,412,097.78
     (3) 其他说明
     本公司持有天士力国际基因网络药物创新中心有限公司（以下简称基因网络）65.00%
的股权。根据中外合作经营企业合同规定，董事会由 5 名董事组成，本公司任命 3 名，但是
重要事项需要全体董事一致通过，故实质未对该公司形成控制，故未将其纳入合并财务报表
范围。
     本公司持有天士力赛耐康医学工程科技有限公司（以下简称天士力赛耐康）51.00%的股
权。根据合作协议的约定，董事会由 5 名董事组成，本公司任命 2 名，重要事项需要全体董
事一致通过，故实质未对该公司形成控制，故未将其纳入合并财务报表范围。
     (1) 明细情况
 项       目                                          2024.12.31              2023.12.31
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：股票                                               23,975,860.26           43,065,593.47
         股权投资                                   187,898,518.99            268,312,534.41
         可转换公司债券                                300,000,000.00            326,838,986.65
 合       计                                      511,874,379.25            638,217,114.53
     (2) 股票投资情况
 被投资单位                                              2024.12.31              2023.12.31
CARsgen Therapeutics Holdings Limited               23,975,860.26           43,065,593.47
 小       计                                          23,975,860.26           43,065,593.47
     (3) 股权投资情况
 被投资单位                                              2024.12.31               2023.12.31
南京三迭纪医药科技有限公司                                   110,000,000.00            109,315,989.61
                                   第 55 页 共 136 页
华盖信诚医疗健康投资成都合伙企业(有限合伙)                                        13,296,919.91               18,899,676.97
Cormorant Private Healthcare Offshore Fund
I,LP
Genova Inc. Limited                                                                       64,788,240.40
广州必贝特医药股份有限公司                                                 61,000,000.00               61,000,000.00
石家庄霆科医疗科技有限公司                                                     120,000.00                 120,000.00
 小        计                                                 187,898,518.99            268,312,534.41
     (4) 可转换公司债券情况
 被投资单位                                                       2024.12.31                   2023.12.31
永泰生物制药有限公司                                                  300,000,000.00            326,838,986.65
 小        计                                                 300,000,000.00            326,838,986.65
     (1) 明细情况
 项    目            房屋及建筑物                机器设备              运输工具            其他设备                合   计
账面原值
     期初数          3,505,362,286.36    3,249,444,803.51   50,235,540.64   324,998,223.83    7,130,040,854.34
     本期增加金额           36,564,098.19    158,657,054.36    3,562,496.05    14,860,291.13       213,643,939.73
     ① 购置                               73,961,122.96    3,557,543.60     9,301,890.46        86,820,557.02
     ② 在建工程转入         35,649,466.25     84,695,931.40                     5,539,498.77       125,884,896.42
     ③ 外币报表折算汇
率变动
     本期减少金额           25,147,282.52     28,176,666.02    6,278,442.19     4,634,159.84        64,236,550.57
     ① 处置或报废          25,147,282.52     28,176,666.02    6,278,442.19     4,634,159.84        64,236,550.57
     期末数          3,516,779,102.03    3,379,925,191.85   47,519,594.50   335,224,355.12    7,279,448,243.50
累计折旧
     期初数          1,395,014,835.28    2,083,310,705.49   42,231,924.61   220,764,737.84    3,741,322,203.22
     本期增加金额        123,050,974.93      211,146,522.01    2,499,035.91    22,917,983.56       359,614,516.41
     ① 计提          122,820,271.25      211,146,522.01    2,494,331.08    22,900,026.77       359,361,151.11
     ② 外币报表折算汇           230,703.68                           4,704.83       17,956.79           253,365.30
                                       第 56 页 共 136 页
率变动
    本期减少金额           18,882,221.70       25,055,534.49    5,434,335.94     4,326,220.77      53,698,312.90
    ① 处置或报废          18,882,221.70       25,055,534.49    5,434,335.94     4,326,220.77      53,698,312.90
    期末数           1,499,183,588.51    2,269,401,693.01   39,296,624.58   239,356,500.63   4,047,238,406.73
减值准备
    期初数
    本期增加金额
    本期减少金额
    期末数
账面价值
    期末账面价值        2,017,595,513.52    1,110,523,498.84    8,222,969.92    95,867,854.49   3,232,209,836.77
    期初账面价值        2,110,347,451.08    1,166,134,098.02    8,003,616.03   104,233,485.99   3,388,718,651.12
项    目             房屋及建筑物                机器设备             运输工具             其他设备                合   计
账面原值
    期初数          3,489,928,525.43    3,101,284,332.84    48,704,060.25   321,995,577.20   6,961,912,495.72
    本期增加金额          15,439,822.88      179,082,877.68     2,806,614.17    8,227,145.64      205,556,460.37
    ① 购置               694,034.41       87,196,266.78     2,645,328.52    6,764,384.02       97,300,013.73
    ② 在建工程转入        13,723,858.19       91,886,610.90       155,752.21    1,441,642.27      107,207,863.57
    ③ 外币报表折算
汇率变动
    本期减少金额               6,061.95       30,922,407.01     1,275,133.78    5,224,499.01       37,428,101.75
    ① 处置或报废              6,061.95       30,922,407.01     1,275,133.78    5,224,499.01       37,428,101.75
    期末数          3,505,362,286.36    3,249,444,803.51    50,235,540.64   324,998,223.83   7,130,040,854.34
累计折旧
    期初数          1,267,341,078.97    1,891,893,023.37    41,406,670.46   201,517,595.74   3,402,158,368.54
    本期增加金额         127,675,291.99      219,786,921.44     2,035,799.99   24,108,571.45      373,606,584.87
    ① 计提           127,438,046.33      219,786,921.44     2,030,543.23   24,088,539.22      373,344,050.22
    ② 外币报表折算
汇率变动
    本期减少金额               1,535.68       28,369,239.32     1,210,545.84    4,861,429.35       34,442,750.19
                                        第 57 页 共 136 页
项    目            房屋及建筑物               机器设备            运输工具             其他设备                合    计
    ① 处置或报废             1,535.68      28,369,239.32    1,210,545.84    4,861,429.35       34,442,750.19
    期末数         1,395,014,835.28   2,083,310,705.49   42,231,924.61   220,764,737.84   3,741,322,203.22
减值准备
    期初数
    本期增加金额
    本期减少金额
    期末数
账面价值
    期末账面价值      2,110,347,451.08   1,166,134,098.02    8,003,616.03   104,233,485.99   3,388,718,651.12
    期初账面价值      2,222,587,446.46   1,209,391,309.47    7,297,389.79   120,477,981.46   3,559,754,127.18
     (2) 暂时闲置固定资产
 项    目         账面原值               累计折旧           减值准备           账面价值                   备    注
                                                                                预计可以收储或者转
房屋及建筑物        26,669,264.56    22,148,750.74                   4,520,513.82
                                                                                让，不存在减值情况
 小    计       26,669,264.56    22,148,750.74                   4,520,513.82
 项    目         账面原值               累计折旧           减值准备           账面价值                   备    注
                                                                                预计可以收储或者转
房屋及建筑物        25,999,347.56    21,507,795.47                   4,491,552.09
                                                                                让，不存在减值情况
 小    计       25,999,347.56    21,507,795.47                   4,491,552.09
     (3) 经营租出固定资产
                                             账面价值
 项       目
房屋及建筑物注                      52,532,927.03              60,493,835.56
机器设备                               694,320.01              1,520,741.85
其他设备                                 21,744.69                 28,774.45
 小       计                     53,248,991.73              62,043,351.86
     注因经营租出的固定资产仅为公司房屋及建筑物一部分，故未作为投资性房地产项目
核算
                                      第 58 页 共 136 页
    (4) 重要的未办妥产权证书的固定资产的情况
项    目                                     未办妥产权证书原因
                   账面价值
天津产业园附属大楼         31,512,626.13    正在办理相关手续
辽宁制药仓库             7,187,555.26    正在办理相关手续
辽宁制药检测检验中心         4,720,963.35    正在办理相关手续
小    计            43,421,144.74
    (1) 明细情况
项    目
                      账面余额              减值准备           账面价值
临床药物研究中心项目           55,023,856.36                    55,023,856.36
智能原料药厂项目             67,134,985.17                    67,134,985.17
其它零星工程               99,598,316.10                    99,598,316.10
合    计              221,757,157.63                   221,757,157.63
    （续上表）
项    目
                      账面余额              减值准备           账面价值
临床药物研究中心项目           48,680,078.38                    48,680,078.38
智能原料药厂项目             15,557,994.62                    15,557,994.62
其它零星工程               89,634,209.11                    89,634,209.11
合    计              153,872,282.11                   153,872,282.11
    (2) 报告期各期末无重要在建工程项目。
    (1) 2024 年度
项    目            房屋及建筑物             运输工具              合   计
账面原值
    期初数           382,986,936.24                     382,986,936.24
                       第 59 页 共 136 页
    本期增加金额         55,470,420.91        4,185,400.00       59,655,820.91
    本期减少金额         63,564,827.90                           63,564,827.90
    期末数           374,892,529.25        4,185,400.00   379,077,929.25
累计折旧
    期初数           156,386,968.38                       156,386,968.38
    本期增加金额         86,982,838.72          697,566.68       87,680,405.40
    本期减少金额         59,273,983.76                           59,273,983.76
    期末数           184,095,823.34          697,566.68   184,793,390.02
减值准备
    期初数
    本期增加金额
    本期减少金额
    期末数
账面价值
    期末账面价值        190,796,705.91        3,487,833.32   194,284,539.23
    期初账面价值        226,599,967.86                       226,599,967.86
    (2) 2023 年度
项    目                  房屋及建筑物                         合    计
账面原值
    期初数                      383,575,554.11            383,575,554.11
    本期增加金额                    93,496,438.39                93,496,438.39
    本期减少金额                    94,085,056.26                94,085,056.26
    期末数                      382,986,936.24            382,986,936.24
累计折旧
                       第 60 页 共 136 页
 项    目                      房屋及建筑物                              合     计
     期初数                           163,091,526.00                    163,091,526.00
     本期增加金额                         80,789,704.21                     80,789,704.21
     本期减少金额                         87,494,261.83                     87,494,261.83
     期末数                           156,386,968.38                    156,386,968.38
减值准备
     期初数
     本期增加金额
     本期减少金额
     期末数
账面价值
     期末账面价值                        226,599,967.86                    226,599,967.86
     期初账面价值                        220,484,028.11                    220,484,028.11
     (1) 明细情况
 项   目             土地使用权           专有及专利技术              软件                 合   计
账面原值
  期初数             480,307,170.06   467,719,414.67   122,450,462.82   1,070,477,047.55
  本期增加金额           79,473,484.79   12,430,188.89     3,267,819.93      95,171,493.61
  ① 购置             79,473,484.79                     1,786,026.77      81,259,511.56
  ② 内部研发                           12,430,188.89                       12,430,188.89
  ③ 在建工程转入                                           1,480,339.79       1,480,339.79
  ④ 外币报表折算差额                                             1,453.37              1,453.37
  本期减少金额           16,615,447.90                       905,388.61      17,520,836.51
  ① 处置             16,615,447.90                       905,388.61      17,520,836.51
  期末数             543,165,206.95   480,149,603.56   124,812,894.14   1,148,127,704.65
                             第 61 页 共 136 页
累计摊销
  期初数             111,562,419.31   296,403,188.16    88,872,972.48    496,838,579.95
  本期增加金额           12,446,361.72   24,529,511.60     12,182,192.06     49,158,065.38
  ① 计提             12,446,361.72   24,529,511.60     12,180,738.69     49,156,612.01
  ② 外币报表折算差额                                              1,453.37           1,453.37
  本期减少金额           1,370,705.67                         664,819.96      2,035,525.63
  ① 处置             1,370,705.67                         664,819.96      2,035,525.63
  期末数             122,638,075.36   320,932,699.76   100,390,344.58    543,961,119.70
减值准备
  期初数
  本期增加金额
  本期减少金额
  期末数
账面价值
  期末账面价值          420,527,131.59   159,216,903.80    24,422,549.56    604,166,584.95
  期初账面价值          368,744,750.75   171,316,226.51    33,577,490.34    573,638,467.60
 项   目             土地使用权           专有及专利技术              软件               合   计
账面原值
  期初数             373,925,935.42   413,514,478.23   118,146,013.25    905,586,426.90
  本期增加金额          106,381,234.64    54,204,936.44    4,404,449.57     164,990,620.65
  ① 购置            106,381,234.64    48,699,448.66      941,684.42     156,022,367.72
  ② 内部研发                            5,505,487.78                        5,505,487.78
  ③ 在建工程转入                                           3,461,141.27       3,461,141.27
  ④ 外币报表折算差额                                             1,623.88            1,623.88
  本期减少金额                                               100,000.00         100,000.00
  ① 处置                                                 100,000.00         100,000.00
  期末数             480,307,170.06   467,719,414.67   122,450,462.82   1,070,477,047.55
累计摊销
  期初数             100,458,605.99   268,641,211.26    77,059,741.13    446,159,558.38
                             第 62 页 共 136 页
 项   目            土地使用权           专有及专利技术              软件                 合   计
  本期增加金额          11,103,813.32    27,761,976.90   11,913,231.35        50,779,021.57
  ① 计提            11,103,813.32    27,761,976.90   11,911,607.47        50,777,397.69
  ② 外币报表折算差额                                            1,623.88              1,623.88
  本期减少金额                                               100,000.00          100,000.00
  ① 处置                                                 100,000.00          100,000.00
  期末数            111,562,419.31   296,403,188.16   88,872,972.48       496,838,579.95
减值准备
  期初数
  本期增加金额
  本期减少金额
  期末数
账面价值
  期末账面价值         368,744,750.75   171,316,226.51   33,577,490.34       573,638,467.60
  期初账面价值         273,467,329.43   144,873,266.97   41,086,272.12       459,426,868.52
     (2) 期末土地使用权均已办妥产权证书。
     (1) 明细情况
 项    目
                  账面余额                     减值准备                       账面价值
多项药品技术          1,748,968,993.71          303,304,166.81            1,445,664,826.90
 合    计         1,748,968,993.71          303,304,166.81            1,445,664,826.90
     (续上表)
 项    目
                  账面余额                     减值准备                       账面价值
多项药品技术          1,593,258,222.77          140,361,269.69            1,452,896,953.08
 合    计         1,593,258,222.77          140,361,269.69            1,452,896,953.08
     (2) 其他说明
                           第 63 页 共 136 页
     开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。
     (1) 明细情况
     被投资单位名称                                    2024.12.31
 或形成商誉的事项                      账面余额                 减值准备             账面价值
辽宁制药                           15,364,098.91    15,364,098.91
河南天地                           97,946,602.15    97,946,602.15
济南平嘉大药房有限公司
(以下简称济南平嘉)
云南麻叶生物科技有限公
司(以下简称云南麻叶)
 合    计                       286,544,646.36    286,544,646.36
     （续上表）
     被投资单位名称                                    2023.12.31
 或形成商誉的事项                      账面余额                 减值准备             账面价值
辽宁制药                           15,364,098.91    15,364,098.91
河南天地                           97,946,602.15    97,946,602.15
济南平嘉大药房有限公司
(以下简称济南平嘉)
云南麻叶生物科技有限公
司(以下简称云南麻叶)
 合    计                       286,544,646.36    270,664,268.39       15,880,377.97
     (2) 商誉账面原值
被投资单位名称或                            本期企业                 本期减少
                     期初数                                                 期末数
形成商誉的事项                             合并形成            处置          其他
辽宁制药               15,364,098.91                                      15,364,098.91
河南天地               97,946,602.15                                      97,946,602.15
济南平嘉               22,033,030.12                                      22,033,030.12
云南麻叶              151,200,915.18                                      151,200,915.18
 合   计            286,544,646.36                                      286,544,646.36
                                   第 64 页 共 136 页
被投资单位名称或                                本期企业              本期减少
                     期初数                                                 期末数
形成商誉的事项                                 合并形成         处置          其他
辽宁制药              15,364,098.91                                       15,364,098.91
河南天地              97,946,602.15                                       97,946,602.15
济南平嘉              22,033,030.12                                       22,033,030.12
云南麻叶              151,200,915.18                                      151,200,915.18
 合   计            286,544,646.36                                      286,544,646.36
     (3) 商誉减值准备
被投资单位                               本期增加                  本期减少
名称或形成         期初数                                                        期末数
商誉的事项                              计提        其他       处置         其他
辽宁制药       15,364,098.91                                              15,364,098.91
河南天地       97,946,602.15                                              97,946,602.15
济南平嘉        6,152,652.15    15,880,377.97                             22,033,030.12
云南麻叶       151,200,915.18                                             151,200,915.18
 合   计     270,664,268.39   15,880,377.97                             286,544,646.36
被投资单位                               本期增加                  本期减少
名称或形成          期初数                                                       期末数
商誉的事项                          计提           其他       处置          其他
辽宁制药        15,364,098.91                                             15,364,098.91
河南天地        97,946,602.15                                             97,946,602.15
济南平嘉         6,152,652.15                                              6,152,652.15
云南麻叶       151,200,915.18                                             151,200,915.18
 合   计     270,664,268.39                                             270,664,268.39
     (4) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
                                                                 资产组或资产组组合
                                                                 是否与购买日、以前年
 资产组或资产           资产组或资产组组合的
                                            所属经营分部和依据            度商誉减值测试时所
 组组合名称               构成和依据
                                                                 确定的资产组或资产
                                                                   组组合一致
                                    第 65 页 共 136 页
                                                                   资产组或资产组组合
                                                                   是否与购买日、以前年
 资产组或资产            资产组或资产组组合的
                                               所属经营分部和依据           度商誉减值测试时所
 组组合名称                构成和依据
                                                                   确定的资产组或资产
                                                                     组组合一致
                   商誉所在的资产组，可
济南平嘉资产组                                             不适用                  是
                   以带来独立的现金流
     (5) 可收回金额的具体确定方法
     可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
                      包含商誉的资产组
 项    目               或资产组组合的账                   可收回金额
                                                                      计提减值金额
                         面价值
济南平嘉资产组                   41,756,150.02            16,000,000.00       15,880,377.97
 小    计                   41,756,150.02            16,000,000.00       15,880,377.97
     （续上表）
                            预测期内的收入增长                 稳定期增长率、
                   预测期                                                折现率及其确定
 项    目                     率、利润率等参数及其                利润率等参数及
                   年限                                                    依据
                               确定依据                    其确定依据
                            收入增长率：2.02%                               折现率：13.13%
                                                      收入增长率：0%
                            毛利率：                                      确定依据：当前
                                                      毛利率：32.67%
济南平嘉资产组            5年                                 确定依据：与预
                            确定依据：根据历史实                                值和相关资产组
                                                      测期最后一年一
                            际经营数据及行业发                                 特定风险的税前
                                                      致
                            展趋势预测                                     利率
 小    计
     (1) 2024 年度
 项    目            期初数           本期增加            本期摊销          其他减少          期末数
租入固定资产改
良支出
其他                 235,338.05    553,908.25      330,126.69                  459,119.61
 合    计       23,222,682.03     3,745,622.28    6,296,035.53            20,672,268.78
     (2) 2023 年度
 项    目            期初数           本期增加            本期摊销          其他减少          期末数
租入固定资产改
良支出
                                   第 66 页 共 136 页
 项   目        期初数            本期增加              本期摊销              其他减少               期末数
其他            735,382.62                        500,044.57                         235,338.05
 合   计     28,717,212.92    5,732,177.20     11,226,708.09                    23,222,682.03
     (1) 未经抵销的递延所得税资产
 项   目             可抵扣                   递延                  可抵扣                   递延
                 暂时性差异              所得税资产                 暂时性差异               所得税资产
资产减值准备          34,547,844.05           6,427,410.42       39,188,358.97          8,163,812.97
内部交易未实现利润      213,374,808.10       39,296,048.91         260,831,026.76      48,365,046.39
租赁负债           115,815,110.71       27,219,155.89         140,061,360.22      33,609,756.04
递延收益           151,706,275.81       22,755,941.37          61,004,386.01          9,150,657.89
公允价值变动损失                                                        74,372.68           11,155.90
 合   计         515,444,038.67       95,698,556.59         501,159,504.64      99,300,429.19
     (2) 未经抵销的递延所得税负债
 项   目            应纳税                    递延                  应纳税                   递延
                暂时性差异               所得税负债                 暂时性差异               所得税负债
固定资产折旧           1,927,968.79            289,195.31          2,165,144.03          324,771.61
使用权资产          110,851,443.82       25,837,604.98         137,954,920.17      33,154,997.42
公允价值变动收益       112,011,090.92       16,798,245.82         106,192,538.05      15,927,804.66
 合   计         224,790,503.53       42,925,046.11         246,312,602.25      49,407,573.69
     (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                    抵销后                                       抵销后
 项    目      递延所得税资产                                    递延所得税资产
                                  递延所得税资产                                   递延所得税资产
             和负债互抵金额                                    和负债互抵金额
                                   或负债余额                                     或负债余额
递延所得税资产        42,527,012.32       53,171,544.27         49,297,098.14       50,003,331.05
递延所得税负债        42,527,012.32             398,033.79      49,297,098.14             110,475.55
     (4) 未确认递延所得税资产明细
 项    目                                                2024.12.31           2023.12.31
                                第 67 页 共 136 页
项    目                                           2024.12.31        2023.12.31
资产减值准备                                       463,351,272.29        290,535,819.78
公允价值变动损失                                     279,338,398.74        254,466,779.66
合    计                                       742,689,671.03        545,002,599.44
    (1) 明细情况
项    目
                           账面余额             减值准备                   账面价值
预付工程设备款                    27,033,107.91     5,795,000.00          21,238,107.91
预付商业授权费                    15,000,000.00                           15,000,000.00
预付股权投资款                    36,304,475.07                           36,304,475.07
合    计                     78,337,582.98     5,795,000.00          72,542,582.98
    （续上表）
项    目
                           账面余额             减值准备                   账面价值
预付工程设备款                    43,142,272.80                           43,142,272.80
预付商业授权费
预付股权投资款
合    计                     43,142,272.80                           43,142,272.80
    (2) 减值准备计提情况
                                      本期变动金额
项    目        期初数                                                       期末数
                           计提       收回或转回         转销/核销       其他
单项计提减
值准备
合    计              5,795,000.00                                     5,795,000.00
    (1) 2024 年 12 月 31 日
                                第 68 页 共 136 页
项    目     期末账面余额           期末账面价值          受限类型                受限原因
                                                      均系其他货币资金，其中包括
                                                      银行承兑汇票保证金
货币资金      603,892,544.01   603,892,544.01    质押
                                                      证金 524,487,500.00 元、保
                                                      函保证金 909,900.00 元和其
                                                      他保证金 469,425.80 元
无形资产       41,483,137.47    40,031,227.66    抵押       为银行融资提供抵押担保
合    计    645,375,681.48   643,923,771.67
    (2) 2023 年 12 月 31 日
项    目     期末账面余额           期末账面价值          受限类型                受限原因
                                                      均系其他货币资金，其中包括
                                                      银行承兑汇票保证金
货币资金      825,660,092.06   825,660,092.06    质押
                                                      保证金 510,762,500.00 元、
                                                      保函保证金 5,503,348.63 元
                                                      和其他保证金 428,182.00 元
无形资产       41,483,137.47    40,860,890.41    抵押       为银行融资提供抵押担保
合    计    867,143,229.53   866,520,982.47
    (1) 明细情况
项    目                                          2024.12.31       2023.12.31
保证借款                                            83,000,000.00     89,244,797.12
信用借款                                            10,000,000.00
质押借款                                         597,455,694.44      625,057,319.38
短期借款利息                                           9,085,103.05      8,749,027.80
合    计                                       699,540,797.49      723,051,144.30
    (2) 报告期各期末无已逾期未偿还的短期借款。
    (1) 明细情况
项    目                                          2024.12.31       2023.12.31
                               第 69 页 共 136 页
项     目                               2024.12.31      2023.12.31
银行承兑汇票                            188,038,180.24      128,905,741.35
合     计                           188,038,180.24      128,905,741.35
     (2) 报告期各期末无已到期未支付的应付票据。
     (1) 明细情况
项     目                               2024.12.31      2023.12.31
经营货款                              258,689,677.26      269,334,179.70
工程设备款                                 40,723,616.90    75,602,131.38
其他                                119,357,668.59       98,883,774.10
合     计                           418,770,962.75      443,820,085.18
     (2) 报告期各期末无账龄 1 年以上重要的应付账款。
     (1) 明细情况
项     目                               2024.12.31      2023.12.31
技术授权款                                 63,757,000.00    63,757,000.00
预收租金                                   2,324,071.77     2,604,963.46
车辆处置款                                                       1,000.00
合     计                               66,081,071.77    66,362,963.46
     (2) 报告期各期末无账龄 1 年以上或逾期的重要的预收款项。
     (1) 明细情况
项     目                               2024.12.31      2023.12.31
预收货款                                  67,529,775.72    89,015,331.34
合     计                               67,529,775.72    89,015,331.34
                     第 70 页 共 136 页
     (2) 报告期各期末无账龄 1 年以上的重要的合同负债。
     (1) 明细情况
 项   目                期初数              本期增加              本期减少               期末数
短期薪酬              113,283,648.04   1,738,932,206.58   1,739,471,529.72   112,744,324.90
离职后福利—设定提存计
划
辞退福利                                   7,696,755.10      7,648,755.10        48,000.00
 合   计            114,302,334.69   1,950,944,067.19   1,951,640,387.86   113,606,014.02
 项   目               期初数              本期增加               本期减少               期末数
短期薪酬              133,151,569.77   1,736,323,988.84   1,756,191,910.57   113,283,648.04
离职后福利—设定提存计
划
辞退福利                                  7,017,864.14       7,017,864.14
 合   计            140,600,045.08   1,937,243,079.80   1,963,540,790.19   114,302,334.69
     (2) 短期薪酬明细情况
 项   目                期初数              本期增加              本期减少               期末数
工资、奖金、津贴和补贴       110,682,731.69   1,445,313,171.06   1,446,414,825.94   109,581,076.81
职工福利费                                 45,037,281.24      45,037,281.24
社会保险费                 595,757.30     115,193,605.32    115,341,912.47       447,450.15
其中：医疗保险费              518,034.28     104,712,645.31    104,848,644.94       382,034.65
     工伤保险费             30,489.74       6,401,008.36      6,411,103.27        20,394.83
     生育保险费             47,233.28       4,079,951.65      4,082,164.26        45,020.67
住房公积金                 761,423.13     119,536,533.64    119,683,916.12       614,040.65
工会经费和职工教育经费         1,243,735.92      13,851,615.32      12,993,593.95    2,101,757.29
 小   计            113,283,648.04   1,738,932,206.58   1,739,471,529.72   112,744,324.90
                              第 71 页 共 136 页
 项   目              期初数                 本期增加                本期减少              期末数
工资、奖金、津贴和
补贴
职工福利费                                  43,679,601.03       43,679,601.03
社会保险费              4,301,063.68       112,240,191.57      115,945,497.95       595,757.30
其中：医疗保险费           3,810,774.69       102,562,903.95      105,855,644.36       518,034.28
     工伤保险费           210,029.05         5,773,899.49        5,953,438.80        30,489.74
     生育保险费           280,259.94         3,903,388.13        4,136,414.79        47,233.28
住房公积金              1,134,130.71       113,478,011.68      113,850,719.26       761,423.13
工会经费和职工教育
经费
 小   计            133,151,569.77    1,736,323,988.84    1,756,191,910.57    113,283,648.04
     (3) 设定提存计划明细情况
 项   目              期初数                本期增加                 本期减少               期末数
基本养老保险               960,736.74       197,360,338.87      197,554,390.14       766,685.47
失业保险费                  57,949.91       6,954,766.64         6,965,712.90        47,003.65
 小   计             1,018,686.65       204,315,105.51      204,520,103.04       813,689.12
 项   目              期初数                本期增加                 本期减少               期末数
基本养老保险             7,158,403.21      187,318,130.49       193,515,796.96       960,736.74
失业保险费                290,072.10        6,583,096.33         6,815,218.52        57,949.91
 小   计             7,448,475.31      193,901,226.82       200,331,015.48     1,018,686.65
 项    目                                                2024.12.31          2023.12.31
增值税                                                    46,700,891.95       52,784,901.09
企业所得税                                                  57,784,809.76       18,037,005.01
代扣代缴个人所得税                                               5,581,391.30        3,500,494.07
城市维护建设税                                                 3,061,235.82        3,527,708.27
                                   第 72 页 共 136 页
房产税                                      2,211,634.75     2,104,881.28
土地使用税                                      903,630.06      843,203.72
地方水利建设基金                                     5,701.77         4,123.59
印花税                                      2,173,267.10     2,266,077.65
教育费附加                                    1,324,082.64     1,521,091.04
地方教育附加                                     882,299.15     1,015,886.13
其他                                         176,429.25         6,730.44
合     计                             120,805,373.55       85,612,102.29
     (1) 明细情况
项     目                                 2024.12.31      2023.12.31
押金保证金                                   11,866,649.23    81,225,967.29
暂借款                                     11,407,007.46    91,582,646.31
其他                                      14,988,712.88    11,097,615.99
合     计                                 38,262,369.57   183,906,229.59
     (2) 报告期各期末无账龄 1 年以上重要的其他应付款。
项     目                                 2024.12.31      2023.12.31
一年内到期的长期借款                          586,395,500.00      462,392,300.00
一年内到期的长期借款利息                               434,466.42      347,172.22
一年内到期的租赁负债                              47,841,436.22    58,539,184.97
合     计                             634,671,402.64      521,278,657.19
项     目                                 2024.12.31      2023.12.31
待转销项税额                                   2,382,046.72     4,144,684.27
                       第 73 页 共 136 页
 项    目                                               2024.12.31               2023.12.31
建信融通票据贴现                                                                        9,156,992.36
 合    计                                                 2,382,046.72           13,301,676.63
 项    目                                               2024.12.31               2023.12.31
保证借款                                                  13,422,482.74            15,317,982.74
信用借款                                                 215,000,000.00       1,397,000,000.00
保证兼抵押借款                                               25,130,489.31               651,411.07
长期借款利息                                                       203,419.83         1,093,147.84
 合    计                                              253,756,391.88       1,414,062,541.65
 项    目                                               2024.12.31               2023.12.31
租赁付款额                                                 72,311,967.17            87,500,414.23
减：未确认融资费用                                               4,338,292.68            5,978,238.98
 合    计                                               67,973,674.49            81,522,175.25
     (1) 2024 年度
 项    目        期初数           本期增加注           本期减少               期末数             形成原因
                                                                               政府给予的无偿
政府补助        159,024,572.42   48,139,845.52   13,878,436.01    193,285,981.93
                                                                               补助
 合    计     159,024,572.42   48,139,845.52   13,878,436.01    193,285,981.93
     注本期收到的政府补助主要系收到的制造业发展专项资金等
     (2) 2023 年度
 项    目         期初数            本期增加            本期减少               期末数             形成原因
                                                                               政府给予的无偿
政府补助        177,790,563.11   3,023,700.00    21,789,690.69    159,024,572.42
                                                                               补助
 合    计     177,790,563.11   3,023,700.00    21,789,690.69    159,024,572.42
                                   第 74 页 共 136 页
     (1) 明细情况
                                  本期增减变动（减少以“—”表示）
 项   目         期初数         发行     送      公积金                                    期末数
                                                      其他         小计
                           新股     股      转股
股份总数       1,499,700,130                          -5,750,125   -5,750,125    1,493,950,005
                                  本期增减变动（减少以“—”表示）
 项   目         期初数         发行     送     公积金                                     期末数
                                                      其他         小计
                           新股     股      转股
股份总数       1,499,700,130                                                     1,499,700,130
     (2) 其他说明
     根据公司 2024 年第一次临时股东大会决议和修改后章程规定，公司注销回购专用证券
账户中已回购的公司股份人民币普通股（A 股）5,750,125 股，减少股本 5,750,125.00 元，
减少资本公积（股本溢价）100,231,220.62 元，相应减少库存股 105,981,345.62 元。上述
减资事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于 2024 年 4 月 20 日出具了
《验资报告》（天健验〔2024〕123 号）
                     。
     (1) 明细情况
 项    目                    期初数            本期增加             本期减少               期末数
股本溢价               884,229,793.39                      505,381,746.41   378,848,046.98
其他资本公积               73,847,040.49      6,263,911.64                        80,110,952.13
 合    计            958,076,833.88       6,263,911.64   505,381,746.41   458,958,999.11
 项    目              期初数                本期增加               本期减少               期末数
股本溢价           1,397,299,098.30       11,402,400.00    524,471,704.91   884,229,793.39
                                  第 75 页 共 136 页
 项    目            期初数               本期增加            本期减少              期末数
其他资本公积            59,242,746.55   14,604,293.94                      73,847,040.49
 合    计        1,456,541,844.85   26,006,693.94    524,471,704.91   958,076,833.88
     (2) 其他说明
     资本公积(股本溢价)本期减少 505,381,746.41 元，包括：① 本公司受让子公司少数股
东股权，新增投资成本大于按照新增持股比例计算应享有自合并日开始持续计算的净资产份
额，相应减少股本溢价 405,150,525.79 元，详见本财务报表附注七(三)之说明；② 公司注
销已回购股份,减少资本公积(股本溢价)100,231,220.62 元，详见本财务报表附注五(一)34
之说明。
     资本公积(其他资本公积)本期增加 6,263,911.64 元，系联营企业不属于其他综合收益
的所有者其他权益变动，按本公司享有的份额相应增加其他资本公积 6,263,911.64 元。
     资本公积(股本溢价)本期增加 11,402,400.00 元，系本期同一控制下企业合并的 Tasly
Healthcare Deutschland GmbH（以下简称德国医疗）原股东天士力（国际）医疗健康投资
有限公司债务豁免，增加股本溢价 11,402,400.00 元。
     资本公积(股本溢价)本期减少 524,471,704.91 元，包括：① 本公司受让子公司天士力
生物和云南麻叶的部分少数股东股权，新增投资成本大于按照新增持股比例计算应享有自合
并日开始持续计算的净资产份额，相应减少股本溢价 493,365,758.05 元；② 本期同一控制
企业合并亚洲控股、甘肃之骄及德国医疗，应当将该公司的合并对价与合并日归属于合并方
的所有者权益份额之差额调整减少资本公积 15,684,486.76 元，同时，因合并日对该公司的
长期股权投资业已形成，应当将该公司合并日归属于合并方的所有者权益份额部分调整减少
资本公积 15,421,460.10 元，上述合计调整减少股本溢价 31,105,946.86 元。
     资本公积(其他资本公积)本期增加 14,604,293.94 元，系联营企业不属于其他综合收益
的所有者其他权益变动，按本公司享有的份额相应增加其他资本公积 14,604,293.94 元。
     (1) 明细情况
                                  第 76 页 共 136 页
    项      目                    期初数                本期增加                   本期减少                 期末数
回购股票                    105,981,345.62                               105,981,345.62
    合      计            105,981,345.62                               105,981,345.62
    项      目                    期初数                本期增加                   本期减少                 期末数
回购股票                    105,981,345.62                                                      105,981,345.62
    合      计            105,981,345.62                                                      105,981,345.62
          (2) 其他说明
          本期减少系注销 2020 年实施的第二次股份回购累计回购的股份 5,750,125 股，详见本
财务报表附注五(一)34 之说明。
          (1) 2024 年度
                                                           本期发生额
                                                                                      减：前期计入其
                                                  其他综合收益的税后净额
项     目             期初数                                                                他综合收益当           期末数
                                               减：前期计入其 减：所                             期转入留存收
                                本期所得税前                     税后归属于母公             税后归属于少
                                               他综合收益当 得税费                             益（税后归属于
                                  发生额                         司                 数股东
                                                期转入损益   用                               母公司）
不能重分类进损益
的其他综合收益
其中：权益法下不
能转损益的其他综         5,206,792.94 -43,301,487.66                -43,301,487.66                          -38,094,694.72
合收益
将重分类进损益的
其他综合收益
其中：外币财务报
      表折算差额
其他综合收益合计        87,998,894.94 -35,759,018.02                -35,783,621.37      24,603.35            52,215,273.57
          (2) 2023 年度
                                                            本期发生额
                                                    其他综合收益的税后净额                              减：前期
                                                                                             计入其他
 项 目                 期初数                         减：前期计入                                                   期末数
                                   本期所得税前                 减：所得                     税后归属于     综合收益
                                                 其他综合收益          税后归属于母公司
                                      发生额                 税费用                       少数股东     当期转入
                                                 当期转入损益
                                                                                             留存收益
                                                第 77 页 共 136 页
                                                         本期发生额
                                                  其他综合收益的税后净额                                减：前期
                                                                                             计入其他
项 目            期初数                            减：前期计入                                                   期末数
                             本期所得税前                    减：所得                     税后归属于        综合收益
                                              其他综合收益          税后归属于母公司
                                发生额                    税费用                      少数股东         当期转入
                                              当期转入损益
                                                                                             留存收益
不能重分类进损益
的其他综合收益
其中：权益法下不
 能转损益的其    141,383,528.08   -136,176,735.14                   -136,176,735.14                       5,206,792.94
 他综合收益
将重分类进损益的
其他综合收益
其中：外币财务报
 表折算差额
其他综合收益合计   211,577,592.23   -123,445,647.81                   -123,578,697.29   133,049.48          87,998,894.94
     (1) 明细情况
 项    目                 期初数                       本期增加                本期减少                    期末数
法定盈余公积          1,636,874,532.70               106,765,469.28                           1,743,640,001.98
 合    计         1,636,874,532.70               106,765,469.28                           1,743,640,001.98
 项    目                 期初数                       本期增加                本期减少                    期末数
法定盈余公积          1,525,043,165.85               111,831,366.85                           1,636,874,532.70
 合    计         1,525,043,165.85               111,831,366.85                           1,636,874,532.70
     (2) 其他说明
     本期增加系按 2024 年度母公司实现净利润提取的 10%法定盈余公积。
     本期增加系按 2023 年度母公司实现净利润提取的 10%法定盈余公积。
                                              第 78 页 共 136 页
     (1) 明细情况
 项    目                                    2024 年度         2023 年度
调整前上期末未分配利润                          8,291,751,026.36   7,947,190,770.38
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）                                    -121,677,220.29
调整后期初未分配利润                           8,291,751,026.36   7,825,513,550.09
     加：本期归属于母公司所有者的净利润                 955,586,168.91   1,071,072,344.77
     减：提取法定盈余公积                        106,765,469.28    111,831,366.85
          应付普通股股利                      986,007,003.30    493,003,501.65
期末未分配利润                              8,154,564,722.69   8,291,751,026.36
     (2) 调整期初未分配利润明细
     (3) 其他说明
     本期分配普通股股利 986,007,003.30 元，包括：
     ① 根据公司 2023 年度股东大会通过的 2023 年度利润分配方案，以公司利润分配股权
登记日的总股本 1,493,950,005 股为基数，每 10 股派发现金股利 3.30 元(含税)，合计
     ② 根据公司 2024 年第二次临时股东大会通过的 2024 年半年度利润分配方案，以公司
利润分配股权登记日的总股本 1,493,950,005 股为基数，每 10 股派发现金股利 2.60 元(含
税)，合计 388,427,001.30 元；
     ③ 根据公司 2024 年第三次临时股东大会通过的 2024 年第三季度利润分配方案，以公
司利润分配股权登记日的总股本 1,493,950,005 股为基数，每 10 股派发现金股利 0.70 元(含
税)，合计 104,576,500.35 元。
     根据公司 2022 年度股东大会通过的 2022 年度利润分配方案，以公司利润分配股权登记
日股本总数扣除回购专用证券账户库存股数 5,750,125 股后的总股本 1,493,950,005 股为基
数，每 10 股派发现金股利 3.30 元(含税)，合计 493,003,501.65 元。
                          第 79 页 共 136 页
     (二) 合并利润表项目注释
     (1) 明细情况
 项   目
                      收入                   成本                 收入                成本
主营业务收入           8,468,332,331.71    2,780,861,417.46   8,636,305,050.19   2,862,994,472.70
其他业务收入             29,809,530.44        11,391,134.55      37,709,114.86      17,108,285.25
 合   计          8,498,141,862.15     2,792,252,552.01   8,674,014,165.05   2,880,102,757.95
其中：与客户之间的
合同产生的收入
     注：与客户之间的合同产生的收入与收入合计数的差异系租赁收入等
     (2) 收入分解信息
 项   目
                     收入                   成本                 收入                 成本
医药工业            7,573,786,861.45     2,189,967,782.63   7,421,078,716.71   2,006,765,991.55
医药商业             894,545,470.26       590,893,634.83    1,215,226,333.48    856,228,481.15
其他                 16,939,368.25        5,397,947.82       22,409,756.63       7,919,709.98
 小   计          8,485,271,699.96     2,786,259,365.28   8,658,714,806.82   2,870,914,182.68
 项   目
                     收入                   成本                 收入                 成本
境内              8,464,477,853.00     2,777,156,927.83   8,636,474,779.90   2,859,990,008.13
境外                 20,793,846.96        9,102,437.45       22,240,026.92      10,924,174.55
 小   计          8,485,271,699.96     2,786,259,365.28   8,658,714,806.82   2,870,914,182.68
     (3) 报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入
 项    目                                   2024 年度           2023 年度
营业收入                                    83,500,511.65     85,546,225.35
 小    计                                 83,500,511.65     85,546,225.35
                                    第 80 页 共 136 页
 项    目                             2024 年度            2023 年度
城市维护建设税                             47,419,533.05     48,101,887.38
教育费附加                               20,455,004.72     20,740,389.16
地方教育附加                              13,636,669.46     13,826,992.26
其他                                  44,434,701.42     46,025,997.51
 合    计                         125,945,908.65       128,695,266.31
 项    目                             2024 年度            2023 年度
职工薪酬                            897,815,318.46       885,105,027.72
市场推广费注                      1,989,409,495.18      1,978,764,248.86
其他                              101,072,347.59       119,656,452.00
 合    计                       2,988,297,161.23      2,983,525,728.58
     注市场推广费包含为市场推广发生的业务招待费、会务费、广告宣传费、办公费、通
讯费、差旅费、交通费等
 项    目                             2024 年度            2023 年度
职工薪酬                            174,540,522.94       189,455,410.45
办公通讯差旅费                             25,925,482.15     24,088,828.12
折旧及摊销                               70,679,916.89     70,167,281.70
服务费                                 37,365,760.21     30,309,335.69
其他                                  36,888,659.28     28,349,022.61
 合    计                         345,400,341.47       342,369,878.57
 项    目                             2024 年度            2023 年度
                   第 81 页 共 136 页
 项    目                             2024 年度           2023 年度
职工薪酬                            259,011,838.86      238,008,959.95
技术试验费用                          249,953,568.50      371,210,990.72
折旧及摊销                           112,771,762.38      112,356,765.72
物料消耗                                78,305,069.51    71,215,697.70
其他                              130,027,622.97      124,476,729.57
 合    计                         830,069,862.22      917,269,143.66
 项    目                             2024 年度           2023 年度
利息支出                                61,281,969.97    82,524,360.97
利息收入                            -91,050,045.46      -107,545,194.94
汇兑损失                                 1,070,798.70     1,231,231.30
其他                                   3,520,297.91     4,734,316.36
 合    计                         -25,176,978.88      -19,055,286.31
 项    目                             2024 年度           2023 年度
与资产相关的政府补助                          13,731,877.97    19,864,059.66
与收益相关的政府补助注 1                     30,117,400.37    31,813,505.81
代扣个人所得税手续费返还                           300,175.19       381,779.90
增值税加计抵减                             23,246,963.48    18,713,544.54
小规模纳税人增值税减免注 2                    10,903,641.41    11,981,030.45
 合    计                             78,300,058.42    82,753,920.36
     注 1本期与收益相关的政府补助主要系收到研发投入补助、稳岗补贴等
     注 2系子公司医药商业之子公司济南平嘉、辽宁天士力大药房连锁有限公司及其子公
司天津天士力大药房连锁有限公司等享受的增值税小规模纳税人减免增值税政策
                   第 82 页 共 136 页
 项      目                                  2024 年度            2023 年度
权益法核算的长期股权投资收益                           -106,208,483.78     -130,035,139.63
处置长期股权投资产生的投资收益                            -1,921,378.43
应收款项融资贴现损失                                -23,362,369.82     -12,057,871.72
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产在持有期间的投资收益
处置分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产取得的投资收益
以摊余成本计量的金融资产在持有期间的投
资收益
 合      计                                 -84,398,955.14     -110,924,856.85
     (1) 明细情况
 项      目                                 2024 年度             2023 年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
                                         -129,048,950.89     -171,884,427.35
金融资产
其中：交易性金融资产                                -24,906,685.22     -48,758,166.07
        其他非流动金融资产                        -104,142,265.67     -123,126,261.28
 合      计                                -129,048,950.89     -171,884,427.35
     (2) 交易性金融资产和其他非流动金融资产产生的公允价值变动收益具体情况
 项      目                                 2024 年度             2023 年度
I-Mab                                     -25,945,823.59     -55,455,990.34
短期银行理财产品                                        964,765.69     6,773,306.99
CARsgen Therapeutics Holdings Limited       7,416,833.38     -54,765,745.84
永泰生物股票                                                         1,240,065.14
永泰生物可转换公司债券                               -31,483,665.56      17,149,887.97
Genova Inc Limited                        -65,272,137.49     -88,194,072.37
其他                                        -14,728,923.32       1,368,121.10
 小      计                                -129,048,950.89     -171,884,427.35
                               第 83 页 共 136 页
项     目                       2024 年度            2023 年度
坏账损失                               -622,156.27   -8,192,987.63
合     计                            -622,156.27   -8,192,987.63
项     目                       2024 年度            2023 年度
存货跌价损失                       -17,440,406.63      -5,124,835.89
开发支出减值损失                    -192,650,642.75
其他非流动资产减值损失                   -5,795,000.00
商誉减值损失                       -15,880,377.97
合     计                     -231,766,427.35      -5,124,835.89
项     目                       2024 年度            2023 年度
固定资产处置收益                           -534,465.78    -143,510.89
在建工程处置收益                           -472,288.88
无形资产处置收益                       3,575,816.94
使用权资产处置收益                          -844,711.86     289,851.04
开发支出处置收益                            381,600.00
合     计                        2,105,950.42        146,340.15
项     目                       2024 年度            2023 年度
非流动资产毁损报废利得                         390,984.95     225,551.50
无法支付款项                        13,639,385.11       2,073,677.34
赔款收入                                205,061.41     365,613.54
其他                                  249,232.00     394,190.36
                  第 84 页 共 136 页
合     计                         14,484,663.47           3,059,032.74
项     目                         2024 年度                2023 年度
对外捐赠                            15,990,455.61           4,507,811.35
非流动资产毁损报废损失                      4,072,160.00           2,002,605.12
滞纳金支出                                919,491.93         2,817,480.93
其他                                   735,287.08           514,407.70
合     计                         21,717,394.62           9,842,305.10
     (1) 明细情况
项     目                              2024 年度            2023 年度
当期所得税费用                          212,514,873.43       188,933,621.93
递延所得税费用                              -2,880,654.98     15,522,887.39
合     计                          209,634,218.45       204,456,509.32
     (2) 会计利润与所得税费用调整过程
项     目                              2024 年度            2023 年度
利润总额                           1,068,689,803.49      1,221,096,556.72
按母公司适用税率计算的所得税费用                 160,303,470.52       183,164,483.51
子公司适用不同税率的影响                         8,911,834.92      14,575,558.45
调整以前期间所得税的影响                         9,072,738.03       5,974,147.20
非应税收入的影响                             4,124,359.22       2,623,761.22
不可抵扣的成本、费用和损失及加计扣除费用等
                                 -59,891,590.32       -69,588,734.75
的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
                                     -3,347,200.13     -4,424,246.51
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
所得税费用                            209,634,218.45       204,456,509.32
                    第 85 页 共 136 页
     其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)37 之说明。
     (三) 合并现金流量表项目注释
     (1) 收回投资收到的现金
项     目                                 2024 年度            2023 年度
赎回短期理财产品                          7,208,985,000.00      1,643,449,298.80
处置分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
合     计                           7,236,619,784.46      1,648,754,439.59
     (2) 投资支付的现金
项     目                                 2024 年度            2023 年度
购买短期理财产品                          7,457,887,000.00       871,089,000.00
支付股权投资款                                 66,304,475.07    611,803,140.98
认购永泰生物可转换公司债券                                            300,000,000.00
合     计                           7,524,191,475.07      1,782,892,140.98
     (1) 收到其他与经营活动有关的现金
项     目                                 2024 年度            2023 年度
收回不符合现金及现金等价物定义的货币资金                    57,946,326.76     86,050,972.26
租赁收入                                    11,676,685.75     15,789,767.70
利息收入                                    33,999,584.26     71,067,077.08
政府补助                                    78,110,687.85     35,583,464.76
其他                                      4,989,298.89       3,749,596.92
合     计                             186,722,583.51       212,240,878.72
     (2) 支付其他与经营活动有关的现金
项     目                                 2024 年度            2023 年度
支付不符合现金及现金等价物定义的货币资金                    78,495,144.01     57,946,326.76
                       第 86 页 共 136 页
付现费用                           2,492,966,230.76      2,621,503,276.69
对外捐赠                                 15,990,455.61      4,248,766.53
其他                                   5,175,076.92      19,839,827.86
 合    计                        2,592,626,907.30      2,703,538,197.84
     (3) 收到其他与投资活动有关的现金
 项    目                              2024 年度            2023 年度
收回暂借款及利息                             6,732,691.07       6,890,000.00
收到股权转让保证金                                              65,882,200.00
收回不符合现金及现金等价物定义的货币资金             305,503,348.63         5,000,000.00
 合    计                          312,236,039.70        77,772,200.00
     (4) 支付其他与投资活动有关的现金
 项    目                              2024 年度            2023 年度
支付暂借款                                6,680,000.00       6,890,000.00
支付不符合现金及现金等价物定义的货币资金             400,909,900.00      1,408,843,626.41
退回股权转让保证金                            65,882,200.00
其他                                   1,921,378.43
 合    计                          475,393,478.43      1,415,733,626.41
     (5) 收到其他与筹资活动有关的现金
 项    目                              2024 年度            2023 年度
贴现筹资性银行承兑汇票收到的现金注            1,052,290,000.00
收回不符合现金及现金等价物定义的货币资金             701,145,000.00       100,000,000.00
收到暂借款                                                 213,910,000.00
建信融通票据贴现                                                9,156,992.36
 合    计                        1,753,435,000.00       323,066,992.36
     注本公司将子公司因采购付款而开具的银行承兑汇票向银行申请贴现。考虑该等经济
业务的性质，结合财政部关于应收票据贴现会计处理的相关规定的精神，将该等票据贴现取
得的现金在合并现金流量表中计列“收到的其他与筹资活动有关的现金”，将到期承付的该
等票据计列“支付的其他与筹资活动有关的现金”；相应，为开具该等承兑汇票而支付的不
符合现金及现金等价物定义的保证金和该等贴现的承兑汇票对应的贴现利息计列“支付的其
                    第 87 页 共 136 页
他与筹资活动有关的现金”，收回该等保证金计列“收到的其他与筹资活动有关的现金”
     (6) 支付其他与筹资活动有关的现金
 项    目                                 2024 年度             2023 年度
支付不符合现金及现金等价物定义的货币资金                451,145,000.00        750,000,000.00
到期承付的筹资性银行承兑汇票                    1,052,290,000.00
贴现的筹资性银行承兑汇票对应的贴现利息                     8,414,547.81
归还暂借款                                   80,160,000.00     127,000,000.00
支付购买子公司少数股东股权款                      420,452,617.20        520,608,938.43
支付购买同一控制下企业合并股权款                                           31,105,946.86
支付长期租赁款                                 85,966,101.49      81,953,678.33
支付子公司少数股东公司注销清算款                            13,667.96
 合    计                           2,098,441,934.46       1,510,668,563.62
 补充资料                                    2024 年度             2023 年度
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
     净利润                                859,055,585.04     1,016,640,047.40
     加：资产减值准备                           231,766,427.35        5,124,835.89
       信用减值准备                               622,156.27        8,192,987.63
       固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折
       耗、生产性生物资产折旧
       无形资产摊销                            49,156,612.01       50,777,397.69
       长期待摊费用摊销                           6,296,035.53       11,226,708.09
       处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
                                         -2,105,950.42         -146,340.15
       损失（收益以“－”号填列）
       固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                3,681,175.05        1,777,053.62
       公允价值变动损失（收益以“－”号填列）              129,048,950.89      171,884,427.35
       财务费用（收益以“－”号填列）                    5,302,307.47       47,277,474.41
       投资损失（收益以“－”号填列）                   69,451,133.13       98,866,985.13
       递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）              -3,168,213.22       38,284,532.11
       递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                 287,558.24      -22,761,644.72
                       第 88 页 共 136 页
 补充资料                                          2024 年度               2023 年度
           存货的减少（增加以“－”号填列）                     18,320,503.30       -220,721,504.50
           经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                78,223,638.61   1,242,673,939.39
           经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）              121,579,566.59        -395,352,256.36
           其他                                                         67,756,187.54
           经营活动产生的现金流量净额                    2,014,559,042.35    2,575,634,584.95
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
   债务转为资本
     一年内到期的可转换公司债券
     新增使用权资产                                    59,655,820.91         93,496,438.39
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
   现金的期末余额                                    817,284,063.36    2,197,332,605.43
   减：现金的期初余额                                2,197,332,605.43    2,927,870,706.81
   加：现金等价物的期末余额
   减：现金等价物的期初余额
   现金及现金等价物净增加额                             -1,380,048,542.07       -730,538,101.38
 项     目                                      2024.12.31            2023.12.31
(1) 现金                                        817,284,063.36    2,197,332,605.43
其中：库存现金                                            63,831.15              39,472.72
       可随时用于支付的银行存款                           787,422,013.35    2,196,609,758.86
       可随时用于支付的其他货币资金                          29,798,218.86             683,373.85
(2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
(3) 期末现金及现金等价物余额                              817,284,063.36    2,197,332,605.43
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
     (1) 2024 年度
                             本期增加                    本期减少
 项 目            期初数                                                        期末数
                      现金变动          非现金变动     现金变动          非现金变动
                             第 89 页 共 136 页
短期借款            723,051,144.30    1,396,918,611.12      17,997,953.21    1,438,426,911.14                   699,540,797.49
应付股利                                                   993,178,344.76      993,178,344.76
长期借款（含一
年内到期的长        1,876,802,013.87       54,479,078.24      37,062,241.52    1,127,756,975.33                   840,586,358.30
期借款）
租赁负债（含一
年内到期的租          140,061,360.22                          62,158,570.01       85,966,101.49    438,718.03     115,815,110.71
赁负债）
 小   计        2,739,914,518.39    1,451,397,689.36    1,110,397,109.50   3,645,328,332.72    438,718.03   1,655,942,266.50
       (2) 2023 年度
                                              本期增加                                   本期减少
 项 目             期初数                                                                                          期末数
                                    现金变动               非现金变动                现金变动            非现金变动
短期借款          184,477,594.69     1,315,821,839.68      20,233,155.45      797,481,445.52                    723,051,144.30
应付股利                                                  493,170,583.33      493,170,583.33
长期借款（含
一年内到期的       1,851,921,701.99     501,422,530.07       56,635,911.44      533,178,129.63                  1,876,802,013.87
长期借款）
租赁负债（含
一年内到期的        129,283,747.00                           93,496,438.40       81,953,678.33     765,146.85     140,061,360.22
租赁负债）
 小   计       2,165,683,043.68    1,817,244,369.75     663,536,088.62     1,905,783,836.81    765,146.85   2,739,914,518.39
 项       目                                                                   2024 年度                  2023 年度
背书转让的商业汇票金额                                                               350,522,967.06            568,641,521.88
其中：支付货款                                                                   281,492,961.69            550,012,477.42
         支付固定资产等长期资产购置款                                                     69,030,005.37            18,629,044.46
     (四) 其他
     (1) 明细情况
 项       目                              外币余额                       折算汇率                     折算成人民币余额
货币资金                                                                                                195,550,887.59
其中：美元                                  22,416,753.98                      7.1884                    161,140,594.31
                                                    第 90 页 共 136 页
项    目                     外币余额             折算汇率           折算成人民币余额
     欧元                        42,575.34      7.5257             320,409.24
     港币                    32,542,519.42      0.9260           30,134,372.98
     日元                    6,789,324.00       0.0462             313,666.77
     马来西亚林吉特               1,936,151.08       1.6199            3,136,371.13
     印度尼西亚卢比               85,014,167.77      0.0005               42,507.08
     越南盾              1,543,220,283.00        0.0003             462,966.08
应收账款                                                            1,136,993.19
其中：美元                        154,643.17       7.1884            1,111,636.96
     南非兰特                      65,963.14      0.3844               25,356.23
其他应收款                                                            348,333.13
其中：美元                          1,500.00       7.1884               10,782.60
     欧元                        4,787.00       7.5257               36,025.53
     日元                    5,918,674.48       0.0462             273,442.76
     马来西亚林吉特                   2,000.00       1.6199                3,239.80
     印度尼西亚卢比               49,684,870.65      0.0005               24,842.44
应付账款                                                            2,887,934.69
其中：欧元                          71,351.40      7.5257             536,969.23
     日元                    20,072,649.00      0.0462             927,356.38
     马来西亚林吉特                 771,582.73       1.6199            1,249,886.86
     印度尼西亚卢比              347,444,447.71      0.0005             173,722.22
其他应付款                                                            584,133.24
其中：美元                          46,971.04      7.1884             337,646.62
     日元                      948,178.00       0.0462               43,805.82
     马来西亚林吉特                   65,497.51      1.6199             106,099.42
     印度尼西亚卢比              193,162,760.00      0.0005               96,581.38
项    目                      外币余额            折算汇率           折算成人民币余额
货币资金                                                          115,571,554.63
其中：美元                       15,590,113.25         7.0827      110,420,095.12
                                 第 91 页 共 136 页
项   目            外币余额            折算汇率          折算成人民币余额
    欧元              94,394.65         7.8592       741,866.43
    港币            1,489,505.74        0.9062      1,349,790.10
    日元            3,096,198.00        0.0502       155,429.14
    马来西亚林吉特       1,542,807.73        1.5415      2,378,238.12
    印度尼西亚卢比     47,598,208.04         0.0005        23,799.10
    越南盾       1,674,455,409.00        0.0003       502,336.62
应收账款                                              1,968,250.12
其中：美元              242,907.36         7.0827      1,720,439.96
    欧元                4,150.00        7.8592        32,615.68
    南非兰特           131,563.14         0.3819        50,243.96
    马来西亚林吉特        107,006.50         1.5415       164,950.52
其他应收款                                              861,667.61
其中：美元                 1,500.00        7.0827        10,624.05
    欧元                4,787.00        7.8592        37,621.99
    日元            7,981,286.48        0.0502       400,660.58
    马来西亚林吉特         32,500.00         1.5415        50,098.75
    印度尼西亚卢比     71,905,160.68         0.0005        35,952.58
    越南盾       1,089,032,199.00        0.0003       326,709.66
应付账款                                              1,993,330.71
其中：美元               29,144.75         7.0827       206,423.52
    日元          21,269,468.09         0.0502      1,067,727.30
    马来西亚林吉特        388,428.59         1.5415       598,762.67
    印度尼西亚卢比    240,834,447.71         0.0005       120,417.22
其他应付款                                              482,743.11
其中：美元               30,928.71         7.0827       219,058.77
    日元            1,012,159.99        0.0502        50,810.43
    南非兰特              5,000.00        0.3819         1,909.50
    马来西亚林吉特         65,497.51         1.5415       100,964.41
    印度尼西亚卢比    220,000,000.00         0.0005       110,000.00
                     第 92 页 共 136 页
     (2) 境外经营实体说明
境外经营实体              主要经营地              记账本位币              选择依据
香港药业                 香港                  人民币            母公司本位币
香港北美                 香港                  人民币            母公司本位币
亚洲控股                 香港                  人民币            母公司本位币
     (1) 公司作为承租人
明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
 项    目                                2024 年度         2023 年度
短期租赁费用                                  7,812,746.87   11,898,251.98
 合    计                                 7,812,746.87   11,898,251.98
 项    目                                2024 年度         2023 年度
租赁负债的利息费用                               5,586,263.98    6,115,498.63
与租赁相关的总现金流出                            92,421,450.19   93,851,930.31
     (2) 公司作为出租人
     经营租赁
 项    目                                2024 年度         2023 年度
租赁收入                                   12,870,162.19   15,299,358.23
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额
相关收入
 项    目                                2024.12.31      2023.12.31
固定资产                                   53,248,991.73   62,043,351.86
                      第 93 页 共 136 页
 小      计                                                                  53,248,991.73           62,043,351.86
     经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)11 之说明。
 剩余期限                                                                      2024.12.31              2023.12.31
 合      计                                                                   5,068,797.86                7,309,997.56
     六、研发支出
     (一) 研发支出
 项      目                                                                  2024 年度                  2023 年度
职工薪酬                                                                  259,011,838.86             238,008,959.95
技术试验费用                                                                459,002,273.96             769,391,608.19
折旧及摊销                                                                 112,771,762.38             112,356,765.72
物料消耗                                                                       78,305,069.51           71,215,697.70
其他                                                                    130,027,622.97             124,476,729.57
 合      计                                                          1,039,118,567.68           1,315,449,761.13
其中：费用化研发支出                                                            830,069,862.22             917,269,143.66
        资本化研发支出                                                       209,048,705.46             398,180,617.47
     (二) 开发支出
     (1) 2024 年度
                                     本期增加                                     本期减少
 项 目        期初余额                                              确认为            转入当期损                           期末余额
                           内部开发支出              其他                                           其他
                                                             无形资产              益
多项药品
技术
 合 计    1,593,258,222.77   199,935,767.59   9,112,937.87   12,430,188.89                40,907,745.63     1,748,968,993.71
                                              第 94 页 共 136 页
      (2) 2023 年度
                                             本期增加                                   本期减少
 项 目              期初余额                                                 确认为                                     期末余额
                                  内部开发支出                其他                           转入当期损益          其他
                                                                      无形资产
多项药品技术         1,268,339,280.62   271,680,617.47    126,500,000.00   5,505,487.78    67,756,187.54          1,593,258,222.77
 合 计           1,268,339,280.62   271,680,617.47    126,500,000.00   5,505,487.78    67,756,187.54          1,593,258,222.77
                                                                                                        开始资本化的时
                                       预计完成时             预计经济利益实                开始资本化的时
  项    目              研发进度                                                                              点的具体判断依
                                            间                  现方式                      点
                                                                                                               据
复方丹参滴丸国                                                  取得生产批件，                研发进入 I 期临              取得 I 期临床试验
                     III 期临床          2027 年 12 月
际临床研究                                                    产品进行销售                 床试验阶段后                 批件
注射用重组人尿                                                  取得增加新适应
                                                                                研发进入 III 期             取得 III 期临床试
激酶原急性缺血              III 期临床          2025 年 10 月        症的批件，产品
                                                                                临床试验阶段后                验批件
性脑卒中适应症                                                  进行销售
      (1) 2024 年度
                                                   本期增加                             本期减少
 项    目                 期初数                                            处置或报                                   期末数
                                             计提              其他                           其他
                                                                          废
MPC-150-IM 及
MPC-25-IC 项目
安美木单抗项目                                 162,942,897.12                                                      162,942,897.12
其他                                       29,707,745.63                                 29,707,745.63
 小    计             140,361,269.69      192,650,642.75                                 29,707,745.63        303,304,166.81
      安美木单抗项目计提减值准备系基于安美木单抗项目 IIb 期临床研究期中分析结果，结
果显示安美木单抗联合抗 PD-1 单抗未达预期，不足以支持继续开展安美木单抗 III 期临床
研究，考虑到该项目后续投入资源、研发周期及成药性风险等综合因素，该项目研发风险极
大，因此决定暂停该项目的临床研究开发工作，故对该项目全额计提减值准备。
      (2) 2023 年度
                                                    本期增加                       本期减少
  项       目                 期初数                                                                           期末数
                                                   计提        其他         处置或报废               其他
MPC-150-IM 及
MPC-25-IC 项目
  小       计           140,361,269.69                                                                   140,361,269.69
                                                   第 95 页 共 136 页
  七、在其他主体中的权益
  (一) 企业集团的构成
宁制药、雅昂医药、香港药业、江苏帝益、河南天地、天津圣特、天津天士力医药商业有限
公司(以下简称医药商业)、天津天士力企业管理有限公司(以下简称企业管理)、香港北美、
聚升科技、云南天华金健科技发展合伙企业(有限合伙)(以下简称天华金健)、天津合智企业
管理有限公司(以下简称天津合智)、深圳市天士力神通本草技术开发有限公司(以下简称神
通本草)、聚升合康、天士力干细胞、北京渤智、天津众智科技发展有限公司(以下简称天津
众智)、亚洲控股、天士力莫纳康医学工程科技有限公司(以下简称莫纳康)、天士力中西医、
数智中医药、天津天士力数智科技有限公司(以下简称数智科技)等 28 家子公司纳入合并财
务报表范围。
            注册资本                           持股比例（%）
 子公司名称                   主要经营地    业务性质                     取得方式
            （万元）                           直接       间接
                                                          非同一控制
医药商业          1,190.00   天津市      商业       100.00
                                                          下企业合并
  (二) 同一控制下企业合并
            企业合并
                          构成同一控制下                         合并日的确
被合并方名称      中取得的                                合并日
                          企业合并的依据                          定依据
            权益比例
                      同受公司间接控股股东天津天                       公司已支付
                      士力大健康产业投资集团有限                       股权款，并取
亚洲控股        100.00%                  2023/1/10
                      公司（以下简称天士力大健康）                      得对其的实
                      最终控制且该控制是非暂时的                       质控制权
                                                          公司已支付
                      同受公司控股股东天士力生物
                                                          股权款，并取
甘肃之骄        100.00%   医药产业集团有限公司最终控          2023/5/23
                                                          得对其的实
                      制且该控制是非暂时的
                                                          质控制权
                                                          公司已支付
                      同受公司控股股东天士力集团                       股权款，并取
德国医疗        100.00%                          2023/10/15
                      最终控制且该控制是非暂时的                       得对其的实
                                                          质控制权
                          第 96 页 共 136 页
      （续上表）
                 合并当期期初至                  合并当期期初至
                                                                   比较期间被合             比较期间被合并
被合并方名称           合并日被合并方                  合并日被合并方
                                                                    并方的收入              方的净利润
                   的收入                      的净利润
亚洲控股                                                               15,373,543.86        -5,743,938.86
甘肃之骄                17,494,173.96           -2,064,566.50          28,359,793.08        -1,804,214.89
德国医疗                     463,823.76             -786,796.77         1,140,654.39              -16,699.42
 项     目                               亚洲控股                       甘肃之骄                   德国医疗
合并成本
      现金                               7,818,400.00              23,116,886.61                170,660.25
                          亚洲控股                             甘肃之骄                         德国医疗
项 目
                  合并日            上期期末              合并日            上期期末           合并日             上期期末
资产              16,493,761.89   16,493,761.89    37,957,913.66   29,895,147.55   661,258.68     1,728,392.79
 货币资金           7,948,062.48     7,948,062.48     1,603,556.00     251,418.58    354,557.83     1,304,721.28
 应收款项           3,257,708.59     3,257,708.59     4,521,895.20    5,098,352.64   36,204.78         10,309.89
 存货             2,165,019.27     2,165,019.27    21,655,965.14   14,052,205.86
 其他流动资产              3,456.28       3,456.28                                                       39,040.36
 长期资产           3,119,515.27     3,119,515.27    10,170,581.74   10,302,556.50   268,498.54       373,563.19
 其他非流动资产                                             5,915.58      190,613.97     1,997.53            758.07
负债              5,687,060.02     5,687,060.02    33,308,568.87   23,181,236.26   695,845.24    12,378,582.58
 应付款项           5,687,060.02     5,687,060.02    33,308,568.87   23,088,891.38   414,029.80    11,999,965.59
 其他流动负债                                                             92,344.88    144,195.64
 非流动负债                                                                           137,619.80       378,616.99
净资产             10,806,701.87   10,806,701.87     4,649,344.79    6,713,911.29   -34,586.56    -10,650,189.79
减：少数股东权益
取得的净资产          10,806,701.87   10,806,701.87     4,649,344.79    6,713,911.29   -34,586.56    -10,650,189.79
                                         第 97 页 共 136 页
     (三) 其他原因的合并范围变动
     合并范围增加
 公司名称         股权取得方式              股权取得时点            出资额               出资比例
天士力中西医        新设                 2024 年 5 月       6,200,000.00          100.00%
数智中医药         新设                 2024 年 7 月       20,000,000.00         100.00%
数智科技注       新设                 2024 年 9 月                  0.00       100.00%
     注在设立当期未实际出资
     (四) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
 子公司名称                 变动时间               变动前持股比例                   变动后持股比例
(1) 2024 年度
天士力生物              2024 年 12 月                      98.05%              100.00%
(2) 2023 年度
天士力生物              2023 年 4 月、6 月                   95.37%               98.05%
云南麻叶               2023 年 12 月                      51.00%               83.84%
 项    目
                                      天士力生物
购买成本对价
     现金                                 420,452,617.20
     非现金资产的公允价值
购买成本对价合计                                420,452,617.20
减：按取得的股权比例计算的子公
司净资产份额
差额                                      405,150,525.79
其中：调整资本公积                               405,150,525.79
     （续上表）
                                 第 98 页 共 136 页
项     目
                          天士力生物                 云南麻叶
购买成本对价
     现金                    520,608,938.43
     非现金资产的公允价值                                    4,379,576.54
购买成本对价合计                   520,608,938.43          4,379,576.54
减：按取得的股权比例计算的子公
司净资产份额
差额                         491,371,656.17          1,994,101.88
其中：调整资本公积                  491,371,656.17          1,994,101.88
     (五) 在合营企业或联营企业中的权益
项     目
                              /2024 年度           /2023 年度
合营企业
投资账面价值合计                      266,321,129.68     295,849,365.82
下列各项按持股比例计算的合计数
     净利润                      -29,528,236.14     -32,623,670.17
     其他综合收益
     综合收益总额                   -29,528,236.14     -32,623,670.17
联营企业
投资账面价值合计                    1,043,013,932.45    1,119,562,731.96
下列各项按持股比例计算的合计数
     净利润                      -69,511,223.49     -97,411,469.46
     其他综合收益                   -43,301,487.66     -136,390,153.27
     综合收益总额                  -112,812,711.15     -233,801,622.73
                    第 99 页 共 136 页
     八、政府补助
     (一) 新增的政府补助情况
                                                    新增补助金额
 项    目                                2024 年度                      2023 年度
与资产相关的政府补助                                47,889,845.52                 3,023,700.00
其中：计入递延收益                                 47,889,845.52                 3,023,700.00
与收益相关的政府补助                                30,220,842.33                29,887,874.78
其中：计入递延收益                                   250,000.00
      计入其他收益                              29,970,842.33                29,887,874.78
财政贴息                                                                    2,671,889.98
其中：冲减财务费用                                                               2,671,889.98
 合    计                                   78,110,687.85                35,583,464.76
     (二) 涉及政府补助的负债项目
                                                                         本期计入
                                      本期新增             本期计入
 财务报表列报项目             期初数                                                营业外收入
                                      补助金额            其他收益金额
                                                                           金额
递延收益               158,545,203.45   47,889,845.52     13,731,877.97
递延收益                   479,368.97      250,000.00         146,558.04
 小    计           159,024,572.42    48,139,845.52     13,878,436.01
     （续上表）
                  本期冲减成            本期冲减     其他                           与资产/收益
 财务报表列报项目                                                 期末数
                  本费用金额            资产金额     变动                             相关
递延收益                                                192,703,171.00      与资产相关
递延收益                                                      582,810.93    与收益相关
 小    计                                             193,285,981.93
                                     本期新增             本期计入               本期计入
财务报表列报项目             期初数
                                     补助金额           其他收益金额           营业外收入金额
递延收益              175,385,563.11    3,023,700.00    19,864,059.66
                             第 100 页 共 136 页
                                  本期新增            本期计入              本期计入
财务报表列报项目           期初数
                                  补助金额          其他收益金额          营业外收入金额
递延收益             2,405,000.00                    1,925,631.03
小     计         177,790,563.11   3,023,700.00   21,789,690.69
     （续上表）
                本期冲减成       本期冲减                                    与资产/收益
财务报表列报项目                              其他变动            期末数
                本费用金额       资产金额                                       相关
递延收益                                              158,545,203.45    与资产相关
递延收益                                                  479,368.97    与收益相关
小     计                                           159,024,572.42
     (三) 计入当期损益的政府补助金额
 项    目                                      2024 年度               2023 年度
计入其他收益的政府补助金额                                43,849,278.34      51,677,565.47
财政贴息对利润总额的影响金额                                                     2,671,889.98
 合    计                                      43,849,278.34      54,349,455.45
     九、与金融工具相关的风险
     本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
     本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
     (一) 信用风险
     信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
     (1) 信用风险的评价方法
     公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
                           第 101 页 共 136 页
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
     当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
     (2) 违约和已发生信用减值资产的定义
     当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
     预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)6 之说明。
     本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
     (1) 货币资金
     本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
     (2) 应收款项
     本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
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与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
    由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2024 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 12.77%（2023 年 12 月 31 日：9.82%）源于余额前五名客户，本公司不存
在重大的信用集中风险。
    本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
    (二) 流动性风险
    流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
    为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
    金融负债按剩余到期日分类
项   目
                账面价值            未折现合同金额               1 年以内               1-3 年           3 年以上
银行借款        1,540,127,155.79   1,574,535,922.07   1,317,477,316.30     237,349,131.17   19,709,474.60
应付票据          188,038,180.24     188,038,180.24     188,038,180.24
应付账款          418,770,962.75     418,770,962.75     418,770,962.75
其他应付款          38,262,369.57      38,262,369.57      38,262,369.57
租赁负债          115,815,110.71     124,115,124.77      51,803,157.60      54,414,125.61   17,897,841.56
小   计       2,301,013,779.06   2,343,722,559.40   2,014,351,986.46     291,763,256.78   37,607,316.16
    （续上表）
项   目
                账面价值            未折现合同金额               1 年以内               1-3 年           3 年以上
银行借款        2,599,853,158.17   2,685,407,496.45   1,237,970,247.30   1,434,280,726.86   13,156,522.29
应付票据          128,905,741.35     128,905,741.35     128,905,741.35
应付账款          443,820,085.18     443,820,085.18     443,820,085.18
其他应付款         183,906,229.59     183,906,229.59     183,906,229.59
                                  第 103 页 共 136 页
租赁负债              140,061,360.22      150,859,496.67      63,359,082.44      62,345,008.98   25,155,405.25
小    计         3,496,546,574.51     3,592,899,049.24   2,057,961,385.86   1,496,625,735.84   38,311,927.54
     (三) 市场风险
     市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
     利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
     截至2024年12月31日，本公司较少存在以浮动利率计息的银行借款，因此，不会对本公
司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
     外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
     本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。
     (四) 金融资产转移
     (1) 金融资产转移基本情况
             已转移金融资                已转移金融资产金                 终止确认
 转移方式                                                                      终止确认情况的判断依据
              产性质                      额                     情况
                                                                          已经转移了其几乎所有的
票据贴现         应收款项融资                1,327,290,474.84        终止确认
                                                                          风险和报酬
                                                                          已经转移了其几乎所有的
票据背书         应收款项融资                  116,507,299.90        终止确认
                                                                          风险和报酬
 小       计                         1,443,797,774.74
     (2) 因转移而终止确认的金融资产情况
                                       第 104 页 共 136 页
 项    目         金融资产转移方式             终止确认的金融资产金额              与终止确认相关的利得或损失
应收款项融资        背书/贴现                       1,443,797,774.74                  4,776,593.25
 小    计                                   1,443,797,774.74                  4,776,593.25
     (1) 金融资产转移基本情况
              已转移金融资         已转移金融资产            终止确
 转移方式                                                        终止确认情况的判断依据
                产性质            金额               认情况
                                                         该保理贴现并未转移该项金融
                                                未终止
贴现           建信融通票据             9,156,992.36             资产所有权上几乎所有风险和
                                                确认
                                                         报酬，不满足终止确认条件
 小    计                         9,156,992.36
     (2) 转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额
                                           继续涉入形成的资产               继续涉入形成的负债
 项    目                    资产转移方式
                                               金额                      金额
建信融通票据                贴现                          9,156,992.36            9,156,992.36
 小    计                                           9,156,992.36            9,156,992.36
     十、公允价值的披露
     (一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
                                                  公允价值
 项    目              第一层次公允           第二层次公允           第三层次公允
                                                                             合   计
                       价值计量            价值计量              价值计量
持续的公允价值计量
 (1) 交易性金融资产
 和其他非流动金融资           23,975,860.26   321,159,179.69    691,459,045.17    1,036,594,085.12
 产
      权益工具投资         23,975,860.26    21,159,179.69    187,898,518.99     233,033,558.94
      债务工具投资                         300,000,000.00                       300,000,000.00
      短期理财产品                                           503,560,526.18     503,560,526.18
 (2) 应收款项融资                                           1,185,502,912.38   1,185,502,912.38
持续以公允价值计量的
资产总额
                                 第 105 页 共 136 页
                                                      公允价值
 项    目                    第一层次公允          第二层次公允            第三层次公允
                                                                                   合   计
                            价值计量            价值计量               价值计量
持续的公允价值计量
 (1) 交 易 性 金 融 资 产 和
其他非流动金融资产
      权益工具投资               43,478,528.35   46,601,523.30    268,312,534.41     358,392,586.06
      债务工具投资                                                326,838,986.65     326,838,986.65
      短期理财产品                                                253,693,760.49     253,693,760.49
 (2) 应收款项融资                                                1,442,767,018.11   1,442,767,018.11
持续 以公允价 值计量 的资
产总额
     (二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
     公司 2023 年 12 月 31 日、2024 年 12 月 31 日持有的对 CARsgen Therapeutics Holdings
Limited、2023 年 12 月 31 日持有的对康美药业股份有限公司、Pharnext SA 的权益工具投
资为对上市公司股票投资，期末公允价值按资产负债表日公开交易市场的报价为基础确定。
     (三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
     公司 2023 年 12 月 31 日、2024 年 12 月 31 日持有的对 I-Mab 的权益工具投资以 I-Mab
美国纳斯达克证券交易所公开市场价格为基础并考虑流动性折价确定，公司 2024 年 12 月
     (四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
 项 目          期末公允价值                                   估值技术
应收款项融资       1,185,502,912.38   公允价值与账面价值差异较小，故采用其账面价值作为其公允价值
权益工具投资
                                   第 106 页 共 136 页
                               公允价值
短期理财产品      503,560,526.18     本金与期末预期收益之和
 项 目          期末公允价值                                   估值技术
                                公允价值与账面价值差异较小，故采用其账面价值作为其公允价
应收款项融资      1,442,767,018.11
                                值
权益工具投资
                                采用其最近一次增资的估值、评估报告的估值、基金净值报告的
                                估值等可取得的估值作为其公允价值
可转换公司债券       326,838,986.65
短期理财产品        253,693,760.49    本金与期末预期收益之和
  (五) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
  本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他
应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借
款、租赁负债等。以上不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差
很小。
  十一、关联方及关联交易
  (一) 关联方情况
  (1) 本公司的母公司
                                                       母公司对本公司        母公司对本公司的
 母公司名称       注册地        业务性质            注册资本
                                                       的持股比例（%）       表决权比例（%）
                        技术开发、对
天士力集团      天津市                        800,000,000.00          45.75        50.21
                         外投资
  (2) 本公司最终控制方是闫希军、吴迺峰、闫凯境及李畇慧等四人。
  认定理由：公司的控股股东为天士力集团；截至 2024 年末，天士力大健康产业投资集
团有限公司(更名自天津天士力大健康产业投资集团有限公司，以下简称天士力大健康)持有
天士力集团 67.08%股权，为天士力集团的控股股东；天津富华德科技开发有限公司(以下简
称天津富华德)持有天士力大健康 51.00%股权，为天士力大健康的控股股东，天津帝智投资
                                第 107 页 共 136 页
管理有限公司(以下简称天津帝智)持有天士力大健康 17.50%股权，吴迺峰女士持有天士力
大健康 5%股权；闫凯境先生、闫希军先生、吴迺峰女士、李畇慧女士(闫希军先生、吴迺峰
女士、李畇慧女士分别为闫凯境先生的父亲、母亲、配偶)合计持有天津富华德 100.00%股
权，闫凯境先生、闫希军先生合计持有天津帝智 100.00%股权，故公司的实际控制人为闫凯
境、闫希军、吴迺峰、李畇慧。
  (3) 其他说明
  本公司股东天津和悦科技发展合伙企业(有限合伙)、天津康顺科技发展合伙企业(有限
合伙)、天津顺祺科技发展合伙企业(有限合伙)、天津善臻科技发展合伙企业(有限合伙)、
天津通明科技发展合伙企业(有限合伙)和天津鸿勋科技发展合伙企业(有限合伙)分别持有
本公司 1.95%、0.84%、0.49%、0.43%、0.38%和 0.38%的股份。该等股东与天士力集团为一
致行动人。
  本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。报告期与本公司发生关联
方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
 合营或联营企业名称                              与本公司关系
基因网络                          本公司的合营企业
天士力赛耐康                        本公司的合营企业
上海欣峰制药有限公司                    本公司的联营企业
永泰生物制药有限公司                    本公司的联营企业
 其他关联方名称                                与本公司关系
聚智慢病健康管理（天津）有限公司              同受母公司天士力集团控制
安国数字中药都有限公司                   同受母公司天士力集团控制
发泰（天津）科技有限公司                  同受母公司天士力集团控制
数字本草中医药电子商务有限公司               同受母公司天士力集团控制
金士力佳友（天津）有限公司                 同受母公司天士力集团控制
辽宁天士力参茸股份有限公司                 同受母公司天士力集团控制
天津天士力创业投资有限公司                 同受母公司天士力集团控制
                      第 108 页 共 136 页
其他关联方名称                             与本公司关系
安国数字中药都商业管理服务有限公司         同受母公司天士力集团控制
河北省中药材质量检验检测研究中心有限公
                          同受母公司天士力集团控制
司
辽宁天士力参茸保健品有限公司            同受母公司天士力集团控制
山西汉广中药材初加工有限公司            同受母公司天士力集团控制
四川汉广天涪中药材有限公司             同受母公司天士力集团控制
天柱县汉广中药材有限公司              同受母公司天士力集团控制
重庆国清中药材有限公司               同受母公司天士力集团控制
甘肃数字本草检验中心有限公司            同受母公司天士力集团控制
文山三七数字本草检验中心有限公司          同受母公司天士力集团控制
澳华健康科技有限公司                同受母公司天士力集团控制
聚智大健康科技服务集团有限公司           同受母公司天士力集团控制
辽宁天士力健康用品有限公司             同受母公司天士力集团控制
陕西天士力医药物流有限公司             同受母公司天士力集团控制
天津北辰区天士力医院有限公司            同受母公司天士力集团控制
天津天士力服务管理集团有限公司           同受母公司天士力集团控制
                          同受母公司天士力集团控制(已于 2024 年 9
天津天士力健康医疗器械有限公司
                          月注销)
天津天士力医疗健康投资有限公司           同受母公司天士力集团控制
                          同受母公司天士力集团控制(已于 2023 年 9
天津天士力整合集成医学有限公司
                          月注销)
天津天时利物业管理有限公司             同受母公司天士力集团控制
天津康享大药房有限公司（更名自天津天士
                          同受母公司天士力集团控制
力康享大药房有限公司）
天津天之洁洗衣有限公司               同受母公司天士力集团控制
甘肃中天药业有限责任公司              同受母公司天士力集团控制
天津聚智大药房有限公司（更名自天津天士
                          同受母公司天士力集团控制
力聚智大药房有限公司）
甘肃中天中药材有限责任公司             同受母公司天士力集团控制
天津天士力聚慧财务服务有限公司           同受母公司天士力集团控制
                          同受母公司天士力集团控制(已于 2023 年 12
天士力（国际）医疗健康投资有限公司
                          月处置)
                  第 109 页 共 136 页
 其他关联方名称                            与本公司关系
射阳汉广中药材初加工有限公司            同受母公司天士力集团控制
天津天士力健康用品有限公司             同受母公司天士力集团控制
淳安县汉广中药材初加工有限公司           同受母公司天士力集团控制
                          母公司的全资子公司的联营企业的子公司
湖南湘雅博爱康复医院有限公司
                          (已于 2023 年 7 月处置)
吉林天士力矿泉饮品有限公司             同受母公司的控股股东天士力大健康控制
天津聚智展示创意设计有限公司            同受母公司的控股股东天士力大健康控制
天津天士力国际营销控股有限公司           同受母公司的控股股东天士力大健康控制
贵州国台数智酒业集团股份有限公司（更名
                          同受母公司的控股股东天士力大健康控制
自贵州国台酒业集团股份有限公司）
贵州国台酒业销售有限公司              同受母公司的控股股东天士力大健康控制
国台数智酒业营销有限公司              同受母公司的控股股东天士力大健康控制
秦皇岛金士通国际葡萄酒庄有限公司（更名
                          同受母公司的控股股东天士力大健康控制
自秦皇岛金士国际葡萄酒庄有限公司）
云南天士力帝泊洱生物茶集团有限公司         同受母公司的控股股东天士力大健康控制
天津帝泊洱销售有限公司               同受母公司的控股股东天士力大健康控制
天津天士力电子商务有限公司             同受母公司的控股股东天士力大健康控制
天津宝士力鼎膳餐饮管理有限公司           同受母公司的控股股东天士力大健康控制
天士力（香港）国际控股有限公司           同受母公司的控股股东天士力大健康控制
天津市华夏未来文化教育发展有限公司（更
                          同受母公司的控股股东天士力大健康控制
名自天津市华夏未来文化教育发展集团股份
                          （已于 2023 年 12 月处置）
有限公司）
深圳崇石私募股权投资基金管理有限公司        受关键管理人员控制
天津宝士力置业发展有限公司             受关键管理人员控制
天津天士力艺术培训学校有限公司           受关键管理人员控制
金华市医药有限公司                 该公司董事系本公司的关键管理人员
浙江尖峰健康科技有限公司              该公司董事系本公司的关键管理人员
                          该公司董事系母公司的控股股东天士力大健
长白山皇封参业股份有限公司
                          康的关键管理人员
思澜科技(成都)有限公司              受公司合营企业天士力赛耐康控制
北京永泰生物制品有限公司              受公司联营企业永泰生物控制
广州春早品牌管理有限公司              受实际控制人控制（已于 2024 年 11 月处置）
                  第 110 页 共 136 页
  (二) 关联交易情况
  (1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方            关联交易内容           2024 年度           2023 年度
天津天士力服务管理
            餐饮等服务费               19,301,390.26    18,058,457.87
集团有限公司
天津天士力电子商务
            商品                   11,248,147.59         7,980.00
有限公司
辽宁天士力健康用品
            商品                   28,680,577.76    22,479,990.53
有限公司
陕西天士力医药物流
            物流仓储费                 1,299,515.83      275,425.50
有限公司
聚智大健康科技服务
            商品、服务费               43,104,779.82    39,258,045.99
集团有限公司
天津天士力国际营销
            商品、服务费                                  529,252.77
控股有限公司
金士力佳友（天津）
            商品                         6,637.15        1,320.00
有限公司
发泰（天津）科技有
            设备、工程劳务               9,806,753.76     6,592,992.19
限公司
天津宝士力置业发展
            商品、工程劳务              17,157,555.00      358,568.00
有限公司
辽宁天士力参茸股份
            商品                   20,497,361.04    31,532,598.50
有限公司
聚智慢病健康管理
            服务费                   3,844,716.99     9,244,528.34
（天津）有限公司
天津天时利物业管理
            物业等服务                30,738,378.87    29,408,992.62
有限公司
天津北辰区天士力医
            商品、服务费                3,083,860.00     2,627,677.00
院有限公司
天津天之洁洗衣有限
            商品、服务费                     3,442.00        3,050.00
公司
天津天士力健康用品
            商品、加工费               10,869,586.49     4,016,276.89
有限公司
辽宁天士力参茸保健
            商品                                        36,823.01
品有限公司
山西汉广中药材初加
            商品                    5,746,814.87    12,691,146.96
工有限公司
甘肃中天药业有限责
            商品                        64,172.86    9,540,907.80
任公司
                    第 111 页 共 136 页
河北省中药材质量检
验检测研究中心有限   商品、服务费                1,833,418.11      1,647,858.20
公司
安国数字中药都商业
            商品                         46,820.00       43,230.00
管理服务有限公司
文山三七数字本草检
            服务费                        18,226.41
验中心有限公司
甘肃数字本草检验中
            服务费                         4,135.84
心有限公司
云南天士力帝泊洱生
            商品、服务费               10,851,609.74       113,279.61
物茶集团有限公司
吉林天士力矿泉饮品
            商品                                       386,632.69
有限公司
天津帝泊洱销售有限
            商品                   49,315,795.87     48,719,676.29
公司
秦皇岛金士通国际葡
            商品                   11,363,545.36      5,674,948.80
萄酒庄有限公司
贵州国台酒业销售有
            商品                   76,823,349.09     65,749,309.41
限公司
天津宝士力鼎膳餐饮
            餐饮服务费                     388,133.80    2,647,236.89
管理有限公司
浙江尖峰健康科技有
            商品                    8,910,788.06      7,520,956.87
限公司
长白山皇封参业股份
            商品                   11,466,000.00      6,935,779.82
有限公司
四川汉广天涪中药材
            商品                    1,178,056.89      7,400,053.22
有限公司
天津天士力健康医疗
            服务费                                      172,673.26
器械有限公司
贵州国台数智酒业集
            商品                         30,152.09        8,000.00
团股份有限公司
国台数智酒业营销有
            商品                        872,601.77
限公司
安国数字中药都有限
            商品                    2,880,210.52       491,162.60
公司
天津聚智展示创意设
            服务费                   8,192,137.56       332,386.13
计有限公司
天津康享大药房有限
            商品                        860,532.97     305,328.00
公司
天柱县汉广中药材有
            商品                        407,339.45    3,263,284.40
限公司
重庆国清中药材有限
            商品                    1,064,220.18      2,785,376.13
公司
                    第 112 页 共 136 页
澳华健康科技有限公
              服务费                                        1,683.29
司
北京永泰生物制品有
              服务费                        13,905.40     150,943.40
限公司
天津聚智大药房有限
              商品                        129,555.78      52,762.60
公司
天津天士力医疗健康
              服务费                                        2,010.68
投资有限公司
天津天士力整合集成
              服务费                                        3,982.30
医学有限公司
天津天士力艺术培训
              商品                    2,961,637.17
学校有限公司
思澜科技(成都)有限
              商品                        460,860.00
公司
射阳汉广中药材初加
              商品                    1,816,009.17
工有限公司
甘肃中天中药材有限
              商品                          2,683.35
责任公司
淳安县汉广中药材初
              商品                    3,878,532.11
加工有限公司
天士力大健康        服务费                         7,127.00
天津天士力聚慧财务
              商品                          3,318.85
服务有限公司
广州春早品牌管理有
              服务费                        19,249.85
限公司
     (2) 出售商品和提供劳务的关联交易
 关联方               关联交易内容         2024 年度            2023 年度
天士力集团          商品                        35,477.17      41,402.85
辽宁天士力健康用品有
               商品、服务费               2,172,973.25      1,916,403.42
限公司
聚智大健康科技服务集
               商品、服务费               4,498,152.99      2,219,803.19
团有限公司
天津天士力国际营销控
               商品                        3,781.42      232,005.66
股有限公司
金士力佳友（天津）有
               商品、装卸仓储费                                  3,038.51
限公司
发泰（天津）科技有限
               服务费                       68,854.73      29,522.69
公司
天津北辰区天士力医院
               商品                                     4,379,137.95
有限公司
天津天士力健康用品有
               商品、服务费                   466,220.94     103,170.75
限公司
                      第 113 页 共 136 页
湖南湘雅博爱康复医院
                商品                                    894,240.93注
有限公司
甘肃中天药业有限责任
                商品                        1,539.12        10,392.95
公司
天津帝泊洱销售有限公
                商品、仓储费                   127,143.32      262,567.47
司
金华市医药有限公司       商品                   2,362,899.10      3,527,315.50
聚智慢病健康管理（天
                服务费                       90,566.04       44,835.70
津）有限公司
天津天士力健康医疗器
                商品                        12,831.85        2,654.87
械有限公司
基因网络            服务费                                      188,679.25
深圳崇石私募股权投资
                商品                        2,566.37
基金管理有限公司
天津天士力电子商务有
                仓储服务费                     19,312.28       43,863.68
限公司
贵州国台数智酒业集团
                商品、服务费                                   132,143.93
股份有限公司
国台数智酒业营销有限
                商品                        5,522.12
公司
天士力大健康          商品                        18,181.38        1,831.32
天津康享大药房有限公
                商品                   1,888,853.49      2,588,689.80
司
天士力赛耐康          服务费                  2,746,700.03        636,611.02
四川汉广天涪中药材有
                服务费                                       11,886.79
限公司
天津天士力创业投资有
                商品                                         4,247.79
限公司
天津聚智大药房有限公
                商品                       541,515.16    1,903,744.38
司
甘肃数字本草检验中心
                商品                        5,019.75
有限公司
天津天时利物业管理有
                商品                       577,099.55
限公司
上海欣峰制药有限公司      商品                        29,203.54
数字本草中医药电子商
                商品                        3,185.84
务有限公司
陕西天士力医药物流有
                商品                        3,539.82
限公司
  注湖南湘雅博爱康复医院有限公司被处置后 12 个月内（2023 年 8 月-2024 年 7 月），
公司销售其商品 961,963.06 元
                       第 114 页 共 136 页
   此外，2024 年公司销售发泰（天津）科技有限公司水电费 274,726.34 元、辽宁天士力
参茸股份有限公司水电费 69,687.96 元、辽宁天士力健康用品有限公司水电费及燃气费
费 139,279.67 元、天士力集团水电费 1,239,215.43 元、天津市华夏未来文化教育发展有限
公司水电费 769,666.54 元。
保 健 品 有 限 公 司 水 电 费 103,222.02 元 、 辽 宁 天 士 力 健 康 用 品 有 限 公 司 电 费 及 燃 气 费
教育发展有限公司水电费 897,658.67 元、天士力集团水电费 1,993,947.01 元
   (1) 公司出租情况
 承租方名称               租赁资产种类
                                          赁收入                   赁收入
                  房屋及建筑物、运输
天士力集团                                     1,413,017.22        2,904,117.52
                  工具
天士力大健康            房屋及建筑物                      55,923.81
聚智大健康科技服务
                  房屋及建筑物                      308,694.86      1,129,205.71
集团有限公司
辽宁天士力健康用品
                  房屋及建筑物                   1,890,157.68       1,890,157.68
有限公司
金士力佳友（天津）         房屋及建筑物、机器
有限公司              设备、其他设备
聚智慢病健康管理
                  房屋及建筑物                   1,106,053.45
（天津）有限公司
天津天士力健康用品
                  房屋及建筑物                      284,828.30       282,040.80
有限公司
基因网络              房屋及建筑物                                       193,206.66
澳华健康科技有限公
                  房屋及建筑物                      105,335.24       105,335.24
司
辽宁天士力参茸保健
                  房屋及建筑物                      52,752.29         73,853.21
品有限公司
辽宁天士力参茸股份
                  房屋及建筑物                      504,526.29       445,566.06
有限公司
天津聚智大药房有限
                  房屋及建筑物                                       249,822.59
公司
                  房屋及建筑物、机器
天士力赛耐康                                        52,778.94         21,678.89
                  设备
                            第 115 页 共 136 页
    (2) 公司承租情况
                 简化处理的短期租                   确认使用权资产的租赁
         租赁资产    赁和低价值资产租
 出租方名称           赁的租金费用以及         支付的租金（不包括
            种类
                 未纳入租赁负债计         未纳入租赁负债计          增加的租赁负          确认的利息
                 量的可变租赁付款         量的可变租赁付款           债本金金额             支出
                     额                额）
天津宝士力置
         房屋及建
业发展有限公               93,027.53       2,247,619.03                    33,290.10
         筑物
司
         房屋及建
天士力集团              1,357,398.17
         筑物
文山三七数字
         房屋及建
本草检验中心              288,500.72
         筑物
有限公司
甘肃中天药业   房屋及建
有限责任公司   筑物
云南天士力帝
泊洱生物茶集   土地         140,952.38
团有限公司
    （续上表）
                 简化处理的短期租                   确认使用权资产的租赁
         租赁资产    赁和低价值资产租
 出租方名称           赁的租金费用以及         支付的租金（不包括
            种类
                 未纳入租赁负债计         未纳入租赁负债计          增加的租赁负          确认的利息
                 量的可变租赁付款         量的可变租赁付款           债本金金额             支出
                     额                额）
天津宝士力置
         房屋及建
业发展有限公                32,637.12      2,247,619.03                   131,681.21
         筑物
司
         房屋及建
天士力集团
         筑物
文山三七数字
         房屋及建
本草检验中心               288,500.72
         筑物
有限公司
甘肃中天药业   房屋及建
有限责任公司   筑物
云南天士力帝
泊洱生物茶集   土地
团有限公司
                         第 116 页 共 136 页
     (1) 2024 年度
     本期，本公司向天士力赛耐康偿还资金 65,000,000.00 元，计付资金使用费 920,211.12
元；本公司全资子公司之子公司甘肃之骄制药有限公司（以下简称甘肃之骄）向天士力集团
偿还无息资金 15,160,000.00 元。
     本期，本公司向基因网络拆出资金 6,680,000.00 元，用于其日常经营周转，并于 2024
年 6 月 26 日全部收回，收取资金使用费 52,691.07 元。
     (2) 2023 年度
     本期，本公司向天士力赛耐康拆入资金 200,000,000.00 元，偿还 125,000,000.00 元，
计付资金使用费 2,212,138.88 元；甘肃之骄向天士力集团无息拆入资金 13,910,000.00 元，
偿还 2,000,000.00 元。
     本期，本公司于 2023 年 1-4 月期间累计向基因网络无息拆出资金 6,890,000.00 元，用
于其日常经营周转，并于 2023 年 4 月 27 日全部收回。
 关联方                   关联交易内容            2024 年度           2023 年度
天士力（香港）国际控           购买亚洲控股
股有限公司                100.00%股权
                     购买甘肃之骄
甘肃中天药业有限责任           100.00%股权
公司                   购买机器设备、运输
                     工具、其他设备
天士力（国际）医疗健           购买德国医疗
康投资有限公司              100.00%股权
澳华健康科技有限公司           购买其他设备                                     7,727.04
北京永泰生物制品有限
                     购买其他设备                                  150,020.30
公司
天津天士力整合集成医
                     购买其他设备                                     3,009.52
学有限公司
天士力赛耐康               销售其他设备                                    10,337.47
发泰（天津）科技有限
                     销售机器设备                   309,734.53
公司
基因网络                 购买技术、其他设备           11,029,267.91
 项    目                                      2024 年度       2023 年度
                           第 117 页 共 136 页
    项    目                                     2024 年度              2023 年度
关键管理人员报酬                                       1,896.93 万元          1,815.56 万元
        (1) 2024 年度
        本公司之全资子公司香港医药投资出资 500.00 万美元，与本公司控股股东天士力集团
控制的天士力（国际）医疗健康投资发展有限公司作为基石投资者，共同参与认购脑动极光
医疗科技有限公司在香港联交所进行的首次公开发行股份，形成共同投资。
        (2) 2023 年度
        公司与深圳崇石私募股权投资基金管理有限公司、绍兴滨海新区生物医药产业股权投资
基金合伙企业（有限合伙）签署《绍兴天士力生物医药股权投资合伙企业（有限合伙）
                                     （筹）
合伙协议》，构成共同投资。公司作为有限合伙人以自有资金 39,000.00 万元人民币认购绍
兴天士力生物医药股权投资合伙企业（有限合伙）39.00%份额。本期，已出资 19,500.00
万元。
        (三) 关联方应收应付款项
 项目名称                 关联方
                                 账面余额          坏账准备        账面余额          坏账准备
                辽宁天士力健康用品有
应收账款                                                       530,777.60     5,307.78
                限公司
                发泰（天津）科技有限公
                司
                天津北辰区天士力医院
                有限公司
                天士力集团                                        18,764.35        187.64
                天津天士力健康用品有
                限公司
                天士力赛耐康                                       2,500.00         25.00
                天津康享大药房有限公
                司
小   计                            336,112.25    3,361.12   3,211,361.18   32,113.62
                天津帝泊洱销售有限公
预付款项                                                       217,196.00
                司
                安国数字中药都商业管                                   4,752.00
                             第 118 页 共 136 页
          理服务有限公司
          发泰（天津）科技有限公
          司
          贵州国台酒业销售有限
          公司
          聚智大健康科技服务集
          团有限公司
          天津宝士力鼎膳餐饮管
          理有限公司
          天津天士力健康医疗器
          械有限公司
          四川汉广天涪中药材有
          限公司
 小   计                     2,081,762.86                1,401,400.80
 项目名称             关联方                     2024.12.31             2023.12.31
应付票据       甘肃中天药业有限责任公司                                                  55,000.00
 小   计                                                                   55,000.00
应付账款       天津天士力服务管理集团有限公司                  3,077,800.71               2,406,620.83
           辽宁天士力健康用品有限公司                    1,047,132.00
           发泰（天津）科技有限公司                     5,087,389.15               8,950,095.54
           辽宁天士力参茸股份有限公司                                               4,385,596.75
           天津天时利物业管理有限公司                    8,498,239.07               7,158,672.67
           天津天士力健康用品有限公司                      788,298.90                  3,291.69
           甘肃中天药业有限责任公司                     3,727,964.55               3,575,849.03
           聚智大健康科技服务集团有限公司                                                9,828.00
           天津帝泊洱销售有限公司                         10,080.02                  1,279.56
           辽宁天士力参茸保健品有限公司                                                 4,692.48
           聚智慢病健康管理（天津）有限公司                                            7,747,400.38
           浙江尖峰健康科技有限公司                                                2,349,824.40
           文山三七数字本草检验中心有限公
           司
           安国数字中药都有限公司                        928,617.29                177,850.90
           天柱县汉广中药材有限公司                                                 121,100.92
                        第 119 页 共 136 页
          山西汉广中药材初加工有限公司             2,457,856.50        12,477.60
          陕西天士力医药物流有限公司                282,785.00
          四川汉广天涪中药材有限公司                196,560.00
          云南天士力帝泊洱生物茶集团有限
          公司
          重庆国清中药材有限公司                1,064,220.18
          射阳汉广中药材初加工有限公司             1,128,500.00
          天津聚智大药房有限公司                    2,136.20
          甘肃数字本草检验中心有限公司                 2,200.00
          天津聚智展示创意设计有限公司                 69,274.25
小   计                                28,462,234.37   37,140,430.10
预收款项      辽宁天士力参茸股份有限公司                240,346.79       310,499.69
          辽宁天士力参茸保健品有限公司                                 52,752.29
 小   计                                 240,346.79       363,251.98
合同负债      天津天士力健康用品有限公司                  2,080.00         1,908.26
          天津康享大药房有限公司                                    16,910.09
          聚智大健康科技服务集团有限公司                8,981.28
 小   计                                   11,061.28       18,818.35
其他应付款     天士力赛耐康                     10,000,000.00   75,000,000.00
          天津天士力国际营销控股有限公司                6,353.78         6,353.78
          天士力集团                                      15,160,000.00
          长白山皇封参业股份有限公司                    400.00
          陕西天士力医药物流有限公司                200,000.00
          四川汉广天涪中药材有限公司                    400.00
 小   计                               10,207,153.78   90,166,353.78
租赁负债（含一
年内到期的非流   天津宝士力置业发展有限公司                749,206.35     2,963,535.29
动负债）
          甘肃中天药业有限责任公司               9,591,349.79    12,596,825.20
 小   计                               10,340,556.14   15,560,360.49
                   第 120 页 共 136 页
     十二、承诺及或有事项
     截至资产负债表日，无应披露的重要承诺及或有事项。
     十三、资产负债表日后事项
     资产负债表日后利润分配情况
                     根据 2025 年 2 月 21 日九届五次董事会审议通过的
拟分配的利润或股利            利润提取 10%的法定盈余公积后，每 10 股派发现金股
                     利 2.00 元(含税)。上述利润分配预案尚待股东大会审
                     议批准。
     十四、其他重要事项
     (一) 分部信息
     本公司主要业务为生产和销售药品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营
成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1
之说明。
     (二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
津鸿勋、天津通明、天津顺祺、天津善臻与华润三九医药股份有限公司（以下简称华润三九）
签署《股份转让协议》，拟向华润三九合计转让其所持有的本公司 418,306,002 股股份，占
公司总股本的 28%。2024 年 8 月 4 日，公司控股股东天士力集团与国新投资有限公司（以下
简称国新投资）签署《股份转让协议》，拟向国新投资转让其所持有的本公司 74,697,501
股股份，占公司总股本的 5%。上述转让事项已获国务院国有资产监督管理委员会批复通过，
尚需华润三九董事会再次审议及股东大会审议批准等程序后方可正式实施。
     十五、母公司财务报表主要项目注释
     (一) 母公司资产负债表项目注释
     (1) 账龄情况
 账    龄                                2024.12.31   2023.12.31
                     第 121 页 共 136 页
 账    龄                                        2024.12.31              2023.12.31
 账面余额合计                                        855,158,104.97          759,088,836.42
 减：坏账准备                                            105,824.92               96,778.87
 账面价值合计                                        855,052,280.05          758,992,057.55
     (2) 坏账准备计提情况
                         账面余额                       坏账准备
 种   类                                                        计提
                                   比例                                      账面价值
                       金额                        金额           比例
                                   （%）
                                                              （%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备         855,158,104.97   100.00        105,824.92     0.01     855,052,280.05
 合   计            855,158,104.97   100.00        105,824.92     0.01     855,052,280.05
     （续上表）
                         账面余额                       坏账准备
 种   类                                                        计提
                                   比例                                      账面价值
                       金额                        金额           比例
                                   （%）
                                                              （%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备         759,088,836.42   100.00        96,778.87      0.01     758,992,057.55
 合   计            759,088,836.42   100.00        96,778.87      0.01     758,992,057.55
 项    目
                  账面余额                      坏账准备                 计提比例（%）
账龄组合              10,582,492.39                105,824.92                         1.00
合并范围内关联方
组合
 小    计          855,158,104.97                105,824.92                         0.01
     （续上表）
 项    目
                  账面余额                      坏账准备                 计提比例（%）
                          第 122 页 共 136 页
 项    目
                          账面余额                      坏账准备                   计提比例（%）
账龄组合                        9,677,886.99                96,778.87                          1.00
合并范围内关联方
组合
 小    计                759,088,836.42                   96,778.87                          0.01
 项   目                                     计提比例                                        计提比例
             账面余额             坏账准备                      账面余额            坏账准备
                                           （%）                                          （%）
 小   计      10,582,492.39    105,824.92      1.00      9,677,886.99      96,778.87         1.00
     (3) 坏账准备变动情况
                                             本期变动金额
 项    目       期初数                                                                     期末数
                               计提         收回或转回           核销             其他
按组合计提
坏账准备
 合    计       96,778.87      9,046.05                                                105,824.92
                                             本期变动金额
 项    目        期初数                                                                     期末数
                               计提          收回或转回          核销             其他
按组合计提
坏账准备
 合    计      88,106.94        8,671.93                                                96,778.87
     (4) 报告期各期无实际核销的应收账款。
     (5) 应收账款金额前 5 名情况
     截至 2023 年 12 月 31 日、2024 年 12 月 31 日，期末余额前 5 名的应收账款合计数分别
为 755,677,627.60 元、
     (1) 款项性质分类情况
 款项性质                                                  2024.12.31              2023.12.31
                                    第 123 页 共 136 页
 款项性质                                         2024.12.31              2023.12.31
押金保证金                                             845,376.20            1,087,030.38
暂借款                                          399,632,653.19           393,437,364.61
备用金                                               536,579.68              942,003.64
其他                                                 98,787.66               59,666.98
 账面余额合计                                      401,113,396.73           395,526,065.61
 减：坏账准备                                       82,508,846.96               117,786.75
 账面价值合计                                      318,604,549.77           395,408,278.86
     (2) 账龄情况
 账      龄                                     2024.12.31              2023.12.31
 账面余额合计                                      401,113,396.73           395,526,065.61
 减：坏账准备                                       82,508,846.96               117,786.75
 账面价值合计                                      318,604,549.77           395,408,278.86
     (3) 坏账准备计提情况
                          账面余额                     坏账准备
 种   类                                                       计提
                                    比例                                    账面价值
                        金额                      金额           比例
                                    （%）
                                                             （%）
单项计提坏账准备            82,324,814.99   20.52    82,324,814.99   100.00
按组合计提坏账准备        318,788,581.74     79.48      184,031.97      0.06     318,604,549.77
 合   计           401,113,396.73     100.00   82,508,846.96   20.57      318,604,549.77
     （续上表）
                          账面余额                     坏账准备
 种   类                                                       计提
                                    比例                                    账面价值
                        金额                      金额           比例
                                    （%）
                                                             （%）
                           第 124 页 共 136 页
                             账面余额                      坏账准备
 种   类                                                           计提
                                        比例                                   账面价值
                          金额                         金额          比例
                                        （%）
                                                                 （%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备             395,526,065.61    100.00      117,786.75      0.03   395,408,278.86
 合    计               395,526,065.61    100.00      117,786.75      0.03   395,408,278.86
 组合名称
                            账面余额                    坏账准备               计提比例（%）
合并范围内关联方组合                  317,307,838.20
账龄组合                            1,480,743.54          184,031.97                   12.43
其中：1 年以内                        1,105,529.78           11,055.30                     1.00
 小    计                     318,788,581.74            184,031.97                     0.06
     （续上表）
 组合名称
                            账面余额                    坏账准备               计提比例（%）
合并范围内关联方组合                  393,437,364.61
账龄组合                            2,088,701.00          117,786.75                     5.64
其中：1 年以内                        1,755,178.93           17,551.79                     1.00
 小    计                     395,526,065.61            117,786.75                     0.03
     (4) 坏账准备变动情况
                   第一阶段                第二阶段             第三阶段
                                整个存续期预期              整个存续期预
 项    目           未来 12 个月                                                   合   计
                                信用损失（未发生             期信用损失（已
                  预期信用损失
                                 信用减值）               发生信用减值）
期初数                 17,551.79           99,789.11             445.85         117,786.75
                                第 125 页 共 136 页
                   第一阶段             第二阶段            第三阶段
                                整个存续期预期           整个存续期预
 项    目           未来 12 个月                                          合   计
                                信用损失（未发生          期信用损失（已
                  预期信用损失
                                 信用减值）            发生信用减值）
期初数在本期                   ——                ——             ——
--转入第二阶段              -731.51            731.51
--转入第三阶段                             -90,618.81       90,618.81
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                -5,764.98         12,043.51   82,384,781.68   82,391,060.21
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数                 11,055.30         21,945.32   82,475,846.34   82,508,846.96
期末坏账准备计
提比例（%）
                   第一阶段             第二阶段            第三阶段
                                整个存续期预期           整个存续期预
 项    目           未来 12 个月                                          合   计
                                信用损失（未发生          期信用损失（已
                  预期信用损失
                                 信用减值）            发生信用减值）
期初数                 15,621.18         22,101.99                       37,723.17
期初数在本期                   ——                ——             ——
--转入第二阶段            -3,326.30          3,326.30
--转入第三阶段                                -267.51         267.51
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                 5,256.91         74,628.33         178.34        80,063.58
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数                 17,551.79         99,789.11         445.85      117,786.75
期末坏账准备计                  0.00             30.00          50.00              0.03
                                第 126 页 共 136 页
提比例（%）
     (5) 报告期各期无实际核销的其他应收款。
     (6) 其他应收款金额前 5 名情况
                                                         占其他应收款
 单位名称         款项性质            账面余额             账龄                              坏账准备
                                                        余额的比例（%）
云南天士力         暂借款          146,050,000.00     1 年以内                36.41
河南天地          暂借款          114,157,838.20     1 年以内                28.46
云南麻叶          暂借款           82,324,814.99     1 年以内                20.52    82,324,814.99
辽宁制药          暂借款           54,000,000.00     1 年以内                13.46
数智中医药         暂借款            3,100,000.00     1 年以内                  0.77
 小    计                    399,632,653.19                          99.63    82,324,814.99
                                                               占其他应收款
 单位名称           款项性质           账面余额               账龄                            坏账准备
                                                               余额的比例（%）
云南天士力           暂借款          143,600,000.00                            36.31
                                              元，1-2 年
云南麻叶            暂借款          60,474,814.99    1 年以内                    15.29
辽宁制药            暂借款          60,000,000.00    1 年以内                    15.17
河南天地            暂借款          48,407,838.20                             12.24
                                              元，1-2 年
辽宁天士力大药
                暂借款          34,930,225.31    1 年以内                     8.83
房连锁有限公司
 小    计                      347,412,878.50                            87.84
     (1) 明细情况
 项    目
                                账面余额                  减值准备                  账面价值
对子公司投资                      6,567,464,183.40        262,187,847.15     6,305,276,336.25
                                   第 127 页 共 136 页
    项     目
                                                 账面余额                            减值准备                     账面价值
对联营、合营企业投资                                     694,702,790.11                                          694,702,790.11
    合     计                                7,262,166,973.51                     262,187,847.15     6,999,979,126.36
        （续上表）
    项     目
                                                 账面余额                            减值准备                     账面价值
对子公司投资                                     6,104,192,566.20                     243,472,742.14     5,860,719,824.06
对联营、合营企业投资                                     768,507,359.27                                          768,507,359.27
    合     计                                6,872,699,925.47                     243,472,742.14     6,629,227,183.33
        (2) 对子公司投资
                         期初数                                         本期增减变动                                   期末数
    被投资
                 账面               减值               追加              减少                                 账面                减值
单位                                                                              计提减值准备    其他
                 价值               准备               投资              投资                                 价值                准备
陕西植物
药业
云南天士
力
现代中药        343,842,500.00                                                                         343,842,500.00
天士力生
物
天之骄         156,794,950.00                                                                         156,794,950.00
博科林           89,608,705.44                                                                         89,608,705.44
辽宁制药                           31,620,000.00                                                                        31,620,000.00
雅昂医药             600,000.00                                                                            600,000.00
香港药业        549,836,747.69                                                                         549,836,747.69
江苏帝益        570,353,845.43                                                                         570,353,845.43
河南天地        107,697,344.70     97,946,602.15                                                       107,697,344.70   97,946,602.15
天津圣特           3,837,400.00                                                                          3,837,400.00
医药商业          13,645,007.93                                                                         13,645,007.93
企业管理        167,928,707.51                                      50,000,000.00                      117,928,707.51
香港北美          24,202,800.00                                                                         24,202,800.00
                                                       第 128 页 共 136 页
聚升科技            1,000,000.00                                              1,000,000.00
天华金健           18,706,105.01      113,906,139.99            9,000.00                     18,715,105.01                           132,621,245.00
天津合智          230,404,694.00                            30,000,000.00                                           260,404,694.00
神通本草           35,700,000.00                                                                                     35,700,000.00
聚升合康               10,000.00                               990,000.00                                             1,000,000.00
天士力干
细胞
北京渤智           29,286,000.00                                                                                     29,286,000.00
天津众智          899,322,140.98                            36,620,000.00                                           935,942,140.98
莫纳康            80,000,000.00                                                                                     80,000,000.00
亚洲控股           10,806,701.87                                                                                     10,806,701.87
天士力中
西医
数智中医
药
数智科技
    小 计     5,860,719,824.06      243,472,742.14       514,271,617.20    51,000,000.00   18,715,105.01        6,305,276,336.25   262,187,847.15
                               期初数                                             本期增减变动                                      期末数
    被投资单位            账面                   减值                    追加                 减少          计提减值                账面                减值
                                                                                                         其他
                     价值                   准备                    投资                 投资            准备                价值                准备
陕西植物药业            54,928,695.09                                                                                 54,928,695.09
云南天士力             57,000,000.40                                                                                 57,000,000.40
现代中药             343,842,500.00                                                                                343,842,500.00
天士力生物          1,854,588,539.58                              520,608,938.43                                   2,375,197,478.01
天之骄              156,794,950.00                                                                                156,794,950.00
博科林               89,608,705.44                                                                                 89,608,705.44
辽宁制药                                   31,620,000.00                                                                             31,620,000.00
雅昂医药                 600,000.00                                                                                    600,000.00
香港药业             549,836,747.69                                                                                549,836,747.69
江苏帝益             570,353,845.43                                                                                570,353,845.43
河南天地             107,697,344.70        97,946,602.15                                                           107,697,344.70    97,946,602.15
                                                               第 129 页 共 136 页
天津圣特           3,837,400.00                                                                        3,837,400.00
医药商业          13,645,007.93                                                                       13,645,007.93
企业管理         167,928,707.51                                                                      167,928,707.51
香港北美          24,202,800.00                                                                       24,202,800.00
香港医药投资       210,114,863.00                                        210,114,863.00
聚升科技           1,000,000.00                                                                        1,000,000.00
天华金健          18,706,105.01   113,906,139.99                                                      18,706,105.01   113,906,139.99
天津合智         200,304,694.00                       30,100,000.00                                  230,404,694.00
神通本草          35,700,000.00                                                                       35,700,000.00
聚升合康              10,000.00                                                                           10,000.00
天士力干细胞        40,010,000.00                                                                       40,010,000.00
北京渤智          29,286,000.00                                                                       29,286,000.00
天津众智                                             899,322,140.98                                  899,322,140.98
莫纳康                                               80,000,000.00                                   80,000,000.00
亚洲控股                                              10,806,701.87                                   10,806,701.87
 小 计       4,529,996,905.78   243,472,742.14   1,540,837,781.28    210,114,863.00              5,860,719,824.06   243,472,742.14
      (3) 对联营、合营企业投资
                               期初数                                                      本期增减变动
 被投资单位                                                                              减少投   权益法下确认的                 其他综合
                       账面价值                减值准备                   追加投资
                                                                                    资       投资损益                  收益调整
合营企业
基因网络                  40,408,546.33                                                         1,687,500.20
天士力赛耐康               224,276,917.41                                                       -27,069,886.96
北京仁诚神经肿
瘤生物技术工程
研究中心有限公
司
 小     计             269,773,447.75                                                       -26,059,260.13
联营企业
天津商汇投资
(控股)有限公司
                                                  第 130 页 共 136 页
上海颜氏中医药
科技有限公司
天津现代创新中
药科技有限公司
绍兴天士力生物
医药产业股权投
资基金合伙企业
（有限合伙）
 小   计       498,733,911.52                                  -4,443,821.37      -43,301,487.66
 合   计       768,507,359.27                                  -30,503,081.50     -43,301,487.66
     （续上表）
                                    本期增减变动                                期末数
 被投资单位        其他权益           宣告发放现金股利     计提减值准
                                                       其他          账面价值             减值准备
                  变动             或利润         备
合营企业
基因网络                                                            42,096,046.53
天士力赛耐康                                                         197,207,030.45
北京仁诚神经肿瘤
生物技术工程研究                                                         4,411,110.64
中心有限公司
 小   计                                                         243,714,187.62
联营企业
天津商汇投资(控
股)有限公司
上海颜氏中医药科
技有限公司
天津现代创新中药
科技有限公司
绍兴天士力生物医
药产业股权投资基
金合伙企业（有限合
伙）
 小   计                                                         450,988,602.49
 合   计                                                         694,702,790.11
                        期初数                               本期增减变动
 被投资单位                                                减少投   权益法下确认投               其他综合
              账面价值               减值准备    追加投资
                                                      资        资损益                收益调整
                                    第 131 页 共 136 页
合营企业
天士力国际基因
网络药物创新中      28,632,340.33             21,920,000.00         -10,143,794.00
心有限公司
天士力赛耐康医
学工程科技有限      243,818,556.02                                  -19,541,638.61
公司
北京仁诚神经肿
瘤生物技术工程
研究中心有限公
司
 小   计       278,018,306.90            21,920,000.00         -30,164,859.15
联营企业
天津商汇投资
(控股)有限公司
上海颜氏中医药
科技有限公司
天津现代创新中
药科技有限公司
绍兴天士力生物
医药产业股权投
资基金合伙企业
（有限合伙）
 小   计       443,410,684.21            195,000,000.00        -3,500,037.55    -136,176,735.14
 合   计       721,428,991.11            216,920,000.00        -33,664,896.70   -136,176,735.14
     （续上表）
                                  本期增减变动                                      期末数
 被投资单位       其他权益变            宣告发放现金
                                       计提减值准备           其他         账面价值             减值准备
                 动            股利或利润
合营企业
天士力国际基因网
络药物创新中心有                                                         40,408,546.33
限公司
天士力赛耐康医学
工程科技有限公司
北京仁诚神经肿瘤
生物技术工程研究                                                          5,087,984.01
中心有限公司
 小   计                                                          269,773,447.75
                                  第 132 页 共 136 页
联营企业
天津商汇投资(控
股)有限公司
上海颜氏中医药科
技有限公司
天津现代创新中药
科技有限公司
绍兴天士力生物医
药产业股权投资基
金合伙企业（有限合
伙）
 小   计                                                           498,733,911.52
 合   计                                                           768,507,359.27
     (二) 母公司利润表项目注释
     (1) 明细情况
 项   目
                     收入                 成本                 收入                     成本
主营业务收入          4,922,071,439.37   1,785,283,234.27   4,737,710,720.89   1,577,968,426.98
其他业务收入           953,355,817.92     606,490,495.59     689,656,464.57       466,699,375.28
 合   计          5,875,427,257.29   2,391,773,729.86   5,427,367,185.46   2,044,667,802.26
其中：与客户之间的
合同产生的收入
     (2) 收入分解信息
 项   目
                     收入                 成本                 收入                     成本
医药工业            4,922,071,439.37   1,785,283,234.27   4,737,710,720.89   1,577,968,426.98
其他               950,250,670.25     605,732,775.35     684,514,684.65       464,221,071.87
 小   计          5,872,322,109.62   2,391,016,009.62   5,422,225,405.54   2,042,189,498.85
 项   目
                     收入                 成本                 收入                     成本
境内              5,857,006,370.61   2,383,231,338.75   5,405,581,981.89   2,034,707,800.36
                               第 133 页 共 136 页
境外                15,315,739.01       7,784,670.87        16,643,423.65      7,481,698.49
 小   计          5,872,322,109.62   2,391,016,009.62    5,422,225,405.54   2,042,189,498.85
 项    目                                               2024 年度              2023 年度
职工薪酬                                              162,784,915.47          152,987,263.09
技术试验费                                             137,708,067.86          241,195,335.10
折旧及摊销                                                 65,291,371.68        64,049,842.97
物料消耗                                                  33,348,672.44        40,029,292.60
其他                                                101,270,749.39          125,901,482.52
 合    计                                           500,403,776.84          624,163,216.28
     (1) 明细情况
 项    目                                                2024 年度             2023 年度
权益法核算的长期股权投资收益                                    -30,503,081.50          -33,664,896.70
成本法核算的长期股权投资收益                                    173,998,443.84          320,795,172.31
处置长期股权投资产生的投资收益                                       -1,921,378.43        -5,565,863.00
应收款项融资贴现损失                                        -19,251,452.18          -10,909,044.65
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产在持有期间的投资收益
处置分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产取得的投资收益
以摊余成本计量的金融资产在持有期间的投资收益                                11,820,938.17        12,150,880.27
 合    计                                           170,849,081.30          308,941,848.87
     (2) 按成本法核算的长期股权投资收益
 项    目                                               2024 年度              2023 年度
江苏帝益                                                                      200,000,000.00
天之骄                                               100,000,000.00          120,000,000.00
陕西植物药业                                                                        795,172.31
企业管理                                                  25,000,000.00
                               第 134 页 共 136 页
聚升科技                                     998,443.84
雅昂医药                                   3,000,000.00
博科林                                   45,000,000.00
 小    计                           173,998,443.84        320,795,172.31
     十六、其他补充资料
     (一) 非经常性损益
 项   目                                 2024 年度            2023 年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
                                        -3,496,603.06     -1,630,713.47
部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损               40,331,988.08     50,517,027.55
益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金
融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损              -104,725,561.83   -145,958,471.98
益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                       52,691.07
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
                                                          -2,851,363.27
净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安
置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次
性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪
酬的公允价值变动产生的损益
                    第 135 页 共 136 页

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