建元信托股份有限公司
董事会风险控制与审计委员会
对立信会计师事务所（特殊普通合伙）
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市
公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》
以及《公司章程》《董事会专门委员会实施细则》等规定，建元信托股
份有限公司（以下简称“公司”）董事会风险控制与审计委员会现对
立信会计师事务所（特殊普通合伙）2024 年度履职评估及履行监督
职责的情况汇报如下：
一、2024 年年审会计师事务所情况
（一） 会计师事务所基本情况
立信会计师事务所（特殊普通合伙）
（以下简称“立信会计师事
务所”、“立信”）由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海
创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合
伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。
立信会计师事务所是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券
服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股
审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登
记。
（二） 聘任会计师事务所履行的程序
会第十二次会议，审议通过《关于续聘立信会计师事务所（特殊普
通合伙）为公司 2024 年度财务审计机构的议案》《关于续聘立信
会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2024 年度内部控制审计机
构的议案》，并提交公司董事会审议。
通过《关于续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2024
年度财务审计机构的议案》《关于续聘立信会计师事务所（特殊普
通合伙）为公司 2024 年度内部控制审计机构的议案》。后上述议
案于 2024 年 6 月 18 日经公司 2023 年年度股东大会审议通过。
股东大会已授权公司管理层根据立信会计师事务所（特殊普通
合伙）2024 年度具体审计工作开展情况及市场价格水平，确定
开 2025 年第一次联席经营办公会，审议通过《关于与立信会计师
事务所（特殊普通合伙）签订 2024 年度<审计业务约定书>及<内部
控制审计业务约定书>的议案》，同意与立信会计师事务所签订业务
约定书，其中，2024 年度财务审计费用 240 万元，内部控制审计费
用 100 万元。
二、2024 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和
其他执业规范，结合公司 2024 年年报工作安排，立信会计师事务所
对公司 2024 年度财务报告及 2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制
的有效性进行了审计，同时对公司非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计，立信会计师事务所认为公司 2024 年度的财务报表在所
有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司的财务
状况、经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。立信会
计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，立信会计师事务所就会计师事务所和
相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险
判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、
初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、风险控制与审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会专门委员会实施细则》等有关规定，公司风险
控制与审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）董事会风险控制与审计委员会对立信会计师事务所的专业
资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质
量等进行了核查，认为其具备证券从业资格，且具有上市公司审计
工作的丰富经验，在其担任本公司审计机构并进行各项专项审计和
财务报表审计过程中，较好地履行了外部审计机构的责任与义务；
从公司审计工作的持续性、完整性等角度考虑，同意续聘立信会计
师事务所为公司 2024 年度的财务报告审计机构及内控审计机构，并
提交公司董事会审议。
（二）2024 年 12 月 26 日，第九届董事会风险控制与审计委员
会第十六次会议以现场结合视频方式召开，认真听取了立信会计师
事务所 2024 年度审计计划。会上，董事会风险控制与审计委员会委
员与年审会计师进行了充分讨论，对 2024 年度审计工作的审计范围、
时间安排、审计方法、审计重点等相关事项进行了沟通。
（三）2025 年 2 月 13 日，第九届董事会风险控制与审计委员会
第十七次会议以现场结合视频方式召开，认真听取了立信会计师事
务所 2024 年度审计事中汇报。
（四）2025 年 2 月 25 日，第九届董事会风险控制与审计委员会
第十八次会议以视频方式召开，审议通过公司 2024 年年度报告、内
部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。
四、总体评价
公司董事会风险控制与审计委员会严格遵守中国证监会、上海证
券交易所及《公司章程》《董事会专门委员会实施细则》等有关规定，
充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等
进行了审查，在定期报告审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论
和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，
切实履行了风险控制与审计委员会对会计师事务所的监督职责。
经评估，公司董事会风险控制与审计委员会认为立信会计师事务
所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表
现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2024 年年报的审
计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清
晰、及时。
建元信托股份有限公司
董事会风险控制与审计委员会
二〇二五年二月二十六日
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