中航上大高温合金材料股份有限公司
内部控制审计报告
信会师报字2025第 ZG10069 号
目 录
页 次
一、 内部控制审计报告 1-2
内部控制审计报告
信会师报字2025第 ZG10069 号
中航上大高温合金材料股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相
关要求，我们审计了中航上大高温合金材料股份有限公司（以下简称
“上大股份”）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、
《企业内部控制应用指引》、
《企
业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评
价其有效性是上大股份董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的
有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷
进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策
和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的
有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，上大股份于 2024 年 12 月 31 日按照《企业内部控制
基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
内控审计报告 第 1 页
（本页无正文）
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 2025 年 2 月 24 日
内控审计报告 第 2 页
首页
微信公众号
证券之星APP
