中航上大高温合金材料股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况的专项报告
信会师报字2025第 ZG10071 号
目 录
页 次
一、 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项 1-2
报告
二、 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 1-2
关于中航上大高温合金材料股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项报告
信会师报字2025第 ZG10071 号
中航上大高温合金材料股份有限公司全体股东：
我们审计了中航上大高温合金材料股份有限公司(以下简称“上
大股份”)2024 年度的财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的资产负债
表、2024 年度利润表、现金流量表、所有者权益变动表和相关财务
报表附注，并于 2024 年 2 月 24 日出具了报告号为信会师报字2025
第 ZG10067 号的无保留意见审计报告。
上大股份管理层根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指
引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》 （证监会公
告〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指
南第 1 号——业务办理》的相关规定编制了后附的 2024 年度非经营
性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制汇总表并确保其真实、准确、完整是上大股份管理层的责任。
我们将汇总表所载信息与我们审计上大股份 2024 年度财务报表时所
审核的会计资料及已审计财务报表中披露的相关内容进行了核对，没
有发现在重大方面存在不一致的情况。
专项报告 第 1 页
为了更好地理解上大股份 2024 年度非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况，汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。
本报告仅供上大股份为披露 2024 年年度报告的目的使用，不得
用作任何其他目的。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 2025 年 2 月 24 日
专项报告 第 2 页
中航上大高温合金材料股份有限公司 2024 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
资金占用方 占用方与上市公司的 上市公司核算 占用形成原
非经营性资金占用 初占用资 累计发生金额 用资金的利 偿还累计 末占用资 占用性质
名称 关联关系 的会计科目 因
金余额 （不含利息） 息(如有) 发生金额 金余额
控股股东、实际控制人
及其附属企业
前控股股东、实际控制
人及其附属企业
其他关联方及附属企
业
往来性质
资金往来方 往来方与上市公司的 上市公司核算 往来形成原 （经营性往
其它关联资金往来 初往来资 累计发生金额 来资金的利 偿还累计 末往来资
名称 关联关系 的会计科目 因 来、 非经营
金余额 （不含利息） 息(如有) 发生金额 金余额
性往来）
控股股东、实际控制人
及其附属企业
上市公司的子公司及
其附属企业
A 集团下属公司持股
A1 应收账款 1,531.76 1,304.21 1,500.00 1,335.97 销售商品 经营性往来
A2 A 集团 应收账款 1,597.68 370.16 1,230.88 736.96 销售商品 经营性往来
A 集团下属公司持股
A3 应收账款 446.64 2,644.88 594.23 2,497.29 销售商品 经营性往来
A4 A 集团 应收账款 964.72 1,898.67 720.00 2,143.39 销售商品 经营性往来
其他关联方及其附属 A5 A 集团 应收账款 296.52 528.43 100.00 724.95 销售商品 经营性往来
企业 A 集团下属公司持股
A6 应收账款 1.18 796.32 555.00 242.50 销售商品 经营性往来
A7 A 集团 应收账款 201.92 326.34 528.26 销售商品 经营性往来
销售商品、屋
A11 A 集团 应收账款 13.41 13.41 经营性往来
顶租赁
A13 A 集团 应收账款 997.92 50.00 947.92 销售商品 经营性往来
A14 A 集团 应收账款 1,171.12 6,095.20 2,165.32 5,101.00 销售商品 经营性往来
汇总表第 1 页
A16 A 集团 应收账款 219.18 6.70 212.48 销售商品 经营性往来
A19 A 集团 应收账款 141.00 696.57 366.09 471.48 销售商品 经营性往来
A20 A 集团 应收账款 9.32 556.29 403.17 162.44 销售商品 经营性往来
A23 A 集团 应收账款 141.46 116.93 24.53 销售商品 经营性往来
A24 A 集团 应收账款 771.12 422.03 349.09 销售商品 经营性往来
A25 A 集团 应收账款 0.65 0.65 销售商品 经营性往来
A26 A 集团 应收账款 1.68 1.68 销售商品 经营性往来
A27 A 集团 应收账款 21.93 21.93 销售商品 经营性往来
A28 A 集团 应收账款 469.74 469.74 销售商品 经营性往来
A 集团下属公司持股
A1 应收票据 3,200.00 1,500.00 3,300.00 1,400.00 销售商品 经营性往来
A2 A 集团 应收票据 900.00 1,230.00 1,500.00 630.00 销售商品 经营性往来
其 他 关 联 方 及 其 附 属 A3 A 集团下属公司持股
应收票据 1,400.00 486.96 1,400.00 486.96 销售商品 经营性往来
企业 100%，直接控制的企业
A4 A 集团 应收票据 1,210.00 720.00 1,390.00 540.00 销售商品 经营性往来
A5 A 集团 应收票据 270.00 100.00 270.00 100.00 销售商品 经营性往来
A 集团下属公司持股
A6 应收票据 555.00 413.00 142.00 销售商品 经营性往来
A7 A 集团 应收票据 326.61 326.61 销售商品 经营性往来
A13 A 集团 应收票据 4.53 50.00 4.53 50.00 销售商品 经营性往来
A14 A 集团 应收票据 1,000.00 1,000.00 销售商品 经营性往来
A19 A 集团 应收票据 1,511.38 365.63 1,673.86 203.15 销售商品 经营性往来
A20 A 集团 应收票据 403.16 163.16 240.00 销售商品 经营性往来
A 集团下属公司持股
A6 应收款项融资 185.62 185.62 销售商品 经营性往来
A29 A 集团 其他应收款 18.00 13.50 4.50 保证金 经营性往来
A14 A 集团 预付款项 18.91 18.91 购买商品 经营性往来
总计 15,388.91 24,282.91 18,924.88 20,746.94 -
本表已于 2025 年 2 月 24 日获董事会批准。
公司负责人（法定代表人）
：_________ 主管会计工作负责人：________ 会计机构负责人：________
汇总表第 2 页
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