中润资源投资股份有限公司
关于在山东招金集团财务有限公司办理存贷款业务的
风险评估报告
按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号——交易与关联交易》
的要求,中润资源投资股份有限公司（以下简称“公司”）通过查验山东招金
集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）《金融许可证》《企业法人营业
执照》等证件资料，对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，具
体情况报告如下：
一、财务公司基本情况
财务公司是2015年6月30日经原中国银行业监督管理委员会批准设立，并
核发金融许可证的非银行金融机构，2015年7月1日经国家工商行政管理总局
核准注册成立，注册资本为15亿元人民币。财务公司基金信息如下：
门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为
准）
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出资额 持股比例
序号 股东名称
（万元） （%）
二、财务公司内部控制的基本情况
（一）控制环境
财务公司建立了“党组织领导核心、董事会战略决策、监事会尽责监督、高级
管理层精心经营”的现代治理体系；董事会下设风险管理委员会、审计委员会以及
提名与薪酬委员会三个委员会，高级管理层下设资产负债管理委员会、信贷与投资
审查委员会、信息科技管理委员会三个专业委员会，分别为不同层次的决策提供保
障支持。公司根据业务发展和管理的需要，内部按照前中后台分离的原则，分别设
立了结算业务部、信贷业务部、金融市场部、计划财务部、风险合规部、信息科技
部、审计稽核部和综合管理部八个业务职能部门。公司组织架构图如图所示：
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（二）风险的识别与评估
财务公司的年度和中长期发展目标始终建立在风险可承受的范围内，避
免片面追求业务高速发展，保证业务发展的可持续性；同时，在确保资本充
足率的前提下，财务公司注重投入产出的实际效益，配合集团整体战略把有
限的资源向重点业务和重点客户倾斜；根据中国银保监会关于财务公司非
现场监管信息报送要求，财务公司每年组织风险管理与合规管理自评估工作，
于每年3月报送上年度《风险管理自我评估报告》和《合规管理自我评估报
告》。财务公司整体风险水平低，整体风险发展趋势稳定；内在合规风险水
平低，合规风险管理水平强，合规风险管理趋势稳定。
（三）重要控制活动
财务公司对所有业务建立了近380万字的“四位一体”制度体系，即“每
一项业务均有管理办法、操作手册、风险点与控制要点手册、事后监督手册”
，保障各项业务有章可循、有法可依。同时，财务公司根据《商业银行内部
控制指引》《企业内部控制指引》《会计法》《商业银行市场风险管理指引》
《商业银行信息科技风险管理指引》等一系列外规要求，较好地实现了不相
容职责分离，具体如下：
贷业务部、金融市场部）、中台部门（计划财务部、信息科技部、风险合规
部）以及后台部门（综合管理部、审计稽核部）分别由不同的经营层成员负
责。
核分离、岗位设置实现了“印、押、证”三分管；
支出、审批、会计记账分离；
与审批、验收与款项支付、付款的申请与执行分离；
办法》、《自营贷款管理办法》、《固定资产贷款管理办法》等各类制度有
效实现了业务调查、审查、审批、经办或放款操作、会计账务处理互相分离，
信用等级评定的调查、审核与审批相互分离，信贷资产分类的调查与审核分
离，业务档案管理人员与信贷人员分离；
款项收付相互分离，资金支付的审批与执行分离；
离；
相互分离；
离，系统运行与系统维护人员分离；
（四）内部监督方面
公司建立了“上级监督下级”的纵向监督和“后手监督前手”的横向监
督体系，保障公司各项风险管理措施落实到位。每项业务办理事前有审批、
事中有复核、事后有监督。每日会计传票的100%监督，每日风险科目的100%
核查，每日结算、计财、审计三个层次的资金平衡和对帐监督，多层次高频
率的不定期查库确保资金安全；制度执行上的主办部门自查、主管部门他查、
风险合规部门的制度执行评估、审计稽核的专项检查，形成了全方位、立体
式的监督检查和风险防控体系，确保制度执行不走样；推行“火眼金睛”奖
励机制，所有员工在工作中发现的问题，均可上传问题平台，人人都是风险
管理员，推行了“差错责任追究制度”，对出现的差错分别从制度、流程、
管理、人员等不同的范围给予问题分析和查找，深挖问题产生的根源，从不
同的方向予以纠正，预防问题的再次发生。纵横交错的自我监督检查体系发
挥了有效作用，公司已经形成了“不能违规、不敢违规、不愿违规”的氛围，
“合规创造价值、合规人人有责”的合规文化理念。
（五）风险管理总体评价
财务公司治理结构规范，内部控制制度健全并得到有效执行。具体来看，
在内部运营方面，公司建立了“决策集体化、制度全面化、风控全程化、拨
备充足化、应急管理系统化”五位一体的立体化风险防控体系；在顶层架构
设计上，“党支部”和“三会一层”各司其职，科学决策；在部门设置上，
前中后台严格分离，职责清晰，相互制约，协调发展；在员工队伍建设上，
多措并举，以“敬业、专业、职业”为目标，人人持证上岗、有效履职。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
经审计，截至2023年12月31日，财务公司资产总额591,243.77万元，
所有者权益166,890.36万元，财务公司累计实现营业收入5,351.54万元，
净利润6,051.86万元。
截至2024年9月30日，财务公司资产总额477,715.67万元，所有者权益
（二）管理情况
财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民
共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业集团财务公司
管理办法》和国家有关金融法规、条例以及其公司章程，持续规范经营行为，
不断加强内部管理。
（三）监管指标
经审查，未发现财务公司有违反《企业集团财务公司管理办法》规定的
情形，财务公司的各项监管财务指标均符合《企业集团财务公司管理办法》
规定要求。截至2023年12月末各项监管指标如下：
监管指标 监管标准值 指标值(%) 是否满足监管要求
资本充足率 ≥10.5% 32.77 是
流动性比例 ≥25% 139.20 是
贷款比例 ≤80% 58.11 是
集团外负债与资本净额的
≤100% 0.00 是
比值
票据承兑余额与资产总额
≤15% 9.35 是
的比值
票据承兑余额与存放同业
≤300% 32.13 是
的比值
票据承兑与转帖现总额与
≤100% 47.22 是
资本净额的比值
承兑汇票保证金与存款总
≤10% 0.00 是
额的比值
投资比例 ≤70% 52.35 是
固定资产净额与资本净额
≤20% 1.59 是
的比值
四、公司存贷款情况说明
截至2025年1月30日，公司及下属公司在财务公司的存款余额为0元人民
币，贷款余额为0元。
五、持续风险评估措施
为保证本公司在财务公司的资金安全和运行效率，公司在《金融服务协
议》中明确了有关风险控制要求，将通过保持定期取得财务公司监管报告及
月度财务报表的方式，做到对财务公司运营情况的及时了解，持续评估财务
公司风险状况，确保公司资金的安全性、流动性不受影响。
六、风险评估意见
鉴于对财务公司《金融许可证》《营业执照》及相关资质有效、合法性
的核验，同时未发现财务公司存在违反中国银行保险监督管理委员会颁布的
《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，财务公司目前的资产负债比例
符合规定要求规定；财务公司成立至今严格依法依规经营，财务公司的风险
管理不存在重大缺陷。因此，本公司与财务公司之间发生关联存、贷款等金
融业务的风险可控。
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