浙江南都电源动力股份有限公司
一、开展套期保值的目的
（一）外汇套期保值
根据浙江南都电源动力股份有限公司（以下简称“公司”）为有效规避和防
范外汇市场风险，防止汇率大幅波动对公司生产经营造成的不利影响，公司拟开
展外汇套期保值业务。
（二）期货套期保值
为减少生产经营相关原材料价格大幅波动给公司经营带来的不利影响，公司
计划开展商品套期保值业务，以有效管理价格大幅波动的风险，增强公司经营业
绩的稳定性和可持续性。
二、开展套期保值基本情况
（一）外汇套期保值
不限于美元、欧元等。
互换等期货、外汇衍生产品或前述产品的组合。
金融机构。
信额度的保证金）上限不超过人民币 0.4 亿元或等值其他外币金额。任一交易日
持有的最高合约价值不超人民币 8 亿元或等值其他外币金额。
（二）期货套期保值
合规交易所和相关经纪行、做市商、银行等。
民币 1.1 亿元或等值其他外币金额。任一交易日持有的最高合约价值不超人民币 14
亿元或等值其他外币金额。
三、开展套期保值业务的风险分析及风控措施
（一）风险分析
公司开展套期保值业务不以投机为目的，主要为合理规避公司生产经营中的
外汇汇率、原材料价格波动的对公司带来的影响，但同时也会存在一定的风险：
较差而成交不活跃，可能产生价格波动风险，造成套期保值损失。
定的资金流动性风险。当市场价格出现巨幅变化时，可能因保证金不足、追加不
及时被强平的风险。
制度不完善而造成风险。
的相关约定，取消合约，造成公司损失。
易系统非正常运行，使交易指令出现延迟、中断或数据错误等问题，从而带来相
应风险。
外资金兑付与收回风险。
（二）风控措施
以规避和防范产品价格波动和汇率波动风险为主要目的，必须与公司实际业务相
匹配，不得影响公司的正常生产经营，不得进行以投机为目的的交易。因此在进
行实际交易操作时进行严格的风险控制，公司将依据经营规模以及存货数量，制
定相应的交易策略。
基本原则、审批权限、业务管理及操作流程、信息隔离、内部风险控制措施以及
信息披露等做出明确规定，公司将严格按照制度规定对各个环节进行控制。
规模，合理计划和使用保证金；
外汇期货及衍生品交易业务。公司将审慎审查与对方签订的合约条款，严格执行
风险管理制度，以防范信用风险和法律风险。
理及防范意识；同时设立符合要求的计算机系统及相关设施，确保交易工作正常
开展。
踪境外政治局势、社会治安状况，提前识别不可控风险，及时做出应对措施，避
免境外资金兑付与收回风险。
四、交易相关会计处理
公司根据财政部《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》
《企业会计
准则第 24 号—套期会计》
《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》
《企业会计准
则第 39 号—公允价值计量》相关规定及其指南，对拟开展的套期保值业务进行
相应的核算处理，反映资产负债表及损益表相关项目。
五、可行性分析结论
公司及子公司开展商品及外汇套期保值业务，有利于充分利用期货等衍生产品
市场功能，合理规避生产经营所需原材料价格波动、汇率波动给公司经营带来的不
利影响，助力公司稳健发展。
综上所述，公司开展套期保值业务对公司的经营是有利的，是切实可行的。
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