现场检查报告
华泰联合证券有限责任公司
关于水羊集团股份有限公司 2024 年现场检查报告
根据中国证监会《证券发行上市保荐业务管理办法》和《深圳证券交易所上
市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务》等有关法律法规的要求，华泰联合
证券有限责任公司作为水羊集团股份有限公司（以下简称“水羊股份”
“公司”）
向不特定对象发行可转换公司债券的保荐人，于 2024 年 12 月 27 日对水羊股份
保荐人名称：华泰联合证券有限责任公司 被保荐公司简称：水羊股份
保荐代表人姓名：张磊清 联系电话：0755-81902000
保荐代表人姓名：龙伟 联系电话：0755-81902000
现场检查人员姓名：张磊清、龙伟
现场检查对应期间：2024 年度
现场检查时间：2024 年 12 月 27 日
一、现场检查事项 现场检查意见
（一）公司治理 是 否 不适用
现场检查手段：查阅公司章程及公司治理等有关文件；查阅历次股东大会、董事会、监事会的
会议文件、公告文件和公司业务规章制度等；核查控股股东及实际控制人、董监高的持股情
况、其他投资情况、董监高的兼职情况；查看公司办公楼、厂房等主要生产经营场所；对相关
人员进行访谈。
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件是否齐备，会议资料是否保存完整
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则履行职责
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务
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和信息披露义务
董事长、总经理戴跃锋先生提名，邹飞女士新任公司财务总监。上述人员变动对发行人公司日常经营管理
不会造成不利影响，不属于重大变化，公司已履行了相应程序和信息披露义务。
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（二）内部控制
现场检查手段：主要包括查阅公司内部审计制度，检查公司内部审计部门运作情况，核查审计
部门人员资料；查阅内部审计计划、内部审计报告，与相关人员进行访谈等。
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用）
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门（如适用）
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交的工作计划和报告等（如适用）
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度、质量及发现的重大问题等（如适用）
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作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题等（如适用）
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一次审计（如适用）
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提交次一年度内部审计工作计划（如适用）
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提交年度内部审计工作报告（如适用）
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报告（如适用）
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备、合规的内控制度
（三）信息披露
现场检查手段：核查公司信息披露事务管理制度的相关条款；审阅公司信息披露公告；了解公
司信息披露的信息传递、审核等工作流程；查阅公司的内幕信息知情人登记表；查阅公司的投
资者关系活动记录表。
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管理制度的相关规定
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载
（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况
现场检查手段：核查公司有关关联交易、对外担保方面的制度的建立与执行情况。
现场检查报告
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接占用上市公司资金或者其他资源的制度
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用上市公司资金或者其他资源的情形
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形
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程序和披露义务
（五）募集资金使用
现场检查手段：查阅募集资金专户银行对账单；现场实地察看募集资金投资项目进度，核查专
用账户资金使用情况；核查是否存在未经履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂时补充流动
资金、置换预先投入、改变实施地点等情况；对相关人员进行访谈等。
√
动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形
久性补充流动资金或者使用超募资金补充流动资金或者偿还银行贷款 √
的，公司是否未在承诺期间进行高风险投资
募集资金使用与已披
露情况一致，募投项
目建设进度与募集说
与招股说明书等相符
明书相符，募投项目
投资效益不及预期
（六）业绩情况
现场检查手段：与管理层沟通，了解公司经营基本情况；了解归属于上市公司股东的净利润、
扣除非经常性损益后的净利润增长情况，及对应的业绩驱动因素和波动原因，并查阅公司披露
情况；查阅同行业可比公司公告。
（七）公司及股东承诺履行情况
现场检查手段：查阅公司、股东等相关人员作出的承诺；查阅公司定期报告、临时公告等材
料。
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（八）其他重要事项
现场检查手段：查阅公司章程及信息披露等文件；查阅公司重大合同、大额资金支付记录及相
关凭证；与公司相关人员进行沟通了解相关情况。
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以整改
二、现场检查发现的问题及说明
经现场检查，保荐人发现公司 2024 年第三季度经营业绩有所下降，归母净利润同比减少
预期，同时营销策略上，三季度增加了市场投放导致销售费用同比增加所致。公司同行业主要
竞争对手亦存在第三季度经营业绩下滑的情况。募投项目投资效益不及预期主要系化妆品行业
环境持续低迷，公司品牌升级效果不及预期。
（以下无正文）
现场检查报告
（本页无正文，为《华泰联合证券有限责任公司关于水羊集团股份有限公司
保荐代表人：
张磊清 龙伟
华泰联合证券有限责任公司（公章）
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