金发拉比妇婴童用品股份有限公司 董事会审计委员会工作细则
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董事会审计委员会工作细则
第一章 总则
第一条 为强化金发拉比妇婴童用品股份有限公司（以下简称“公司”）董事会
决策功能，做到事前审计、专业审计，实现对公司财务收支和各项经营活动的有效监督，
完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《金
发拉比妇婴童用品股份有限公司公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其他有关
规定，公司设立董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”），并制定本工作细则。
第二条 审计委员会是根据公司章程设立的专门工作机构，在本工作细则第九条
规定的职责范围内协助董事会开展相关工作，对董事会负责。
第二章 人员组成
第三条 审计委员会成员由3名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中独立
董事2名，且至少有1名独立董事为会计专业人士。
第四条 审计委员会成员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分
之一提名，并由董事会选举产生。
第五条 审计委员会设主任一名，由独立董事委员担任，负责召集和主持审计委
员会会议；审计委员会主任在审计委员会委员内选举产生，并报请董事会批准。当审计
委员会主任不能或无法履行职责时，由其指定一名其他委员代行其职权；审计委员会主
任既不履行职责，也不指定其他委员代行其职责时，任何一名委员均可将有关情况向公
司董事会报告，由董事会指定一名委员履行审计委员会主任职责。
第六条 审计委员会委员任期与同届董事会董事的任期一致，连选可以连任。委
员任期届满前，除非出现《公司法》、公司章程或本工作细则所规定的不得任职的情形，
不得被无故解除职务。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格。
第七条 审计委员会因委员辞职、免职或其他原因导致人数低于规定人数的三分
之二时，公司董事会应及时增补新的委员人选。
在审计委员会人数未达到规定人数的三分之二以前，审计委员会暂停行使本工作细
则规定的职权。
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第八条 《公司法》、《公司章程》关于董事义务的规定适用于审计委员会委员。
第三章 职责权限
第九条 审计委员会的主要职责权限：
（一） 提议聘请或更换外部审计机构；
（二） 监督公司的内部审计制度及其实施；
（三） 负责内部审计与外部审计之间的沟通；
（四） 审核公司的财务信息及其披露；
（五） 审查公司的内控制度；
（六） 根据有关部门的规定，对公司的内控制度进行检查和评估后发表专项意见；
（七） 董事会授权的其他事项?
第十条 公司审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审
计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审
议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错
更正；
（五）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他事项。
第十一条 审计委员会在监督及评估内部审计部门工作时，应当履行下列主要职
责：
（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
（二）审阅公司年度内部审计工作计划；
（三）督促公司内部审计计划的实施；
（四）指导内部审计部门的有效运作。
（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；
（六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关
系。
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第十二条 公司审计委员会应当根据内部审计部门出具的评价报告及相关资料，
出具年度内部控制评价报告，年度内部控制评价报告内容应符合有关法律规定。
第十三条 审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务会计报告的真实性、
准确性和完整性提出意见。
第十四条 审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议，不应受公
司主要股东、实际控制人或者董事、监事及高级管理人员的不当影响。
审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则和行业
自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，履行特别注意
义务，审慎发表专业意见。
第十五条 审计委员会就其职责范围内事项向董事会提出审议意见，董事会未采
纳的，公司应当披露该事项并充分说明理由。
第四章 工作机构
第十六条 审计委员会履行职责时，公司应当提供必要的工作条件，公司有关部
门、子公司须给予配合。
第十七条 公司审计部门承办审计委员会履行职责的具体工作；公司证券部为审
计委员会履职协调内外关系、统筹审计委员会会议、管理审计委员会档案等工作。
第十八条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，费
用由公司支付。
第五章 议事规则
第十九条 审计委员会会议由主任委员主持，主任委员不能出席时，可委托其他
一名委员（须为独立董事）主持。
第二十条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议。定期会议每季度至少召开
一次；2名及以上委员提议，或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。
审计委员会会议于召开前3日通知全体委员。但情况紧急，需要尽快召开会议的，
可以随时通过电话或其他口头方式发出会议通知，不受上述通知时限限制。
第二十一条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名委
员有一票的表决权；会议做出的决议必须经全体委员过半数通过。
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第二十二条 审计委员会会议以现场召开为原则。在保证全体参会委员能够充分
沟通并表达意见的前提下，必要时可以依照程序采用视频、电话、电子邮件或者其他方
式召开。会议的表决方式包括投票表决或通讯表决。
第二十三条 公司内部审计部门成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公
司其他董事、监事及高级管理人员列席会议。
第二十四 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有
关法律法规、《公司章程》及本细则的规定。
第二十五条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上签
名；会议记录由公司证券部保存，保存期10 年。
第二十六条 出席会议的委员及列席会议人员均对会议所议事项负有保密义务，
不得擅自披露有关信息。
第六章 附则
第二十七条 除非有特别说明，本工作细则所使用的术语与公司章程中该等术语
的含义相同。
第二十八条 本工作细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规
定执行；本工作细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的《公司章程》
相抵触时，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行，并立即修订，报公司董事会
审议通过。
第二十九条 本工作细则解释权归属公司董事会，自公司董事会审议通过之日起
生效实施。
金发拉比妇婴童用品股份有限公司董事会
二〇二四年十二月三十一日
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