证券代码：600141 证券简称：兴发集团 公告编号：临 2024-080
转债代码：110089 转债简称：兴发转债
湖北兴发化工集团股份有限公司
关于修订《内部审计制度》的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
召开十一届六次董事会审议通过了《关于修订<内部审计制度>的议案》，具体
情况如下：
为进一步加强公司内部审计工作管理，提升内部审计工作质效，根据《审
计署关于内部审计工作的规定》《湖北省内部审计条例》（2024 年修订）及相
关法律法规的规定，结合公司内部审计工作实际，公司决定对《内部审计制度》
作如下修订、补充。
原条款 修订后条款
第一条 为加强湖北兴发化工集团股份有限
公 司（ 以 下 简 称“ 公 司 ”）内 部 审 计 工 作 管 理 ，
第一条 根据国家有关法律法规、
提 高 内 部 审 计 工 作 质 量 ，根 据《 中 华 人 民 共 和
《 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 》和《 公 司
国审计法》
《中华人民共和国审计法实施条例》
章程》，制定本制度。
《 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 》以 及《 湖 北 省 内 部
审 计 条 例 》等 法 律 法 规 和《 公 司 章 程 》的 相 关
规定，结合公司实际，制定本制度。
第二条 本制度是对公司及所属单
第二条 本制度是对公司内部审计机构与人
位（ 以 下 简 称 公 司 ）财 务 收 支 、经 济
员、职责与权限、审计程序、审计结果运用、
活动、内部控制制度执行实施独立、
考核奖惩等事项的全方位、全过程控制。
客 观 的 监 督 、评 价 和 建 议 ，以 促 进 单
位 完 善 治 理 、实 现 目 标 活 动 的 全 过 程
控制。
【新增】第三条 公司内部审计遵循“独立、
客观、公正、保密”原则。
第四条 公司董事会下设审计委员会，负责
第三条 审 计 部 在 董 事 长 领 导 及 审 指 导 和 监 督 公 司 内 部 审 计 工 作 。审 计 委 员 会 的
计 委 员 会 的 指 导 下 开 展 工 作 ，依 照 本 工 作 职 责 、程 序 、要 求 等 按 照 公 司《 董 事 会 审
制 度 独 立 履 行 审 计 监 督 职 责 ，并 向 董 计 委 员 会 实 施 细 则 》 执 行 。
事长和审计委员会报告工作。 第五条 公司设审计部，在单位主要负责人
的 直 接 领 导 和 审 计 委 员 会 的 指 导 下 ，依 照 本 制
度行使审计监督职权。
【新增】第六条 公司审计部履行职责必须
的经费应当列入公司财务预算，并予以保证。
第七条 公司根据企业内部审计实际，为审
第四条 内部审计人员应当具备从
计 部 配 置 一 定 数 量 的 内 部 审 计 人 员 。内 部 审 计
事审计工作所需要的专业胜任能力。
人 员 应 当 具 备 相 应 的 专 业 知 识 和 工 作 经 验 ，并
审计部应当配备具有会计师、审计
通 过 持 续 的 学 习 、培 训 来 保 持 和 提 升 专 业 胜 任
师 、造 价 师 、工 程 师 及 以 上 职 称 的 人
能力。原则上，内部审计人员应具有会计师、
员。
审计师、造价师、工程师及以上职称。
第五条 审计部和内部审计人员从
事 内 部 审 计 工 作 ，应 当 严 格 遵 守 有 关 第 八 条 内部审计人员应当依法审计、忠于
法 律 法 规 和 内 部 审 计 职 业 规 范 ，忠 于 职 守 、坚 持 原 则 、客 观 公 正 、保 守 秘 密 ，不 得
职 守 ，做 到 独 立 、客 观 、公 正 、保 密 。滥 用 职 权 、徇 私 舞 弊 、玩 忽 职 守 ，不 得 参 与 可
审 计 部 和 内 部 审 计 人 员 不 得 参 与 可 能影响独立、客观履行审计职责的工作。
能 影 响 独 立 、客 观 履 行 审 计 职 责 的 工
作。
【新增】第九条 审计人员办理审计事项，
与 被 审 计 部 门 、单 位 或 人 员 以 及 审 计 事 项 有 利
害关系的，应当回避。
第八条 审计部职责： 第十一条 审计部职责：
（ 一 ） 负 责 拟 定 年 度 审 计 工 作 计 划 ，（ 一 ） 负 责 修 订 和 完 善 内 部 审 计 制 度 ；
报审计委员会审议批准后实施； （二）负责拟定年度内部审计工作计划；
（ 二 ）每 年 向 审 计 委 员 会 提 交 年 度 审 （ 三 ）负 责 按 计 划 组 织 开 展 具 体 的 内 部 审 计 业
计工作报告； 务；
（ 三 ）对 公 司 年 度 业 务 计 划 执 行 情 况 （ 四 ）负 责 向 公 司 、董 事 会 及 董 事 会 审 计 委 员
进行审计； 会报告内部审计情况；
（四）对公司财务收支进行审计； （五）负责督促审计发现问题的整改；
（ 五 ）对 公 司 固 定 资 产 投 资 项 目 进 行 （ 六 ） 负 责 指 导 、 协 调 审 计 建 议 的 落 实 ；
审计；对公司的自然资源 （ 七 ）负 责 对 各 板 块（ 单 位 ）内 部 审 计 工 作 进
资 产 管 理 和 生 态 环 境 保 护 责 任 的 履 行指导和监督；
行情况进行审计； （八）负责公司工程审计中介机构的管理；
（ 六 ）对 公 司 经 济 管 理 和 效 益 情 况 进 （ 九 ） 负 责 完 成 公 司 交 办 的 其 他 审 计 事 项 。
行审计；
（ 七 ）对 公 司 内 部 控 制 执 行 情 况 进 行
审计；
（ 八 ）对 关 键 岗 位 管 理 人 员 履 行 经 济
责任情况进行审计；
（ 九 ）督 促 落 实 审 计 发 现 问 题 的 整 改
工作；
（十）完成公司交办的其他审计事
项。
第十三条 被审计单位包括公司职能部门、
第十条 被审计单位职责：
业务单位、分子公司等，在接受审计过程中，
（ 一 ）如 实 提 供 会 计 账 簿 、凭 证 、 报
应履行以下主要职责：
表、合同、协议、可研报告、图
（一）如实提供会计凭证、账簿、报表、合
纸、预算、工程量验收及签证单、
同、协议、可研报告、图纸、预算、工程量
结算、各种批复及会议记录等文件
验收及签证单、结算、各种批复及会议记录
资 料（ 包 括 电 子 数 据 ）， 不 得 拒 绝 和
等 文 件 资 料（ 包 括 电 子 数 据 ）， 不 得 拒 绝 和 隐
隐匿相关资料。
匿相关资料；
……
……
（ 三 ）负 责 落 实 审 计 发 现 问 题 的 整 改
（ 三 ）负 责 落 实 审 计 发 现 问 题 的 整 改 以 及 审 计
工作。
建议的实施，并反馈结果。
第十一条 相关部门职责：财务部、
人 力 资 源 部 等 部 门 配 合 审 计 工 作 ，并
删除
督促被审计单位整改或执行审计处
理决定。
第十四条 公司审计部应当根据公司发展目
标 和 年 度 生 产 经 营 工 作 重 点 ，编 制 年 度 内 部 审
计 工 作 计 划 ，经 公 司 董 事 会 审 计 委 员 会 审 议 通
第十二条 审计人员应当依照内部
过后实施。
审计职业规范和公司的相关规定实
第十五条 在实施审计项目时，审计部应当
施审计。
在充分考虑审计项目风险等因素的情况下组
成 审 计 组 ，成 员 由 审 计 部 部 长 确 定 。审 计 组 实
行组长负责制，对审计项目质量负责。
第十三条 审计部在审计项目实施 3第十六条 财务类审计项目应当提前 3 个工
个 工 作 日 前 ，向 被 审 计 单 位 送 达 审 计 作 日 向 被 审 计 单 位 下 达 审 计 通 知 书（ 需 要 突 击
通 知 书 ， 提 出 审 计 目 的 与 要 求 。 对 于 审 计 的 特 殊 业 务 ，审 计 通 知 书 可 在 实 施 审 计 时
需 要 突 击 进 行 审 计 的 特 殊 业 务 ，审 计 送 达 ），工 程 类 审 计 项 目 根 据 送 审 进 度 进 行 安
通 知 书 可 在 实 施 审 计 时 送 达 。审 计 通 排 。审 计 通 知 书 由 审 计 组 组 长 拟 定 ，报 审 计 部
知书的内容主要包括…… 负 责 人 审 批 后 执 行 ，审 计 通 知 书 的 内 容 主 要 包
括……
第十四条 审计实施： 第十七条 审计人员应当采用恰当的审计方
（ 一 ） 审 计 人 员 应 依 据 审 计 方 案 ， 采 法 ，获 取 充 分 、适 当 的 审 计 证 据 ，记 录 审 计 工
用 恰 当 的 审 计 方 法 ， 获 取 充 分 、 适 当 作 底 稿 ，并 编 制 审 计 报 告 征 求 意 见 稿 ；审 计 报
的 审 计 证 据 并 记 录 审 计 工 作 底 稿 ，审 告 征 求 意 见 稿 一 般 应 当 在 审 计 结 束 后 的 2 周
计 结 束 后 两 周 内 作 出 审 计 报 告 征 求 内完成，若遇特殊情况可适当延长报告时间。
意 见 稿 ，若 遇 特 殊 情 况 ，可 适 当 延 长 … …
报告时间。…… 第十九条 审计组对被审计单位的反馈意见
审 计 组 应 对 被 审 计 单 位 的 反 馈 意 见 进 行 核 实 后 ，将 修 订 完 善 的 审 计 报 告 提 交 审 计
进 行 核 实 ，并 对 审 计 报 告 作 必 要 的 修 部 负 责 人 ；审 计 部 负 责 人 审 批 后 形 成 正 式 审 计
改 。经 审 计 部 部 长 审 核 定 稿 后 ，将 审 报 告 ， 按 要 求 进 行 报 告 和 传 递 。
计报告报送公司董事长及相关领导。
第十六条 审计部应跟踪检查审计第二十一条 审计部应当进行审计事项的后
意 见 的 执 行 情 况 ，重 大 审 计 项 目 应 进 续 跟 踪 审 计 ，对 审 计 意 见 落 实 及 整 改 情 况 进 行
行后续审计。 检查督促，实现审计项目的全过程闭环管理。
第十四条 审计实施：
（ 二 ）工 程 造 价 审 核 应 采 用 恰 当 的 方 第 二 十 二 条 公司工程项目造价审计采取
法 对 送 审 工 程 结 算 逐 项 审 核 ，在 与 施 内 、外 部 审 计 相 结 合 的 方 式 进 行 ，其 中 ：单 项
工 单 位 充 分 对 账 并 经 其 确 认 后 ，形 成 投 资 在 20 万 元 以 下 的 工 程 项 目 ，以 各 板 块（ 单
审核结论。 位 ）指 定 的 相 关 责 任 人 的 审 核 结 论 作 为 财 务 结
对 单 项 投 资 在 20 万 元 以 下 的 工 程 项 算（ 调 账 ）依 据 ，审 计 部 进 行 抽 查 和 监 管 。… …
目，由各单位相关责任人审核入账，
审计部进行抽查；……
【新增】第二十四条 内部审计形成的正式
审 计 报 告 应 当 注 意 保 密 ，原 则 上 主 要 向 被 审 计
单 位 相 关 负 责 人 、分 管 该 单 位 的 公 司 领 导 、涉
及的相关职能部门负责人以及分管审计的公
司领导、公司总经理、公司董事长报告。
【新增】第二十五条 公司审计部应当定期
向董事会审计委员会提交内部审计工作报告。
内部审计过程中若发现重大缺陷或者重大风
险 应 当 及 时 向 董 事 会 审 计 委 员 会 报 告 ，同 时 公
司应当做好相关信息披露。
第二十六条 内部审计结果可以应用到以下
第十七条 内部审计结果及整改情 方面：
况 应 当 作 为 考 核 、 任 免 、 奖 惩 干 部 和 （ 一 ）相 关 单 位 改 善 经 营 、完 善 内 控 、落 实 整
相关决策的重要依据。 改的参考依据；
（二）被审计对象业绩考核的计算依据；
（ 三 ）任 免 、奖 惩 干 部 和 相 关 决 策 的 重 要 依 据 ；
（四）内部审计人员业绩考核的重要依据。
【新增】第二十七条 公司建立内审部门的
激 励 机 制 ，对 于 忠 于 职 守 、坚 持 原 则 、认 真 履
职 、成 绩 显 著 的 内 部 审 计 人 员 ，年 度 评 先 表 模
同 等 条 件 下 应 优 先 选 择 ；对 于 内 部 审 计 产 生 直
接 经 济 效 益 的 给 予 专 项 奖 励 ，具 体 按 照 审 计 报
告 明 确 的 直 接 经 济 效 益 的 0.5%执 行 。
（ 一 ）审 计 人 员 专 项 奖 励 实 行 总 额 控 制 、按 年
度 计 发 ，原 则 上 专 项 奖 励 总 额 最 高 不 得 超 过 审
计部人员在机关部室常态化年度考核机制下
年 度 薪 酬 总 额 的 50 %；
（ 二 ）专 项 奖 励 的 具 体 分 配 方 案 由 审 计 部 负 责
人 拟 定 ，经 分 管 审 计 的 公 司 领 导 、公 司 董 事 长
审批后执行。
第二十八条 公司建立内审部门约束机制，
第十九条 内部审计人员有下列情将内部审计工作纳入机关部室常态化绩效考
形 之 一 的 ，由 公 司 对 相 关 责 任 人 进 行 核 范 畴 ，对 内 部 审 计 人 员 的 工 作 进 行 监 督 和 考
处 理 ； 涉 嫌 犯 罪 的 ， 移 送 司 法 机 关 依 核 。内 部 审 计 人 员 有 下 列 情 形 之 一 的 ，应 当 从
法追究刑事责任…… 严 从 重 处 理 ；涉 嫌 犯 罪 的 ，移 送 司 法 机 关 依 法
追究刑事责任……
除上述修订内容外，公司《内部审计制度》其他条款不变。修订后的《湖
北兴发化工集团股份有限公司内部审计制度》（2024 年 12 月修订）全文详见
上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
特此公告。
湖北兴发化工集团股份有限公司
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