三晖电气: 关于前期会计差错更正及追溯调整的公告

来源:证券之星 2024-12-24 19:27:56
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证券代码:002857     证券简称:三晖电气        公告编号:2024-078
              郑州三晖电气股份有限公司
      关于公司前期会计差错更正及追溯调整的公告
  本公司及全体董事会成员保证信息披露内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏。
  特别提醒:
并范围作出的前期会计差错更正及追溯调整影响《2023 年第三季度报告》合并
资产负债表、合并利润表相关项目以及《2023 年年度报告》的分季度主要财务
指标和《2024 年第三季度报告》财务报表所对应的上年同期数;
发生改变,亦不存在损害公司及股东利益的情形。
深表歉意。今后公司将持续提升治理水平和规范运作水平,进一步提高信息披露
质量,切实保障公司及全体股东的利益。
  公司于 2024 年 12 月 24 日召开第六届董事会第六次会议和第六届监事会
第六次会议,审议通过了《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》。根
据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露(2020
年修订)》等相关规定,现将前期会计差错更正及追溯调整的具体情况说明如下:
  一、前期会计差错更正的原因
   公司于 2024 年 12 月 5 日收到中国证券监督管理委员会河南监管局(以下简
称“河南证监局”)出具的《关于对郑州三晖电气股份有限公司采取责令改正措
施并对胡坤、李林林、于文彪、王虹、徐丽红采取出具警示函措施的决定》202492
号(以下简称“《决定书》”),《决定书》中提出储能业务会计核算不规范。
公司储能业务收入、成本核算不规范,导致 2023 年第三季度报告信息披露不准
确等问题。具体内容详见公司于 2024 年 12 月 6 日披露的《关于收到河南证监局
行政监管措施决定书的公告》(公告编号:2024-070)。
     根据《决定书》所认定的情况,公司对相关年度的财务报告数据进行了严格
自查,并针对《决定书》中涉及的事项进行整改工作。根据《企业会计准则第
公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露(2020 年修订)》
的有关规定和要求,公司以《决定书》为依据,结合自查情况,并基于审慎性原
则,对上述问题产生的前期会计差错采用追溯重述法进行更正调整。
     二、前期会计差错更正对公司财务状况和经营成果的影响(除特殊注明外,
单位均为人民币元)
     本次针对合并报表范围作出的前期会计差错更正及追溯调整涉及《2023 年
第三季度报告》合并资产负债表、合并利润表中的应收账款、存货、营业收入、
营业成本等相关数据,以及受其影响的《2023 年年度报告》分季度主要财务指
标和《2024 年第三季度报告》财务报表所对应的上年同期相关财务数据。
     本次对前期会计差错更正及追溯调整,不会导致公司相关年度盈亏性质发生
改变。具体情况如下:
(一)更正《2023 年第三季度报告》
        报表项目       更正前金额            调整金额             更正后金额
应收账款                98,348,296.31   -17,811,081.80   80,537,214.51
存货                 100,618,864.67   28,397,543.69    129,016,408.36
流动资产合计             562,424,122.52   10,586,461.89    573,010,584.41
资产合计               726,007,340.73   10,586,461.89    736,593,802.62
合同负债                14,239,042.21   14,573,405.13    28,812,447.34
流动负债合计             185,994,535.94    14,573,405.13   200,567,941.07
负债合计               205,156,333.48   14,573,405.13    219,729,738.61
未分配利润              244,887,282.55   -2,232,688.22    242,654,594.33
少数股东权益                -116,789.81   -1,754,255.02    -1,871,044.83
所有者权益合计            520,851,007.25   -3,986,943.24    516,864,064.01
负债和所有者权益合计         726,007,340.73   10,586,461.89    736,593,802.62
归属于上市公司股东的所有者权益    520,967,797.06   -2,232,688.22    518,735,108.84
          报表项目                      更正前金额                调整金额               更正后金额
营业收入                                161,707,640.11       -15,657,547.19       146,050,092.92
营业成本                                116,518,131.81       -11,119,745.75       105,398,386.06
信用减值损失                                  546,440.70          550,858.20          1,097,298.90
营业利润                                -8,319,809.61        -3,986,943.24        -12,306,752.85
利润总额                                -8,314,318.74        -3,986,943.24        -12,301,261.98
净利润                                 -8,671,679.43        -3,986,943.24        -12,658,622.67
归属于母公司所有者的净利润                       -6,354,889.62        -2,232,688.22        -8,587,577.84
少数股东损益                              -2,316,789.81        -1,754,255.02        -4,071,044.83
综合收益总额                              -8,671,679.43        -3,986,943.24        -12,658,622.67
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额                 -6,354,889.62        -2,232,688.22        -8,587,577.84
(二)归属于少数股东的综合收益总额                   -2,316,789.81        -1,754,255.02        -4,071,044.83
(一)基本每股收益                                 -0.0496              -0.0175              -0.0671
(二)稀释每股收益                                 -0.0496              -0.0175              -0.0671
      更正前:
                                     本报告期比上年同                              年初至报告期末
                   本报告期                                  年初至报告期末
                                        期增减                                比上年同期增减
 营业收入(元)           78,056,131.57           42.70%         161,707,640.11       62.20%
 归属于上市公司股东
                   -1,514,658.62              -176.27%     -6,354,889.62      -6,424.65%
 的净利润(元)
 归属于上市公司股东
 的扣除非经常性损益         -4,365,544.58              -560.21%    -11,128,826.65        -166.45%
 的净利润(元)
 经营活动产生的现金
                      —                     —              -9,898,689.75          52.33%
 流量净额(元)
 基本每股收益(元/股)              -0.0118             -176.13%           -0.0496      -6,300.00%
 稀释每股收益(元/股)              -0.0118             -176.13%           -0.0496      -6,300.00%
 加权平均净资产收益
                           -0.29%               -0.68%            -1.21%          -1.23%
 率
                   本报告期末                 上年度末               本报告期末比上年度末增减
 总资产(元)           726,007,340.73        656,001,851.49                            10.67%
 归属于上市公司股东
 的所有者权益(元)
      更正后:
                                     本报告期比上年同                              年初至报告期末
                   本报告期                                  年初至报告期末
                                       期增减                                 比上年同期增减
 营业收入(元)           62,398,584.38                14.07%    146,050,092.92          46.50%
 归属于上市公司股东
                   -3,747,346.84              -288.69%     -8,587,577.84       -8646.71%
 的净利润(元)
 归属于上市公司股东
 的扣除非经常性损益         -6,598,232.80              -795.57%    -13,361,514.87        -219.90%
 的净利润(元)
 经营活动产生的现金
                            —                     —                   -9,898,689.75            52.33%
 流量净额(元)
 基本每股收益(元/股)                    -0.0293              -289.03%              -0.0671          -8487.50%
 稀释每股收益(元/股)                    -0.0293              -289.03%              -0.0671          -8487.50%
 加权平均净资产收益
                                 -0.72%                -1.11%               -1.66%             -1.68%
 率
                        本报告期末                  上年度末                    本报告期末比上年度末增减
 总资产(元)                 736,593,802.62        656,001,851.49                                   12.29%
 归属于上市公司股东
 的所有者权益(元)
   (二)更正《2023 年年度报告》
           更正前             更正金额              更正后                更正前          更正金额             更正后
          第三季度                              第三季度                第四季度                         第四季度
                        -15,657,547.1                      164,449,182.1
营业收入    78,056,131.57                                                                      180,106,729.3
归属于上市
公司股东的   -1,514,658.62                                      12,266,071.44    2,541,168.81
                        -2,232,688.22     -3,747,346.84                                    14,807,240.25
净利润
归属于上市
公司股东的
扣除非经常   -4,365,544.57                                       9,573,215.48    2,541,168.81
                        -2,232,688.22     -6,598,232.80                                    12,114,384.29
性损益的净
利润
   (三)更正《2024 年第三季度报告》
   更正前:
                                          本报告期比上年同期                                   年初至报告期末比
                        本报告期                                      年初至报告期末
                                              增减                                       上年同期增减
 营业收入(元)                56,302,660.05            -27.87%           159,138,038.53          -1.59%
 归属于上市公司股东的
                        -5,674,992.00                -274.67%      -21,301,989.90            -235.21%
 净利润(元)
 归属于上市公司股东的
 扣除非经常性损益的净             -6,835,937.07                 -56.59%      -25,698,257.66            -130.92%
 利润(元)
 经营活动产生的现金流
                           —                     —                 -46,209,173.78            -366.82%
 量净额(元)
 基本每股收益(元/股)                   -0.0446               -278.01%              -0.1674           -237.50%
 稀释每股收益(元/股)                   -0.0446               -278.01%              -0.1674           -237.50%
 加权平均净资产收益率                     -1.12%                 -0.83%               -4.19%             -2.98%
   更正后:
                                          本报告期比上年同期                                   年初至报告期末比
                         本报告期                                     年初至报告期末
                                             增减                                        上年同期增减
 营业收入(元)          56,302,660.05                 -9.77%    159,138,038.53          8.96%
 归属于上市公司股东的
                  -5,674,992.00                -51.44%    -21,301,989.90       -148.06%
 净利润(元)
 归属于上市公司股东的
 扣除非经常性损益的净       -6,835,937.07                 -3.60%    -25,698,257.66        -92.33%
 利润(元)
 经营活动产生的现金流
                     —                     —              -46,209,173.78       -366.82%
 量净额(元)
 基本每股收益(元/股)             -0.0446               -52.22%           -0.1674       -149.48%
 稀释每股收益(元/股)             -0.0446               -52.22%           -0.1674       -149.48%
 加权平均净资产收益率               -1.12%                -0.40%            -4.19%         -2.53%
                                   更正前金额                                   更正后金额
          报表项目                                           调整金额
                                   上期发生额                                   上期发生额
营业收入                               161,707,640.11        -15,657,547.19    146,050,092.92
营业成本                               116,518,131.81        -11,119,745.75    105,398,386.06
信用减值损失                                 546,440.70           550,858.20       1,097,298.90
营业利润                               -8,319,809.61         -3,986,943.24     -12,306,752.85
利润总额                               -8,314,318.74         -3,986,943.24     -12,301,261.98
净利润                                -8,671,679.43         -3,986,943.24     -12,658,622.67
归属于母公司所有者的净利润                      -6,354,889.62         -2,232,688.22      -8,587,577.84
少数股东损益                             -2,316,789.81         -1,754,255.02      -4,071,044.83
综合收益总额                             -8,671,679.43         -3,986,943.24     -12,658,622.67
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额                -6,354,889.62         -2,232,688.22      -8,587,577.84
(二)归属于少数股东的综合收益总额                  -2,316,789.81         -1,754,255.02      -4,071,044.83
(一)基本每股收益                                -0.0496               -0.0175            -0.0671
(二)稀释每股收益                                -0.0496               -0.0175            -0.0671
        三、履行的审议程序
        (一)董事会审计委员会意见
        董事会审计委员会委员认为:公司本次会计差错更正及追溯调整符合《企业
      会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券
      的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露(2020 年修订)》
      等相关规定和监管要求,更正后的财务报表及财务信息能够更加客观、准确地反
      映公司财务状况及经营成果,不存在损害公司及全体股东利益的情形。我们同意
      公司本次会计差错更正及追溯调整事项,并将本议案提交公司董事会审议。
        (二)董事会意见
        董事会认为:公司本次会计差错更正及追溯调整符合《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露(2020 年修订)》
                                      《企
业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》等相关规定和监
管要求,更正后的财务报表及财务信息能够更加客观、准确地反映公司财务状况
及经营成果,有利于提高公司财务信息质量。因此,公司董事会同意本次会计差
错更正及追溯调整事项。
  (三)监事会意见
  监事会认为:公司本次会计差错更正及追溯调整符合《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露(2020 年修订)》
                                      《企
业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》等相关规定和监
管要求,更正后的财务报表及财务信息能够更加客观、准确地反映公司财务状况
及经营成果,公司关于本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规
以及《公司章程》的相关规定,不存在损害公司股东尤其是中小股东利益的情形。
因此,同意公司本次会计差错更正及追溯调整事项。
  四、备查文件
  特此公告。
                        郑州三晖电气股份有限公司
                             董事会

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