华泰联合证券有限责任公司
关于苏州世华新材料科技股份有限公司
差异化分红事项的核查意见
华泰联合证券有限责任公司（以下简称“华泰联合证券”或“保荐人”）作
为苏州世华新材料科技股份有限公司（以下简称“世华科技”或“公司”）首次
公开发行股票并在科创板上市和 2022 年度向特定对象发行 A 股股票并在科创板
上市及后续持续督导保荐人，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国
证券法》及《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——回购股份》等相
关法律法规和规范性文件的规定，对世华科技 2024 年前三季度利润分配所涉及
的差异化分红（以下简称“本次差异化分红”）事项进行了审慎核查，并发表本
核查意见，具体情况如下：
一、本次差异化分红的原因
《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金
以集中竞价交易方式回购公司股份，用于员工持股计划或者股权激励。回购股份
的资金总额不低于人民币 1,500 万元（含），不超过人民币 3,000 万元（含）。回
购股份的价格不超过人民币 26 元/股（含），回购期限自董事会审议通过最终股
份回购方案之日起不超过 12 个月。公司 2023 年年度权益分派实施完毕后，本次
回购股份的价格上限由不超过人民币 26 元/股（含）调整为不超过人民币 25.64
元/股（含）。
截至 2024 年 11 月 11 日，公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交
易方式已累计回购股份 1,659,641 股，占公司总股本 262,631,312 股的比例为
查意见出具之日，公司未进行回购股份操作。
根据《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国证券法》
《上海证券交易所
上市公司自律监管指引第 7 号——回购股份》等相关法律法规、规范性文件以及
《公司章程》的规定，上述公司回购的股份不参与利润分配。因此，公司 2024 年
前三季度利润分配涉及差异化分红。
二、本次差异化分红方案
根据世华科技 2024 年第三次临时股东大会审议通过的《关于公司 2024 年前
三季度利润分配方案的议案》，公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本
扣减公司回购专用证券账户中股份为基数分配利润，每 10 股派发现金红利 3.6
元（含税）
。公司回购专用证券账户中的股份将不参与公司本次利润分配。
三、本次差异化分红的计算依据
公司拟以 2024 年第三季度实施权益分派的股权登记日登记的总股本扣减公
司回购专用证券账户中的股份为基数分配利润。
截至本核查意见出具之日，公司总股本为 262,631,312 股，扣减公司回购专
用证券账户中股份 1,659,641 股，本次可进行现金分红的股份数量为 260,971,671
股。公司根据《上海证券交易所交易规则》等相关规定，按照以下公式计算除权
除息开盘参考价：
除权（息）参考价格＝（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比例）。
根据公司 2024 年第三次临时股东大会决议通过的利润分配方案，公司本次
仅进行现金红利分配，不送红股和不进行资本公积金转增股本。因此，公司流通
股不会发生变化，流通股股份变动比例为 0。
虚拟分派的现金红利=（参与分配的股本总数×实际分派的每股现金红利）÷
总股本=（260,971,671×0.36）÷262,631,312≈0.3577 元/股。
以本核查意见出具之日的前一交易日 2024 年 11 月 11 日公司股票收盘价
根据虚拟分派计算的除权除息参考价格=（前收盘价格-虚拟分派的现金红利）
÷（1+流通股份变动比例）=（21.98-0.3577）÷（1+0）=21.6223 元／股。
根据实际分派计算的除权除息参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通
股份变动比例）=（21.98-0.36）÷（1+0）=21.62 元／股。
除权除息参考价格影响=|根据实际分派计算的除权除息参考价格-根据虚拟
分 派 计算的除权除息参考价格 |÷根据实际分派计算的除权除息参考价格
=|21.62-21.6223|÷21.62≈0.0106%，小于 1%。
因此，公司实施差异化权益分派对除权除息参考价格影响的绝对值在 1%以
下，影响较小。
四、保荐人核查意见
经核查，保荐人认为：公司本次差异化分红事项符合《中华人民共和国公司
法》《中华人民共和国证券法》及《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 7
号——回购股份》等相关法律法规、规范性文件以及《公司章程》的规定，不存
在损害上市公司和全体股东利益的情形。
（以下无正文）
（本页无正文，为《华泰联合证券有限责任公司关于苏州世华新材料科技股份
有限公司差异化分红事项的核查意见》之签章页）
保荐代表人：
蔡福祥 吴学孔
华泰联合证券有限责任公司
年 月 日
（本页无正文，为《华泰联合证券有限责任公司关于苏州世华新材料科技股份
有限公司差异化分红事项的核查意见》之签章页）
保荐代表人：
吴学孔 刘一为
华泰联合证券有限责任公司
年 月 日
首页
微信公众号
证券之星APP
