新大洲控股股份有限公司董事会
审计委员会工作细则
第一章 总 则
第一条 为强化董事会决策能力，做到事前审计、专业审计，健全董事会的
审计评价和监督机制，确保董事会对管理层的有效监督，完善公司治理结构，根
据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司
自律监管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》及《公司章程》等的有关规定，
公司特设立董事会审计委员会，并制定本实施细则。
第二条 董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）是董事会依据相应
法律法规设立的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查
工作。
审计委员会对董事会负责，依照《公司章程》和董事会授权履行职责，审计
委员会的提案应当提交董事会审议决定。
第二章 机构与人员组成
第三条 审计委员会成员由 3 名董事组成，审计委员会成员应当为不在公司
担任高级管理人员的董事，其中独立董事应当过半数，并由独立董事委员中会计
专业人士担任召集人。
第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一提名，并由董事会选举产生。
第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事委员担任，负
责主持审计委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。
第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期
间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第
三至第五条规定补足委员人数。
第七条 审计委员会下设审计工作组为日常办事机构，负责日常工作联络、
会议组织及文件准备等工作。
第三章 职责权限
第八条 审计委员会的主要职责：
（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；
（二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；
（三）审核公司的财务信息及其披露；
（四）审查公司内控制度，对重大关联交易进行审计；
（五）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的其他事项。
第九条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部
审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交
董事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会
计差错更正；
（五）法律、行政法规、中国证券监督管理委员会规定和《公司章程》规定
的其他事项。
审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议，或者召集人认
为有必要时，可以召开临时会议。审计委员会会议须有三分之二以上成员出席方
可举行。
第十条 审计委员会对董事会负责，审计委员会的提案提交董事会审议。审
计委员会应配合监事会监督审计活动。
第四章 决策程序
第十一条 审计工作组负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司
有关方面的书面材料：
（一）公司相关财务报告；
（二）内外部审计机构的工作报告；
（三）外部审计合同及相关工作报告；
（四）公司对外披露信息情况；
（五）公司重大关联交易审计报告；
（六）其他相关事宜。
第十二条 审计委员会会议，对审计工作组提供的报告进行评议，并将相关
书面议案材料呈报董事会讨论：
（一）外部审计机构工作评价,外部审计机构的聘请及更换；
（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施,公司财务报告是否全面真实；
（三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实,公司重大的关联交
易是否合乎相关法律法规；
（四）公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；
（五）其他相关事宜。
第五章 议事规则
第十三条 审计委员会会议每季度至少召开一次，两名及以上成员提议时，
或者主任委员认为有必要时，可以召开临时会议。会议召开前三天须通知全体委
员，会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）
主持。如遇紧急情况，可不受前述通知时限限制，但会议召集人应当在会议上作
出说明。
第十四条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一
名委员有一票表决权；会议作出的决议，必须经全体委员的过半数通过。
与会委员的表决意向分为同意、反对和弃权。与会委员应当从上述意向中选
择其一，未做选择或者同时选择两个以上意向的，主持人应当要求有关委员重新
选择，拒不选择的，视为弃权；中途离开会场不回而未做选择的，视为弃权。
第十五条 审计委员会会议表决方式为投票表决；会议可以采取现场会议方
式或通讯表决的方式召开。
第十六条 董事会秘书、审计工作组成员可列席审计委员会会议，必要时亦
可邀请公司董事、监事及其他高级管理人员列席会议。
第十七条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意
见，费用由公司支付。
第十八条 担任独立董事的委员应当亲自出席审计委员会会议，因故不能亲
自出席会议的，应当事先审阅会议材料，形成明确的意见，并书面委托其他独立
董事委员代为出席。独立董事委员履职中关注到审计委员会职责范围内的公司重
大事项，可以依照程序及时提请审计委员会进行讨论和审议。
第十九条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵
循有关法律、法规、公司章程及本工作细则的规定。
第二十条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上
签名；会议记录由公司董事会秘书保存，保存期限不低于 10 年。
第二十一条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司
董事会。
第二十二条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露
有关信息。
第六章 附 则
第二十三条 本工作细则自董事会决议通过之日起生效并实施，修改亦同。
第二十四条 本工作细则如与国家有关法律、行政法规、部门规章、深圳证
券交易所有关规定或《公司章程》不一致的，以国家有关法律、行政法规、部门
规章、深圳证券交易所有关规定和《公司章程》为准。
第二十五条 本工作细则由董事会负责解释。
首页
微信公众号
证券之星APP
