深圳南山热电股份有限公司
（经 2024 年 12 月 12 日召开的 2024 年第四次临时股东大会审议通过）
聘，下同)会计师事务所行为，提升审计质量，切实维护股东合法权益，根据《中
华人民共和国公司法》
《中华人民共和国证券法》
《国有企业、上市公司选聘会计
师事务所管理办法》等相关法律法规、规范性文件和《深圳南山热电股份有限公
司章程》(以下称“《公司章程》”)的有关规定，结合公司实际情况,制定本制度。
计师事务所对财务会计报告等发表审计意见、出具审计报告的行为。从事除财务
会计报告审计之外的其他法定审计业务的，可以比照本制度执行。
审议同意后，提交董事会审议，并由股东大会决定。公司不得在董事会及股东大
会审议通过前聘请会计师事务所开展审计业务。
事务所的议案:
他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，保障选聘工作公平、公正进
行，公司选聘会计师事务所应当按照公司《采购管理规定》的要求进行。
采用公开招标方式选聘会计师事务所的，应当通过公司官网或阳光平台等渠
道发布选聘文件，选聘文件应当包含选聘基本信息、评价要素、具体评分标准等
内容。
采用竞争性谈判和邀标方式选聘会计师事务所的，应先拟定邀标条件要求，
再向符合条件要求的会计师事务所发送邀标函。
时间，确保会计师事务所有充足时间获取选聘信息、准备应聘材料。公司不得以
不合理的条件限制或者排斥潜在拟应聘会计师事务所,不得为个别会计师事务所
量身定制选聘条件。选聘结果应当及时公示，公示内容应当包括拟选聘会计师事
务所和审计费用。
师事务所的资质条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、人力及其他资源配
备、信息安全管理、风险承担能力水平等。
分。其中，质量管理水平的分值权重应不低于 40%,审计费用报价的分值权重应
不高于 15%。
公司评价会计师事务所的质量管理水平时，应当重点评价质量管理制度及实
施情况，包括项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项目质量检查、质量管
理缺陷识别与整改等方面的政策与程序。
公司评价会计师事务所审计费用报价时，应当将满足选聘文件要求的所有会
计师事务所审计费用报价的平均值作为选聘基准价，按照下列公式计算审计费用
报价得分:
审计费用报价得分=(1-|选聘基准价-审计费用报价|/选聘基准价)x 审计费
用报价要素所占权重分值
选聘文件中说明该最高限价的确定依据及合理性。
为保持审计工作的连续性，经审计委员会提议，并经董事会、股东大会审议
批准，对符合公司选聘要求的会计师事务所进行续聘，可不采用公开选聘方式进
行。
师事务所的采购结果审批，公司审计风控部开展会计师事务所聘用前的前期准备、
调查、资料整理等工作；
进行初步审查、整理、评价，形成书面报告后提交审计委员会；
董事会审议；审计委员会认为相关会计师事务所不符合公司选聘要求的，应说明
原因。
务；
类似业务合同(下称“《审计业务约定书》”)。
定时间内完成审计业务，不得转包或分包给其他会计师事务所。
水平变化,以及业务规模、业务复杂程度变化等因素合理调整审计费用。
审计费用较上一年度下降 20%以上(含 20%)的，公司应当按要求在信息披露
文件中说明本期审计费用的金额定价原则、变化情况和变化原因。
用同一会计师事务所超过 8 年的,应当综合考虑会计师事务所前期审计质量、股
东评价、监管部门意见等情况,在履行法人治理程序及内部决策程序后，可适当
延长聘用年限，但连续聘任期限不得超过 10 年。
《审计服务履约质量评价表》
（附表一），并根据评价结果确定下一年度会计师事
务所及审计师的聘用安排。评估主要考虑的因素包括：
足项目需求，项目主办人员是否具备积极的工作态度、良好的沟通能力和职业操
守）；
作任务，报告或相关材料的格式是否符合法律法规要求、文字表述是否清晰 ，
是否完成审计业务约定书约定的具体服务内容）；
各阶段的沟通，以及与审计委员会、独立董事及管理层等各层面沟通的充分性、
及时性、客观公允性）；
之后连续 5 年不得参与公司的审计业务。
审计项目合伙人、签字注册会计师由于工作变动，在不同会计师事务所为公
司提供审计服务的期限应当合并计算。
公司发生重大资产重组、子公司分拆上市，为其提供审计服务的审计项目合
伙人、签字注册会计师未变更的，相关审计项目合伙人、签字注册会计师在该重
大资产重组、子公司分拆上市前后提供审计服务的期限应当合并计算。
档保存，不得伪造、变造、隐匿或者销毁。文件资料的保存期限为选聘结束之日
起至少 10 年。
会计师事务所提供文件资料时加强对涉密敏感信息的管控，有效防范信息泄露风
险。会计师事务所应履行信息安全保护义务,依法依规依合同规范信息数据处理
活动。
义务；
导致其无法继续按业务约定书履行义务；
知前任会计师事务所和拟聘请的会计师事务所。公司股东大会就解聘会计师事务
所进行表决时，或者会计师事务所提出辞聘的，会计师事务所可以在股东大会上
陈述意见。公司董事会应为前任会计师事务所在股东大会上陈述意见提供便利条
件。会计师事务所提出辞聘的,应当向股东大会说明公司有无不当情形。
更会计师事务所，或者同一年度多次变更会计师事务所；
项目正被立案调查；
低于基准价；
受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管
理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。
目合伙人、签字注册会计师的服务年限、审计费用等信息。
公司每年应当按要求披露对会计师事务所履职情况评估报告和审计委员会
对会计师事务所履行监督职责情况报告，涉及变更会计师事务所的，还应当披露
前任会计师事务所情况及上年度审计意见、变更会计师事务所的原因、与前后任
会计师事务所的沟通情况等。
的有关规定执行。本制度与国家有关法律法规、规范性文件以及《公司章程》的
规定相抵触时，按国家法律法规、规范性文件和《公司章程》的规定执行。
聘制度》作废。
附表一： 审计服务履约质量评价表
项目名称：
审计服务中介机构名称及联系人：
服务期间：
分
评价指标 评分 备注
值
工作 配备的主办人员的数量、专业能力和
专业 能力 工作经验能否满足项目需求
能力 职业 项目主办人员是否具备积极的工作态
操守 度、良好的沟通能力和职业操守
是否按计划完成年度审计相关工作任
及时性 15
务
质量 报告或相关材料的格式是否符合法律
规范性 15
效率 法规要求、文字表述是否清晰
完整性
是否完成协议规定的具体服务内容 20
审计计划、审计过程及审计报告提交
工作 各阶段的沟通，以及与审计委员会、
建设性 20
效果 独立董事及管理层等各层面沟通的充
分性、及时性、客观公允性
是否提供增值服务（公司治理及内控
加分项 建议，相关免费的专业培训和咨询 不超过 10 分
等）
合计得分：
优秀 良好 一般 差
评价档次 （90 分或以上） （76-89 分） （60-75 分） （60 分以下）
评价人签字： 财务管理部 经办人： 部门负责人：
审计风控部 经办人： 部门负责人：
评价日期：
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