海航科技股份有限公司
选聘会计师事务所管理办法
（尚需股东大会审议通过）
）
聘任、续聘或改聘及解聘会计师事务所的工作，提
升审计工作和财务信息质量，切实维护股东合法权
益，根据《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和
国证券法》
《国有企业、上市公司选聘会计师事务所
管理办法》以及其他相关法律、行政法规、部门规
章和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定
本办法。
法律法规要求，聘任会计师事务所对公司财务报表、
内部控制等发表审计意见、出具审计报告的行为。
公司聘任会计师事务所从事除财务报表、内部控制
审计之外的其他审计业务的，按照公司其他相关制
度组织实施。
（以下简称“审计委员会”
）审核同意后，提交董事
会审议，并由股东大会决定。
东大会审议前向公司指定会计事务所，不得干预审
计委员会独立履行审计职责。
公司选聘的会计师事务所应当具有独立的法人资格
及证券期货相关业务资格，并满足下列条件：
部管理和控制制度；
策；
签字注册会计师近三年没有因证券期货违法执业受
到注册会计师监管机构的行政处罚；
和从事审计等业务时，与本公司之间不存在影响其
独立性的利益关系；
规定，具有良好的社会声誉和执业质量记录；
部门及有关法律法规规定的其他条件。
事务所的议案：
案。审计委员会在选聘会计师事务所时应当切实履
行如下职责：
流程及相关内部控制制度；
督选聘过程；
决策机构决定；
所的履职情况评估报告及审计委员会履行监督职责
情况报告；
师事务所的其他事项。
式，保障选聘工作公平、公正进行。采用竞争性谈
判、公开招标、邀请招标等公开选聘方式的，应当
通过公司官网等公开渠道发布选聘文件，选聘文件
应当包含选聘基本信息、评价要素、具体评分标准
等内容。
计师事务所的应聘文件进行评价，并对参与评价人
员的评价意见予以记录并保存。选聘会计师事务所
的评价要素，至少应当包括审计费用报价、会计师
事务所的资质条件、执业记录、质量管理水平、工
作方案、人力及其他资源配备、信息安全管理、风
险承担能力水平等。公司应当对每个有效的应聘文
件单独评价、打分，汇总各评价要素的得分。其中，
质量管理水平的分值权重应不低于 40%，审计费用报
价的分值权重应不高于 15%。
点评价质量管理制度及实施情况，包括项目咨询、
意见分歧解决、项目质量复核、项目质量检查、质
量管理缺陷识别与整改等方面的政策与程序。
足选聘文件要求的所有会计师事务所审计费用报价
的平均值作为选聘基准价，按照下列公式计算审计
费用报价得分：
审计费用报价得分=（1-∣ 选聘基准价-审计费用报
价∣ /选聘基准价）×审计费用报价要素所占权重分
值。
公司选聘会计师事务所原则上不得设置最高限价，
确需设置的，应当在选聘文件中说明该最高限价的
确定依据及合理性。
求，并通知公司有关部门开展前期准备、调查、资
料整理等工作；
料报送公司，公司进行初步审查、整理与评价，并
对参与评价人员的评价意见予以记录，形成书面报
告后提交审计委员会；
有关议案提交公司董事会审议；审计委员会认为相
关会计师事务所不符合公司选聘要求的，应说明原
因；
相关规定及时履行信息披露；
计业务约定书。
量资料、查阅公开信息或者向证券监管、财政、审
计等部门及注册会计师协会查询等方式，调查有关
会计师事务所的执业质量、诚信情况，必要时应要
求拟聘请的会计师事务所现场陈述。
师事务所形成书面审核意见。审计委员会审核同意
聘请相关会计师事务所的，应提交董事会审议；审
计委员会认为相关会计师事务所不符合公司选聘要
求的，应说明原因。审计委员会的审核意见应与董
事会决议等资料一并归档保存。公司和受聘会计师
事务所对选聘、应聘、评审、受聘文件和相关决策
资料应当妥善归档保存，不得伪造、变造、隐匿或
者销毁。文件资料的保存期限为选聘结束之日起至
少 10 年。
司审计业务满五年的，之后连续五年不得参与公司
的审计业务。审计项目合伙人、签字注册会计师由
于工作变动，在不同会计师事务所为公司提供审计
服务的期限应当合并计算。公司发生重大资产重组、
子公司分拆上市，提供审计服务的审计项目合伙人、
签字注册会计师未变更的，相关审计项目合伙人、
签字注册会计师在该重大资产重组、子公司分拆上
市前后提供审计服务的期限应当合并计算。
息安全的法律法规，认真落实监管部门对信息安全
的监管要求，切实担负起信息安全的主体责任和保
密责任。在选聘时，应加强对会计师事务所信息安
全管理能力的审查，在选聘合同中应设置单独条款
明确信息安全保护责任和要求，在向会计师事务所
提供文件资料时加强对涉密敏感信息的管控，有效
防范信息泄露风险。
定履行义务，在规定时间内完成审计业务，不得转
包或分包给其他会计师事务所。
期披露年报信息；
务的资质或能力，导致其无法继续按业务约定书履
行义务；
前任和拟聘请的会计师事务所的执业质量情况认真
调查，对双方的执业质量做出合理评价，并在对改
聘理由的充分性做出判断的基础上发表审核意见。
事会决议后及时通知会计师事务所。公司股东大会
就解聘会计师事务所进行表决时，或者会计师事务
所提出辞聘的，会计师事务所可以陈述意见。公司
应当为会计师事务所在股东大会上陈述意见提供便
利条件。
计师事务所涉及的程序应符合本制度第三款的规
定。
季度结束前完成选聘工作。
务所，连续两年变更会计师事务所，或者同一年度
多次变更会计师事务所；
政处罚或者多个审计项目正被立案调查；
选聘的成交价大幅低于基准价；
人、签字注册会计师。
会计师事务所、审计项目合伙人、签字注册会计师
的服务年限、审计费用等信息。公司每年应当按要
求披露对会计师事务所履职情况评估报告和审计委
员会对会计师事务所履行监督职责情况报告，涉及
变更会计师事务所的，还应当披露前任会计师事务
所情况及上年度审计意见、变更计师事务所的原因、
与前后任会计师事务所的沟通情况等。
及相关规定并造成严重后果的，应及时报告董事会，
并按以下规定进行处理：
报批评；
的，由公司直接负责人和其他直接责任人员承担；
情节严重的，对相关责任人员给予相应的经济处罚
或纪律处分。
情节严重的，经股东大会决议，公司不再选聘其承
担审计工作：
问题的；
等有关法律法规，弄虚作假，出具不实或虚假内容
审计报告的，由公司审计委员会通报有关部门依法
予以处罚。
性文件以及《公司章程》的有关规定执行。本办法
与有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》
的有关规定不一致的，以有关法律、法规、规范性
文件以及《公司章程》的规定为准。
改时亦同。
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