四川发展兴欣钒 能源科技有 限公司
审计报告
大信川审字 20z4第 00sO5号
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审计报告
大信川审字VOz4第 00GO5号
成都 市新筑 略桥机械 股份 有 限公 司 、 四川发展 引领 资本 管理有 限公 司 :
一 、审计 意 见
“ ”
我们审计了四川发展兴欣钒能源科技有限公司 (以 下简称 川发兴能 )的 财务报表 ,
包括 zOzs年 12月 31日 、zO阢 年 8月 31日 的资产负偾表 ,zO⒛ 年 12月 -z∞ 4年 8月 的
利润表、现金流墨表 、所有者杈益变动表,以 及财务报表附注 。
我们认为,后 附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制 ,公 允反映
了川发兴能 ⒛zs年 12月 18日 刁∞4年 8月 31日 的财务状况以及 ⒛⒛ 年 12月 叼Oz4年
二 、形成 审计意见 的基础
“
我们按照中国注册会计师审计淮则的规定执行了审计工作。审计报告的 注册会计师
”
对财务报表审计的责任 部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任 。按照中国注册会计
师职业道德守则 ,我 们独立于川发兴能,并 履行了职业道德方面的其他贵任。
我们相信 ,我 们获取的审计证据是充分、适当的,为 发表审计意见提供了基础。
三 、管理 层对 财务报表 的费 任
管理层负费按照企业会计准则的规定编制财务报表 ,使 其实现公允反映,并 设计、执
行和维护必要的内部控制 ,以 使财务报表不存在由于舞弊或错误 导致的重大锴报 。
在编制财务报表时 ,管 理层负贵评估贵公司的持续经营能力 ,披 鼹与持续经鬻相关的
事项 (如 适用 ),并 运用持续经营假设 ,除 非管理层计划清算川发兴能 、终止运 营或别无
英他现实的选择 。
四 、注 册 会 计 师 对 财 务 报 表 审 计 的 责 任
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大信会计师事务所 (特 殊普逦 WuⅥ GE ceru“ ed Puu砣 Acc。 un屺 n1θ LLP叱 话 Tebphllne:+86(⒛ )6口 69sB8
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我们的 目标是对财务报表整体是否不存在 由于舞弊或错误导致的重大错揪获取合理保
证 ,并 出具包含审计意见的审计报告 。合理保证是高水平的倮证 ,但 并不能保证按照审计
准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现 。错报可能 由于舞弊或错误导致 ,如 果合
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作 出的经济决策 ,则 通
常认为错报是重大的 。
在按照审计准则执行审计工作的过程 中,我 们运用职业判断 ,并 保掎职业怀疑 。同nil,
我们也执行 以下工 作 :
(一 )识 别和评估 曲于舞弊或锴误导致的财务报表 重大错报风险 ,设 计和实施审计程
序 以应对这些风险 ,并 获取充分 、适当的审计证据 ,作 为发表审计慧见的基础 。由于舞弊
可能涉及 串通 、伪造 、故意邋漏 、虚假陈述或凌驾于 内部控制之上 ,未 能发现 由于舞弊导
致的重大错报 的风险高于未能发现 曲于错误导致的重大错报 的风险 。
(二 〉了解与审计相关的内部控制 ,以 设计恰当的审计程序 。
(三 〉评价管理层选用会计政策 的恰当性和作 出会计估计及相关披露的合理性 。
(四 )对 管理层使用持续经营假设的恰当性得 出结论 。 同时 ,根 据获取的审计证椐 ,
就可能导致对川发兴能持续经曹能力产生重大疑虑 的事项或情况是否存在重大不确定性得
出结论 。如果我们得 出结论认为存在 重大不确定性 ,审 计准则要求我付1在 审计报告中提请
报表使用者注意财务报表 巾的相关披露 ;如 果披摒不充分 ,我 π应 当发表非无保留意见 。
我们 的结论基于截至审计报告 日可获得的信 息。然而 ,未 来的事项或倩况可能导致川发兴
能不能掎续 经营。
(五 )评 价财务报表 的总体列报 、结构和 内容 ,并 评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项 。
我们与治理层就计划 的审计范圉 、时问安排和重大审计发现等事项进行沟通 ,包 括沟
通我们在审计 中识别 出的值得关注的内部控制缺陷 。
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(本 页无 正文 ,为 大信川审字 2∞ 创第 00COs号 审计报告之签字盖章页 。 )
四川分所 中国注册会计师 :
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中囡注册 会计 师 :
二 0二 四年十月二十三 日
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四川发展兴欣钒能源科枝有限公司
财务报表附注
⒛23年 12月 18日 -2怩 4年 8月 31日
四川发展 兴欣钒能源科 技有限公司
财务报表附注
(除 特别注明外 ,本 附注金额单位均为人
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一 、企 业 的 基 本 情 况
已审专用章
(一 )基 本情况
四川发展兴欣钒 能源科技有限公司 (以 下简称本 公司或公司 )系 由成都市新筑路桥机
“ ” “
械股份有 限公司 (以 下简称 新筑股份 )和 四川省兴欣钒科技有 限公司 (以 下简称 兴
”
欣钒 )出 资成 立 的有 限责任 公司 。公司成立 于 9023年 12月 18日 ,注 册 资本 10,000万
元 ,其 中新筑股份 出资 6,000万 元 ,占 注册 资本 的 ⑩ .00%,兴 欣钒 出资 4,000万 元 ,占 注
册资本的 40.00%。
本公司最新基本情况如下 :
统 一 社会信用代码 :915110舛 MAD9A” N4R;
公司注册 资本 :10,00000万 元人 民币 :
公司地址 :四 川省 内江市威远县连界镇漫城商 业街 101号 负 1号 :
法定代表人 :张 杨 ;
公司类型 :其 他有 限责任公司 ;
(二 )企 业 的业务性质和主要经营活动
本公司属制 造业 ,经 营范 围包括 :一 般项 目:新 兴能源技术研发 ;新 材料技术研发 :
技术服务 、技术开发 、技术 咨询 、技术交流 、技术转 让 、技术推广 :节 能管理服务 :储 能
技术服务 :太 阳能发 电技术服务 :新 材料技术推广服务 ;电 气设备修理 ;合 同能源管理 ;
专用设备修理 ;专 用化学产 品销售 (不 含危 险化学 品 );新 型催化材料及助剂销售 :专 用
化学产 品制造 (不 含危险化学 品 )。 (除 依法须 经批准 的项 目外 ,凭 营业 执照依法 自主开
展经营活动 )。
(三 )本 财务报表及财务报表 附注 业经公司于 ⒛⒛ 年 10月 23日 批准报 出。
二 、财 务报 表 的编制 基础
(一 )编 制基础
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财务报表附注
⒛23年 12月 18日 -2024年 8月 31日
本公司财务报表 以持续经营为基础 ,根 据实 际发生 的交 易和事项 ,按 照财政部颁布 的
《企业会计准则 -基 本准则 》和具体会计准则等规定 (以 下称企 业 会计准 则 ),并 基于制
定 的重要会计政策和会计估计进行编制 。
(二 )持 续 经营
本公司 自报告期末起 12个 月不存在对本公司持续 经营能力产生重大疑虑 的事项 。
三 、重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计
(一 )遵 循 企业会计准则 的声 明
本公司编制 的财务报表符合 《企业会计准则 》的要求 ,真 实 、完整地反 映 了 ⒛ 23年
流量等相关信 息 。
(二 )会 计期 间
本公司会计年度为 公历年度 ,即 每年 1月 1日 起 至 12月 31日 止 。
(三 )营 业周期
本公司 以一 年 12个 月作为 正 常营业周期 ,并 以营业周期作为 资产和 负债 的流动性划
分标准 。
(四 )记 账本位 币
本公司 以人 民币为记账本位 币 。
(五 )现 金及现金等价物 的确定标准
本公司编制现金流 量表时所确定的现金 ,是 指库存现金 以及可 以随时用于支付 的存款 。
在编制现金流量表时所确定 的现金等价物 ,是 指持有 的期 限短 、流动性强 、 易于转换为 己
知金额现金 、价值变动风险很小的投资 。
(六 )金 融工具
(1)金 融资产
根据 管理金融资产 的业务模式和金融资产 的合 同现金流量特征 ,本 公司将金融资产划
分为 以下 三 类 :
① 以摊余成本计量 的金融资产 。管理此类金融资产 的业务模式是 以收取合 同现金流量
为 目标 ,且 此类金融资产 的合 同现金流量特征与基本借贷安排相 一 致 ,即 在特定 日期产生
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⒛23年 12月 I8日 -2024年 8月 31日
的现金流量仅为对本金和 以未偿付本金金额为基 础 的利 息的支付 。该类金融资产 后续按照
实际利率法确认利 息收入 。
② 以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益 的金融资产 。管理此类金融资产 的业务
模式 既以收取合 同现金流量又 以出售该金融资产为 目标 ,且 此类金融资产 的合 同现金流量
特征与基本借贷安排相 一 致 。该类金融资产后续按照公允价值计 量 ,且 其变动计入其他综
合收益 ,但 按照实际利率法计算 的利 息收入 、减值损失或利得及汇 兑损 益计入 当期损 益 。
③ 以公允价值计量 且其变动计入 当期损益 的金融资产 。将持有 的未划分为 以摊佘成本
计量和 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益 的金融资产 ,以 公允价值计量 ,产 生的
利得或损失 (包 括利 息和股利收入 )计 入 当期损益 。在初始确认 时 ,如 果能消除或减少会
计错配 ,可 以将金融资产不可撤销 地指 定为 以公允价值计量 且其变动计入 当期损 益 的金融
资产 。该指定 一经 做 出 ,不 得撤销 。
对于非交 易性杈益 工具投资 ,本 公司可在初始确认时将其不可撤销 地指定为 以公允价
值计量且其变动计 入其他综合收益 的金融资产 。该指定在单项投资 的基础上作 出 ,且 相关
投资从发行者 的角度符合权益 工 具 的定义 。该类金融资产 以公允价值进行后续计量 ,除 获
得 的股利 (属 于投资成本收 回部分 的除外 )计 入 当期损益外 ,其 他相关利得和损失均计入
其他综合收益 ,且 后续不转入 当期损 益 。
(2)金 融负债
金融负债于初始确认时分类为 :
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① 以公允价值计量且其变动计 入 当期损益 的金融负债 。该类金融负债 以公允价值进行 {
后续计量 ,形 成 的利得或损失计入 当期损益 。
②金融 资产转移不符合终 止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成 的金融负债 。
③ 以摊余成本计量 的金融负债 。该类金融负债采用实际利率法 以摊佘成本计量 。
存在活跃市场 的金融工 具 ,以 活跃市场 中的报价确定其公允价值 :如 不存在活跃市场 ,
采用估值技术确定其公允价值 。在有 限情况下 ,如 果用 以确定公允价值 的近期信息不足 ,
或者公允价值 的可能估计金额分布范 围很广 ,而 成本代表 了该范 围内对公允价值 的最佳估
计 的 ,该 成本可代表其在该分布范 围内对 公允价值 的恰 当估计 。本公司利用初始确认 日后
可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信 息 ,判 断成本能否代表公允价值 。
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金融资产满足下列条件之 一 的 ,予 以终止 确认 : (1)收 取金融资产现金流量 的合 同
权利终止 ; (2)金 融资产 己转移 ,且 符合终止 确认条件 。
金融负债 的现时义务全部或部分得 以解除的 ,终 止确认 己解 除的部分 。如果现有负债
被 同一 债杈人 以实质 上 几乎完全不 同条款 的另 一金融负债所取代 ,或 现有 负债 的条款被实
质性修改 ,终 止 确认现有金融负债 ,并 同时确认新金融负债 。 以常规方式买卖金融资产 ,
按交 易 日会计进行确认和终 止 确认 。
(七 )预 期信用损失 的确定方法及会计处 理方法
本公司 以预期信用损 失为基础 ,对 以摊余成本计量 的金融 资产 (含 应收款项 )、 租赁
应收款 、分类为 以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益 的金融资产 (含 应 收款项融资 )
进行减值会计处理并确认损 失准各 。
本公司在每个资产 负债表 日评估相关金融 工 具 的信用风险 自初始确认后是否 显 著增加 ,
将金融 工 具发生信用减值 的过程分为 三 个阶段 ,对 于不 同阶段 的金融 工 具减值采用不 同的
会计处 理方法 : (1)第 一 阶段 ,金 融 工 具 的信用风 险 自初始确认后未 显 著增加 的 ,本 公
司按照该金融 工 具未来 12个 月的预期信 用损失计量损 失准备 ,并 按照其账面余额 (即 未
扣除减值准备 )和 实际利率计算利 息收入 ; (2)第 二 阶段 ,金 融工具 的信用风险 自初始
确认后 己显 著增加但未发 生信用减值 的 ,本 公司按照该金融 工 具整个存续期 的预期信用损
失计量损失准备 ,并 按照其账面 余额和实际利率计算利 息收入 ; (3)第 三 阶段 ,初 始确
认后发生信用减值 的 ,本 公司按照该金融 工 具整个存续期 的预期信用损 失计量损失准备 ,
并按照其摊余成本 (账 面余额减 已计提减值准备 )和 实 际利率计算利息收入 。
(1)较 低信用风险的金融 工 具计量损失准备 的方法
对于在资产负债表 日具有较低信用风险的金融 工 具 ,本 公司可 以不用与其初始确认 时
的信用风 险进行 比较 ,而 直 接做 出该 工 具 的信用风险 自初始确认后未 显 著增加 的假定 。
如果金融 工 具的违约风险较低 ,债 务人在短期 内履行其合 同现金流量义务 的能力很强 ,
并且 即便较长时期 内经济形势和 经营环境存在不利变化但未必 一 定 降低借款人履行其合 同
现金流量义务 的能力 ,该 金融 工 具被视为具有较低 的信用风 险 。
(2)应 收款项 、租赁应收款计量损失准备的方 法
—— 收入 》规范 的交 易形成 的应收款项 、合 同
本公司对 于 由 《企业会计准 则第 14号
—— 租赁 》规范 的租
资产 (无 论 是否含重大融 资成分 ),以 及 由 《企业会计准 则第 21号
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⒛23年 12月 18日 -2024年 8月 31日
赁应 收款 ,均 采用简化方法 ,即 始终按整个存续期预期信用损失计 量损失准备 。
根据金融 工具 的性质 ,本 公司 以单项金融资产或金融资产 组合为基础评估信用风险是
否 显 著增加 。本公司根据信用风险特征将 应收票据 、应收账款划分为若干 组合 ,在 组合基
础上计算预期信用损失 ,确 定组合 的依据如下 :
应收账款组合 1:账 龄组合
应收账款组合 2:合 并范 围内应收账款 组合
应收票据组合 1:银 行承 兑汇票 组合
应收票据组合 2:商 业承兑汇票组合
“ ” “ ”
对于划分为 账龄 组合 、 逾期质保金组合 的应收账款 ,本 公司参考历史信用损
失经验 ,结 合 当前状况及对未来 经济状况 的预测 ,编 制应收账款账龄与 整个存续期预期信
“ ”
用损失率对照表 ,计 算预期信用损失 。对于划分为 合并范 围内应收账款组合 的应 收账
“ ”
款及 银行承兑汇票 组合 的应 收票据 ,参 考历史信用损失经验 ,结 合 当前状况 以及对未
来经济状况 的预测 ,通 过违约风险敞 口和整个存续期预期信用损 失率 ,计 算预期信用损失 ,
该组合预期信用损失率为 叽 。
“ ”
对于划分为 商业承兑汇票 组合 的应收票据 ,本 公司参考历史信用损失经验 ,结 合
当前状况及对未来 经 济状况 的预测 ,通 过违约风险敞 口和整 个存续期预期信用损失率 ,计
算预期信用损失 。
(3)其 他金融资产计量损失准备的方 法
对于除上述 以外 的金融资产 ,如 :其 他应收款 、除租赁应收款 以外 的长期应收款等 ,
“ ”
本公司按照一 般方法 ,即 三 阶段 模型计量损失准备 。
本公司根据款项性质将其他应 收款划分为若干 组合 ,在 组合基础上计算预期信用损失 ,
确定组合 的依据如下 :
其他应 收款组合 1:账 龄组合
其他应收款组合 2:保 证金及押金组合
其他应收款组合 3:合 并范 围内其他应收款 组合
“ ” “ ”
对于划分为 账龄组合 和 保证金及押金 组合 的其他应 收款项 ,本 公司参考历史
信用损失经验 ,结 合 当前状况及对未来 经济状况 的预测 ,编 制其他应收款账龄与整个存续
“ ”
期预期信用损失率对照表 ,计 算预期信用损失 。对于划分为 合并范 围内其他应收款组合
的其他应收款项 ,本 公司参考历史信用损失 经验 ,结 合 当前状况 以及对未来经济状况 的预
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测 ,通 过违约风险敞 口和整个存续期预期信用损失率 ,计 算预期信用损失 ,该 组合预期信
用损失率为 09b。
为反 映金融 工 具 的信用风 险 自初始确认后 的变化 ,本 公司在每个资产 负债表 日重新计
量预期信用损失 ,由 此形成 的损失准备 的增加或转 回金额 ,应 当作为减值损失或利得计 入
当期损益 ,并 根据金融 工具 的种类 ,抵 减该金融资产在 资产 负债表 中列示 的账面价值或计
入预计负债 (贷 款承诺或财务担保合 同 )或 计入其他综合收益 (以 公允价值计量且其变动
计入其他综合收益 的债杈投资 )。
(八 )存 货
存货是指本 公司在 日常活动 中持有 以备 出售 的产成 品或商 品 、处 在 生 产过程 中的在产
品 、在生产过程或提供劳务 过程 中耗用 的材料和物料等 ,主 要包括原材料 、低 值 易耗 品、
委托加 工 材料 、在 产 品 、 自制半成 品 、库存商 品 、发 出商 品 、合 同履约成本等 。
存货发 出时 ,采 取加杈平均法确定其发 出的实 际成本 。
存货盘存制度为永续 盘存制 。
低值 易耗 品和包装物采 用一 次转销法摊销 。
资产负债表 日,存 货按成本与可变现净值孰低 原则计价 ,对 于存货 因遭受毁损 、全 部
或部分陈 旧过 时或销售价格低于成本等 原 因 ,预 计其成本不可收 回的部分 ,提 取存货跌价
准备 。库存商 品及大宗原材料 的存货跌价准备按单个存货项 目的成本高于其可变现净值 的
差额提取 :其 他数量繁 多 、单价较低 的原辅材料按类别提取存货跌价准备 。 以前减记存 货
价值 的影响因素 己经消失 的 ,存 货跌价准各在原 己计 提 的金额 内转 回 。
库存商 品、在产 品和用于 出售 的材料等直接用于 出售 的商 品存货 ,其 可变现净值按该
存货 的估计售价减去估计 的销售 费用和相关税 费后 的金额确定 ;用 于生产而持有 的材料存
货 ,其 可变现净值按所生产 的产成 品的估计售价减去 至完工时估计将要发生 的成本 、估计
的销售费用和相关税 费后 的金额确定 。
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zO23年 ⒓ 月 18日 -2m4年 8月 31日
在确定存货的可变现净值时 ,以 取得 的确凿证据为基础 ,同 时考虑持有存货的 目的以
及 资产负债表 日后事项 的影 响 。
(九 )合 同资产和合 同负债
本公司将 已 向客户转 让商 品或服务而有权收取对价 的权利 (且 该权利取决于时间流逝
之外 的其他 因素 )作 为合 同资产列示 。合 同资产 的减值准备计提参照三 、 (十 一 )预 期信
用损失的确定方法 。合 同资产按照信用风险特征分为如下 组合 :
本公司将 已收或应收客户对价而应 向客户转让商品或提供服务的义务列示为合 同负债 ,
同一 合 同下的合 同资产和合 同负债 以净额列示 。
(十 )固 定资产
固定资产指为 生产 商品 、提供劳务 、出租或经营管理而持有 的 ,使 用寿命超过 一 个会
计年度的有形资产 。 同时满足 以下条件 时予 以确认 :与 该 固定资产有关 的经济利益很可能
流入企业 :该 固定资产 的成本能够可靠地计量 。
本公司固定 资产主要分为 :房 屋及建筑物 、机器设备 、运 输设备 、 办公设备及其他 :
折 旧方法采用年 限平均法 。根据各类 固定资产 的性质和使用情况 ,确 定 固定资产 的使用寿
命和预计净残值 。年度终 了 ,对 固定资产 的使用寿命 、预计净残值和折 旧方法进行复核 ,
如与原先估计数存在差异 的 ,进 行相应 的调整 。除 已提足折 旧仍继续使用 的固定资产和单
独计价入账的土地之 外 ,所 有 固定资产均计提折 旧。
资产类 别 折 旧力法 +l亍 丨
日年限 (年 ) 残值率 (%〉 年折 旧率 (%)
房屋建筑物 年限平均法 1 9ˉ 95
机器设各 年 限平均法 38-19
运输设各 年限平均法 95ˉ 19
办公设备及共他 年限平均法
(十 一 〉借款 费用
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⒛ 23年 12月 18日 -2024年 8月 31日
本公司发 生 的借款 费用 ,可 直接 归属于符合资本化条件 的资产 的购建或者 生产 的 ,予
以资本化 ,计 入相关资产成本 ;其 他借款 费用 ,在 发生时根据其发 生额确认为费用 ,计 入
当期损益 。符合 资本化条件 的资产 ,是 指需要 经过相 当长时 间的购建或者 生产活动才 能达
到预定可使用或者可销售状 态 的固定资产 、投资性房 地产和存货等资产 。
资本化期 间 ,是 指从借款 费用开始 资本化时点到停 止 资本化时点的期间 ,借 款 费用暂
停资本化 的期 间不包括在 内 。在购建或生产过程 中发生非 正常中断、且 中断时 间连续超过
借入专 门借款 ,按 照专 门借款 当期实际发 生 的利 息费用 ,减 去将 尚未动用 的借款资金
存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得 的投 资收益后 的金额确定 ;占 用 一 般借款
按 照累计 资产支 出超过专 门借款部分 的资产支 出加杈平均数乘 以所 占用 一 般借款 的资本化
率计算确定 ,资 本化率为 一 般借款 的加权平均利率 ;借 款存在折价或溢价 的 ,按 照实 际利
率法确定每 一 会计期 间应摊销 的折价或溢价金额 ,调 整每期利息金额 。
实际利率法是根据借款实 际利率计算其摊佘折价或 溢价或利息费用 的方法 。其 中实际
利率是借款在预期存续期 间的未来现金流量 ,折 现为该借款 当前账面价值所使用 的利率 。
(十 二 )无 形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计 量 。购入 的无形资产 ,按 实际支付 的价款和相关
支 出作为实际成本 。投资者投入 的无形资产 ,按 投资合 同或协议约定的价值确 定实际成本 ,
但合 同或协议约定价值不公允 的 ,按 公允价值确定实 际成本 。 自行开发 的无形 资产 ,其 成
本为达到预定用途前所发 生 的支 出总额 。
使用寿命有 限无形 资产采用下表列示进行摊销 ,并 在年度终 了 ,对 无形资产 的使用寿
命和摊销方法进行复核 ,如 与原先估计数存在差异 的 ,进 行相应 的调整 。使用寿命不确定
的无形资产不摊销 ,但 在年度终 了 ,对 使用寿命进行复核 ,当 有确凿 证 据表 明其使用寿命
是有 限的 ,则 估计其使用寿命 。
使用寿命有限的无形资产 的使用寿命及其确定依据和摊销方 法 :
使用寿命 (年 )
预计使用年限 、合 同规定的受益年限
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用年限 、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者
本公司将无法预见该资产为公司带来 经济利益 的期限 ,或 使用期限不确定 的无形 资产
确定为使用寿命不确定 的无形 资产 。使用寿命不确定 的判 断依据为 :来 源于合 同性权利或
其他法定权利 ,但 合 同规定或法律规定无 明确使用年 限 ;综 合 同行业情况或相关专家 论证
等 ,仍 无法判 断无形资产为公司带来 经济利益 的期 限 。
每年年末 ,对 使用寿命不确定 的无形 资产 的使用寿命进行复核 ,主 要采取 自下而 上 的
方式 ,由 无形资产使用相关部 门进行基础复核 ,评 价使用寿命不确定判 断依据是否存在变
化等 。
本公司研发支 出的范 围主要依据公司的研 究开发项 目情况制定 ,主 要包括 :研 发人员
职 工 薪酬 、直 接投入费用 、折 旧费用与长期待摊 费用 、设计 费用 、装备调试费 、无形 资产
摊销 费用 、委托外部研 究开发费用 、其他 费用等 。
本公司 的研 究开发支 出根据其性质 以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确
定性 ,分 为研 究阶段支 出和开发阶段支 出 。研究阶段 的支 出 ,于 发 生时计入 当期损益 ;开
发阶段 的支 出 ,同 时满足下列条件 的 ,确 认为无形 资产 :
(1)完 成该无形 资产 以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性 ;
(2)具 有完成该无形资产并使用 或 出售 的意 图 ;
(3)运 用该无形 资产 生 产 的产 品存在市场或无形 资产 自身存在 市场 ;
(4)有 足够 的技术 、财 务资源和其他 资源支持 ,以 完成该无形 资产 的开发 ,并 有 能
力使用或 出售该无形资产 ;
(5)归 属于该无形资产开发阶段 的支 出能够可靠地计量 。
不满足上述条件 的开发阶段 的支 出 ,于 发 生 时计入 当期损益 。前期 已计入损益 的开发
支 出在 以后期 间不再确认为资产 。已资本化 的开发阶段 的支 出在资产负债表上列示为开发
支 出 ,自 该项 目达到预定可使用状态之 日起转为无形资产列报 。
(十 三 )长 期资产减值
长期股权投资 、采用成本模式计量 的投资性房地产 、 固定资产 、在建 工程 、使用杈 资
产 、无形 资产等长期资产于资产负债表 日存在减值迹 象的 ,进 行减值测试 。减值测试结果
表 明资产 的可收回金额低于其账面价值 的 ,按 其差额计提减值准备并计入减值损失 。
可收 回金额为资产 的公允价值减去处置 费用后 的净额与资产预计未来现金流量 的现值
ˉ17ˉ
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两者之 间的较 高者 。资产减值准备按单项资产 为基础计算并确认 ,如 果难 以对单项资产 的
可收 回金额进 行估计 的 ,以 该资产所属 的资产组确定资产组 的可收 回金额 。资产 组是能够
独 立 产生现金流入 的最小资产 组合 。
在财务报表 中单独列示 的商誉 ,无 论是否存在减值迹象 ,至 少每年进行减值测试 。减
值测试时 ,商 誉 的账面价值分摊 至 预期从 企业合并 的协 同效应 中受益 的资产组或资产组组
合 。测试结果表 明包含分摊 的商誉 的资产组或资产 组组合的可收 回金额低于其账面价值 的 ,
确认相应 的减值损失 。减值损失金额先抵减分摊 至该资产组或资产组组合 的商誉 的账面价
值 ,再 根据 资产组或资产 组组合 中除商誉 以外 的其他 各项资产 的账面价值所 占比重 ,按 比
例抵减其他各项资产 的账面价值 。
上述 资产减值损失 一经确 认 ,以 后期 间不予转 回价值得 以恢复的部分 。
(十 四 )职 工 薪酬
职 工 薪酬 ,是 指本公司为获得职 工 提供 的服务或解除劳动关系而给予 的各种形式 的报
酬或补偿 。职 工 薪酬主要包括短期薪酬 、离职后福利 、辞退福利和其他长期职 工 福利 。
在职 工为 本公司提供服务 的会计期 间 ,将 实际发生 的短期薪酬确认为负债 ,并 计入 当
期损益 ,企 业 会计准则要求或允许计 入 资产成本 的除外 。本公司发 生 的职工福利 费 ,在 实
际发生时根据实 际发生额计入 当期损 益或相关资产成本 。职工 福利 费为非货 币性福利 的 ,
按照公允价值计量 。本公司为职 工 缴纳 的医疗保险费 、工 伤保险费 、生 育保险费等社会保
险费和住房公积金 ,以 及按规定提取 的工 会经费和职 工 教育 经费 ,在 职 工 提供服务 的会计
期 间 ,根 据规定 的计提基础和计提 比例计算确定相应 的职 工 薪酬金额 ,并 确认相应 负债 ,
计入 当期损益或相关资产成本 。
本公司在职 工 提供服务 的会计期 间 ,根 据设定提存计划计算 的应缴存金额确认为负债 ,
并计入当期损益或相关资产成本 。根据预期累计福利单位法确定 的公式将设定受益计划产
生 的福利义务 归属于职 工 提供服务 的期 间 ,并 计入 当期损益或相关资产成本 。
本公司向职 工 提供辞退福利时 ,在 下列两者孰早 日确认辞退福利产 生 的职 工 薪酬负债 ,
并计入 当期损益 :本 公司不能单方面撤 回因解 除劳动关系计划或裁减建议所提供 的辞退福
利时 ;本 公司确认与涉及支付辞退福利 的重组相关 的成本或 费用时 。
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本公司 向职 工提 供 的其他长期职 工 福利 ,符 合设定提存计划条件 的 ,应 当按照有关设
定提存计划 的规定进行处理 ;除 此外 ,根 据设定受益计划 的有关规定 ,确 认和计量其他长
期职 工 福利诤 负债或净 资产 。
(十 五 )收 入
本公司在履行 了合 同中的履约义务 ,即 在客户取得相关商 品控制权 时 ,按 照分摊至该
项履约义务 的交 易价格确认收入 。取 得相关商 品控制权 ,是 指能够主导该商 品的使用并从
中获得几乎全部 的经济利益 。履约义务是指合 同中本公司 向客户转 让可 明确 区分商 品的承
诺 。交易价格是指本公司因向客户转 让商 品而预期有权 收取 的对价金额 ,不 包括代第 三 方
收取 的款项 以及本公司预期将 退还给客户的款项 。
满足下列条件 之 一 的 ,属 于在某 一 时间段 内履行 的履约义务 ,本 公司按照履约进度 ,
在 一 段时间内确认收入 :
有权就累计至今 己完成 的履约部分收取款项 。否则 ,本 公司在客户取得相关商 品或服务控
制权 的时点确认收入 。
本公司采用产 出法确定履约进度 ,即 根据 己转移给客户 的商 品或服务对 于客户 的价值
`
确定履约进度 。 当履约进度不能合 理确 定时 ,已 经发生 的成本预计 能够得到补偿 的 ,本 公 l
司按照 已经 发生 的成本金额确认收入 ,直 到履约进度能够合 理确定为止 。
合 同中包含两项或 多项履约义务 的 ,本 公司在合 同开始 日,按 照各单项履约义务所承
诺商 品或服务的单独售价 的相对 比例 ,将 交 易价格分摊 至 各单项履约义务 。但在有确凿 证
据表 明合 同折扣或可变对价仅与合 同中一 项或多项 (而 非全部 )履 约义务相关 的 ,本 公司将
该合 同折扣或可变对价分摊 至相关 一 项或 多项履约义务 。单独售价 ,是 指本公司 向客户单
独销售商 品或服务的价格 。单独售价无法 直接观察 的 ,本 公司综合考虑 能够合理取得 的全
部相关信 息 ,并 最大 限度地采用可观察的输 入值估计单独售价 。
合 同中存在可变对价 ③口因商品瑕疵导致 的价格折让 、退 款 、退 货 、索赔 :销 售 折价 ;
销售溢价等情形等 )的 ,本 公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价 的最佳估计数 。
包含可变对价 的交 易价格 ,不 超过在相关不确 定性消除时累计 已确认收入极可能不会发生
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重大转 回的金额 。每 一 资产 负债表 日,本 公司重新估计应计入交 易 价格 的可变对价金额 。
合 同中存在应付客户对价情形 (如 供应商提名 费等 ),除 非该对价是为 了向客户取得其他
可 明确 区分商 品或服务 的 ,本 公司将该应付对价冲减交 易价格 ,并 在确认相关收入与支付
(或 承诺支付)客 户对价 二 者孰晚的时点冲减 当期收入 。对于附有质量保证条款 的销售 ,如
果该质量保证在 向客户保证所销售商 品或服务符合 既定标准之外提供 了一 项单独 的服务 ,
该质量保证构成单项履约义务 。否则 ,本 公司按照 《企业会计准则第 13号 —— 或有事项》
规定对质量保证责任进行会计处 理 。
本公司根据在 向客户转 让商 品或服务前是否拥有对该商 品或服务 的控制权 ,来 判 断从
事交 易时本公司 的身份是主要责任人 还是 代 理人 。本公司在 向客户转 让 商品或服务前能够
控制该商 品或服务的 ,本 公司为主要责任人 ,按 照 已收或应收对价总额确认收入 ;否 则 ,
本公司为代 理人 ,按 照预期有权收取 的佣金或手续费的金额确认收入 ,该 金额按照 己收或
应收对价总额扣除应支付给其他相关方 的价款后 的净额确定 。
本公司 向客户预收销售商 品或服务款项的 ,首 先将该款项确认为负债 ,待 履行 了相关
履约义务时再转为收入 。当本公司预收款项无 需退 回 ,且 客户可能会放弃其全部或部分合
同权利时 ,本 公司预期将有权获得与客户所放弃 的合 同权利相关 的金额 的 ,按 照客户行使
合 同权利 的模式按 比例将上述金额确认为收入 ;否 则 ,本 公司只有在客户要求履行剩余履
约义务的可能性极低时 ,才 将 上述负债 的相关余额转为收入 。
收入确认方法
本公司与客户之 间的合 同通常包含产 品销售 、安装服务 、产 品销售和安装服务 的组合
等 多项承诺 。对于其 中可单独 区分 的产 品销售和安装服务 ,本 公司将其分别作为单项履约
义务 。对于 由不可单独 区分 的设备销售和安装服务组成 的组合 ,由 于客户能够从每 一 个 组
合或每 一 个 组合与其他 易于获得 的资源 一 起使用 中受益 ,且 这些组合彼此之 间可 明确 区分 ,
故本公司将上述每 一 个组合分别构成单项履约义务 。 由于上述可单独 区分 的产 品销售和安
装服务 、 以及 由不可单独 区分 的产 品销售和安装服务 的组合 的控制杈均在客户验收时转移
至 客户 ,本 公司在相应 的单项履约义务履行后 ,客 户验收完成时点确认该单项履约义务的
收入 。
本公司与客户 之间的销售商 品合 同通常仅包含转 让 商品的履约义务 。本公司转 让商 品
的履约义务不满足在某 一时段 内履行的三 个条件 ,所 以本公司通 常在综合考虑 了下列因素
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的基础上 ,在 到货验收完成时点确认收入 :取 得商 品的现时收款权利 、商 品所有权 上 的主
要风 险和报酬 的转移 、商品的法定所有权 的转移 、商 品实物资产 的转移 、客户接受该商 品。
本公司与客户之间的提供服务合 同通 常包含维保服务等履 约义务 ,由 于本公司履约 的
同时客户 即取得并消耗本公司履约所带来 的经济利 益 ,本 公司将其作为在某 一 时段 内履行
的履约义务 ,按 照履约进度确认收入 。对于有 明确 的产 出指标 的服务合 同 ,本 公司按照产
出法确定提供服务 的履约进度 :对 于少量产 出指标无法 明确计量 的合 同 ,采 用投入法确定
提供服务 的履约进度 。
可变对价
本公司部分与客户 之 间的合 同存在现金折扣和价保等 ,形 成可变对价 。本公司按照期
望值或最有可能发生金额确定可变对价 的最佳估计数 ,但 包含可变对价 的交易价格不超过
在相关不确定性消除时累计 己确认收入极可能不会发生重大转 回的金额 。
销售退 回条款
对于 附有销售退 回条款 的销售 ,本 公司在客户取得相关商 品控制权 时 ,按 照因向客户
转让商品而预期有权收取 的对价金额确认 收入 ,按 照预期因销售退 回将退还 的金额确认为
预计负债 ;同 时 ,按 照预期将退 回商 品转让时的账面价值 ,扣 除收 回该商 品预计发生的成
本 (包 括退 回商 品的价值减损 )后 的余额 ,确 认为 一 项资产 ,即 应收退货成本 ,按 照所转
让商 品转让时 的账面价值 ,扣 除上述 资产成本 的净额结转成本 。每 一 资产 负债表 日,本 公
司重新估计未来销售退 回情况 ,并 对上述 资产和负债进行重新计量 。
质保义务
根据合 同约定 、法 律规定等 ,本 公司为所销售 的商 品等提供质量保证 。对于为 向客户
保证所销售 的商 品符合 既定标准 的保证类质量保证 ,本 公司按照三 、 (二 十五 )进 行会计
处理 。对 于为 向客户保证所销售 的商品符合既定标准之外提供 了一 项单独服务 的服务类质
量保证 ,本 公司将其作为一 项单项履约义务 ,按 照提供商品和服务类质量保证 的单独售价
的相对 比例 ,将 部分交 易价格分摊至服务类质量保 证 ,并 在客户取得服务控制权时确认收
入 。在评估质量保证是否在 向客户保 证所销售商品符合 既定标准之外提供 了一 项单独服务
时 ,本 公司考虑该质量保证是否为法定要求 、质量保证期 限 以及本公司承诺履行任务 的性
质等 因素 。
(十 六 )合 同成本
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合 同成本包括为取得合 同发生 的增量成本及合 同履约成本 。为取得合 同发 生 的增量成
”
本 (“ 合 同取得成本 )是 指不取得合 同就不会发生 的成本 。该成本预期 能够收 回的 ,本
公司将其作为合 同取得成本确认为一 项资产 。
为履行合 同发生 的成本 ,不 属于存 货等其他企 业会计准则规范范 围且 同时满足下列条
件 的 ,作 为合 同履约成本确认为 一 项 资产 :该 成本与 一 份 当前或预期取得 的合 同直接相关 ,
包括直接人工 、直接 材料 、制造 费用 (或 类似 费用 )、 明确 由用户承担 的成本 以及仅 因该
合 同而发生 的其他成本 ;该 成本增加 了未来用于履行履约义务 的资源 :该 成本预期能够收
回。
本公司将确认为资产 的合 同履约成本 ,初 始确认时摊销期 限不超过 一 年或 一 个 正 常营
“ ”
业周期的 ,在 资产负债表计入 存货 项 目;初 始确认时摊销期 限在 一 年或 一 个 正常营业
“ ”
周期 以上 的 ,在 资产负债表 中计入 其他非流动 资产 项 目。
本公司将确认为资产 的合 同取得成本 ,初 始确认时摊销期 限不超过 一 年或 一 个正常营
“ ”
业周期 的 ,在 资产 负债表计 入 其他流动 资产 项 目;初 始确认时摊销期 限在 一 年或 一 个
“ ”
正 常营业周期 以上 的 ,在 资产负债表 中计入 其他非流动资产 项 目。
本公司对合 同取得成本 、合 同履约成本确认 的资产采用与该资产相关 的商 品收入确认
相 同的基础进行摊销 ,计 入 当期损 益 。取得合 同的增量成本形成 的资产 的摊销年 限不超过
一 年 的 ,在 发生时计入 当期损 益 。
与合 同成本有关 的资产 的账面价值高于下列两项 的差额时 ,本 公司将超 出部分计提减
值准备并确认为资产减值损失 :因 转让与该资产相关的商 品预期能够取得 的剩佘对价 i为
转让该相关商 品估计将要发生 的成本 。
以前期间减值 的因素之后发 生变化 ,使 得前述两项 差额高于该 资产账面价值 的 ,应 当
转 回原 已计提 的资产减值准备 ,并 计入 当期损益 ,但 转 回后 的资产账面价值不超过假定不
计提减值准备情况 的下该资产在转 回 日的账面价值 。
(十 七 )政 府补助
政府补助是指本公司从政府无偿 取得 的货 币性 资产或非货 币性 资产 (但 不包括政府作
为所有者投入 的资本 )。 政府补助为货 币性 资产 的 ,应 当按照收到或应 收的金额计量 。政
府补助为非货 币性资产 的 ,应 当按照公允价值计量 :公 允价值不能可靠取得 的 ,按 照名义
金额计量 。
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与 日常活动相关 的政府补助 ,按 照经济业务实质 ,计 入其他 收 益 。与 日常活动无关 的
政府补助 ,计 入营业外收入 。
政府文件 明确规定用于购建或 以其他方式形成长期资产 的政府补助 ,确 认 为与资产相
关 的政府补助 。政府文件未 明确规定补助对象 的 ,能 够形成长期 资产 的 ,与 资产价值相对
应 的政府补助部分作为与资产相关 的政府补助 ,其 余部分作为与收 益相关 的政府补助 ;难
以区分 的 ,将 政府补助整体作为与收益相关 的政府补助 。与资产相关 的政府补助确认为递
延收益 。确认为递延收益 的金额 ,在 相关 资产使用寿命 内按照合理 、系 统 的方法 分期计入
当期损益 。
除与资产相关 的政府补助之外 的政府补助 ,确 认为与收益相关 的政府补助 。与收益相
关 的政府补助用于补偿企 业 以后期 间的相关费用或损 失的 ,确 认为递延收益 ,并 在确认相
关 费用 的期 间 ,计 入 当期损益 ;用 于补 偿企 业 己发生 的相关 费用或损失 的 ,直 接计入 当期
损益 。
政府补助在满足政府补助所 附条件并能够收到时确认 。按照应 收金额计量 的政府补助 ,
在期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资
金 时予 以确认 。除按照应收金额计量 的政府补助外 的其他政府补助 ,在 实 际收到补助款项
时予 以确认 。
(十 八 )递 延所得税资产和递延所得税负债
根据 资产 、 负债 的账面价值与其计税基础之 间的差额 (未 作为 资产和 负债确认 的项 目
按照税法规定可 以确定其计税基础 的 ,确 定该计税基础为其差额 ),按 照预期收 回该资产
或清偿该负债期 间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债 。
递延所得税 资产 的确认 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限 。
资产 负债表 日,有 确凿 证 据表 明未来期 间很可能获得足够 的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
暂时性差异 的 ,确 认 以前 会计期 间未确认 的递延所得税资产 。如未来期 间很可能无法获得
足够 的应纳税所得额用 以抵扣递延所得税资产 的 ,则 减记递延所得税 资产 的账面价值 。
对与子公司及联营企业投资相关 的应纳税 暂时性差异 ,确 认递延所得税 负债 ,除 非本
公司能够控制暂时性差异转 回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可 能不会转 回 。对
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与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异 ,当 该暂时性差异在可预见的未来很可
能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时 ,确 认递延所得税
资产 。
(十 九 )重 要会计政策变更 、会计估计变更
无。
无。
四 、税 项
(一 )主 要税种及税率
税种 讠 税依据 税率
销售货物 、提供应税劳务及租赁收入按计税收入与
增值税 适用税率计算销项税额 ,扣 除当期允许抵扣的进项 13%、 9%、 6%
税后计算缴纳
城市维护建设税 实际缴纳 的流转税额 5°/o
教育费附加 实际缴纳的流转税额 3°/o
地方教育费附加 实际缴纳的流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%
重要税收优惠及批文
改草委公告 ⒛⒛ 年第 23号 )规 定 ,自 2021年 1月 1日 至 2030年 12月 31日 ,对 设在西
部地区的鼓励类产业企业减按 15%的 税率征收企业所得税 。
根据 《企业所得税优惠政策事项办理办法》 (国 家税务 总局公告 ⒛18年 第 23号 )的
“ ”
规定 ,企 业享受优惠事项采取 自行判别 、 申报享受 、相 关资料留存备查 的办理方式 。
本公司管理层认为截至本报告出具 日,上 述税收优惠政策 尚未发生变更 ,本 公司相关产业
符合西部大开发税收优惠政策关于鼓励类产业的相关规定 ,本 期按照 15%计 缴企业所得税 。
五 、财 务 报 表 重 要 项 目注 释
川发兴能成 立 于 zO23年 12月 18日 ,⒛ 23年 12月 18日 至 ⒛23年 12月 31日 未发
生业务 ,故 ⒛23年 12月 31日 资产负债表余额为零 ,⒛ 23年 12月 18日 至 ⒛23年 12月
ˉ24ˉ
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(一 )货 币资金
(二 )预 付款项
列J末 余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 (%)
比侈刂
合计 27,90000
(三 )其 他应收款
减 :坏 账准备
其他应收款
(1)按 账龄披露
账龄 期余额 期初余额
|
小计 51,69600
减 :坏 账准各 51696
J
合计 51,17904
(2)按 款项性质披露
款项性质 期木余额 期初余额
往来款及其他
ψ金
保证金及扌 21,69600
减 :坏 账准备 51696
合计 51,17904
(3)坏 账准 备计 提 情 况
坏账准 备 未来 12个 月 预 期
信用损失 (未 发 信用损失 (已 发
信用损失
生信用减值 )
⒛24年 1月 1日 余额
本期计提 51696
本期核销
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(犭 )坏 账准备情况
本刿J变 动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
账龄组合 51696
合计 51696 51696
(5)本 期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款 。
(四 )存 货
期末余额 期初余额
跌价准备/
项 目 跌价准备/合
合 同履约
账面余额 同履约成本 账而价值 账而余额 账面价值
成本减值
减值准备
准备
原材 料 l,l14,70422 1,114,70422
低值 易耗 浔 I l,68000 l,68000
合计 1,116,38422 l,l16,38422
(五 )其 他流动资产
项目 期初余 额
待抵扣进项税额
合计
(六 )固 定资产
项 目 列J末 余额 期初余额
固定资产 4,080,86496
减 :减 值准备
合汁 4,080,86496
项 目 办公设各及其他设备
一 、账面 原值 :
(1)购 置
二、累计折 旧
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(1)计 提 126,26592 10,6915, 136,95749
三、减值准备
四、账面价值
无。
无。
(七 )在 建 工 程
项目
在建工程
减 :减 值准备
合计
期末余 额 期初 余额
〓R’
项目
账面余额 减值准各 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
产 目
'ζ
Ε
川发兴能研发基地建设
项目
^冂
本期转入 固 本期其他
项 日名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额
定资产 减少金额
电解液生产 线建 设项 373,000,0000C 33,189,71742 33,189,7I742
目
川发兴能研发基地建 64,43397 64,43397
设项 目
合计 377,840,0000C 56,032,72663 56,032,72663
重大在建工程项 目变动情况 (续 )
工程累计投 其 中:本 期
工程进 利息资本化 累 本刿l利 息资
项 目名称 入 占预算比 利息资本化 资金来源
度 lyO) 计金额 本化率 lqc)
例 (%) 金额
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液爿i产 线建设项 目 母公司借款
川发兴能研
目
(八 )无 形 资产
项 目
一 、账面原值
l期 初余额
累讠|摊 销
(1)计 提
四、账 血价值
l期 末账面价值 15,375,94901
(九 )递 延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目 递延所得税资 可抵扣/应 纳税 递延所得税资 t扣 /应 纳税暂
产/负 债 暂时性差异 产/负 债 时性差异
递延所得税资产 :
资产及信用减值准各 51696
可抵 扣亏 损 753,66106 5,024,40708
/J`计 753,73860 5,024,92404
(十 )共 他非流动资产
项 目
预付工程款
合计
(十 一 )应 付账款
四川发展兴欣钒能源科技有限公司
财务报表附注
⒛23年 12月 18日 -2024年 8月 31日
项 目 期初余额
(十 二 )合 同负债
项目 期初余额
合计
(十 三 )应 付职 工 薪酬
项 目 刽J初 余额 本期增加 本期减少 刿J末 余额
短期 薪酬 2,280,23882 l,742,92474 537,31408
离职后福利-设 定捉存讠|划 492,49972 489,I23 17 3,37655
含 汁 2,772,73854 2,232,04791 540,69063
项 目 刽J初 余额 本荆J增 加 本期减少 刿l末 余额
工资、奖金、津贴和补贴 l,691,57948 l,184,39014 507,189,34
职⊥福利费 52,71985 52,71985
社会保险费 182,044,41 181,24047
其 中:医 疗保险费 175,19209 174,388,15
⊥ 伤保险费 6,85232 6,85232
生育保险费
住疠公积金 325,58800 321,80200 3,78600
工会经费和职工教育经费 28,30708 2,77228 25,53480
^口
项 目 期初余额 本刿u曾 力口 本期减少 期末余额
基本 养老保 险 3,215.76
失业保险费 19,70116 19,54037
合计 492,49972 489,12317 3,37655
(十 四 )应 交税 费
项 日 期初余额
个人所得税
合计
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财务报表附注
zO23年 12月 I8日 -2024年 8月 31日
(十 五 )其 他应付款
项目 期初余额
其他 应付款项
合计 3,802,81449
其他应付款项
(1)按 款项性质分类
项冂
保证金及押金
往来款及其他
合计
(十 六 )共 他 流 动 负 债
项 目 刭J初 余额
新筑股份资金拆借 45,239,91750
合计 45,239,91750
(十 七 )实 收资本
投资者名称
成都市新筑路桥和1械 股份有限公司
四川省兴欣钒科技有限公司
(十 八 )未 分配利润
项日 本期金额 上期金额
调整前⊥煳末未分配利润
调黎期初未分配利润合讠数 (调 增 +,调 减 )
训整后期初未分配利润
加 :本 期归属于母公司所有者的净利润 -4,269,9I044
减 :其 他减少
期末未分配利润 -4,269,91044
(十 九 )税 金 及 Fll加
(二 十 )销 售 费用
上期发生额
职工薪酬 l13,59434
社保及 公积金
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⒛23年 12月 18日 -2024年 8月 31日
展览费 192,92425
芹旅 费 38,63335
职 I教 育经费及 工会经费 4,78080
业 务l/J待 费 17,50000
会务赀 8,23762
宣传 赞 4,65347
其他费用 1,24771
合计 448,61360
(二 十 一 )管 理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职 I薪 酬 l,004,99107
折 旧摊 销 597,42648
办公费及修理 费 230,87595
其他 赀用 227,79305
业务招待费 l16,98808
咨 洵费顾 问费 89,97811
差旅费 83,221 18
租赁费用 59,99233
合计 2,411,26625
(二 十 二 )研 发费用
项 H 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 260,095,13
直接材料 34,66942
固定资产折 丨
H 133,38951
共他 费川 l,639,97486
合计 2,068,12892
注:其 他费用主要包括技术服务费 1,“ 7,sz9,O3元 。
(二 十三 )财 务费用
顶 目 本用J发 生额 上刭J发 Hi额
不刂'凵 、
罗扌丿
刂 55,82136
减 :利 息收入 74,64231
加 :手 续费及其他 2,50555
合计 ˉ16,31540
(二 十 四 )信 用减值损失
项日 上期发生额
其他应 收款 信用 减值损 失
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⒛23年 12月 18日 -2024年 8月 31日
合计
(二 十五 )所 得税 费用
Tlt日 上期发生额
递延所得税 费用 ˉ
合计 -753,51360
(二 十六 )现 金流量表
乃i凵 ⊥期发生额
l将 诤利润 调节为经营活动现金流量
净利润
加 :资 产减值准备
信用减值损失
固定资产折 旧、油气资产折耗 、
折 旧、 1日
使用权资产折 丨
H
尢形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置 固定资产 、无形 资产和其 资产 的损 失
“
益 以 -” 号填列 )
“
固定资产报废损失 (收 益 以 -” 号填列 )
“ -16,31540
财务费用 (收 益以 -” 号填列 )
“
投资损失 (收 益 以 -” 号填列 )
“— ”
递延所得税资产减少 (增 加 以 号填列 )
“
递延所得税负债增加 (减 少 以 -” 号填列 )
“— ” -1,116,38422
存货的减少 (增 加 以 号填列 )
“
经营性应收项 目的减少 (增 加 以 -” 号填列 )
“ ”
经营性应付项 H的 增加 (减 少 以 — 号填列 ) 55,285,61673
其他
经营活动产生 的现金流量净额 -2,419,23361
现金的期末余额 12,765,14277
减 :现 金的年初余额
加 :现 金等价物 的期木余额
减 :现 金等价物 H勺 年初余额
现金及现金等价物净增加额 12,765,14277
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⒛23年 12月 18日 -2024年 8月 31日
期初余额
其 中:库 存现金
叫随时用于支付 的银行存款 12,765,14277
。
J随 时用于支付的其他货币资金
二、期末现金及现金等价物余额 12,765,14277
六 、研发支出
(o按 费用性质列示
项 目 本匆l发 生额 上期发生
职 I薪 酬 260,09513
直接材料 34,66942
固定资产折 旧 133,38951
其他费用 l,639,97486
合计 2,068,12892
其 屮:费 川化研发艾出 2,068,12892
资本化研发支出
七 、政 府 补 助
(一 )按 应收金额确认的政府补助
截至 ⒛⒛ 年 8月 31日 ,公 司不存在按应收金额确认的政府补助 。
(二 )涉 及政府补助的负债项 目
本期无 。
八 、关联 方 关 系 及 其 交 易
(一 )本 公司的母公司
母公司刈本公司 母公司刘本公司
母公 司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股 比例 的表决权 比例
成都市新筑路桥机械股份有限
成都新津 制造业 769,168,6700C
公 nl(以 下简称 :新 筑股份 )
四川省兴欣钒科技有限公司 内江连界 制造业 50,000,0000C
(二 )其 他关联方情况
其他 关联方 名称 与本公 司关 系
成都市新筑交通科技有限公司 (以 下简称 :新 筑交科 ) 控股股东控制的其他企业
内江维尔船石湖酒店管理有限公司 (以 下简称 :维 尔船石湖 )
(三 )关 联交易情况
关联交易定价方 上 期发生额
关联方名称 关联交易内容
式及决策程序
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采购商″ 接受服务 l、 :
借款本金及利息 市场价 45,239,91750
新筑股份 代发工 资及社保 市场价 451,87882
租赁费 市场价 18,94600
新筑交科 代发工 资及社保 市场价 19,60070
维尔船石湖 住宿服务 市场价 38,40000
合计 45,768,74302
(四 )应 收 、应付关联方等未结算项 目情况
项 目名称 关联方 期末余额 步
妙J初 余额
其他应付款 新筑股份 451,88182
共他应 l款r? 新筑交科 19,60070
项 日名称
其他流动负债
九 、承 诺 及 或 有 事 项
(一 )承 诺事项
截至 ⒛⒛ 年 8月 31日 ,本 公司不存在应披露的或有事项 。
(二 )或 有事项
截至 ⒛⒛ 年 8月 31日 ,本 公司不存在应披露的或有事项 。
l
十 、资产 负 债 表 日后 事 项
,本 公司不存在应披露的资产负债表 日后事项。
|
截至 ⒛⒛ 年 8月 31日
十 -、 其 他 重 要 事 项
截至 ⒛⒛ 年 8月 31日 ,本 公司不存在应披露的其他重要事项 。
-34-
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姓 名
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