公司代码：688386 公司简称：泛亚微透
江苏泛亚微透科技股份有限公司
江苏泛亚微透科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2024年9月30日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评
价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责
组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内
容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之 100
比
采购管理、销售管理、生产管理、成本费用管理、基建管理、研究与开发、资金管理、资产管理、
财务报告、合同管理、信息管理、募集资金使用与存放管理、知识产权管理、发展战略、人力资源、组
织架构等。
采购及付款管理、销售及收款管理、生产流程及成本控制、资金管理、财务报告、合同风险管理等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司相关内部控制制度，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
合并财务 报表资产总 额
错报金额≥合并财务报表 错报金额＜合并财务报
资产总额 的 0.5%≤错报金额＜合并
资产总额的 2% 表资产总额的 0.5%
财务报表资产总额的 2%
合并财务 报表营业收 入
错报金额≥合并财务报表 总额的 1%≤错报金额＜合 错报金额＜合并财务报
营业收入总额
营业收入总额的 3% 并财务报 表营业收入 总 表营业收入总额的 1%
额的 3%
利润总额的 3%≤错报金额 错报金额＜合并财务报
利润总额 错报金额≥利润总额的 5%
＜利润总额的 5% 表利润总额的 3%
说明:
按孰低原则认定
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 A、公司内部控制无效；
B、公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给公司造成重大损失和不利影响；
C、发现当期财务报告存在重大错报，但公司内部控制未能识别该错报；
D、已经发现并报告给董事会和经理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正；
E、公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷 A、未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
B、未建立反舞弊程序和控制措施；
C、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立或实施相应的控制机制，且没有
相应的补偿性控制；
D、对于编制期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制
的财务报表达到真实、准确的目标；
E、内部控制重要缺陷或一般缺陷未得到整改。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
合并财务 报表资产总 额
财产损失≥合并财务报表 财产损失＜合并财务
资产总额 的 0.5%≤财产损失＜合并
资产总额的 2% 报表资产总额的 0.5%
财务报表资产总额 2%
合并财务 报表营业收 入
财产损失≥合并财务报表 总额的 1%≤财产损失＜合 财产损失＜合并财务 报
营业总收入
营业收入总额的 3% 并财务报 表营业收入 总 表营业收入总额的 1%
额的 3%
说明：
按孰低原则认定
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 A、公司决策程序不科学，导致重大决策失误，给公司造成重大财产损失；
B、违反相关法规、公司规程或标准操作程序，且对公司造成重大负面影响；
C、出现重大安全生产、环保、产品（服务）事故；
D、重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，造成按上述定量标准认定的重大
损失；
E、其他对公司负面影响重大的情形。
重要缺陷 A、公司决策程序不科学，导致出现一般失误；
B、违反公司规程或标准操作程序，形成损失；
C、出现较大安全生产、环保、产品（服务）事故；
D、重要业务制度或系统存在缺陷；
E、内部控制重要或一般缺陷未得到整改。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明：
按孰低原则认定
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
报告期内，公司依据企业内部控制规范体系及其它内部控制监管要求，结合公司相关内部控制管理
制度，围绕内部控制五要素，组织开展内部控制评价工作。同时，公司还聘请天健会计师事务所（特殊
普通合伙）对公司内部控制实施情况进行了独立审计。公司现有内部控制制度基本能够适应公司的管理
要求，从公司层面到各业务层面均建立了系统的内部控制及必要的内部监督机制，能够为公司经营管理
的合法、合规，资产安全、财务报告及相关信息的真实、公允提供合理的保证。后续，公司将在继续贯
彻落实现有的各项内部控制制度的基础上，不断修订和完善公司内部控制体系，从制度建设方面强化公
司的内部控制管理。公司还将进一步加强内部控制制度执行情况的监督检查，从经营管理角度出发，以
内控审计为基础，以经营管理为核心，以问题为导向开展审计工作，将工作重点放在对重点业务领域的
监督检查中。通过加强审计检查力度和审计意见的落实，不断提升公司内部控制水平，使内部控制建设
和管理进入一个持续化、常态化的管理状态，促进公司可持续发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）
：张云
江苏泛亚微透科技股份有限公司
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