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一、开展外汇套期保值业务的目的和必要性
公司海外业务主要采用美元、欧元、韩元等外币进行结算，因此当汇率出现
较大波动时，汇兑损益对公司的经营业绩会造成较大影响。为有效规避和防范外
汇市场风险，防止汇率大幅波动对公司生产经营造成不利影响，公司（包括合并
报表范围内的子公司，下同）拟与具有相应外汇套期保值业务经营资格的金融机
构开展外汇套期保值业务。
公司从事外汇套期保值业务主要目的是充分利用外汇工具的套期保值功能，
降低汇率波动对公司的影响，使公司专注于生产经营，在汇率发生大幅波动时，
公司仍将保持一个稳定的利润水平。
二、公司开展套期保值业务的情况概述
（一）开展外汇套期保值业务的交易金额
公司拟开展远期外汇套期保值业务预计动用的交易保证金和权利金上限
(包括为交易而提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施
所预留的保证金等)不超过 3,000 万元人民币(或等值外币)，期限内任一时点的
交易金额（含前述投资的收益进行再投资的相关金额）不超过 5.5 亿元人民币
（或等值外币）
。
董事会授权公司管理层全权代表公司在上述金额范围内签署与外汇套期保
值业务相关的协议及文件。
（二）开展外汇套期保值业务的交易方式
公司外汇套期保值业务的币种包括但不限于美元、欧元、韩元等，交易品种
包括但不限于外汇远期、结构性远期、外汇掉期、外汇期权、利率掉期等。
（三）开展外汇套期保值业务的交易期限
授权期限自 2025 年 1 月 1 日起至 2025 年 12 月 31 日，公司可以与相关金
融机构开展外汇套期保值业务交易，单笔交易的存续期不得超过 12 个月。如单
笔交易的存续期超过授权期限的，则授权期限自动顺延至单笔交易终止时止。
（四）开展外汇套期保值业务的资金来源
公司开展外汇套期保值业务的资金来源于自有货币资金，不涉及募集资金。
三、公司对于远期外汇套期保值的可行性分析
公司已制定《远期外汇交易业务管理制度》
（以下简称“制度”），规定公司
从事外汇交易业务，以规避汇率风险为主要目的，禁止投机和套利交易。制度就
公司外汇套期保值业务的操作原则、审批权限、操作流程、责任部门、信息隔离
措施、风险报告、风险处理程序及信息披露等做出了明确规定。制度符合监管部
门的有关要求，满足实际操作的需要，相关风险控制措施切实有效。
四、公司开展外汇套期保值业务的风险分析及风险控制措施
（一）外汇套期保值业务的风险分析
能偏离公司实际收付时的汇率，造成汇兑损失。
与锁汇期限不符，导致公司锁汇损失。
执行过程中，客户或供应商可能会调整订单，造成公司收付款预测不准，导致交
割风险。
合约无法正常执行而给公司带来损失。
（二）公司采取的风险控制措施
际市场环境变化，适时调整经营策略，最大限度的避免汇兑损失。
（以下简称“制度”），规定公
司从事外汇交易业务，以规避汇率风险为主要目的，禁止投机和套利交易。制度
就公司外汇套期保值业务的操作原则、审批权限、操作流程、责任部门、信息隔
离措施、风险报告、风险处理程序及信息披露等做出了明确规定。制度符合监管
部门的有关要求，满足实际操作的需要，相关风险控制措施切实有效。公司严格
根据制度及公司相关责权规定从事外汇交易业务，外汇交易行为均以正常生产经
营为基础，以具体经营业务为依托，以套期保值为手段，以规避和防范汇率风险
为目的，不进行单纯以盈利为目的的外汇交易。
并且责任落实到人，通过分级管理，从根本上杜绝了单人或单独部门操作的风
险，在有效控制风险的前提下也提高了对风险的应对速度。
及盈亏情况进行审查，并将审查情况向总经理及董事会审计委员会报告。
的额度不超过实际进出口业务外汇收支总额，不使用募集资金直接或间接进行套
期保值，且严格按照董事会审议批准的远期外汇交易额度，控制资金规模，不影
响公司正常经营。
汇资金总量及结售汇时间。外汇套期保值业务锁定金额和时间应与外币付款金额
和实际执行期间相匹配。
关领域的法律法规，规避可能产生的法律风险。
五、开展外汇套期保值业务的会计核算原则
公司根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准
则第 24 号——套期会计》、
《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等相关规
定及其指南，对外汇套期保值业务进行相应核算和披露。
六、公司开展外汇套期保值业务可行性分析结论
公司开展外汇套期保值业务是围绕公司主营业务进行的，不是单纯以盈利为
目的的衍生品交易，而是以具体经营业务为依托，以套期保值为手段，以规避和
防范汇率风险为目的，以保护正常经营利润为目标，在保证正常经营的前提下开
展。同时，公司通过实行《远期外汇交易业务管理制度》等加强内部控制，落实
风险防范措施，为公司开展相关业务提供保障。因此，公司开展外汇套期保值业
务具有可行性。
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董 事 会
二〇二四年十二月五日
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