北京市中伦律师事务所
关于金石资源集团股份有限公司
差异化分红事项之
法律意见书
致：金石资源集团股份有限公司
北京市中伦律师事务所（以下简称“本所”）接受金石资源集团股份有限公
司（以下简称“金石资源”或“公司”）委托，根据《中华人民共和国公司法》
（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、
《上市公司股份回购规则》
（以下简称“《股份回购规则》”）、
《上海证券交易所上
市公司自律监管指引第 7 号——回购股份》（以下简称“《回购股份监管指引》”）
等法律、法规、规章和其他规范性文件以及《公司章程》的规定，就公司 2024
年前三季度利润分配所涉及的差异化分红（以下简称“本次差异化分红”）相关
事项出具本法律意见书。
为出具本法律意见书，本所律师根据有关法律、行政法规、规范性文件的规
定和本所业务规则的要求，本着审慎性及重要性原则对本次差异化分红的有关的
文件资料和事实进行了核查和验证。
法律意见书
对本法律意见书，本所律师作出如下声明：
师提供了本所律师认为制作法律意见书所必需的原始书面材料、副本材料和口头
证言，其所提供的文件和材料是真实、完整和有效的，且无隐瞒、虚假和重大遗
漏之处。
和《公司法》《证券法》等国家现行法律、法规、规范性文件和中国证监会的有
关规定发表法律意见。
师有赖于有关政府部门、金石资源或者其他有关单位出具的证明文件及主管部门
公开可查的信息作为制作本法律意见书的依据。
《律师事务所从事证券法律业务管理办法》
和《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等规定及本法律意见书出具日
以前已经发生或者存在的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信
用原则，进行了充分的核查验证，保证本法律意见所认定的事实真实、准确、完
整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，并承担相应法律责任。
意见，本所及经办律师并不具备对有关会计审计等专业事项发表专业意见的适当
资格。本法律意见书中涉及会计审计事项等内容时，均为严格按照有关中介机构
出具的专业文件和金石资源的说明予以引述。
任何目的。
本所律师根据现行有效的中国法律、法规及中国证监会相关规章、规范性文
法律意见书
件的要求，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，在对公司
本次差异化分红有关的文件资料和事实进行核查和验证的基础上，现出具法律意
见如下：
一、 本次差异化分红的原因
公司于 2019 年 12 月 30 日召开第三届董事会第八次会议，审议通过了《关
于以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》，并于 2020 年 1 月 8 日披露了《关
于以集中竞价交易方式回购股份的回购报告书》，公司拟以自有资金以集中竞价
交易方式回购部分公司股份，回购股份将全部用于公司的股权激励计划。
根据公司于 2020 年 5 月 7 日披露的《关于公司股份回购实施进展暨回购完
成的公告》及公司确认，截至 2020 年 5 月 6 日，公司完成本次股份回购，公司
通过集中竞价交易方式已实际回购公司股份 4,319,295 股，占公司目前总股本的
比例为 0.71%。
根据公司于 2020 年 4 月 24 日披露的《关于 2019 年股票期权与限制性股票
激励计划之限制性股票首次授予结果公告》，2019 年股票期权与限制性股票激励
计划项下于 2020 年 3 月 18 日授予的 2,352,000 股限制性股票已于 2020 年 4 月
股票。
根据公司于 2021 年 4 月 27 日披露的《关于 2019 年股票期权与限制性股票
激励计划之限制性股票预留授予结果公告》，2019 年股票期权与限制性股票激励
计划项下于 2021 年 2 月 9 日授予的预留限制性股票 150,000 股授予登记完成，
股票来源为公司从二级市场回购的公司人民币 A 股普通股股票。
根据公司于 2021 年 6 月 4 日披露的《关于 2019 年股票期权与限制性股票激
励计划首次授予的股票期权第一期行权结果暨股份过户登记公告》，2019 年股票
期权与限制性股票激励计划项下的首次授予的股票期权行权数量共计 520,800 股，
已于 2021 年 6 月完成行权登记，行权的股票来源为公司从二级市场回购的公司
法律意见书
人民币 A 股普通股股票。
根据公司于 2022 年 6 月 14 日披露的《关于 2019 年股票期权与限制性股票
激励计划首次授予的股票期权第二期及预留授予的股票期权第一期行权结果暨
股份上市公告》，2019 年股票期权与限制性股票激励计划项下的首次授予的股票
期权第二期及预留授予的股票期权第一期行权数量合计 719,680 股，已于 2022
年 6 月完成行权登记，行权的股票来源为公司从二级市场回购的公司人民币 A
股普通股股票。
公司于 2022 年 1 月 20 日召开第四届董事会第二次会议，审议通过了《关于
以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》，并于 2022 年 1 月 22 日披露了《关
于以集中竞价交易方式回购股份的回购报告书》，公司拟以自有资金以集中竞价
交易方式回购部分公司股份，回购股份将用于公司后续实施员工持股计划或股权
激励。
根据公司于 2022 年 7 月 2 日披露的《关于股份回购实施结果暨股份变动公
告》及公司确认，截至 2022 年 6 月 30 日，公司完成本次股份回购，公司通过集
中竞价交易方式已实际回购公司股份 2,969,710 股，占公司目前总股本的比例为
根据公司于 2023 年 10 月 18 日披露的《关于注销部分回购库存股的实施公
告》及公司确认，公司于 2023 年 10 月 18 日在中国证券登记结算有限责任公司
上海分公司办理完成回购专用证券账户中三年持有期限即将届满且尚未使用的
公司于 2024 年 7 月 16 日召开第四届董事会第二十七次会议，审议通过了《关
于以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》，并于 2024 年 7 月 18 日披露了《关
于以集中竞价交易方式回购股份的回购报告书》，公司拟以自有资金以集中竞价
交易方式回购部分公司股份，回购股份将用于公司后续实施员工持股计划或股权
激励。
根据公司于 2024 年 10 月 9 日披露的《关于以集中竞价交易方式回购股份的
法律意见书
进展公告》及公司确认，截至 2024 年 9 月 30 日，本次股份回购计划尚未实施完
毕，公司通过集中竞价交易方式已实际回购公司股份 2,010,500 股，占公司目前
总股本的比例为 0.33%。
综上，公司回购专用证券账户持有 4,980,210 股。
根据《回购股份监管指引》，上市公司回购专用账户中的股份，不享有股东
大会表决权、利润分配、公积金转增股本、认购新股和可转换公司债券等权利，
不得质押和出借，故公司回购专用账户持有股份 4,980,210 股不参与本次利润分
配，且维持每股分配比例不变，相应调整分配总额。
基于上述原因造成本次权益分派实施时股权登记日的总股本数与应分配股
数存在差异，需进行差异化分红特殊除权除息处理。
二、 本次差异化分红具体方案
根据公司于 2024 年 6 月 7 日召开的 2023 年年度股东大会审议通过的《关于
公司 2024 年中期分红安排的议案》，公司股东大会已授权公司董事会根据股东大
会决议在符合中期分红的前提条件和分红上限的基础上制定、实施具体的 2024
年中期分红方案。
根据公司于 2024 年 10 月 28 日召开的第四届董事会第二十九次会议审议通
过的《关于公司 2024 年前三季度利润分配预案的议案》，公司拟以实施权益分派
股权登记日登记的总股本为基数（不包括公司回购专户的股份数量），向全体股
东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税）。
三、 本次差异化权益分派对除权（息）参考价格的影响
公司本次利润分配实施前的股本总数为 604,772,233 股，公司回购专用账户
持 有 股份 4,980,210 股不参与本次利润分配 ， 本次实际参与分配的股数为
除权除息开盘参考价：
法律意见书
无转增。
红利）÷总股本=（599,792,023×0.10）÷604,772,233≈0.10 元/股。
比例）÷总股本=0。
元/股。
元/股。
参考价格-根据虚拟分派计算的除权除息参考价格|÷根据实际分派计算的除权除
息参考价格≈0.00%＜1%。
综上，本次差异化权益分派对除权除息参考价格影响的绝对值在 1%以下，
公司回购专户中的股份不参与分红对除权（息）参考价影响较小。
四、 结论意见
综上所述，本所律师认为，公司本次差异化分红事项符合《公司法》《证券
法》《股份回购规则》《回购股份监管指引》等相关法律、法规、规范性文件以
及《公司章程》的规定，对公司股票除权（息）参考价格影响较小，不存在损害
上市公司和全体股东利益的情形。
本法律意见书正本三份，无副本，经本所律师签字并经本所盖章后生效。
（以下无正文）
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