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江苏神通: 最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

来源：证券之星 2024-11-01 02:49:52
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江苏神通阀门股份有限公司                                 财务报表附注
                  江苏神通阀门股份有限公司
                       财务报表附注
                  （除特别说明外，金额单位为人民币元）
   一、公司的基本情况
   江苏神通阀门股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“本集团”，包含子公司
时统称“本集团”）系 2007 年 6 月由江苏神通阀门有限公司整体变更设立的股份有限公
司，于 2007 年 6 月 14 日在江苏省南通工商行政管理局办理了变更登记手续，公司设立
时股本总额为 7,800 万股。
苏神通阀门股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公众公开发行
的利润分配方案，以公司 2011 年 12 月 31 日深圳证券交易所收市后的总股本为基数，
向全体股东每 10 股转增 10 股，每股面值 1.00 元，共计增加股本 10,400 万元，转增后
总股本为 20,800 万元。
督管理委员会证监许可20152637 号《关于核准江苏神通阀门股份有限公司向许建平等
发行股份购买资产的批复》核准，公司通过发行股份及支付现金相结合的方式向许建平
等 5 名自然人购买其持有的无锡市法兰锻造有限公司（以下简称“无锡法兰”）100%股权，
变更后注册资本为 216,091,540.00 元。
   根据公司 2015 年 12 月 22 日召开的 2015 年第三次临时股东大会决议，公司于 2016
年 1 月实施了限制性股票激励计划，向 168 名核心管理人员和核心技术人员定向发行 348
万股限制性股票，增加注册资本人民币 348.00 万元，变更后的注册资本为人民币
股票方式募集。
江苏神通阀门股份有限公司                                       财务报表附注
委员会证监许可201782 号文《关于核准江苏神通阀门股份有限公司非公开发行股票的
批复》核准，公司向中意资产管理有限责任公司等 8 家公司及个人发行人民币普通股
元，变更后的注册资本为人民币 243,074,078.00 元。本次增资经天衡会计师事务所（特
殊普通合伙）审验，并于 2017 年 2 月 16 日出具天衡验字（2017）00022 号验资报告。
少注册资本人民币 135,000.00 元，其中减少自然人持股 135,000 股。股票回购注销手续
完成后减少股本 135,000.00 元，减少资本公积 1,378,350.00 元。变更后的股本人民币
（特殊普通合伙）审验，并于 2017 年 5 月 10 日出具中天运2017验字 90042 号验资报
告。
润分配方案，以公司 2017 年 6 月 5 日深圳证券交易所收市后的总股本为基数，向全体
股东每 10 股转增 10 股，每股面值 1.00 元，共计增加股本人民币 242,939,078.00 元，转
增后总股本为民币 485,878,156.00 元。本次增资经中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
审验，并于 2017 年 8 月 18 日出具中天运2017验字 90074 号验资报告。
少注册资本人民币 106,000.00 元，其中减少自然人持股 106,000.00 股。股票回购注销手
续完成后减少股本 106,000.00 元，减少资本公积 485,480.00 元。变更后的股本人民币
（特殊普通合伙）审验，并于 2018 年 5 月 15 日出具中天运2018验字 90035 号验资报
告。
审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，对因离职已不符合激励条件的原
激励对象已获授但尚未达到解锁条件的限制性股票 1.6 万股进行回购注销，经中国证券
登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司本次部分限制性股票回购注销事宜已
于 2019 年 6 月 3 日办理完成。同时，公司注册资本随之发生变动，总股本由 485,772,156
股减至 485,756,156 股。
江苏神通阀门股份有限公司                                        财务报表附注
委员会证监许可20213710 号文《关于核准江苏神通阀门股份有限公司非公开发行股票
的批复》核准，公司向中信建投证券股份有限公司等 18 家公司及个人发行人民币普通
股 21,781,305.00 股。2022 年 1 月，发行后总股本由人民币 485,756,156.00 元变更为人民
币 507,537,461.00 元，变更后的注册资本为人民币 507,537,461.00 元。
   公司法人：吴建新。
   公司统一社会信用代码：9132060072521804X6。
   公司注册地及总部均位于：江苏省启东市。
   公司经营期限：2001-01-04 至无固定期限。
   公司主要经营范围：研发生产销售阀门及冶金、电力、化工机械、比例伺服阀；阀
门及机电设备的安装、维护、检修；工业装置的安装、维修、技术咨询及技术服务；经
营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪
表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品
及技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项
目：创业空间服务；企业管理；企业管理咨询；会议及展览服务；广告设计、代理（除
依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
   本财务报表经本公司第六届董事会第十七次会议于 2024 年 10 月 25 日决议批准报
出。
   本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财
务报表。子公司，是指被本集团控制的企业或主体。
   本集团 2023 年度纳入合并范围的子公司共 8 户，详见本附注九“在其他主体中的权
益”。
     二、财务报表的编制基础
   本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计
准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
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  本集团自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重
大事项。
  三、重要会计政策及会计估计
  本集团基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则
及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地
反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
  此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的列报和披露要求。
  本集团的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
  本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
  本集团采用人民币作为记账本位币。
  本集团采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
          项   目                  重要性标准
在建工程                  单个项目金额占资产总额的比例≥1%
应收账款                  单项计提的金额≥500 万
对外股权投资                重要的对外股权投资金额占资产总额的比例≥1%
 （1）同一控制下的企业合并的会计处理方法
 本集团在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中
取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
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本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
 （2）非同一控制下的企业合并的会计处理方法
  本集团在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并
成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益。
  通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
  ①调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资
收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有
者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
  ②确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成
本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为
商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
  通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形：
  判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”
的原则
  处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种
情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
 A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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  ②分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会
计处理方法
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项
交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前
每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中
应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重
新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资
收益。
 ③分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会
计处理方法
  处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足
冲减的，应当调整留存收益。
  处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额
之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
  本集团合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。
  控制，是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变
回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方
的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包
括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以
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及融资活动等。
  本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一
旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本集团进行重
新评估。
  合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本集
团按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
  合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本集团及本集团的子公司（指被
本集团控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主
体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务
报表中。
  本集团通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同
被合并子公司在本集团最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的
期初数以及前期比较报表进行相应调整。
  本集团通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以
购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，
并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
  子公司所采用的会计期间或会计政策与本集团不一致时，在编制合并财务报表时按
本集团的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之
间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵销。内部交易发生
的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵销。
  子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合
并利润表中净利润项目下单独列示。
  子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所
享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份
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额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由
于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否
构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以
下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易
是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商
业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经
济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；
但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
 （1）合营安排的认定和分类
  合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下
列特征：①各参与方均受到该安排的约束；②两个或两个以上的参与方对该安排实施共
同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个
参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
  共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
  合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且
承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利
的合营安排。
 （2）合营安排的会计处理
  共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企
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业会计准则的规定进行会计处理：①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持
有的资产；②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；③确认出售
其享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按其份额确认共同经营因出售产出所产生
的收入；⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
  合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营
企业的投资进行会计处理。
  现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有
的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
 （1）外币业务折算
  外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期
损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变
其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
 （2）外币财务报表折算
  资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收
入和费用项目，采用报告期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，
确认为其他综合收益。
  （1）金融工具的确认和终止确认
  本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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  以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融
资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。
交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
  满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产
的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
  ①收取金融资产现金流量的权利届满；
  ②转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现
金流量全额支付给第三方的义务；并且 A.实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，或 B.虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
  （2）金融资产分类和计量
  本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产
的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金
融资产的后续计量取决于其分类。
  本集团对金融资产的分类，依据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的现金
流量特征进行分类。
  ① 以摊余成本计量的金融资产
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本集团管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此
类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得
或损失，均计入当期损益。
  ② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对
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本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行
后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损
失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动
作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。
与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
  ③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
  本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作
为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
  ④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计
量，所有公允价值变动计入当期损益。
  当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产
进行重分类。
  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当
期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
 （3）金融负债分类和计量
  本集团的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文
件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金
融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；③该
金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
江苏神通阀门股份有限公司                     财务报表附注
  本集团在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入
其初始确认金额。
  金融负债的后续计量取决于其分类：
  ① 以摊余成本计量的金融负债
  对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
  ② 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于
金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。
  （4）金融工具抵销
  同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列
示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结
算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
  （5）金融资产减值
  本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，
是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
  本集团考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以
摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债
务工具）的预期信用损失进行估计。
  ① 预期信用损失一般模型
  如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工
具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初
始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的
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金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计
入当期损益。本集团对信用风险的具体评估，详见附注十一、与金融工具相关的风险。
  通常逾期超过 30 日，本集团即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确
凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
  具体来说，本集团将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程
分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
  第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
  对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失
准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金
融资产，下同）。
  第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
  对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量
损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
  第三阶段：初始确认后发生信用减值
  对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量
损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值
的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和
实际利率计算利息收入。
  对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续
期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计
算利息收入。
  ②本集团对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时
的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
  如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量
义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会
降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的
信用风险。
江苏神通阀门股份有限公司                     财务报表附注
  ③应收款项及租赁应收款
  本集团对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包
括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用
损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
  本集团对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范
的租赁应收款，本集团作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
  （6）金融资产转移
  本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该
金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
  本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下
列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负
债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产，并相应确认有关负债。
  通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和
财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收
到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
 （1）应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
  本集团对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包
括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收票据，采用预期信用
损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此
形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于包含重大
融资成分的应收票据，本集团选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
  本集团考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项方式对应收票据预
期信用损失进行估计。
江苏神通阀门股份有限公司                          财务报表附注
  期末对有客观证据表明其已发生减值的商业承兑票据单独进行减值测试，根据其预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
     （2）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
         组合类别      确定组合的依据      计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票                      参考历史信用损失经验，结合当前
                              状况以及对未来经济状况的预测，
                    票据类型
应收商业承兑汇票                      通过违约风险敞口和整个存续期预
                              期信用损失率，计算预期信用损失
     （3）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
  参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票据
账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
     （4）按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
  对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据，公司按单项计提预期信用损失。
     （1）应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
  本集团对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包
括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，采用预期信用
损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此
形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
  对于包含重大融资成分的应收账款，本集团选择采用预期信用损失的简化模型，即
始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
  预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失
准备
  本集团考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应
收账款预期信用损失进行估计。
     （2）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
江苏神通阀门股份有限公司                       财务报表附注
      组合类别      确定组合的依据      计量预期信用损失的方法
                           参考历史信用损失经验，结合当前
                           状况以及对未来经济状况的预测，
应收账款-账龄组合          账龄
                           通过违约风险敞口和整个存续期预
                           期信用损失率，计算预期信用损失
  （3）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
  参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款
账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
  （4）按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
  对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，公司按单项计提预期信用损失。
  （1）应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
  本集团对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包
括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项融资，采用预期
信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
  对于包含重大融资成分的应收款项融资，本集团选择采用预期信用损失的简化模型，
即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
  （2）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
      组合类别      确定组合的依据      计量预期信用损失的方法
                           参考历史信用损失经验，结合当前
                           状况以及对未来经济状况的预测，
应收款项融资-账龄组合        账龄
                           通过违约风险敞口和整个存续期预
                           期信用损失率，计算预期信用损失
  （3）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
  参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项
融资账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
江苏神通阀门股份有限公司                     财务报表附注
     （4）按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
  对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项融资，公司按单项计提预期信用损
失。
  本集团对其他应收款采用预期信用损失的一般模型详见附注三、11.金融工具进行处
理。
     （1）存货的分类
  存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
     （2）发出存货的计价方法
  本集团发出存货采用移动加权平均法，部分特制件采用个别计价法。
     （3）存货的盘存制度
  存货的盘存制度为永续盘存制。
     （4）低值易耗品和包装物的摊销方法
  ①低值易耗品
  按照一次转销法进行摊销。
  ②包装物
  按照一次转销法进行摊销。
     （5）存货跌价准备的确认标准和计提方法
  资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变
现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加
工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，
江苏神通阀门股份有限公司                         财务报表附注
同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现
净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
  （1）合同资产的确认方法及标准
  本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或
合同负债。本集团已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示
为合同资产。
  （2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
  本集团对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包
括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的合同资产，采用预期信用
损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此
形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
  对于包含重大融资成分的合同资产，本集团选择采用预期信用损失的简化模型，即
始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
  （3）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
      组合类别        确定组合的依据     计量预期信用损失的方法
                             参考历史信用损失经验，结合当前
                             状况以及对未来经济状况的预测，
合同资产-账龄组合              账龄
                             通过违约风险敞口和整个存续期预
                             期信用损失率，计算预期信用损失
  （4）按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
  对信用风险与组合信用风险显著不同的合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
  （1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
  本集团将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：①
根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极
可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是
江苏神通阀门股份有限公司                    财务报表附注
指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够
严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将
在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。）
  本集团将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但
不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作
为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置
组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适
用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
  后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，
以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内
转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确
认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及
适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得
转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉
外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
  企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业
是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，
在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中
将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
  （2）终止经营的认定标准和列报方法
  终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部
分已经处置或划分为持有待售类别：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独
的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区
进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为转售而取得的子公司。终止
经营的定义包含以下三方面含义：
  ① 终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量
江苏神通阀门股份有限公司                      财务报表附注
在企业经营和编制财务报表时是能够与企业的其他部分清楚区分的。
  ② 终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个
单独的主要经营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行
处置的一项相关联计划的一部分。
 ③终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下
两种情况之一，该组成部分在资产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如
关停或报废等）；该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。
  本集团对债权投资采用预期信用损失的一般模型详见附注三、11 进行处理。
  本集团对其他债权投资采用预期信用损失的一般模型详见附注三、11 进行处理。
  本集团《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收
款，其确认和计量，参见附注三、34。
  对于《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收款，
本集团选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损
失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利
得计入当期损益。
  本集团租赁相关长期应收款的确认和计量，参见附注三、38。
  对于租赁应收款的减值，本集团选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相
当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或
转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
  （1）投资成本的确定
  ① 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债
务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方
江苏神通阀门股份有限公司                    财务报表附注
合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与
支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积（资本溢价
或股本溢价）；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账
面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账
面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积
（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
  ② 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作
为其初始投资成本。
  ③ 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其
初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始
投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同
或协议约定价值不公允的除外）。
     （2）后续计量及损益确认方法
  本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本集团个别财务报表中采用
成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
  采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或
对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现
金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减
值。
  采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同
时调整长期股权投资的成本。
  采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损
益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团
江苏神通阀门股份有限公司                      财务报表附注
的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持
股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认），
对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计
算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏
损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减
记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者
权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
  （3）确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
  控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位
的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。
  （4）长期股权投资的处置
  ① 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
  部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投
资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
  ② 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
  部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转
与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面
价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确
认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制
或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
  （5）减值测试方法及减值准备计提方法
  对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减
值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
  投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
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出租的建筑物。
  投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房
地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
     类别          使用寿命                预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
房屋及建筑物               20 年                5          4.75
  （1）固定资产确认条件、计价和折旧方法
  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一
个会计年度的有形资产。
  固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限
平均法计提折旧。
  （2）各类固定资产的折旧方法
   类别        折旧方法     折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
 房屋及建筑物      年限平均法          20-40            5.00   4.75-2.375
  运输工具       年限平均法          5-10             5.00   19.00-9.50
  机器设备       年限平均法          5-10             5.00   19.00-9.50
  其他设备       年限平均法          5-10             5.00   19.00-9.50
节能服务专用设备     年限平均法          收益期              0.00
  （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
  资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差
额计提相应的减值准备。
  在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实
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际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
  资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差
额计提相应的减值准备。
  （1）借款费用资本化的确认原则
  本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
  （2）借款费用资本化期间
  ①当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：A.资产支出已经发生；B.借款费
用已经发生；C.为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
  ②若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。
  ③当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款
费用停止资本化。
  （3）借款费用资本化金额
  为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借
款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予
资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累
计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。
  本集团无形资产包括土地使用权、软件使用权、专利权及非专利技术、商标权等，
按成本进行初始计量。
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  （1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
  使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年
限如下：
           类别                摊销年限
         土地使用权              法定使用年限
         软件使用权              法定使用年限
         专利及专有技术            法定使用年限
          商标权               法定使用年限
  本集团至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
  使用寿命不确定的无形资产不摊销，本集团在每个会计期间均对该无形资产的使用
寿命进行复核。如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用
寿命进行摊销
  使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使
用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
  （2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
  ① 研发支出的归集范围
  A.人员人工费用
  人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、
失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各
研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
  B.直接投入费用
  直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1）直
接消耗的材料、燃料和动力费用；2）用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发
及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；
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  C.折旧费用
  折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。用于研发活
动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建
筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采
用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
  D.设计费用
  设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规
程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品
进行的创意设计活动发生的相关费用。
  E.装备调试费用
  装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专
用的生产机改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。为大
规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集
范围。
  F.委托外部研究开发费用
  委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所
发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
  G.其他费用
  其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资
料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、
鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
  ② 研发支出相关会计处理方法
  内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：A.完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C.无形
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资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；D.有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E.
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
  因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都应当进行减值测试。
  存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
  （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而
预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在
当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他
市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现
率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体
已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部
报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量
或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明
资产可能已经发生减值的迹象。
  资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
  可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定。
  处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可
销售状态所发生的直接费用等。
  资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产
生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产
未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因
素。
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  可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的资产减值准备。
  长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长
期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转
入当期损益。
  本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或
合同负债。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合
同负债。
  职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付
以外的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和
其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受
益人等的福利，也属于职工薪酬。
  （1）短期薪酬
  本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
  对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
  ①本集团因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
  ②因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。如果本集团在
职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计
划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本集团根
据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行
处理。
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  （2）辞退福利
  本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受
裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关
系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。辞退福利预期在其确认的年度报告期结
束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结
束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
  （3）设定提存计划
  本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集
团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办
机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付
社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳
的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的
年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金
额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
  （4）设定受益计划
  本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属
于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导
致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本集团按照直线法将累计设定
受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本集团第一次产生设定受益计划福利义
务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑
仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。
  报告期末，本集团将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
  ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
  ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益
计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
  ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
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  除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计
入当期损益；第③项计入其他综合收益。
  （5）其他长期职工福利
  向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关
规定进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量
其他长期职工福利净负债或净资产。
  因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
本集团承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本集团，且该义务的金额
能够可靠的计量时，本集团将该项义务确认为预计负债。
  本集团按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并
在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
  （1）股份支付的种类
  包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  （2）权益工具公允价值的确定方法
  ①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
  ②不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最
近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现
金流量折现法和期权定价模型等。
  （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
  根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
  （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
  ①以权益结算的股份支付
  授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工
具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规
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定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产
负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，
将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
  换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量
的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计
量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计
量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
  ②以现金结算的股份支付
  授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本集团承
担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规
定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产
负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本集团承担负债的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
  ③修改、终止股份支付计划
  如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本集团按照权益工具公允价值的增
加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本集团将增
加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本集团按照有利于职工的
方式修改可行权条件，集团在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
  如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本集团继续以权益工具在授予日的公
允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减
少了授予的权益工具的数量，本集团将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处
理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后
的可行权条件。
  如果本集团在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未
满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原
本在剩余等待期内确认的金额。
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  （1）按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
  ① 收入的确认
  本集团的收入主要包括阀门及法兰等产品的销售、合同能源管理等。
  本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取
得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
  ② 本集团依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行
的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
  本集团满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
  A.客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
  B.客户能够控制本集团履约过程中在建的资产。
  C.本集团履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本集团在整个合同期内有
权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，
但是，履约进度不能合理确定的除外。本集团考虑商品的性质，采用产出法或投入法确
定恰当的履约进度。
  对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本集
团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
  在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：
  A.本集团就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
  B.本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
  C.本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
  D.本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品
所有权上的主要风险和报酬。
  E.客户已接受该商品。
  F.其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
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  本集团收入确认的具体政策：
  A.销售商品收入
  本集团销售商品属于某一时点履行的履约义务，收入的具体确认时点为公司已将货
物发送给客户，客户验收无误后，取得结算通知确认收入。
  B.提供劳务收入
  本集团在履行履约义务的时间段内按履约进度确认收入，本集团根据已经完成的合
同工作量占合同预计总工作量的比例确定履约进度。
  C.让渡资产使用权收入
  在收入的金额能够可靠的计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用
权收入。
  ③收入的计量
  本集团应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，
本集团考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素
的影响。
  A.可变对价
  本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价
的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转
回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑
收入转回的可能性及其比重。
  B.重大融资成分
  合同中存在重大融资成分的，本集团应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间
内采用实际利率法摊销。
  C.非现金对价
  客户支付非现金对价的，本集团按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金
对价的公允价值不能合理估计的，本集团参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确
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定交易价格。
  D.应付客户对价
  针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付
（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户
取得其他可明确区分商品的除外。
  企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其
他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分
商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能
合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
  （2）同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
  本集团不涉及同类业务采用不同经营模式的情况。
  合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
  本集团企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为
一项资产：
  （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、
制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
  （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
  （3）该成本预期能够收回。
  本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
  与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行
摊销。
  与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本集团将对于超出部
分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
  ①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
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  ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
  上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下该资产在转回日的账面价值。
  （1）政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
  （2）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
  （3）政府补助采用总额法：
  ①与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系
统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，
将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
  ②与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直
接计入当期损益。
  （4）对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分
分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
  （5）本集团将与本集团日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益
或冲减相关成本费用；将与本集团日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
  （6）本集团将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和
财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况处理：
  ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷
款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优
惠利率计算相关借款费用。
  ②财政将贴息资金直接拨付给本集团的，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
  根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
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目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预
期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负
债。
  确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣
可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
  资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账
面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
  本集团当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下
列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
     （1）作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处
理方法：
  ① 判断依据
  短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁。包含购买选择权
的租赁不属于短期租赁。
  低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
  承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行
评估，不应考虑资产已被使用的年限。
  ②会计处理方法
  本集团为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资
产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
  在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业
会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合
理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
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无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余
使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本集团按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》
的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
  本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入
当期损益。按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关
资产成本的，从其规定。
  本集团对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短
期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相
关资产成本或当期损益。
     （2）作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
  ① 融资租赁
  本集团作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止
确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
  ② 经营租赁
  本集团作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租
赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租
赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
  对于经营租赁资产中的固定资产，本集团应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；
对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进
行摊销。本集团按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产
是否发生减值，并进行相应会计处理。
  套期，是指企业为管理外汇风险、利率风险、价格风险、信用风险等特定风险引起
的风险敞口，指定金融工具为套期工具，以使套期工具的公允价值或现金流量变动，预
期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动的风险管理活动。
  （1）在套期会计中，套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套
期。
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  （2）公允价值套期、现金流量套期或境外经营净投资套期同时满足下列条件的，
才能运用本准则规定的套期会计方法进行处理：
  ①套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成；②在套期开始时，企业正
式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和企业从事套期的风险管理策
略和风险管理目标的书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险
的性质以及套期有效性评估方法（包括套期无效部分产生的原因分析以及套期比率确定
方法）等内容；③套期关系符合套期有效性要求。
  套期同时满足下列条件的，公司应当认定套期关系符合套期有效性要求：
  A.被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项
目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。
  B.被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地
位。
  C.套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期
的套期工具实际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种
失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
  公司应当在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进
行评估，尤其应当分析在套期剩余期限内预期将影响套期关系的套期无效部分产生的原
因。公司至少应当在资产负债表日及相关情形发生重大变化将影响套期有效性要求时对
套期关系进行评估。
  套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风
险管理目标没有改变的，公司应当进行套期关系再平衡。
  （3）套期的会计处理。
  ① 公允价值套期
  公允价值套期满足运用套期会计方法条件的，应当按照下列规定处理：
  A.套期工具产生的利得或损失应当计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期
的，套期工具产生的利得或损失应当计入其他综合收益。
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  B.被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整未
以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。
  ② 现金流量套期
  现金流量套期满足运用套期会计方法条件的，应当按照下列规定处理：
  A.套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，应
当计入其他综合收益。每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额应当为当期现
金流量套期储备的变动额。
  B.套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后
的其他利得或损失），应当计入当期损益。
  ③ 境外经营净投资套期
  对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目
的套期，应当按照类似于现金流量套期会计的规定处理：
  A.套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。
  全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相
应转出，计入当期损益。
  B.套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。
  因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公或本集团所属子公司股份的，按实际支
付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股
票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本
公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本集团职工属于
以权益结算的股份支付，于职工行权购买本集团或本集团所属子公司股份收到价款时，
转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按
照其差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）。
  四、税项
      江苏神通阀门股份有限公司                                                 财务报表附注
                                                        税率
 税 种         计税依据   公司    无锡    瑞帆          上海     江苏   核能 日照瑞     神通半    神通创业投
                          法兰    节能          神通     东源   装备 帆合伙     导体      资
增值税          应税收入   13%   13% 6%/9%/13%     13%    6%   13%   6%    13%        6%
企业所得税 应纳税所得额        15%   15%      25%      25%    5%   15% 不适用      5%     不适用
城市维护建 实际缴纳流转
设税            税
         实际缴纳流转
教育费附加               3%    3%         3%       3%   3%    3%   3%     3%        3%
              税
地方教育费 实际缴纳流转
附加            税
        注：无锡市法兰锻造有限公司，以下简称“无锡法兰”。
        瑞帆节能科技有限公司，以下简称“瑞帆节能”。
        上海神通企业发展有限公司，以下简称“上海神通”。
        江苏东源阀门检测技术有限公司，以下简称“江苏东源”。
        江苏神通核能装备有限公司，以下简称“核能装备”。
        日照瑞帆节能股权投资合伙企业（有限合伙），以下简称“日照瑞帆合伙”。
        神通半导体科技（南通）有限公司，以下简称“神通半导体”。
        南通神通创业投资企业（有限合伙），以下简称“神通创业投资”。
      （1）所得税
     民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企
     业认定管理办法》（国科发火201632 号）等相关规定，公司 2023 年所得税税率减按
     华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技
江苏神通阀门股份有限公司                                     财务报表附注
术企业认定管理办法》（国科发火201632 号）等相关规定，无锡法兰 2023 年所得税
税率减按 15%征收。
《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高
新技术企业认定管理办法》（国科发火201632 号）等相关规定，核能装备 2023 年所
得税税率减按 15%征收。
 子公司江苏东源、神通半导体系小型微利企业，适用企业所得税税率 20%，依据《财
政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023
年第 12 号）对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得
税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。
 根据《财政部国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值税营业税和企业所得税政
策问题的通知》财税(2010)110 号规定，对符合条件的节能服务公司实施合同能源管理
项目，符合企业所得税税法有关规定的，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度
起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年按照 25%的法定税率减半征收企
业所得税。
 （2）增值税
 根据（财税〔2016〕36 号）《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试
点的通知》附件三《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条、第（二十七）项，
瑞帆节能合同能源管理项目同时满足免征增值税的条件，取得的应税收入于 2023 年度
享受免征增值税的税收优惠。
   五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
   本公司自 2023 年 1 月 1 日执行财政部 2022 年发布的《企业会计准则解释第 16 号》
“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”
相关规定。会计政策变更导致影响如下：
         开始适用的时点                      受影响的报表项目   影响金额
本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部 2022 年 递延所得税资产           46,211.43
 江苏神通阀门股份有限公司                                                    财务报表附注
             开始适用的时点                         受影响的报表项目            影响金额
发布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于单
                                     递延所得税负债                        45,354.83
项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不
                                     未分配利润                             856.60
适用初始确认豁免的会计处理”相关规定
                                     所得税费用                             -856.60
    母公司无受影响的报表科目。
    鉴于子公司瑞帆节能整体发展战略和市场需求，为了真实体现公司不同类型业务的
实际回款和可能产生的坏账损失情况，结合目前工程承包类项目的历史回款情况、项目
实际履行情况并参考可比公司同类业务的会计估计，对工程承包业务产生的应收款项中
采用账龄分析法计提坏账准备的坏账计提比例进行变更。会计估计变更对本集团的的影
响如下：
             开始适用的时点                         受影响的报表项目            影响金额
                                     应收账款                          103,761.95
                                     合同资产                           34,901.12
                                     信用减值损失                        103,761.95
                                     资产减值损失                         34,901.12
    报告期内，本集团无前期会计差错更正事项。
         报表 调整当年年初财务报表的原因说明:
  受影响的报表项目                                                       调整数
                       调整前                    调整后
资产负债表项目：
递延所得税资产                  38,254,468.39          38,300,679.82       46,211.43
递延所得税负债                    9,062,122.25           9,107,477.08      45,354.83
未分配利润                  1,174,269,253.70       1,174,270,110.30         856.60
利润表项目：
所得税费用                    28,382,545.55          28,381,688.95          -856.60
江苏神通阀门股份有限公司                                                 财务报表附注
     各项目调整情况的说明：
号，以下简称解释 16 号），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税
不适用初始确认豁免的会计处理”内容自 2023 年 1 月 1 日起施行。
     本公司于 2023 年 1 月 1 日执行解释 16 号的该项规定，对于在首次施行解释 16 号
的财务报表列报最早期间的期初至 2023 年 1 月 1 日之间发生的适用解释 16 号的单项交
易，本公司按照解释 16 号的规定进行调整。对于首次执行该规定的财务报表列报最早
期间的期初因适用解释 16 号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税
暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释 16 号和《企业会计准则第 18 号—
—所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的留存收益及其他相关财
务报表项目。
     因执行该项会计处理规定，本公司追溯调整了 2023 年 1 月 1 日合并资产负债表的
递延所得税资产 46,211.43 元、递延所得税负债 45,354.83 元、未分配利润 856.60 元；追
溯调整了 2022 年度合并利润表的所得税费用-856.60 元。
     母公司无受影响的报表科目。
     六、合并财务报表项目注释
 （1）分类列示
           项   目       2023 年 12 月 31 日             2022 年 12 月 31 日
现金                                      12,267.46                  7,860.22
银行存款                               624,651,217.10            793,200,941.33
其他货币资金                              90,779,273.27            122,085,897.90
           合计                      715,442,757.83            915,294,699.45
其中：存放在境外的款项总额                                   -                         -
 （2）期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项 93,311,088.81 元。
 （3）期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
 （1）分类列示
江苏神通阀门股份有限公司                                                                   财务报表附注
          项    目                    2023 年 12 月 31 日                2022 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：银行理财                                     156,730,442.62                    291,524,482.52
           合计                               156,730,442.62                    291,524,482.52
 （1）分类列示。
      项   目                   2023 年 12 月 31 日                     2022 年 12 月 31 日
银行承兑汇票                                    163,495,589.70                      231,028,912.86
商业承兑汇票                                     62,398,944.18                       38,010,057.19
      合计                                  225,894,533.88                      269,038,970.05
 （2）期末本公司已质押的应收票据。
                   项   目                                           已质押金额
银行承兑汇票                                                                         13,989,080.00
                   合计                                                          13,989,080.00
 票据质押说明：票据质押票据池用于开具银行承兑汇票
 （3）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据。
           种   类                        期末终止确认金额                    期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                            303,563,438.23                           -
商业承兑汇票                                                         -               23,471,821.07
              合计                                  303,563,438.23               23,471,821.07
 （4）按坏账计提方法分类披露。
      类   别                  账面余额                          坏账准备
                                                                   计提比例        账面价值
                           金额           比例(%)         金额
                                                                    (%)
单项计提坏账准备的
  应收账款
其中：银行承兑汇票              163,495,589.70     72.25               -           -   163,495,589.70
商业承兑汇票                  62,808,206.14     27.75      409,261.96        0.65    62,398,944.18
      合计               226,303,795.84    100.00      409,261.96           -   225,894,533.88
 (续上表)
江苏神通阀门股份有限公司                                                                          财务报表附注
       类   别                  账面余额                             坏账准备
                                                                       计提比例           账面价值
                        金额              比例(%)             金额
                                                                        (%)
单项计提坏账准备的
  应收账款
其中：银行承兑汇票            231,028,912.86           85.79                -             -   231,028,912.86
商业承兑汇票                38,251,800.03           14.21      241,742.84           0.63    38,010,057.19
       合计            269,280,712.89          100.00      241,742.84              -   269,038,970.05
  按单项计提坏账准备：
       类   别
                        账面余额                    坏账准备               计提比例(%)            计提理由
银行承兑汇票                   163,495,589.70                        -                 -     信用风险低
商业承兑汇票                       62,808,206.14            409,261.96              0.65     信用风险高
       合计                226,303,795.84               409,261.96                 -
  按单项计提坏账准备的说明：
  期末银行承兑汇票由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，因
此单项认定不计提坏账准备。
  期末商业承兑汇票信用风险较高，存在着无法承兑的风险，因此根据预期信用损失
的金额计提坏账准备。
 （5）坏账准备的情况
                                                    本期变动金额
 类     别
                期初金额             计提          收回或转回             转销或核销         其他变动         期末余额
商业承兑汇票          241,742.84      167,519.12                 -            -              - 409,261.96
  合计            241,742.84      167,519.12                 -            -              - 409,261.96
  本期未收回或转回金额重要的坏账准备。
 （1）按账龄披露
            账   龄                      2023 年 12 月 31 日                     2022 年 12 月 31 日
江苏神通阀门股份有限公司                                                                      财务报表附注
         账   龄                       2023 年 12 月 31 日                 2022 年 12 月 31 日
            合计                                  1,098,264,992.57                885,464,850.97
 （2）按坏账计提方法分类披露
    类   别                 账面余额                           坏账准备
                                                                   计提比例           账面价值
                       金额            比例(%)           金额
                                                                    (%)
单项计提坏账准备的
   应收账款
其中：单项金额重大
并单独计提坏账准备             5,495,225.00       0.50     5,495,225.00        100.00                  -
  的应收账款
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的           14,974,642.13        1.36 14,974,642.13           100.00                  -
   应收账款
按组合计提坏账准备         1,077,795,125.44      98.14 67,542,942.29                    1,010,252,183.15
其中：信用风险特征
组合
    合计            1,098,264,992.57     100.00 88,012,809.42                    1,010,252,183.15
  （续上表）
    类   别                 账面余额                            坏账准备
                                                                                  账面价值
                      金额             比例(%)           金额            计提比例(%)
单项计提坏账准备的
  应收账款
其中：单项金额重大
并单独计提坏账准备          20,297,723.36         2.29 20,297,723.36           100.00                  -
  的应收账款
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的           3,753,588.87         0.43     3,753,588.87        100.00                  -
  应收账款
按组合计提坏账准备         861,413,538.74        97.28 52,321,310.06                     809,092,228.68
其中：信用风险特征
组合
    合计            885,464,850.97       100.00 76,372,622.29                     809,092,228.68
  按单项计提坏账准备：
            类 别                                                       计提比
                                     账面余额               坏账准备                       计提理由
                                                                      例(%)
赤峰中唐特钢有限公司                            5,495,225.00    5,495,225.00-    100.00 预计无法收回
江苏神通阀门股份有限公司                                                                        财务报表附注
                类 别                                                        计提比
                                           账面余额             坏账准备                      计提理由
                                                                           例(%)
大连万阳重工有限公司                                 2,246,032.59     2,246,032.59   100.00 预计无法收回
唐山港陆钢铁有限公司                                 2,233,973.88     2,233,973.88   100.00 预计无法收回
南京德邦金属装备工程股份有限公司                           1,300,506.07     1,300,506.07   100.00 预计无法收回
北京国能中电节能环保技术股份有限
公司
其他零星客商                                     8,123,513.19     8,123,513.19   100.00 预计无法收回
                合计                      20,469,867.13      20,469,867.13
   按组合计提坏账准备：
   组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备
        账   龄
                                账面余额                        坏账准备               计提比例（%）
        合计                      1,077,795,125.44               67,542,942.29
  （3）坏账准备的变动情况
  类 别
按信用风险
特征组合计
提坏账准备
的应收账款
单项计提坏
账准备的应 24,051,312.23 -1,007,816.28                      - 2,573,628.82             - 20,469,867.13
收账款
   合计        76,372,622.29 15,132,149.59               - 3,491,962.46             - 88,012,809.42
  其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。
  （4）本期实际核销的应收账款情况
                       项    目                                              核销金额
实际核销的应收账款                                                                            3,491,962.46
江苏神通阀门股份有限公司                                                                          财务报表附注
 其中重要的应收账款核销情况：无。
 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
                                                             占应收账款                    应收账款坏
                                                      应收账款和合 和合同资产                    账准备和合
                 应收账款期末           合同资产期末
  单位名称                                                同资产期末余 期末余额合                    同资产减值
                   余额               余额
                                                        额    计数的比例                    准备期末余
                                                              （%）                       额
河北津西钢铁集
团股份有限公司
中广核工程有限
公司
沧州旭阳化工有
限公司
邯钢能嘉钢铁有
限公司
中国核工业二三
建设有限公司
       合计        331,283,252.29    9,172,280.09 340,455,532.38                29.39 11,640,974.83
 （1）预付款项按账龄列示
       账 龄
                           金额                比例(%)                    金额              比例(%)
        合计               62,325,871.33                100.00     35,020,766.53             100.00
  账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
             项   目                        2023 年 12 月 31 日余额               未偿还或结转的原因
上海光图自动化设备工程有限公司                                          7,754,722.18      按合同预付原材料款
合计                                                       7,754,722.18
 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
                                                                          占预付款项期末余额合
             单位名称                         2023 年 12 月 31 日余额
                                                                            计数的比例(%)
上海光图自动化设备工程有限公司                                          9,468,804.18                       15.19
上海振鹭建设工程有限公司                                             5,678,705.42                         9.11
合肥宽盛物资有限公司                                               4,847,117.74                        7.78
江苏神通阀门股份有限公司                                                    财务报表附注
                                                       占预付款项期末余额合
         单位名称           2023 年 12 月 31 日余额
                                                         计数的比例(%)
上海阜敏机电设备有限公司                           4,410,673.54                       7.08
包头中旺钢材有限公司                             4,297,537.03                       6.90
             合计                       28,702,837.91                      46.06
（1）分类列示
        项 目        2023 年 12 月 31 日                   2022 年 12 月 31 日
其他应收款                        34,630,966.54                      24,607,132.97
        合计                   34,630,966.54                      24,607,132.97
 （2）其他应收款
  ① 按账龄披露
             账 龄          2023 年 12 月 31 日              2022 年 12 月 31 日
              合计                   38,892,452.18                27,906,198.08
  ② 按款项性质分类情况
          款项性质            2023 年 12 月 31 日             2022 年 12 月 31 日
保证金及押金                             14,038,085.10               14,998,794.31
固定资产处置收入                            6,960,363.85                            -
职工备用金                               5,498,545.62                2,468,944.92
股权转让款                               4,153,000.00                4,153,000.00
其他                                  8,242,457.61                6,285,458.85
              合计                   38,892,452.18               27,906,198.08
  ③ 按坏账计提方法分类披露
  无。
  ④ 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
江苏神通阀门股份有限公司                                                                                财务报表附注
                                 第一阶段                         第二阶段           第三阶段
                                         整个存续期 整个存续期
       坏账准备                未来 12 个月预期信用损 预期信用损 预期信用损                                            合计
                                  失      失（未发生信 失（已发生信
                                          用减值）   用减值）
——转入第二阶段                                              -                  -              -         -
——转入第三阶段                                              -                  -              -         -
——转回第二阶段                                              -                  -              -         -
——转入第一阶段                                              -                  -              -        -
本期计提                                      962,420.53                     -              -     962,420.53
本期转回                                                  -                  -              -                  -
本期转销                                                  -                  -              -                  -
本期核销                                                  -                  -              -                  -
其他变动                                                  -                  -              -                  -
   各阶段划分依据和坏账准备计提比例：
   无。
   对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
   无。
   本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
   无。
   ⑤ 坏账准备的情况
                                               本期变动金额
   类   别                                                      转销或核
                                                               销
按信用风险
特征组合计
提坏账准备       3,299,065.11    962,420.53                    -          -              -       4,261,485.64
的其他应收
款
   合计       3,299,065.11    962,420.53                    -          -              -       4,261,485.64
   其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。
江苏神通阀门股份有限公司                                                                         财务报表附注
     其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
     无。
     ⑥ 本期无实际核销的其他应收款情况。
     ⑦ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                              占其他应收                                      占其他应收
单位名称                          款总额的比         款项的性质              账龄        款总额的比          坏账准备
                               例(%)                                       例(%)
南通神通新
                                           固定资产处 1 年以内（含
能源科技有          7,892,625.41    20.29                                           20.29     394,631.27
                                           置收益、租金   1 年）
限公司
张逸芳            4,153,000.00    10.68        股权转让款             2-3 年            10.68     830,600.00
河北津西钢
                                            保证金及押 2-3 年、3-4
铁集团股份          1,988,000.00    5.11                                             5.11     695,280.00
                                              金   年、5 年以上
有限公司
德维阀门铸
造（苏州）                                       保证金及押
股份有限公                                         金
司
上海核工程
研究设计院                                       保证金及押 1 年以内、1-2
股份有限公                                         金       年
司
 合计          17,415,625.41     44.78                                           44.78   2,199,677.82
     ⑧ 本期无因资金集中管理而列报于其他应收款。
 （1）存货分类
 项                     存货跌价准                                          存货跌价准
 目                     备或合同履                                          备或合同履
          账面余额                          账面价值             账面余额                          账面价值
                       约成本减值                                          约成本减值
                         准备                                             准备
原材
料
自制
半成    107,050,481.26 7,393,524.39      99,656,956.87    62,661,525.97 6,816,041.12   55,845,484.85
品
产成
品
在产
品
合计 906,543,626.96 59,637,643.58 846,905,983.38 914,677,820.34 64,468,662.79 850,209,157.55
江苏神通阀门股份有限公司                                                                          财务报表附注
 （2）存货跌价准备或合同履约成本减值准备
 项     目
原材料           25,076,963.36    4,602,011.17              -    8,675,758.27        - 21,003,216.26
自制半成品           6,816,041.12   3,172,841.87              -    2,595,358.60        -    7,393,524.39
产成品           32,575,658.31 18,492,592.39                -   19,827,347.77        - 31,240,902.93
  合计          64,468,662.79 26,267,445.43                -   31,098,464.64        - 59,637,643.58
  本期存货跌价准备转销的原因系生产领用并对外实现销售
  期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按
存货类别计提存货跌价准备。
 存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额确定。
 （3）存货期末余额不含借款费用资本化金额。
 （4）期末不含合同履约成本摊销金额。
 （1）合同资产情况
 项 目
            账面余额          减值准备          账面价值                 账面余额        减值准备          账面价值
合同资产       59,826,803.59 5,085,523.22 54,741,280.37 75,110,234.58 7,853,184.78 67,257,049.80
 合计        59,826,803.59 5,085,523.22 54,741,280.37 75,110,234.58 7,853,184.78 67,257,049.80
 （2）报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
            项    目                            变动金额                            变动原因
合同资产                                                   -15,283,430.99        部分合同质保期结束
             合计                                        -15,283,430.99
 （3）按坏账计提方法分类披露
江苏神通阀门股份有限公司                                                                    财务报表附注
                       账面余额                            减值准备
     类   别
                                                              整个存续期预              账面价值
                   金额           比例(%)            金额           期信用损失率
                                                                (%)
按单项计提坏账准备        485,232.00           0.81     485,232.00
按单项计提减值损失
的合同资产
按组合计提减值准备      59,341,571.59         99.19 4,600,291.22                    7.75 54,741,280.37
其中：信用风险特征组
合
      合计       59,826,803.59        100.00 5,085,523.22                         54,741,280.37
  （续上表）
                       账面余额                            减值准备
     类   别
                                                              整个存续期预              账面价值
                   金额           比例(%)            金额           期信用损失率
                                                                (%)
按单项计提坏账准备
按组合计提减值准备      75,110,234.58        100.00 7,853,184.78                         67,257,049.80
其中：信用风险特征组
合
      合计       75,110,234.58        100.00 7,853,184.78                         67,257,049.80
  按单项计提坏账准备
     名   称
                   账面余额                 坏账准备                   计提比例              计提理由
泊头市京润除尘设备
制造有限公司
山东铸友机床有限公
司
      合计               485,232.00             485,232.00
  按组合计提坏账准备
  组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备
     名   称
                      账面余额                         坏账准备                         计提比例
江苏神通阀门股份有限公司                                                                                   财务报表附注
       名   称
                                账面余额                            坏账准备                      计提比例
       合计                          59,341,571.59                     4,600,291.22
 （4）本期合同资产计提坏账准备情况
                                   本期收回或转                  本期转销/核销
 项 目            本期计提                 回                                                   原因←
合同资产减值                                                                         计提质保金对应合同资产
准备                                                                                减值准备←
  合计               7,853,184.78                        -                   -
  其中，本期不存在坏账准备收回或转回金额重要的合同资产。
 （5）本期无实际核销的合同资产。
               项    目                            2023 年 12 月 31 日                2022 年 12 月 31 日
待抵扣的进项税                                                     64,559,565.52                      5,867,558.90
预缴其他税费                                                          4,441,440.02                   1,907,410.21
大额存单                                                                       -               20,649,426.65
                合计                                          69,001,005.54                  28,424,395.76
                                                                本期增减变动
 被投资单位                                                                         其他综合收 其他权益变
                                                                                益调整    动
                                                                 资损益
一、合营企业
上海驭冉创业
投资中心（有限         10,464,912.80               -    400,000.00 -4,552,912.80      12,536,000.00              -
合伙）
   小计           10,464,912.80               -    400,000.00 -4,552,912.80      12,536,000.00              -
二、联营企业
南通神通新能
源料技有限公           5,002,445.15   12,000,000.00               -    -894,149.36               - 35,261,479.79
司
   小计            5,002,445.15   12,000,000.00               -    -894,149.36               - 35,261,479.79
   合计           15,467,357.95   12,000,000.00    400,000.00 -5,517,014.93      12,536,000.00 35,261,479.79
  （续上表）
江苏神通阀门股份有限公司                                                                               财务报表附注
                              本期增减变动
  被投资单位        宣告发放现金                                                                 减值准备余额
                      计提减值准备                              其他                 日
                股利或利润
一、合营企业
上海驭冉创业投
资中心（有限合         18,048,000.00                    -                 -                  -                -
伙）
    小计          18,048,000.00                    -                 -                  -                -
二、联营企业
南通神通新能源
                              -                  -                 -     51,369,775.58                 -
料技有限公司
    小计                        -                  -                 -     51,369,775.58                 -
    合计          18,048,000.00                    -                 -     51,369,775.58                 -
   长期股权投资的减值测试情况：
   长期股权投资不存在减值迹象。
   （1）其他权益工具投资情况
                                                      本期增减变动
   项    目                 加                                         其
                          投                                         他
                                                         的利得   的损失
                          资
指定为公允价值
计量且变动计入
其他综合收益的
权益工具
    合计        25,484,620.91           - 2,808,990.00 35,004,340.89                -       - 57,679,971.80
 （续上表）
                                        指定为以公允价值计量
                 本期确认的股 累计计入其他综 累计计入其他综
    项    目                              且其变动计入其他综合
                  利收入   合收益的利得   合收益的损失
                                          收益的原因
指定为公允价值计
量且变动计入其他                                                                        并非用于交易目的而计
                                  -       30,676,227.80                     -
综合收益的权益工                                                                          划长期持有
具
       合计                         -       30,676,227.80                     -
   （2）本期不存在终止确认的情况。
        项 目                       2023 年 12 月 31 日                        2022 年 12 月 31 日
天津渤钢二十四号企业                                                     -                              595,384.32
江苏神通阀门股份有限公司                                                                                   财务报表附注
         项 目                         2023 年 12 月 31 日                          2022 年 12 月 31 日
管理合伙企业（有限公
司）
            合计                                                     -                             595,384.32
  （1）分类列示
            项 目                          2023 年 12 月 31 日                      2022 年 12 月 31 日
固定资产                                               2,007,254,058.63                       1,096,121,502.86
             合计                                    2,007,254,058.63                       1,096,121,502.86
  （2）固定资产
    ①固定资产情况
                                                                              节能服务专用设
   项    目      房屋及建筑物             机器设备           运输工具          其他设备                               合计
                                                                                 备
一、账面原值：
额
（1）购置             6,376,572.88   49,997,253.93 1,416,878.04    5,553,860.90                -    63,344,565.75
（2）在建工程
转入
（3）其他                        -               -   645,059.37               -                -      645,059.37
                             -   11,961,947.37 1,269,020.00    1,010,363.18    51,014,482.49    65,255,813.04
额
（1）处置或报
                             -   11,316,888.00 1,269,020.00    1,010,363.18    51,014,482.49    64,610,753.67
废
（2）其他                        -     645,059.37              -              -                -      645,059.37
二、累计折旧
额
（1）计提            21,585,942.56   30,575,377.24 1,081,664.73    4,437,186.00   104,941,230.29   162,621,400.82
（2）其他                        -               -   269,225.87               -                -      269,225.87
                             -    4,865,644.86 1,204,320.54     959,844.62     49,022,863.91    56,052,673.93
额
（1）处置或报
                             -    4,596,418.99 1,204,320.54     959,844.62     49,022,863.91    55,783,448.06
废
（2）其他                        -     269,225.87              -              -                -      269,225.87
江苏神通阀门股份有限公司                                                                               财务报表附注
                                                                        节能服务专用设
   项    目       房屋及建筑物           机器设备            运输工具       其他设备                               合计
                                                                           备
三、减值准备
                           -              -            -             -                -                -
                           -              -            -             -                -                -
四、固定资产
账面价值
    ②暂时闲置固定资产情况：无。
    ③ 通过经营租赁租出的固定资产情况：无。
    ④ 未办妥产权证书的固定资产情况：无。
  （3）固定资产的减值测试情况
  无。
  （4）固定资产清理
  无。
  （1）分类列示
            项 目                         2023 年 12 月 31 日                    2022 年 12 月 31 日
在建工程                                                 28,013,285.65                        840,355,965.97
合计                                                   28,013,285.65                        840,355,965.97
  （2）在建工程
    ①在建工程情况
       项    目                           减值                                        减值
                          账面余额                    账面价值            账面余额                      账面价值
                                        准备                                        准备
无锡法兰扩能项目                25,071,804.60        - 25,071,804.60 107,824,574.96           - 107,824,574.96
探伤室扩建项目                  1,730,540.10        -   1,730,540.10                 -       -                -
核能车间改扩建项目                  884,630.23        -     884,630.23                 -       -                -
高端阀门智能制造项
目
江苏神通阀门股份有限公司                                                                       财务报表附注
    项   目                         减值                                      减值
                    账面余额                  账面价值             账面余额                     账面价值
                                  准备                                      准备
车间
邯钢能嘉钢铁有限公
司河钢邯钢老区退城                     -      -              - 601,910,567.61       - 601,910,567.61
整合项目
河北津西钢铁集团股
份有限公司烧结厂
                              -      -              -     44,147,301.42    -       44,147,301.42
热回收改造项目
神通技术中心 1-4#配
                              -      -              -     38,212,729.48    -       38,212,729.48
套车间工程
河北津西钢铁集团股
份有限公司 450 ㎡烧
                              -      -              -     29,264,469.51    -       29,264,469.51
结机配套建设空压机
站项目
烧结厂高温球团余热
                              -      -              -     11,189,584.38    -       11,189,584.38
回收项目
阀门流量特性试验装
                              -      -              -      3,114,913.10    -        3,114,913.10
置改造项目
河北津西钢铁集团股
份有限公司烧结厂 2#
                              -      -              -      1,478,200.00    -        1,478,200.00
新型环冷机及余热回
收改造项目
                              -      -              -      1,450,314.67    -        1,450,314.67
改造项目
污水处理设备安装工
                              -      -              -       508,849.53     -         508,849.53
程
    合计            28,013,285.65      - 28,013,285.65 840,355,965.97        - 840,355,965.97
  ②重要在建工程项目变动情况
                                                     本期
 项目名称        预算数                       本期增加金额
                                                     金额
邯钢能嘉钢
铁有限公司
河钢邯钢老     690,265,486.73 601,910,567.61 135,057,630.96 736,968,198.57          -               -
区退城整合
项目
无锡法兰扩
能项目
河北津西钢
铁集团股份                  -   44,147,301.42 17,059,924.02     61,207,225.44       -               -
有限公司烧
江苏神通阀门股份有限公司                                                                财务报表附注
                                                        本期
 项目名称          预算数                        本期增加金额
                                                        金额
结厂 1#4#新
型环冷机及
余热回收改
造项目
   合计       827,876,106.20 753,882,443.99 158,739,172.13 887,549,811.52   - 25,071,804.60
   （续上表）
                 工程累计                                     其中：本期利 本期利息
                                           利息资本化
   项目名称          投入占预          工程进度                       息资本化金 资本化率             资金来源
                                            累计金额
                 算比例(%)                                     额     (%)
邯钢能嘉钢铁有
限公司河钢邯钢                                                                          自有资金、
老区退城整合项                                                                          银行借款
目
无锡法兰扩能项                                               -              -       -
目
河北津西钢铁集
团股份有限公司
                                                                                 自有资金、
烧结厂 1#4#新型                           100     943,308.44     589,884.82    3.85
                                                                                 银行借款
环冷机及余热回
收改造项目
     合计                                    33,254,672.19 13,046,005.50
   ③在建工程减值准备情况
   无。
   ④在建工程的减值测试情况
   无。
  （1）使用权资产情况
         项 目                          房屋及建筑物                              合计
一、账面原值：
（1）租赁到期减少                                            320,686.65                  320,686.65
江苏神通阀门股份有限公司                                                                    财务报表附注
          项 目                         房屋及建筑物                                合计
（2）其他                                                 42,152.02                    42,152.02
二、累计折旧
（1）计提                                                139,267.31                   139,267.31
（1）租赁到期减少                                            320,686.65                   320,686.65
三、减值准备
（1）计提                                                         -                             -
（1）处置                                                         -                             -
四、账面价值
  （2）截止报告期末，本公司使用权资产无减值迹象。
  （1）无形资产情况
                                                     专利及专有
      项   目           土地使用权           软件使用权                           商标权          合计
                                                       技术
一、账面原值
（1）购置                             -   1,900,525.94   5,366,987.56           -    7,267,513.50
（1）到期减少                           -     31,681.42                 -         -      31,681.42
二、累计摊销
江苏神通阀门股份有限公司                                                                           财务报表附注
                                                          专利及专有
      项   目            土地使用权           软件使用权                                 商标权          合计
                                                            技术
（1）计提                   2,245,146.83   302,113.77         5,916,878.08             -    8,464,138.68
（1）到期减少                            -    31,681.42                    -             -      31,681.42
三、减值准备
（1）计提                              -                  -              -             -               -
（1）处置                              -                  -              -             -               -
四、账面价值
面价值
面价值
   本期末无内部研发形成的无形资产。
  （2）未办妥产权证书的土地使用权情况
   无。
  （3）无形资产的减值测试情况
   无。
  （1）商誉账面原值
                             本期增加                                    本期减少
被投资单位名称或形 2022 年 12 月 31                                                               2023 年 12 月
  成商誉的事项         日         企业合并                                                           31 日
                                 其他                               处置          其他
                           形成的
无锡市法兰锻造有限
公司
瑞帆节能科技有限公
司
      合计              232,594,367.47              -           -          -         - 232,594,367.47
  （2）截止报告期末，本公司商誉无减值迹象。
江苏神通阀门股份有限公司                                                              财务报表附注
  （3）商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息
                                                              所属
                                                              经营
                                  所述资产组或组合的构成及                   是否与以前年度保持一
          名    称                                              分部
                                       依据                            致
                                                              及依
                                                              据
                                 商誉所在的资产组生产产品
收购无锡市法兰锻造有限公司形成                  存在活跃市场，可以带来独立 不适
                                                                            是
的商誉                              的现金流，可将其认定为一个 用
                                    单独的资产组。
                                 商誉所在的资产组生产产品
收购瑞帆节能科技有限公司形成的                  存在活跃市场，可以带来独立 不适
                                                                            是
商誉                               的现金流，可将其认定为一个 用
                                    单独的资产组。
  （4）可收回金额的具体确定方法
    可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：
                                                                                稳定
                                                         预测
                                                                       稳定期的关    期的
                                                   预测期的 期内
                                                预测                     键参数（增    关键
                                             减值    关键参数 的参
  项 目       账面价值            可收回金额               期的                     长率、利润    参数
                                             金额    （增长率、 数的
                                                年限                     率、折现率    的确
                                                   利润率等） 确定
                                                                         等）     定依
                                                         依据
                                                                                 据
收购无锡                                                     收入平均          增长率 0%；
市法兰锻                                                      增长率          息税前利润
造有限公 648,046,823.15 720,426,585.74             -      5 3.83%；息 注 1    率 8.16%； 注 1
司形成的                                                     税前利润           折现率
商誉                                                       率 7.71%        10.21%
收购瑞帆                                                     收入平均          增长率 0%；
节能科技                                                      增长率          息税前利润
有限公司 1,693,828,014.04 1,774,555,955.73         -      5 10.10%；息 注 2   率 30.53%； 注 2
形成的商                                                     税前利润           折现率
誉                                                        率 34.23%        9.68%
  合计     2,341,874,837.19 2,494,982,541.47     -
注 1：参考历史年度经营数据、行业发展方向，预测无锡法兰 2024 年-2028 年收入自 79,775.47 万元至 89,592.01 万元，
年均增长 3.83%；考虑历史年度的成本、费用构成情况，结合各个成本、费用的性质，对 2024 年-2028 年的成本、
费用进行预测，进而得出 2024 年-2028 年的息税前利润率分别为 6.72%、7.85%、8.16%、8.22%、7.62%，平均为 7.71%；
稳定期收入与 2028 年收入一致，
                 为 89,592.01 万元，
                               增长率为 0%，           息税前利润率为 8.16%，
                                      因稳定期折旧摊销相对较小，
较预测期略高；按照《监管规则适用指引——评估类第 1 号》，计算无锡法兰企业税后折现率为 9.10%，参考
IAS36BCZ85，计算得出商誉资产组税前折现率为 10.21%。
注 2：瑞帆节能主要以合同能源管理模式从事节能服务项目，根据在手项目合同约定的效益分享期，以协议价格为依
据分享节能效益，预测瑞帆节能 2024 年-2028 年收入自 36,972.50 至 43,166.79 万元，年均增长率为 10.10%；考虑历
史年度的成本、费用构成情况，结合各个成本、费用的性质，对 2024 年-2028 年的成本、费用进行预测，进而得出
江苏神通阀门股份有限公司                                                                        财务报表附注
效益分享期不同，且至稳定期各项目逐渐到期，故导致稳定期收入较 2028 年收入有所下降，息税前利润为 30.53%；
按照《监管规则适用指引——评估类第 1 号》，计算瑞帆节能企业税后折现率为 7.14%，参考 IAS36BCZ85，计算得
出商誉资产组税前折现率为 9.68%。
     项    目                       本期增加                                          2023 年 12 月 31 日
                      日                             本期摊销           其他减少
技术改造支出             8,333,095.90   1,632,943.69      2,962,081.01            -        7,003,958.58
装修费               20,159,813.15   4,831,308.45      6,752,006.08            -       18,239,115.52
员工住房补助              921,555.87        374,953.73     281,324.55             -        1,015,185.05
      合计          29,414,464.92   6,839,205.87      9,995,411.64            -       26,258,259.15
   （1）未经抵销的递延所得税资产
      项    目       可抵扣暂时性差
                           递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
                      异
资产减值准备              152,090,481.57        22,999,061.24       152,215,330.02        23,126,104.53
递延收益                 71,502,634.75        10,725,395.21        78,132,996.07        11,719,949.41
无形资产                    812,172.79           121,825.93             833,222.62         124,983.40
预计负债                   6,102,775.05          915,416.25            6,176,377.05        926,456.55
内部交易未实现利润            19,579,108.07         2,936,866.21        11,385,050.27         1,707,757.54
公允价值变动                            -                    -           4,328,113.07        649,216.96
租赁负债                              -                    -            184,845.72          46,211.43
         合计         250,087,172.23        37,698,564.84       253,255,934.82        38,300,679.82
   （2）未经抵销的递延所得税负债
     项    目
                 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合
并资产评估增值
公允价值变动                32,455,623.14        4,905,272.23        1,781,350.61            279,078.34
固定资产折旧                16,990,393.15        2,548,558.97       19,425,557.29          2,913,833.59
使用权资产                             -                    -            181,419.32          45,354.83
      合计              84,558,949.62       12,720,771.20       60,516,396.02          9,107,477.08
江苏神通阀门股份有限公司                                                                          财务报表附注
 项   目                           减值                                          减值
                 账面余额                     账面价值               账面余额                     账面价值
                                 准备                                          准备
理财产品         106,606,944.44       -   106,606,944.44        103,303,472.22       -   103,303,472.22
预付工程、设
备购置款
使用权基金
管理费摊销
  合计         121,057,332.76       -   121,057,332.76        121,950,538.81       -   121,950,538.81
     项   目
                         账面余额                  账面价值                受限类型               受限原因
                                                                                     保函保证金、银
货币资金                      93,311,088.81         93,311,088.81           冻结           行承兑汇票保证
                                                                                       金等
应收票据                      13,989,080.00         13,989,080.00           质押            票据质押
                                                                                     大额存单无法随
其他非流动资产                  106,606,944.44       106,606,944.44            冻结
                                                                                       时支取
     合计                  213,907,113.25       213,907,113.25
 （续上表）
     项   目
                         账面余额                  账面价值                受限类型               受限原因
                                                                                     保函保证金、银
货币资金                     124,115,186.98       124,115,186.98            冻结           行承兑汇票保证
                                                                                        金等
                                                                                     票据质押票据池
应收票据                      20,114,424.22         20,114,424.22           质押           用于开具银行承
                                                                                       兑汇票
                                                                                     大额存单无法随
其他非流动资产                  103,303,472.22       103,303,472.22            冻结
                                                                                       时支取
     合计                  247,533,083.42       247,533,083.42
 （1）短期借款分类
             项    目                       2023 年 12 月 31 日                   2022 年 12 月 31 日
信用借款                                                   592,019,517.24                655,635,395.36
合计                                                     592,019,517.24                655,635,395.36
 （2）本期无已逾期未偿还的短期借款情况。
江苏神通阀门股份有限公司                                              财务报表附注
         种   类      2023 年 12 月 31 日             2022 年 12 月 31 日
银行承兑汇票                          251,030,941.39          301,276,730.00
合计                              251,030,941.39          301,276,730.00
 本期末无已到期未支付的应付票据。
 （1）按性质列示
         项 目        2023 年 12 月 31 日             2022 年 12 月 31 日
应付材料采购款                         463,535,305.99          605,618,482.91
应付基建工程款                         142,161,967.34           66,159,369.02
应付设备采购款                          14,563,178.55           16,301,382.05
其他                               67,124,207.68           45,092,637.01
         合计                     687,384,659.56          733,171,870.99
 （2）账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
         项   目     2023 年 12 月 31 日余额            未偿还或结转的原因
东方电气集团东方汽轮机有限公司                  27,659,800.88   工程款尚未到结算期
河北津西钢铁集团重工科技有限公
司
         合计                      35,549,800.88
     ① 预收款项列示
         项   目      2023 年 12 月 31 日             2022 年 12 月 31 日
预收租赁款                                        -              220,398.53
         合计                                  -              220,398.53
     ② 期末无账龄超过 1 年的重要预收账款。
     ③ 报告期内账面价值未发生重大变动。
 （1）合同负债情况
         项   目       2023 年 12 月 31 日            2022 年 12 月 31 日
预收货款                            177,535,848.27          167,925,439.99
         合计                     177,535,848.27          167,925,439.99
 （2）期末无账龄超过 1 年的重要合同负债。
江苏神通阀门股份有限公司                                                            财务报表附注
 （3）报告期内账面价值未发生重大变动。
 （1）应付职工薪酬列示
        项   目                         本期增加            本期减少
一、短期薪酬           50,135,685.81 234,248,664.48 223,596,009.68            60,788,340.61
二、离职后福利-设定提存计划      15,586.20     14,582,648.49       14,575,737.06        22,497.63
        合计       50,151,272.01 248,831,312.97 238,171,746.74            60,810,838.24
 （2）短期薪酬列示
        项   目                         本期增加             本期减少
一、工资、奖金、津贴和补贴    28,688,295.00 206,290,985.67 200,097,825.72            34,881,454.95
二、职工福利费            169,877.80         6,955,575.31     7,076,453.11        49,000.00
三、社会保险费               9,440.70        8,416,693.36     8,412,437.61        13,696.45
其中：医疗保险费              9,292.00        7,210,535.08     7,206,346.33        13,480.75
工伤保险费                  148.70          907,056.41       906,989.41            215.70
生育保险费                        -         299,101.87       299,101.87                  -
四、住房公积金               7,749.00        5,822,644.00     5,820,566.00          9,827.00
五、工会经费和职工教育经费    21,260,323.31        6,762,766.14     2,188,727.24     25,834,362.21
        合计       50,135,685.81 234,248,664.48 223,596,009.68            60,788,340.61
 （3）设定提存计划列示
        项   目                         本期增加            本期减少
        合计          15,586.20     14,582,648.49       14,575,737.06        22,497.63
        项   目          2023 年 12 月 31 日                   2022 年 12 月 31 日
企业所得税                                  9,531,353.52                      8,530,879.03
增值税                                   13,203,148.11                      7,872,619.81
土地使用税                                    342,886.27                       342,886.31
房产税                                    2,456,124.00                      1,963,648.60
城市维护建设税                                  377,758.64                       322,466.58
教育费附加及地方教育费附加                            375,091.98                       305,831.93
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        项   目      2023 年 12 月 31 日             2022 年 12 月 31 日
个人所得税                            1,289,142.67             1,186,528.26
印花税                               233,808.19                136,586.58
环保税                                 49,709.86                99,902.58
其他税费                                79,935.06               907,435.63
        合计                      27,938,958.30            21,668,785.31
 （1）分类列示
        项 目        2023 年 12 月 31 日             2022 年 12 月 31 日
应付利息                                        -                         -
应付股利                                        -                         -
其他应付款                           40,503,685.90             31,694,255.67
         合计                     40,503,685.90             31,694,255.67
 （2）其他应付款
 ① 按款项性质列示其他应付款
        项   目      2023 年 12 月 31 日             2022 年 12 月 31 日
产品支持及调研费用                       14,410,987.06             6,744,346.46
保证金及押金                           8,456,699.71             4,363,137.00
职工报销款                            6,505,718.44             7,629,657.68
应付待垫款                            1,116,988.27               547,938.95
预提费用及其他                         10,013,292.42            12,409,175.58
        合计                      40,503,685.90            31,694,255.67
 ② 期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款项。
        项   目      2023 年 12 月 31 日             2022 年 12 月 31 日
        合计                     330,234,572.49           137,590,288.74
        项   目      2023 年 12 月 31 日             2022 年 12 月 31 日
无法终止确认商业票据                      23,471,821.07            12,500,130.32
待转销项税额                          21,020,948.93            19,643,048.77
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             项    目                    2023 年 12 月 31 日                       2022 年 12 月 31 日
              合计                                       44,492,770.00                   32,143,179.09
          项      目                2023 年 12 月 31 日          2022 年 12 月 31 日        2023 年利率区间
信用借款                                   149,250,000.00             321,487,500.00     2.88%至 3.60%
保证借款                                        5,006,944.44          192,519,674.19     3.60%至 5.00%
             合计                       154,256,944.44              514,007,174.19
              项      目                       2023 年 12 月 31 日                   2022 年 12 月 31 日
租赁付款额                                                                     -                191,962.26
减：未确认的融资费用                                                                -                   7,116.56
减：重分类至一年内到期的非流动负债                                                         -                184,845.70
合计                                                                        -                            -
     （1）分类列示
     项   目            2023 年 12 月 31 日         2022 年 12 月 31 日                    形成原因
产品质量保证                       6,102,775.05                  6,176,377.05          质量保证义务
     合计                      6,102,775.05                  6,176,377.05
     （2）重要预计负债
        项 目                                                    计量方法
      产品质量保证                      按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量
     递延收益情况
     项 目                          本期增加             本期减少                                形成原因
政府补助              78,132,996.07    821,425.00      6,650,896.95 72,303,524.12         与资产相关
     合计           78,132,996.07    821,425.00      6,650,896.95 72,303,524.12
                 项    目                      2023 年 12 月 31 日                  2022 年 12 月 31 日
股权基金融资款                                                  110,875,333.34               107,845,333.34
                 合计                                      110,875,333.34               107,845,333.34
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                                               本次增减变动
    项   目                   发行新                    公积金
                   日                    送股                 其他          合计              日
                             股                      转股
一、有限售条件股
份
其中：境内法人持
                           -        -          -       -           -         -                  -
股
境内自然人持股        38,610,594.00        -          -       -    75.00       75.00      38,610,669.00
其中境外法人持股                   -        -          -       -           -         -                  -
境外自然人持股                    -        -          -       -           -         -                  -
二、无限售条件流
通股份
   股份合计       507,537,461.00        -          -       -           -         -    507,537,461.00
  注：截至 2023 年 12 月 31 日，持股 8.90%的第二大股东湖州风林火山股权投资合
伙企业（有限合伙）质押股权 31,590,000 股，占总股本 6.22%。
   项    目   2022 年 12 月 31 日       本期增加                  本期减少                2023 年 12 月 31 日
股本溢价          1,155,945,834.79                     -                     -       1,155,945,834.79
其他资本公积                         -   35,261,479.79                         -         35,261,479.79
    合计        1,155,945,834.79     35,261,479.79                         -       1,191,207,314.58
  注：因权益法核算的被投资单位引入少数股东，公司对所持股权重新计量，导致资
本公积-其他资本公积增加 35,261,479.79 元。
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                                                      本期发生金额
                                          减：前
                                                    减：前期
项   目                                               计入其他                                     税后归
              日           本期所得税           其他综            减：所得税费              税后归属于                      31 日
                                                    综合收益                                     属于少
                          前发生额            合收益               用                 母公司
                                                    当期转入                                     数股东
                                          当期转
                                                    留存收益
                                          入损益
一、不能
重分类
进损益
            -3,678,896.13 35,004,340.89         -           -   5,250,651.13 29,753,689.76       -   26,074,793.63
的其他
综合收
益
其他权
益工具
投资公         -3,678,896.13 35,004,340.89         -           -   5,250,651.13 29,753,689.76       -   26,074,793.63
允价值
变动
其他综
合收益         -3,678,896.13 35,004,340.89         -           -   5,250,651.13 29,753,689.76       -   26,074,793.63
 合计
    项       目          2022 年 12 月 31 日              本期增加               本期减少             2023 年 12 月 31 日
安全生产费                                       -        2,550,202.30 2,550,202.30                                     -
        合计                                  -        2,550,202.30 2,550,202.30                                     -
        项     目          2022 年 12 月 31 日            本期增加               本期减少           2023 年 12 月 31 日
 法定盈余公积                        119,368,840.59        15,634,610.26                -            135,003,450.85
        合计                     119,368,840.59        15,634,610.26                -            135,003,450.85
    注：公司按照母公司净利润的 10%提取法定盈余公积金。
                         项    目                                  2023 年度                     2022 年度
 调整前上期末未分配利润                                                     1,174,269,253.70              990,356,570.12
 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）                                                      856.60                             -
 调整后期初未分配利润                                                      1,174,270,110.30              990,356,570.12
 加：本期归属于母公司所有者的净利润                                                 268,866,553.16              227,551,171.01
    其他                                                              15,727,010.00                              -
 减：提取法定盈余公积                                                         15,634,610.26               18,260,757.78
    提取任意盈余公积                                                                      -                            -
    提取一般风险准备                                                                      -                            -
    应付普通股股利                                                         25,376,873.05               25,376,873.05
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                   项   目                            2023 年度                     2022 年度
    其他                                                                 -                          -
期末未分配利润                                            1,417,852,190.15              1,174,270,110.30
   注 1：因部分处置其他权益工具投资，导致未分配利润增加 3,191,010.00 元。
   注 2：因权益法核算的被投资单位其他权益变动，导致公司未分配利润增加
   （1）营业收入和营业成本情况
   项   目
                       收入               成本                    收入                       成本
主营业务           1,970,921,607.77     1,406,684,079.32      1,837,442,761.86       1,318,134,889.24
其他业务               162,113,994.48     50,411,995.31         117,611,198.45            53,256,672.12
     合计        2,133,035,602.25     1,457,096,074.63      1,955,053,960.31       1,371,391,561.36
   （2）营业收入扣除情况表：不适用
   （3）营业收入、营业成本的分解信息
             项 目
                                                   收入                            成本
按产品类型分类
法兰及锻件                                               700,707,705.69                   603,036,871.95
蝶阀                                                  521,345,333.18                   330,764,622.35
节能服务行业                                              260,664,209.95                   168,347,873.16
球阀                                                  169,825,322.78                   108,150,939.88
非标阀门                                                137,611,631.06                    67,970,265.58
盲板阀                                                 112,760,877.66                    82,960,103.03
地坑过滤器                                                  39,530,992.46                  28,393,075.76
闸阀                                                     14,831,594.49                  11,221,966.93
调压阀组                                                   11,007,752.22                   4,529,074.45
水封逆止阀                                                   2,636,188.28                   1,309,286.23
其他业务                                                162,113,994.48                    50,411,995.31
              合计                                   2,133,035,602.25              1,457,096,074.63
按经营地区分类
华东                                                  738,450,688.39                   529,359,887.07
江苏神通阀门股份有限公司                                                 财务报表附注
            项 目
                                   收入                      成本
华北                                  654,121,637.43         443,035,879.82
华南                                  204,987,627.99         126,305,566.22
西南                                  120,242,208.49          98,818,925.73
东北                                   89,944,417.37          75,624,987.12
华中                                   84,689,995.03          68,470,851.70
西北                                   77,450,246.53          64,609,347.21
华西                                      531,833.59              338,050.52
国外                                      502,952.95              120,583.93
         其他业务                       162,113,994.48          50,411,995.31
            合计                     2,133,035,602.25       1,457,096,074.63
按客户类型分类
民营                                 1,197,755,505.40        658,776,751.93
国企                                  935,280,096.85         798,319,322.70
            合计                     2,133,035,602.25       1,457,096,074.63
按销售聚道分类
直销                                 2,133,035,602.25       1,457,096,074.63
            合计                     2,133,035,602.25       1,457,096,074.63
  （4）履约义务的说明
  江苏神通的业务主要为阀门锻件的销售以及合同能源管理，其中阀门锻件于交货验
收后完成履约义务，合同支付条款包含预付款、进度款、到货款、验收款以及质保金；
合同能源管理项目于交付给业主并验收后完成履约业务，合同支付条款包括预付款、验
收款。江苏神通的销售均为向客户提供特定商品，在交易中属于主要责任人。
  （5）分摊至剩余履约义务的说明
  本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额
为 453,679.43 万元，其中，126,819.50 万元预计将于 2024 年度确认收入。
  （6）重大合同变更或重大交易价格调整：无
        项   目              2023 年度                      2022 年度
房产税                                5,351,460.57               5,305,144.74
城市维护建设税                            3,474,695.10               3,868,106.35
江苏神通阀门股份有限公司                                  财务报表附注
         项   目   2023 年度                  2022 年度
教育费附加                      3,195,034.15        3,730,698.77
土地使用税                      1,370,707.60        1,370,841.70
印花税                        1,063,218.42         717,838.36
其他                          319,285.42          308,724.57
环保税                         116,987.63          252,430.87
车船使用税                           910.00              4,235.81
土地增值税                                 -         800,363.81
         合计               14,892,298.89       16,358,384.98
        项 目      2023 年度                  2022 年度
职工薪酬                      67,499,978.32       57,638,879.17
产品支持及调研费用                 27,139,681.44       42,953,044.27
售后服务费                      7,013,816.64        6,582,719.54
业务招待费                      7,760,708.32        5,955,674.56
差旅费                        5,971,699.26        4,543,619.92
投标费                        1,020,801.44        1,514,519.41
广告费                        1,442,319.53         201,698.10
其他费用                       2,764,878.01        2,931,842.55
         合计             120,613,882.96       122,321,997.52
        项 目      2023 年度                  2022 年度
职工薪酬                      48,169,919.80       40,089,336.54
摊销费                       15,880,249.98       13,134,106.32
折旧费                       11,192,440.72        7,286,712.01
业务招待费                      5,987,790.47        3,681,982.19
差旅费                        3,401,738.01        2,082,484.39
中介机构费用                     3,281,205.11        2,358,136.79
办公费                        2,240,056.45        2,354,008.27
装潢修理费                      1,961,778.63        3,426,901.79
水电费                        1,867,026.59        1,277,107.00
保险费                         849,238.25          719,779.64
邮电费                         348,231.11          366,162.76
其他费用                      21,247,560.78       19,362,973.27
         合计             116,427,235.90        96,139,690.97
江苏神通阀门股份有限公司                                                财务报表附注
        项 目            2023 年度                          2022 年度
研发领料                            56,675,430.28               46,683,654.93
工资薪酬                            19,906,952.91               17,998,313.48
其他直接投入                           9,150,602.50                             -
技术服务费                            6,101,618.75                7,630,529.06
折旧费用                             2,306,424.28                1,598,847.00
无形资产摊销                            110,460.09                              -
差旅费                                         -                 356,511.64
其他费用                              273,750.82                  445,180.20
         合计                     94,525,239.63               74,713,036.31
        项 目            2023 年度                          2022 年度
利息支出                            30,130,719.15               24,321,128.47
减：利息收入                          10,079,409.35                7,829,048.01
汇兑净损失                              -55,615.81                  -27,772.56
银行手续费                            1,006,658.90                1,529,767.62
其他                              -1,248,326.52               -5,482,644.94
         合计                     19,754,026.37               12,511,430.58
         项    目          2023 年度                               2022 年度
与资产相关的政府补助摊销                       6,650,896.95              6,092,901.28
个税手续费返还                              42,264.04                    35,777.21
与收益相关的政府补助                         7,541,992.84             14,414,471.00
增值税即征即退                            3,319,399.69               318,734.20
进项税加计抵减                            4,182,219.15                    5,796.40
          合计                     21,736,772.67              20,867,680.09
               项   目                  2023 年度              2022 年度
交易性金融资产持有期间取得的投资收益                       6,310,448.59       13,135,922.65
大额存单利息收入                                            -         544,426.65
权益法核算的长期股权投资收益                          -5,399,702.16       -1,206,080.77
处置交易性金融资产取得的投资收益                           671,724.32                     -
其他                                          11,422.10                     -
江苏神通阀门股份有限公司                                                            财务报表附注
                  项       目                     2023 年度                2022 年度
                  合计                               1,593,892.85         12,474,268.53
       产生公允价值变动收益的来源                            2023 年度                2022 年度
交易性金融资产                                            1,879,768.62          1,845,725.04
其中：理财产品                                            1,879,768.62          1,845,725.04
                  合计                               1,879,768.62          1,845,725.04
                  项   目                         2023 年度                2022 年度
应收票据坏账损失                                            -167,519.12            505,910.49
应收账款坏账损失                                         -15,132,149.59         -20,291,941.97
其他应收款坏账损失                                           -962,420.53           -103,710.30
                  合计                             -16,262,089.24         -19,889,741.78
              项       目                   2023 年度                     2022 年度
合同资产减值损失                                        2,767,661.56             2,363,962.03
存货跌价损失及合同履约成本减值损失                              -26,267,445.43           -22,421,171.68
                合计                             -23,499,783.87           -20,057,209.65
              项   目                       2023 年度                     2022 年度
固定资产处置利得或损失                                     1,561,141.85               280,927.15
                合计                              1,561,141.85               280,927.15
                                                                      计入当期非经常性
        项   目                 2023 年度              2022 年度
                                                                       损益的金额
报废、毁损资产处置收入                       176,338.32             7,766.99          176,338.32
违约金收入                               8,577.50            49,862.00            8,577.50
罚没利得                                1,907.00                      -          1,907.00
保险赔偿收入                                     -             7,749.00                    -
其他                                 52,874.53            48,552.14           52,874.53
         合计                       239,697.35           113,930.13          239,697.35
江苏神通阀门股份有限公司                                                               财务报表附注
                                                                        计入当期非经常性
            项   目            2023 年度               2022 年度
                                                                         损益的金额
对外捐赠                           1,321,144.55              818,000.00          1,321,144.55
非流动资产处置损失合计：                      47,943.16              193,775.94               47,943.16
其中：固定资产处置损失                       47,943.16              193,775.94               47,943.16
其他                               904,319.29              308,802.20              904,319.29
            合计                 2,273,407.00             1,320,578.14         2,273,407.00
 （1）所得税费用的组成
        项   目                 2023 年度                                  2022 年度
当期所得税费用                                  26,871,522.08                      31,965,574.68
递延所得税费用                                  -1,035,242.03                      -3,583,885.73
        合计                               25,836,280.05                      28,381,688.95
 （2）会计利润与所得税费用调整过程
                     项   目                                                2023 年度
利润总额                                                                       294,702,837.10
按适用税率计算的所得税费用                                                               44,205,425.57
子公司适用不同税率的影响                                                                 6,864,720.53
调整以前期间所得税的影响                                                                     158,896.65
非应税收入的影响                                                                         803,048.17
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                             6,218,050.30
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                           -2,898.56
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                              -8,692,327.39
其他                                                                         -23,718,635.22
所得税费用                                                                       25,836,280.05
 （1）与经营活动有关的现金
     ①收到的其他与经营活动有关的现金
            项 目                2023 年度                            2022 年度
当期收到的补贴                                12,427,901.03                      37,196,044.61
收到其他往来款                                  9,269,823.49                                   -
利息收入                                     6,955,967.89                      4,412,389.61
收到的保函保证金                                            -                        455,837.20
江苏神通阀门股份有限公司                                                                                   财务报表附注
           项 目                                2023 年度                                 2022 年度
其他                                                           480,858.98                         2,057,105.56
            合计                                             29,134,551.39                       44,121,376.98
    ②支付的其他与经营活动有关的现金
           项     目                            2023 年度                                 2022 年度
各项费用                                                    138,029,261.58                        119,364,205.38
支付的保函保证金                                                   13,714,814.86                       10,671,074.97
捐赠支出                                                        1,321,144.55                          818,000.00
其他                                                         10,961,107.35                       11,717,847.73
            合计                                          164,026,328.34                        142,571,128.08
    （2）与筹资活动有关的现金
    ①支付的其他与筹资活动有关的现金
           项     目                            2023 年度                                 2022 年度
支付的租赁付款额                                                     161,759.20                           191,962.26
            合计                                               161,759.20                           191,962.26
    ②筹资活动产生的各项负债变动情况
                                   本期增加                              本期减少
项    目                                                                           非现金变        2023 年 12 月 31 日
               日            现金变动           非现金变动               现金变动
                                                                                  动
短期借款      655,635,395.36 611,720,432.91    544,642.66          675,880,953.69            -       592,019,517.24
长期借款
（含一年
期到期的
长期借款）
租赁负债
（含一年
期到期的
租赁负债）
 合计      1,307,232,858.29 881,347,055.14   981,104.04         1,113,026,896.80   23,086.50     1,076,511,034.17
    （3）以净额列报现金流量的说明
    本期不涉及以净额列报现金流量。
    （4）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量
      的重大活动及财务影响
    （1）现金流量表补充资料
江苏神通阀门股份有限公司                                                 财务报表附注
           补充资料                  2023 年度                  2022 年度
净利润                                268,866,557.05           227,551,171.01
加：资产减值准备                            23,499,783.87            20,057,209.65
信用减值损失                              16,262,089.24            19,889,741.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
使用权资产折旧                                139,267.31              181,419.34
无形资产摊销                               8,464,138.68             9,503,705.16
长期待摊费用摊销                             9,995,411.64             7,070,933.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                    -1,521,776.19           -13,798,351.24
（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）                     47,943.16              193,775.94
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）                 -1,879,768.62            -1,845,725.04
财务费用（收益以“-”号填列）                     27,052,179.56            20,764,117.17
投资损失（收益以“-”号填列）                     -1,593,892.85           -12,474,268.53
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）                   602,114.98            -6,181,884.97
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）                 3,613,294.12             2,612,288.04
存货的减少（增加以“-”号填列）                     8,134,193.38           -52,928,845.09
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）             -139,618,566.79          -217,325,122.43
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）             -196,815,032.51           108,004,624.70
其他                                  -2,584,269.60            24,063,145.07
经营活动产生的现金流量净额                      185,285,067.25           246,841,159.81
债务转为资本                                            -                      -
一年内到期的可转换公司债券                                     -                      -
融资租入固定资产                                          -                      -
现金的期末余额                            622,131,669.02           791,179,512.47
减：现金的期初余额                          791,179,512.47           445,136,892.89
加：现金等价物的期末余额                                      -                      -
减：现金等价物的期初余额                                      -                      -
现金及现金等价物净增加额                      -169,047,843.45           346,042,619.58
 （2）现金和现金等价物构成情况
          项   目           2023 年 12 月 31 日            2022 年 12 月 31 日
一、现金                             622,131,669.02             791,179,512.47
其中：库存现金                               12,267.46                   7,860.22
江苏神通阀门股份有限公司                                                         财务报表附注
              项   目               2023 年 12 月 31 日            2022 年 12 月 31 日
可随时用于支付的银行存款                                622,119,401.56          791,171,652.25
可随时用于支付的其他货币资金                                           -                       -
二、现金等价物                                                  -                       -
三、期末现金及现金等价物余额                              622,131,669.02          791,179,512.47
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
                                                         -                       -
现金和现金等价物
 （3）使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
 本期不涉及使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况。
 （4）不属于现金及现金等价物的货币资金
 本期不涉及不属于现金及现金等价物的货币资金。
 （1）外币货币性项目
          项   目                                折算汇率
                              余额                                  人民币余额
货币资金                                                                      1,506.49
其中：美元                              212.70           7.0827                1,506.49
 （2）境外经营实体的情况
     无。
 （1）作为承租人
     简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用总额 410,857.68 元。
     与租赁相关的现金流出总额 410,857.68 元。
 （2）作为出租人
     作为出租人的经营租赁
                                                        其中：未计入租赁收款额的
          项 目                 2023 年度金额
                                                        可变租赁付款额相关的收入
租赁收入                                     1,725,585.72                                -
合计                                       1,725,585.72                                -
 （3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
江苏神通阀门股份有限公司                                               财务报表附注
 无。
 七、研发支出
        项 目          2023 年度                           2022 年度
研发领料                          56,675,430.28                46,683,654.93
工资薪酬                          19,906,952.91                17,998,313.48
其他直接投入                         9,150,602.50                              -
技术服务费                          6,101,618.75                 7,630,529.06
折旧费用                           2,306,424.28                 1,598,847.00
无形资产摊销                          110,460.09                               -
差旅费                                       -                  356,511.64
其他费用                            273,750.82                   445,180.20
         合计                   94,525,239.63                74,713,036.31
其中：费用化研发支出                    94,525,239.63                              -
         合计                   94,525,239.63                74,713,036.31
 无。
 无。
 八、合并范围的变更
 （1）本期新设公司
         公司名称                  期末净资产                     本期净利润
南通神通创业投资合伙企业（有限合伙）                     17,292,951.38             72,951.38
 九、在其他主体中的权益
 （1）本集团的构成
江苏神通阀门股份有限公司                                                       财务报表附注
                主要经营    注册资                           持股比例(%)
  子公司名称                          注册地      业务性质                       取得方式
                 地       本                            直接       间接
江苏东源阀门检测技术              1000 万
                 启东市             启东市      检测服务        100.00   -     投资设立
有限公司                    人民币
上海神通企业发展有限              2000 万
                 上海市             上海市      技术研发        100.00   -     投资设立
公司                      人民币
                                                                     非同一控
无锡市法兰锻造有限公             10000 万
                 无锡市           无锡市         制造业        100.00   -     制下企业
司                       人民币
                                                                      合并
                                                                     非同一控
瑞帆节能科技有限公司       启东市             日照市                  100.00   -     制下企业
                        人民币                 理
                                                                      合并
江苏神通核能装备有限             30000 万
                 启东市             启东市       制造业        100.00   -     投资设立
公司                      人民币
神通半导体科技（南通）            800 万人
                 启东市             启东市       制造业        100.00   -     投资设立
有限公司                     民币
日照瑞帆节能股权投资             37591 万
                 日照市             日照市      商务服务业        58.83   -     投资设立
合伙企业（有限合伙）              人民币
南通神通创业投资合伙             2000 万
                 启东市             启东市      商务服务业        99.90   -     投资设立
企业（有限合伙）                人民币
  本集团不存在子公司的持股比例不同于表决权比例的情况。
       范围的子公司。
  （1）重要合营企业或联营企业
                                              持股比例(%)          对联营企业投资
 联营企业名称        主要经营地    注册地        业务性质
                                             直接        间接      的会计处理方法
南通神通新能源科
                启东市     启东市         制造业       32.95      -          权益法
技有限公司
  在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
  持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影
响的相关判断和依据：无。
 （2）重要联营企业的主要财务信息
       项   目
                       南通神通新能源科技有限公司               南通神通新能源科技有限公司
江苏神通阀门股份有限公司                                                   财务报表附注
        项   目
                 南通神通新能源科技有限公司                     南通神通新能源科技有限公司
流动资产                               36,800,916.72                 11,788,596.88
非流动资产                              14,124,333.72                  3,682,985.43
        资产合计                       50,925,250.44                 15,471,582.31
流动负债                                6,992,071.51                  4,263,386.16
非流动负债                                          -                               -
        负债合计                        6,992,071.51                  4,263,386.16
少数股东权益                                         -                               -
归属于母公司股东权益                         43,933,178.93                 11,208,196.15
按持股比例计算的净资产份额                      14,475,982.46                  3,922,868.65
调整事项                               35,261,479.79                               -
——商誉                                           -                               -
——内部交易未实现利润                                    -                               -
——其他                               35,261,479.79                               -
对联营企业权益投资的账面价值                     51,369,775.58                  5,002,445.15
存在公开报价的联营企业权益投
                                               -                               -
资的公允价值
营业收入                               20,611,170.56                  7,237,038.64
净利润                                -2,501,717.22                 -3,019,107.35
终止经营的净利润                                       -                               -
其他综合收益                                         -                               -
综合收益总额                             -2,501,717.22                 -3,019,107.35
本期收到的来自联营企业的股利                                 -                               -
 （3）本期末无不重要合营企业和联营企业。
 （4）本期合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
 （5）本期合营企业或联营企业未发生超额亏损。
 （6）本期末无与合营企业投资相关的未确认承诺。
 （7）本期末无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
  十、     政府补助
  无。
江苏神通阀门股份有限公司                                                       财务报表附注
                                                      本
                                                      期
                        本期计入                                        与资产/
资产负债表列 2022 年 12 月 本期新增      本期转入其                    其 2023 年 12 月
                        营业外收                                        收益相
 报项目    31 日余额     补助金额       他收益                     他  31 日余额
                        入金额                                          关
                                                      变
                                                      动
特种阀门系统
集成服务与解                                                                    与资产
决方案服务建                                                                     相关
设项目
液化天然气
（LNG）超低                                                                   与资产
温阀门产业化                                                                     相关
补助
AP1000 核电
站用核级阀门
                                                                          与资产
项目科技成果     5,133,333.44   -          -   733,333.32    -   4,400,000.12
                                                                           相关
转化项目补助
资金
重大装备自主                                                                    与资产
化专项资金                                                                      相关
天然气输送专
                                                                          与资产
用特种阀门技     4,266,666.69   -          -   633,333.32    -   3,633,333.37
                                                                           相关
术改造项目
非能动型核电
                                                                          与资产
站用气动蝶阀     3,375,000.00   -          -   500,000.00    -   2,875,000.00
                                                                           相关
研发项目
煤制油（气）
苛刻工矿成套
                                                                          与资产
特种阀门关键     3,000,000.00   -          -   600,000.00    -   2,400,000.00
                                                                           相关
技术研发与产
业化
专利培育项目                                                                     相关
核级蝶阀、球
                                                                          与资产
阀产业化项目     2,074,852.94   -          -   714,560.04    -   1,360,292.90
                                                                           相关
专项资金拨款
江苏省科技成
                                                                          与资产
果转化专项资     2,000,000.00   -          -            -    -   2,000,000.00
                                                                           相关
金
                                                                          与资产
专利培育升级     2,000,000.00   -          -            -    -   2,000,000.00
                                                                           相关
项目
江苏省核电阀
                                                                          与资产
门重点实验室     1,781,250.00   -          -   375,000.00    -   1,406,250.00
                                                                           相关
项目补助
大型先进压水                                                                    与资产
堆及高温气冷                                                                     相关
江苏神通阀门股份有限公司                                                               财务报表附注
                                                            本
                                                            期
                        本期计入                                              与资产/
资产负债表列 2022 年 12 月 本期新增      本期转入其                          其 2023 年 12 月
                        营业外收                                              收益相
 报项目    31 日余额     补助金额       他收益                           他  31 日余额
                        入金额                                                关
                                                            变
                                                            动
堆核电站重大
专项事后立项
事后补助项目
超超临界火电
                                                                                  与资产
机组用高压阀      358,333.59          -          -    99,999.96     -     258,333.63
                                                                                   相关
门项目补助
中央投资重点
产业振兴和技                                                                            与资产
术改造专项资                                                                             相关
金
科技成果转化                                                                            与资产
专项资金                                                                               相关
焦炉项目成果
                                                                                  与资产
转化项目借款       19,162.50          -          -    19,162.50     -               -
                                                                                   相关
贴息
配套阀门无尘                                                                            与资产
                     - 821,425.00          -    20,535.63     -     800,889.37
室装修补助                                                                              相关
  合计     78,132,996.07 821,425.00          - 6,650,896.95     -   72,303,524.12
             利润表列报项目                                   2023 年度              2022 年度
东港区政府发改局扶持资金                                                2,839,600.00                -
特种阀门系统集成服务与解决方案服务建设项目                                       1,561,666.67                -
无锡市科技创新创业资金                                                 1,000,000.00                -
AP1000 核电站用核级阀门项目科技成果转化项目 补助
资金
核级蝶阀、球阀产业化项目专项资金拨款                                           714,560.04       714,560.04
天然气输送专用特种阀门技术改造项目                                            633,333.32       633,333.32
煤制油（气）苛刻工矿成套特种阀门关键技术研发 与产
业化
液化天然气（LNG）超低温阀门产业化补助                                         526,125.00       526,125.00
稳岗补贴                                                         515,740.11                -
胡埭镇产业政策资金                                                    514,000.00                 -
非能动型核电站用气动蝶阀研发项目                                             500,000.00       500,000.00
核能装备公司高企入库培育及首次认定奖补                                          400,000.00                 -
江苏省核电阀门重点实验室项目补助                                             375,000.00       375,000.00
太湖鸿科创带区级产业资金                                                 350,000.00                 -
大型先进压水堆及高温气冷堆核电站重大专项事 后立                                     323,426.16       300,000.00
江苏神通阀门股份有限公司                                     财务报表附注
           利润表列报项目              2023 年度          2022 年度
项事后补助项目
启东市产业工人技能培训补贴                      236,000.00               -
企业新型学徒制工作实施细则补贴                    208,500.00               -
工业服务业百强十强补贴                        205,000.00               -
工会经费补助资金                           171,262.73               -
东疆科技计划项目中期经费                       160,000.00               -
启东市技术标准奖励                          130,000.00               -
中央投资重点产业振兴和技术改造专项资金                123,004.35     271,199.64
科技成果转化专项资金                         120,750.00     897,000.00
应税销售增长奖                            120,000.00              -
知识产权补助资金                           102,000.00               -
启东市科技项目立项奖励                        100,000.00               -
超超临界火电机组用高压阀门项目补助                   99,999.96      99,999.96
高新技术企业认定奖励                          71,700.00              -
滨湖区鼓励工业企业达产满产专项补贴                   40,000.00               -
平安企业创建保险奖补资金                        38,190.00               -
市级工业经济高质量发展奖励                       30,000.00               -
配套阀门无尘室装修补助                         20,535.63               -
滨湖之光企业新型学徒制支持资助                     20,000.00               -
焦炉项目成果转化项目借款贴息                      19,162.50     142,350.00
滨湖区稳定经济增长政策资金                       15,000.00               -
合计                               14,192,889.79   6,092,901.28
  十一、与金融工具相关的风险
  本集团的主要金融工具，主要包括银行借款、可供出售金融资产、应收票据、其他
计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具
有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
  本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
  （1）金融工具的分类
  ①资产负债表日的各类金融资产的账面价值：
江苏神通阀门股份有限公司                                                              财务报表附注
  A.2023 年 12 月 31 日
            以摊余成本计量的金              以公允价值计
                                                    以公允价值计量且
           以公允价值计量且其变              量且其变动计
金融资产项目                                              其变动计入其他综                 合计
           动 以公允价值计量且              入当期损益的
                                                    合收益的金融资产
              其变动计                  金融资产
货币资金             715,442,757.83                 -                    -    715,442,757.83
交易性金融资产                        -   156,730,442.62                    -    156,730,442.62
应收票据             225,894,533.88                 -                    -    225,894,533.88
应收账款            1,010,252,183.15                -                    -   1,010,252,183.15
其他应收款             34,630,966.54                 -                    -     34,630,966.54
其他流动资产                         -                -                    -                  -
其他权益工具
                               -                -       57,679,971.80      57,679,971.80
投资
其他非流动金
                               -                -                    -                  -
融资产
其他非流动资
产
  B.2022 年 12 月 31 日
            以摊余成本计量的金              以公允价值计
                                                    以公允价值计量且
           以公允价值计量且其变              量且其变动计
金融资产项目                                              其变动计入其他综                 合计
           动 以公允价值计量且              入当期损益的
                                                    合收益的金融资产
              其变动计                  金融资产
货币资金             915,294,699.45                 -                    -    915,294,699.45
交易性金融资产                        -   291,524,482.52                    -    291,524,482.52
应收票据             269,038,970.05                 -                    -    269,038,970.05
应收账款             809,092,228.68                 -                    -    809,092,228.68
其他应收款             24,607,132.97                 -                    -     24,607,132.97
其他流动资产                        -     20,649,426.65                    -     20,649,426.65
其他权益工具                         -                                     -
                                                -                          25,484,620.91
投资
其他非流动金                         -                                     -
融资产
其他非流动资                                                               -
产
  ② 资产负债表日的各类金融负债的账面价值
  A.2023 年 12 月 31 日
              以公允价值计量且其变动
 金融负债项目                                        其他金融负债                      合计
              计入当期损益的金融负债
短期借款                                    -           592,019,517.24         592,019,517.24
应付票据                                    -           251,030,941.39         251,030,941.39
江苏神通阀门股份有限公司                                        财务报表附注
              以公允价值计量且其变动
 金融负债项目                           其他金融负债            合计
              计入当期损益的金融负债
应付账款                        -      687,384,659.56   687,384,659.56
其他应付款                       -       40,503,685.90    40,503,685.90
一年内到期的非流                    -      330,234,572.49   330,234,572.49
动负债
其他流动负债                      -       23,471,821.07    23,471,821.07
长期借款                        -      154,256,944.44   154,256,944.44
  B.2022 年 12 月 31 日
              以公允价值计量且其变动
 金融负债项目                           其他金融负债            合计
              计入当期损益的金融负债
短期借款                        -      655,635,395.36   655,635,395.36
应付票据                        -      301,276,730.00   301,276,730.00
应付账款                        -      733,171,870.99   733,171,870.99
其他应付款                       -       31,694,255.67    31,694,255.67
一年内到期的非流
                            -      137,590,288.74   137,590,288.74
动负债
其他流动负债                      -       12,500,130.32    12,500,130.32
长期借款                        -      514,007,174.19   514,007,174.19
  （2）信用风险
  本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有
要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持
续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币
结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
  本集团其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款及某些衍生工具，
这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本集团还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十五、承诺及或有事项中披露。
                                    （或
者，列表反映资产负债表日的最大信用风险敞口，包括面临信用风险的金融资产、财务
担保合同、以及其他或有事项和承诺事项。）
  由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风
险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。在本集团内部不存在重大信用风
险集中。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
  （3）流动性风险
江苏神通阀门股份有限公司                                                           财务报表附注
  本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到
期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
  本集团的目标是运用银行借款、可转换债券、融资租赁和其他计息借款等多种融资
手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
  金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
     项   目
短期借款           592,019,517.24                    -                -   592,019,517.24
应付票据           251,030,941.39                    -                -   251,030,941.39
应付账款           620,885,755.17     50,893,967.34       15,604,937.05   687,384,659.56
其他应付款           32,742,871.16       5,029,346.94       2,731,467.80    40,503,685.90
一年内到期的非流
动负债
其他流动负债          23,471,821.07                    -                -    23,471,821.07
长期借款           149,250,000.00       5,006,944.44                  -   154,256,944.44
  （续上表）
     项   目
短期借款         655,635,395.36                  -                    -   655,635,395.36
应付票据         301,276,730.00                  -                    -   301,276,730.00
应付账款         698,952,935.10      21,154,590.37        13,064,345.52   733,171,870.99
其他应付款         23,892,713.97       2,041,718.26         5,759,823.44    31,694,255.67
一年内到期的非
流动负债
其他流动负债        12,500,130.32                  -                    -    12,500,130.32
长期借款                      -     321,487,500.00       192,519,674.19   514,007,174.19
  （4）市场风险
  市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的
风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风
险。
  ① 利率风险
  本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团购买银行理财产品有关。当市场利
江苏神通阀门股份有限公司                                                      财务报表附注
率下行，本集团将面临投资收益减少的风险。当市场利率上行，本集团将面临财务费用
增加的风险。
  ②    汇率风险
  本集团面临的外汇变动风险主要与本集团的经营活动（当收支以不同于本集团记账
本位币的外币结算时）及银行理财产品有关。
  ③ 权益工具投资价格风险
  无。
  十二、资本管理
  本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，
以支持业务发展并使股东价值最大化。
  本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调
整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发
行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2023 年度和 2022 年度，资本管理目标、
政策或程序未发生变化。
  十三、公允价值的披露
        项   目         第一层次公允 第二层次公 第三层次公允
                                                                     合计
                       价值计量  允价值计量  价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产            156,730,442.62          -               - 156,730,442.62
损益的金融资产
（1）权益工具投资             156,730,442.62          -               - 156,730,442.62
（二）其他流动资产                          -          -               -               -
（三）其他权益工具投资                        -          -   57,679,971.80   57,679,971.80
（四）其他非流动金融资产                       -          -               -               -
持续以公允价值计量的资产总额        156,730,442.62          -   57,679,971.80 214,410,414.42
  相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
江苏神通阀门股份有限公司                       财务报表附注
       定量信息
  除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
       定量信息
  相关资产或负债的不可观察的输入值。
  （1）计入当期损益的利得和损失分别计入利润表中的公允价值变动收益、投资收
益等项目。
  （2）本公司由投资部门负责金融资产和金融负债的估值工作。上述估值结果由本
公司财务部门进行独立验证和账务处理，并基于经验证的估值结果编制与公允价值有关
的披露信息。
       观察参数敏感性分析
  本公司在对第三层次的可供出售权益工具公允价值进行评估时，采用的估值模型主
要为流动性缺乏折扣的期权模型和市场可比公司模型等。估值技术输入值主要包括无风
险利率、股价及股价波动率、缺乏流动性折价等。
       转换时点的政策
  无。
  无。
  本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借款、应
付款项、长期借款、应付债券和长期应付款等。
  无。
江苏神通阀门股份有限公司                                      财务报表附注
  十四、关联方及关联交易
 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
                                   母公司对本公司      母公司对本公司的
 母公司名称    注册地   业务性质   注册资本
                                   持股比例（%）      表决权比例（%）
宁波聚源瑞利创
        浙江省宁
业投资合伙企业      商业服务      85,000 万元        16.29        16.29
         波市
（有限合伙）
 本公司子公司的情况详见附注九、1 在子公司中的权益
 本公司重要的合营或联营企业详见九、4 在合营企业或联营企业中的权益。
 本期与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
      合营或联营企业名称                    合营或联营企业与本集团关系
南通神通新能源科技有限公司                          联营公司
         其他关联方名称                    其他关联方与本公司关系
河北津西型钢有限公司                            其他关联方
河北津西钢铁集团特钢有限公司                        其他关联方
河北津西钢板桩型钢科技有限公司                       其他关联方
河北津西钢铁集团重工科技有限公司                      其他关联方
河北津西钢铁集团股份有限公司                        其他关联方
北京津西绿建科技产业集团有限公司                      其他关联方
北京津西龙翔文化发展有限公司                        其他关联方
 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
 采购商品/接受劳务情况
江苏神通阀门股份有限公司                                              财务报表附注
      关   联 方   关联交易内容          2023 年度发生额            2022 年度发生额
北京津西绿建科技产业集团有
                 购买商品                36,914,402.47        36,846,313.01
限公司
河北津西钢铁集团股份有限公
                 接受劳务                16,327,184.69                    -
司
河北津西钢铁集团股份有限公
                 购买商品                  138,000.00                     -
司
南通神通新能源科技有限公司    购买商品                 5,940,039.70                    -
 出售商品/提供劳务情况
      关   联 方   关联交易内容           2023 年度发生额           2022 年度发生额
河北津西钢铁集团股份有限公
                 提供劳务               218,528,599.56       126,873,510.10
司
河北津西钢铁集团股份有限公
                 出售商品                11,957,780.19        11,402,413.82
司
河北津西钢铁集团重工科技有
                 出售商品                 1,408,921.26         1,534,292.08
限公司
北京津西绿建科技产业集团有
                 出售商品                  100,101.76             44,180.53
限公司
南通神通新能源科技有限公司    出售商品                  127,433.63                     -
南通神通新能源科技有限公司   出售机器设备                6,825,523.89                    -
 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
 无。
 （3）关联租赁情况
 本公司作为出租方：
      承租方名称     租赁资产种类
                                      收入                   收入
南通神通新能源科技有限公司   房屋建筑物                 1,407,645.59          188,599.00
 （4）关联担保情况
 无。
 （5）关联方资金拆借
 无。
 （6）关联方资金拆借
 无。
 （7）关键管理人员薪酬
江苏神通阀门股份有限公司                                                               财务报表附注
                                                                           单位：万元
        项   目                   2023 年度发生额                     2022 年度发生额
关键管理人员报酬                                          714.80                       684.46
 （8）其他关联交易
  无。
 （1）应收项目
项目名称            关联方
                             账面余额            坏账准备           账面余额            坏账准备
          河北津西钢铁集团股
应收账款                        160,196,084.13   2,627,952.70 95,108,096.84     4,634,388.95
            份有限公司
          河北津西钢铁集团重
应收账款                          1,643,414.22     84,737.37    1,061,120.22      53,056.01
           工科技有限公司
          北京津西绿建科技产
应收账款                           168,226.60      11,685.67      55,111.60        3,014.96
           业集团有限公司
          河北津西钢铁集团股
合同资产                           249,528.00      12,476.40    1,198,000.00      11,980.00
            份有限公司
          河北津西钢铁集团股
其他应收款                         1,988,000.00    695,280.00    1,988,000.00     455,890.00
            份有限公司
          南通神通新能源科技
其他应收款                         7,892,625.41    394,631.27               -                -
             有限公司
  （2）应付项目
  项目名称                关联方          2023 年 12 月 31 日            2022 年 12 月 31 日
                河北津西钢铁集团
应付账款                                         7,890,000.00                   7,890,000.00
                重工科技有限公司
                河北津西钢铁集团
应付账款                                         4,438,864.91                   4,200,000.00
                 股份有限公司
                北京津西绿建科技
应付账款                                         3,358,350.87                               -
                产业集团有限公司
                北京津西龙翔文化
应付账款                                                    -                    183,000.00
                 发展有限公司
                南通神通新能源科
应付账款                                          273,806.20                                -
                 技有限公司
                南通神通新能源科
合同负债                                          169,159.68                                -
                 技有限公司
  无。
江苏神通阀门股份有限公司                                                     财务报表附注
  无。
  十五、承诺及或有事项
  截至 2023 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
  资产负债表日存在的重要或有事项
  截至 2023 年 12 月 31 日，公司开具的在有效期内保函情况如下：
       保函类型           保函金额                            公司支付保证金
履约保函                            176,140,905.01                    8,177,407.40
预付款保函                            34,934,932.50                    1,868,578.00
        合计                      211,075,837.51                   10,045,985.40
  十六、资产负债表日后事项
  无。
拟分配的利润或股利                                        81,205,993.76
  于 2024 年 4 月 21 日，本公司第六届董事会第十三次会议审议通过了《2023 年度利
润分配预案的议案》，同意向全体股东派发 2023 年股息每 10 股现金股利 1.6 元（含税），
公司 2023 年度不以资本公积转增股本，不送红股，剩余未分配利润结转以后年度。
  无。
  无。
  十七、其他重要事项
  无。
江苏神通阀门股份有限公司                                               财务报表附注
  无。
  无。
  无。
  无。
  当期资本化借款利息费用为 13,177,159.75 元。
  计入当期损益的汇兑损益为-55,615.81 元。
  无。
  无。
  十八、母公司财务报表主要项目注释
 （1）按账龄披露
          账   龄        2023 年 12 月 31 日            2022 年 12 月 31 日
江苏神通阀门股份有限公司                                                                   财务报表附注
            账   龄                      2023 年 12 月 31 日             2022 年 12 月 31 日
            合计                                     654,346,507.02             606,761,809.70
 （2）按坏账计提方法分类披露
    类   别                  账面余额                           坏账准备
                                                                                账面价值
                        金额           比例(%)           金额         计提比例(%)
按单项计提坏账准备            15,407,638.81      2.35 15,407,638.81                                 -
其中：单项金额重大
并单独计提坏账准备             5,495,225.00      0.84     5,495,225.00        100.00                -
的应收账款
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的             9,912,413.81      1.51     9,912,413.81        100.00                -
应收账款
按组合计提坏账准备           638,938,868.21     97.65 40,477,015.40                    598,461,852.81
其中：信用风险特征
组合
     合计             654,346,507.02    100.00 55,884,654.21                    598,461,852.81
  （续上表）
    类   别                  账面余额                           坏账准备
                                                                               账面价值
                        金额           比例(%)          金额          计提比例(%)
按单项计提坏账准备            16,272,168.41      2.68 16,272,168.41                                 -
其中：单项金额重大
并单独计提坏账准备            13,287,529.58      2.19 13,287,529.58          100.00                 -
的应收账款
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的             2,984,638.83      0.49     2,984,638.83       100.00                 -
应收账款
按组合计提坏账准备 590,489,641.29               97.32 37,815,477.05                    552,674,164.24
其中：信用风险特征
组合
     合计             606,761,809.70    100.00 54,087,645.46                    552,674,164.24
  按单项计提坏账准备：
江苏神通阀门股份有限公司                                                                         财务报表附注
          名    称
                                  账面余额                 坏账准备            计提比例          计提理由
赤峰中唐特钢有限公司                         5,495,225.00         5,495,225.00     100.00     预计无法收回
唐山港陆钢铁有限公司                         2,233,973.88         2,233,973.88     100.00     预计无法收回
北京国能中电节能环保技术
股份有限公司
其他零星客商                             6,607,823.53         6,607,823.53     100.00     预计无法收回
           合计                     15,407,638.81        15,407,638.81
  按组合计提坏账准备
  组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备
      账   龄
                              账面余额                         坏账准备                   计提比例（%）
        合计                       638,938,868.21               40,477,015.40
（3）坏账准备的变动情况
                                             本期变动金额
 类 别                                       收回或
                日                计提            转销或核销                   其他变动             日
                                            转回
按信用风
险特征组
合计提坏
账准备
单项计提
坏账准备
 合计           54,087,645.46 9,035,613.99           - 3,481,244.00 3,757,361.24       55,884,654.21
  其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
  无。
（4）本期实际核销的应收账款情况
                        项    目                                           核销金额
实际核销的应收账款                                                                             3,481,244.00
江苏神通阀门股份有限公司                                                                    财务报表附注
  其中重要的应收账款核销情况：
  无。
  （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
                                                               占应收账款
                                     应收账款和合                    和合同资产
             应收账款期末           合同资产期末                                             坏账准备
  单位名称                               同资产期末余                    期末余额合
               余额               余额                                               期末余额
                                       额                       计数的比例
                                                                （%）
沧州旭阳化工
有限公司
中广核工程有
限公司
浙江石油化工
有限公司
中冶京诚工程
技术有限公司
中冶赛迪工程
技术股份有限        13,901,050.26    1,749,545.08    15,650,595.34            2.21     2,133,363.32
公司
   合计        101,025,300.29   13,545,801.76 114,571,102.05             16.22    13,709,071.24
 （1）项目列示
        项 目                    2023 年 12 月 31 日                     2022 年 12 月 31 日
应收利息                                                     -                                  -
应收股利                                                     -                                  -
其他应收款                                     767,706,558.10                       370,004,946.14
        合计                                767,706,558.10                       370,004,946.14
 （2）其他应收款
  ① 按账龄披露
              账   龄                       2023 年 12 月 31 日             2022 年 12 月 31 日
              合计                                   770,720,119.77              372,514,325.82
江苏神通阀门股份有限公司                                                            财务报表附注
     ②按款项性质分类情况
             款项性质                 2023 年 12 月 31 日            2022 年 12 月 31 日
关联往来                                        741,409,092.05              349,495,417.68
保证金及押金                                        7,798,288.99               11,621,728.19
固定资产处置收入                                      6,960,363.85
职工备用金                                         3,340,129.81                1,984,831.13
股权转让款                                         4,153,000.00                4,153,000.00
其他                                            7,059,245.07                5,259,348.82
              合计                            770,720,119.77              372,514,325.82
     ③按坏账计提方法分类披露
     无。
     ④按预期信用损失一般模型计提坏账准备
                          第一阶段              第二阶段             第三阶段
                                    整个存续期 整个存续期
          坏账准备         未来 12 个月预期信用 预期信用损 预期信用损                             合计
                             损失     失（未发生信 失（已发生信
                                     用减值）   用减值）
——转入第二阶段                                -             -             -               -
——转入第三阶段                                -             -             -               -
——转回第二阶段                                -             -             -               -
——转回第一阶段                                -             -             -               -
本期计提                        504,181.99                -             -      504,181.99
本期转回                                    -             -             -               -
本期转销                                    -             -             -               -
本期核销                                    -             -             -               -
其他变动                                    -             -             -               -
     各阶段划分依据和坏账准备计提比例：
     无。
     对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
     无。
江苏神通阀门股份有限公司                                                                          财务报表附注
  本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
  无。
  ⑤坏账准备的情况
  类   别
按信用风险
特征计提坏       2,509,379.68 504,181.99                   -           -           -        3,013,561.67
账准备
  合计        2,509,379.68 504,181.99                   -           -           -        3,013,561.67
  其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
  无。
  ⑥本期无实际核销的其他应收款情况
  ⑦按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
 单位名称                                               款项的性质              账龄
                日余额        总额的比例(%)                                                     余额
瑞帆节能科技有                                             关联方拆借本       1 年以内、1-2
限公司                                                  金及利息          年、2-3 年
无锡市法兰锻造
有限公司
南通神通新能源                                             固定资产处置
科技有限公司                                              收入、租金
张逸芳            4,153,000.00         0.54            股权转让款             2-3 年               830,600.00
德维阀门铸造
（苏州）股份有        1,800,000.00         0.23            保证金及押金            1-2 年               180,000.00
限公司
  合计         752,880,114.23         98.07                                               1,405,231.27
  ⑧本期无因资金集中管理而列报于其他应收款
                                减                                           减
  项    目                        值                                           值
                账面余额                        账面价值            账面余额                       账面价值
                                准                                           准
                                备                                           备
对子公司投资       1,333,754,988.44       - 1,333,754,988.44     951,750,000.00         - 951,750,000.00
对联营、合营企
业投资
江苏神通阀门股份有限公司                                                                             财务报表附注
                                    减                                             减
    项   目                           值                                             值
                 账面余额                        账面价值                账面余额                        账面价值
                                    准                                             准
                                    备                                             备
    合计        1,373,054,811.25          - 1,373,054,811.25     967,217,357.95         - 967,217,357.95
 （1）对子公司投资
                                                                               本期计 12 月 31
 被投资单位                           本期增加               本期减少                       提减值 日减值
                                                                                准备 准备余
                                                                                      额
无锡市法兰锻
造有限公司
瑞帆节能科技
有限公司
江苏东源阀门
检测技术有限    2,000,000.00              -            -                   2,000,000.00            -       -
公司
上海神通企业
发展有限公司
江苏神通核能
装备有限公司
江苏神通核能
装备有限公司
神通半导体科
技（南通）有限     100,000.00   7,900,000.00 2,800,000.00                   5,200,000.00            -       -
公司
南通神通创业
投资企业（有限                 17,200,000.00            -                 17,200,000.00             -       -
合伙）
日照瑞帆节能
股权投资合伙 221,150,000.00               -            -                221,150,000.00             -       -
企业（有限合伙
    合计       951,750,000.00 384,804,988.44 2,800,000.00 1,333,754,988.44                     -       -
   （2）对联营、合营企业投资
                                                                本期增减变动
 被投资单位名称       2022 年 12 月 31 日                                权益法下确认        其他综合收           其他权益变
                                    追加投资          减少投资
                                                               的投资损益          益调整              动
一、合营企业
上海驭冉创业投资
中心（有限合伙）
     小计             10,464,912.80             -   400,000.00   -4,552,912.80 12,536,000.00           -
二、联营企业
江苏神通阀门股份有限公司                                                                                       财务报表附注
                                                                         本期增减变动
 被投资单位名称           2022 年 12 月 31 日                                     权益法下确认           其他综合收       其他权益变
                                            追加投资         减少投资
                                                                        的投资损益             益调整          动
南通神通新能源科
技有限公司
      小计                 5,002,445.15            -                  -     -964,102.13              - 35,261,479.79
      合计                15,467,357.95            -       400,000.00     -5,517,014.93 12,536,000.00 35,261,479.79
     （续上表）
                                本期增减变动
      投资单位           宣告发放现金股                计提减值                        2023 年 12 月 31 日
                                                           其他                                     减值准备余额
                       利或利润                  准备
一、合营企业
上海驭冉创业投资中心
（有限合伙）
          小计             18,048,000.00               -          -                           -                    -
二、联营企业
南通神通新能源科技有
                                        -            -          -              39,299,822.81                     -
限公司
          小计                            -            -          -              39,299,822.81                     -
          合计             18,048,000.00               -          -              39,299,822.81                     -
     （3）本期未发生长期股权投资的减值情况。
     （1）营业收入和营业成本情况
 项 目
                    收入                         成本                           收入                      成本
主营业务           1,014,779,713.08              715,975,427.02             1,077,999,909.40          702,806,520.76
其他业务               230,343,750.21            160,468,786.68                80,878,319.22           56,597,456.95
     合计        1,245,123,463.29              876,444,213.70             1,158,878,228.62          759,403,977.71
     （2）营业收入扣除情况表：不适用
     （3）营业收入、营业成本的分解信息
           项   目
                                                         收入                                       成本
按产品类型分类
法兰及锻件                                                               7,395,596.72                       5,685,508.51
蝶阀                                                            518,093,201.52                       362,313,380.67
球阀                                                            176,627,209.77                       125,873,172.93
江苏神通阀门股份有限公司                                      财务报表附注
        项   目
                          收入                      成本
非标阀门                             135,199,506.81     89,461,512.85
盲板阀                              113,908,113.29     83,787,883.88
地坑过滤器                             35,080,549.98     31,793,640.58
闸阀                                14,831,594.49     11,221,966.93
调压阀组                              11,007,752.22        4,529,074.45
水封逆止阀                              2,636,188.28        1,309,286.23
其他业务                             230,343,750.21    160,468,786.67
        合计                     1,245,123,463.29    876,444,213.70
按经营地区分类
华东                               327,347,127.43    248,953,577.86
华北                               330,993,313.20    227,700,897.08
华南                               166,356,489.07    101,678,732.32
西南                                66,552,604.51     46,799,475.39
东北                                47,862,993.61     36,801,602.22
华中                                45,906,251.70     33,345,298.97
西北                                29,229,099.97     20,357,792.67
华西                                  531,833.59          338,050.52
其他业务                             230,343,750.21    160,468,786.67
        合计                     1,245,123,463.29    876,444,213.70
按客户类型分类
民营                               681,333,128.42    506,755,140.83
国企                               563,790,334.87    369,689,072.87
        合计                     1,245,123,463.29    876,444,213.70
按销售聚道分类
直销                             1,245,123,463.29    876,444,213.70
        合计                     1,245,123,463.29    876,444,213.70
     （4）履约义务的说明
     江苏神通的业务主要为阀门锻件的销售以及合同能源管理，其中阀门锻件于交货验
收后完成履约义务，合同支付条款包含预付款、进度款、到货款、验收款以及质保金；
合同能源管理项目于交付给业主并验收后完成履约业务，合同支付条款包括预付款、验
收款。江苏神通的销售均为向客户提供特定商品，在交易中属于主要责任人。
     （5）分摊至剩余履约义务的说明
江苏神通阀门股份有限公司                                                 财务报表附注
   本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额
为 120,836.00 万元，其中，58,870.36 万元预计将于 2024 年度确认收入。
   （6）重大合同变更或重大交易价格调整
   无。
         产生投资收益的来源                  2023 年度                2022 年度
成本法核算的长期股权投资收益                       30,100,000.00           35,720,000.00
权益法核算的长期股权投资收益                       -5,469,654.93           -1,206,080.77
投资银行理财产品产生的收益                         4,005,303.78            9,741,875.52
其他                                   16,461,363.92            5,103,557.80
             合计                      45,097,012.77           49,359,352.55
   十九、补充资料
   报告期非经常性损益明细
              非经常性损益明细                           2023 年度             说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分                          2,007,547.03
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家
政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助                  18,375,108.94
除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金
融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融                       8,873,363.63
负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                           -
委托他人投资或管理资产的损益                                                  -
对外委托贷款取得的损益                                                     -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失                                       -
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                  2,716,915.50
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益                                     -
非货币性资产交换损益                                                      -
债务重组损益                                                          -
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出
等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响                                    -
江苏神通阀门股份有限公司                                         财务报表附注
           非经常性损益明细                         2023 年度         说明
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用                                -
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值
变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
交易价格显失公允的交易产生的收益                                        -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                                   -
受托经营取得的托管费收入                                            -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                          -2,033,709.65
其他符合非经常性损益定义的损益项目                               42,264.04
非经常性损益总额                                   29,981,489.49
减：非经常性损益的所得税影响数                              4,925,574.96
非经常性损益净额                                   25,055,914.53
减：归属于少数股东的非经常性损益净额                                      -
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额                        25,055,914.53
                     加权平均净资产                每股收益
      报告期利润
                      收益率（%）           基本每股收益       稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                  8.64       0.5297           0.5297
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润

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