中国国际金融股份有限公司
关于上海仁度生物科技股份有限公司
差异化分红事项的核查意见
中国国际金融股份有限公司（以下简称“中金公司”或“保荐机构”）作为上海仁
度生物科技股份有限公司（以下简称“仁度生物”或“公司”）首次公开发行股票并在
科创板上市的保荐机构，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《证
券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——回
购股份》等法律法规要求，对公司 2024 年半年度利润分配所涉及的差异化分红进行了
核查，具体情况如下：
一、本次差异化分红的原因
公司已于 2024 年 2 月 18 日召开第二届董事会第三次会议，审议通过了《关于以集
中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金不低于人民币 2,500
万元（含）且不超过人民币 5,000 万元（含），以集中竞价交易方式回购公司股份，回
购价格不超过人民币 53.31 元/股（含），本次回购股份将用于员工持股计划或股权激励。
回购期限为自公司董事会审议通过回购方案之日起不超过 6 个月。
截至本核查意见出具之日，公司通过集中竞价交易方式累计回购公司股份数量为
截至本核查意见出具之日，公司回购专用账户的股份数合计为 1,291,428 股，根据
《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所上市公司自律
监管指引第 7 号——回购股份》等相关法律法规、规范性文件以及《公司章程》的规定，
上述公司回购的股份不参与利润分配。因此，公司 2024 年半年度权益分派实施差异化
分红。
二、本次差异化分红方案
根据公司召开第二届董事会第八次会议审议通过的《关于公司 2024 年半年度利润
分配方案的议案》，公司以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣减公司回购专用证
券账户中的股份为基数分配利润，每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税）。
三、本次差异化分红的计算依据
截至本核查意见出具之日，公司总股本为 40,000,000 股，扣除不参与利润分配的回
购专用账户中已回购的股份数 1,291,428 股，本次实际参与分配股份数为 38,708,572 股。
以公司申请差异化权益分派特殊除权除息的业务日期 2024 年 9 月 25 日前一交易
日的收盘价格 24.60 元/股计算，公司按照以下公式计算除权除息开盘参考价：
根据第二届董事会第八次会议通过的利润分配方案，公司本次仅进行现金红利分配，
无送股和转增分配，因此，公司流通股不会发生变化，流通股股份变动比例为 0。
根据第二届董事会第八次会议决议通过的利润分配方案调整原则：在方案自董事会
审议通过之日起至实施权益分派股权登记日期间，因回购股份等致使公司总股本发生变
动的，公司拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额。因此，实际分配的现金股利
为 0.1 元/股。
参与分配的股本总数=40,000,000 股-1,291,428 股=38,708,572 股。
虚拟分派的现金红利=（参与分配的股本总数×实际分派的每股现金红利）÷总股
本=38,708,572 股×0.1 元/股÷40,000,000 股≈0.09677 元/股。
虚拟分派计算的除权（息）参考价格=（前收盘价格-虚拟现金红利）÷（1+流通股
份变动比例）=（24.60 元/股-0.09677 元/股）÷（1+0）=24.50323 元/股。
实际分派计算的除权（息）参考价格＝（前收盘价格－实际分派的现金红利）÷（1+
流通股份变动比例）=（24.60 元/股-0.1 元/股）÷（1+0）=24.50 元/股。
除权除息参考价格影响=|根据实际分派计算的除权除息参考价格—根据虚拟分派
计 算 的 除 权 除 息 参 考 价 格 |÷ 根 据 实 际 分 派 计 算 的 除 权 除 息 参 考 价 格 =|24.50-
综上，差异化权益分派对除权除息参考价格影响的绝对值在 1%以下，因此公司回
购专用账户中的股份是否参与分配对除权除息参考价影响较小。
四、保荐机构的核查意见
经核查，本保荐机构认为：公司本次差异化分红事项符合《上海证券交易所上市公
司自律监管指引第 7 号——回购股份》《上海证券交易所交易规则》等法律法规及规范
性文件的规定，不存在损害上市公司和全体股东利益的情形。
（以下无正文）
（本页无正文，为《中国国际金融股份有限公司关于上海仁度生物科技股份有限公司差
异化分红事项的核查意见》之签署页）
保荐代表人：
范钰坤 魏德俊
中国国际金融股份有限公司
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