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利柏特: 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）关于江苏利柏特股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券的财务报告及其审计报告

证券之星 2024-09-25 23:03:31
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                 江苏利柏特股份有限公司
                      财务报表附注
  一、公司基本情况
  (一) 公司概况
  江苏利柏特股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原张家港保税区利柏特钢制
品有限公司 (以下简称利柏特有限)，利柏特有限于 2006 年 10 月 20 日在江苏省张家港保税
区工商行政管理局登记注册，后取得注册号为 320592400003130 的《企业法人营业执照》。
利柏特有限以 2010 年 8 月 31 日为基准日，整体变更设立股份有限公司，变更公司名为江苏
中核利柏特股份有限公司(以下简称中核利柏特公司)。2015 年 11 月 17 日，中核利柏特公
司取得统一社会信用代码为 913200007933479519 的《企业法人营业执照》。2017 年 5 月 15
日,中核利柏特公司名称变更为江苏利柏特股份有限公司,目前公司的统一社会信用代码为
号。法定代表人：沈斌强。公司现有注册资本为人民币 449,070,000.00 元，总股本为
无限售条件的流通股份 A 股 112,268,882 股。公司股票于 2021 年 7 月 26 日在上海证券交
易所挂牌交易。
  本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董
事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委
员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专门委员会。公司下设内审部、安全部、质保部、
质检部、生产部、技术部、研发部、物资部、综合管理部、关务部、财务部、采购部、商务
部、人力资源部、信息管理部、证券事务部等主要职能部门。
  本公司属制造行业。经营范围为：管道制品、钢构件、塑料制品、玻璃钢制品、机械设
备的生产、加工、销售、安装及售后服务；工业装备模块化工程技术研发,ASME 容器设计，
产品相关领域的技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务；自有机械设备租赁；道路货运
经营；从事上述同类产品、金属材料、电气设备、化工原料(危险化学品除外)及建筑材料的
批发、进出口业务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
  本财务报表及财务报表附注已于 2022 年 4 月 28 日经公司第四届董事会第十一次会议批
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准对外报出。
  (二) 合并范围
  本公司 2021 年度纳入合并范围的子公司共 4 家，详见附注六“在其他主体中的权益”。
     二、财务报表的编制基础
  (一) 编制基础
  本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财
务报表。
  (二) 持续经营能力评价
  本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
     三、主要会计政策和会计估计
  本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项
坏账准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策
和会计估计，具体会计政策参见附注三(十二)、附注三(二十)、附注三(二十四)和附注三(二
十九)等相关说明。
     (一) 遵循企业会计准则的声明
  本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
     (二) 营业周期
  正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
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  (三) 会计期间
  会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  (四) 记账本位币
  本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。
  本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
  (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
  企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。
  公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，
按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发
行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日
新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本
溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长
期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至
合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期
间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
  参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。
  公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
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先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
  如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项
资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，
公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的
信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对
以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企
业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——
会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
  公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资
产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损
益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
     通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是
否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通
常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了
彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一
并考虑时是经济的。
  属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购
买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当
期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
  为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
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益性证券或债务性证券的初始确认金额。
  (六) 合并财务报表的编制方法
  合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回
报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、
被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
  本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、
计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
  合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合
并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
  在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营
成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产
负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制
方开始控制时点起一直存在。
  本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购
买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
  子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权
益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的
当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数
股东权益。
  本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况
下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
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司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时
采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重
新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十八)“长期
股权投资”或本附注三(九)“金融工具”。
  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部
分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作
为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
  (七) 现金及现金等价物的确定标准
  在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金
等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为
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已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
  (八) 外币业务折算和外币报表的折算
  对发生的外币业务，采用交易发生当月首日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币
兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
  资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差
额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇
兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
  以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
  (九) 金融工具
  金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工
具包括金融资产、金融负债和权益工具。
  (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
  本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购
买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
  金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融
资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的
应收账款，按照本附注三(二十九)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
  (2)金融资产的分类和后续计量
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  本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期
产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
  该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终
止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
  对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确
定：①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之
间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
  实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现
金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率
时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他
类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
  本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对
于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和
经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后
续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其
利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一
改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资
产账面余额来计算确定利息收入。
  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融
资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付。
  该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减
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值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，
将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
     对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础
上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除
了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包
括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损
失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融
资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一
控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。
     该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损
益。
     (3)金融负债的分类和后续计量
     本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产
转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以
摊余成本计量的金融负债。
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融
负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控
制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按
照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续
计量，产生的利得或损失计入当期损益。
     因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。
该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累
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计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  该类金融负债按照本附注三(九)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
  财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
  不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高
者进行后续计量：①按照本附注三(九)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始
确认金额扣除按照本附注三(二十九)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
  除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金
融负债。
  该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止
确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
  (4)权益工具
  权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交
易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权
益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
  金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以
外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以
转出。
  满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
  若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的
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风险水平。
     金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满
足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分
之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终
止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综
合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件
的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分
金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负
债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认
一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确
认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
     金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照
继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负
债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
  金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。
     本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(九)1(3)3)所述
的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权
重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据
合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现
值。
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  对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
  对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租
赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损
失准备。
  除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债
表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增
加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后
未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
  整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内
(若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而
导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
  本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债
表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约
风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工
具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为
基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的
信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
  本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减
该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值。
  当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负
债表内分别列示，不予相互抵销。
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  (十) 公允价值
  公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移
负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易
在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入
的交易市场。
  本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑
市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳
用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
  在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够
取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入
值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报
价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正
常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可
观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合
并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，
本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否
在公允价值计量层次之间发生转换。
  (十一) 应收票据减值
  本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会
计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差
额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信
息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合
当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称            确定组合的依据
银行承兑汇票组合        承兑人为信用风险较低的银行
商业承兑汇票组合        承兑人为信用风险较高的企业
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     按组合计提坏账准备的商业承兑汇票
组合名称               确定组合的依据               坏账准备的计提方法
                   按账龄划分的具有类似信用风险
账龄组合                                     账龄分析法
                   特征的应收商业承兑汇票
     以账龄为信用风险组合的应收商业承兑汇票预期信用损失率对照表：
账龄                                     应收商业承兑汇票预期信用损失率(%)
     (十二) 应收账款减值
     应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
     本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会
计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差
额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信
息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合
当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称                确定组合的依据
账龄组合                按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
     以账龄为信用风险组合的应收账款预期信用损失率对照表：
账龄                                         应收账款预期信用损失率(%)
                      第 33 页 共 129 页
     (十三) 应收款项融资减值
     本公司按照本附注三(九)5 所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行
会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的
差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信
用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用
损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的
依据如下：
组合名称                 确定组合的依据
银行承兑汇票组合             承兑人为信用风险较低的银行
     (十四) 其他应收款减值
     本公司按照本附注三(九)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会
计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差
额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失
的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，
结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称                 确定组合的依据
账龄组合                 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
     以账龄为信用风险组合的其他应收款预期信用损失率对照表：
账龄                                     其他应收款预期信用损失率(%)
     (十五) 存货
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
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一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的
存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货
的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换
出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的
公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足
上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的
成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
  低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
  包装物按照一次转销法进行摊销。
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确
定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债
表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的
可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
  (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
  (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别
确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的
金额。
  期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最
终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
  计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
                 第 35 页 共 129 页
损益。
  (十六) 合同资产
流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为
应收款项列示。
  公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
  本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会
计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差
额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信
息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合
当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称                      确定组合的依据
建造合同形成的已完工未结算资产           建造合同形成的资产
未到期质保金                    合同相关的质保金
  (十七) 合同成本
  合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
  公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损
益，明确由客户承担的除外。
  公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时
满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的
合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本
以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
(3)该成本预期能够收回。
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  合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的
资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊
销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
  在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认
的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与
合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余
对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为
资产减值损失。
  计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的
商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产
账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不
超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
  (十八) 长期股权投资
  本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
  共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共
同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公
司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
  重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资
单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接
持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转
换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、
股份期权及可转换公司债券等的影响。
  (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
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权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转
让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最
终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交
易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他
权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
  (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并
对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日
的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业
会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的
股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资
成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权
投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动直接转入留存收益。
  (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付
现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按
照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按
照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有
商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确
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凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取
得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投
资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
  对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股
权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综
合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
  (1)成本法核算的长期股权投资
  公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认当期投资收益。
  (2)权益法核算的长期股权投资
  对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
  采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期
间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并
据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其
他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计
算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
                    第 39 页 共 129 页
  在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股
权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价
值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确
认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未
确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
  在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他
综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
  对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投
资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始
投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业
出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定
进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
  处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
  (1)权益法核算下的长期股权投资的处置
  采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项
投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其
他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
  因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
  (2)成本法核算下的长期股权投资的处置
  采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
                 第 40 页 共 129 页
合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利
润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
  因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股
而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的
差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
  公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同
自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他
综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
  (十九) 投资性房地产
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或
开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则
计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
或进行摊销。
资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货
                 第 41 页 共 129 页
改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，
转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；
转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价
值。
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面
价值和相关税费后计入当期损益。
     (二十) 固定资产
     固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营
管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
     固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认
条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
     固定资产按照成本进行初始计量。
     固定资产自达到预定可使用状态次月开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流
动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提
供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧
率如下：
固定资产类别            折旧方法                折旧年限(年)       预计净残值率(%)    年折旧率(%)
房屋及建筑物            年限平均法               20.00-40.00         5.00     2.38-4.75
机器设备              年限平均法                     10.00         5.00          9.50
运输工具              年限平均法                      5.00         5.00         19.00
电子及其他设备           年限平均法                 3.00-5.00         5.00   19.00-31.67
  说明：
  (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两
者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
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  (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折
旧率。
  (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
  (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节
性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
  (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确
认,并停止折旧和计提减值。
  (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
  (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产
确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
     (二十一) 在建工程
程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
     (二十二) 借款费用
  借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
  公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
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  (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
  (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并
且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期
费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
  (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可
单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但
必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
  为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金
额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借
款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相
关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资
本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，
计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价
的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
  (二十三) 长期资产减值
  长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建
工程、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可
能发生了减值：
下跌；
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期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
  上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明
资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额
为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
者。公允价值的确定方法详见本附注三(十)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相
关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的
现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折
现率对其进行折现后的金额加以确定。
  资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的
最小资产组合。
  在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除
商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
  商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
  上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
  (二十四) 无形资产
  无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接
归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
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期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组
取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定
用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且
换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换
出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入
资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
     与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
     取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
     根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等
综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形
资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
     对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生
产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现
阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支
出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，
如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的
无形资产的使用寿命估计情况:
项   目           预计使用寿命依据                期限(年)
土地使用权           土地使用权证登记使用年限             20-50
软件              预计受益期限                     3-5
     使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定
的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
     本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
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与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能
给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
  内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发
阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶
段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于
某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开
发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
  内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产
开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分
研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
     (二十五) 长期待摊费用
  长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费
用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其
中：
  租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所
有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。
  租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余
使用寿命三者中较短的期限平均摊销。
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  (二十六) 合同负债
  合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下
的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
  (二十七) 职工薪酬
  职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职
工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
  根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬”项目。
  本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，
按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不
能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
  离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，
是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
  (1)设定提存计划
  本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提
供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
  在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
  职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
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日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按
照离职后福利处理。
  本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设
定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
  (二十八) 股份支付
  本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  (1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技
术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质
上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
  等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数
量应当与实际可行权数量一致。
  (1)以权益结算的股份支付
  以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益
工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估
计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调
整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
  以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具
公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费
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用，相应增加所有者权益。
  (2)以现金结算的股份支付
  以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负
债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关
成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公
允价值重新计量，其变动计入当期损益。
  (3)修改、终止股份支付计划
  如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
  如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
  如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认
的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处
理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被
取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权
益工具进行处理。
  涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其
一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
  (1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
  结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的
公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负
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债。
  (2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支
付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非
其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间
发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企
业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
     (二十九) 收入
  本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14
号——收入(2017 年修订)》(财会[2017]22 号)(以下简称“新收入准则”)。
  新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中
的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
  满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履
行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户
能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，
且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够
得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判
断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，
即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户
已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商
品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
  合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商
品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务
的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公
司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入
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交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳
估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能
不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制
权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期
间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔
不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
  公司主要业务为工业模块设计和制造、工程总承包、工程施工、工程设计、工程采购、
工程维保。
  (1)工业模块设计和制造
  对于符合在某一时段内履行履约义务的工业模块设计和制造业务，即合同约定若由于客
户的原因终止合同，公司有权就累计已完成的履约部分收取款项，采用完工百分比法确认合
同收入；不符合某一时段履行履约义务的，则属于在某一时点履行履约义务，在客户取得相
关商品控制权时点确认收入。
  ①按照在某一时段内履行的履约义务用完工百分比法确认收入的具体原则
  A、按合同确定的总金额或者变更后的金额作为该项目实施过程中可实现的收入总额。
  B、合同完工进度＝累计实际发生的合同成本/合同预计总成本×100%
  在资产负债报表日，上述完工百分比法中累计实际发生的合同成本是根据公司实际发生
的材料、设备、人工费用及制造费用等内容确定；合同预计总成本是在项目概预算基础上，
根据公司所需发生的材料、设备、人工费用及制造费用等内容，由内部估价审核人员审核确
定，预计总成本根据实际情况进行调整。
  C、根据合同总金额乘以完工百分比减去前期累计已确认收入来确认当期收入。
  ②在某一时点履行履约义务确认收入的具体原则
  A、内销收入确认原则：公司在产品交付并取得客户出具的签收单据时确认收入。
  B、外销收入确认原则：采用FOB、CIF条款的，于产品已经发出、向海关报关并装船后
确认收入；采用FCA、FAS条款的，于产品已经发出并办理完出口报关手续后确认收入；采用
EXW条款的，于买方指定承运人上门提货后确认收入；采用DAP、DDP条款的，以产品交付至
买方指定的收货地点，买方指定责任人签收后确认收入。
  (2)工程总承包、工程施工
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  公司提供工程设计、设备采购以及施工服务的工程总承包业务以及工程施工业务，业务
性质属于在客户场地施工，客户能够控制公司履约过程中在建的商品，按照在某一时段内履
行的履约义务用完工百分比法确认收入，具体方法为：
  ①按合同确定的总金额或者变更后的金额作为该项目实施过程中可实现的收入总额。
  ②合同完工百分比＝累计实际发生的合同成本/合同预计总成本×100%
  在资产负债报表日，上述完工百分比法中累计实际发生的合同成本是根据公司实际发生
的应付工程分包商的工程成本、人工成本及材料设备费等确定；合同预计总成本是在对工程
总成本进行概预算的基础上，根据公司签署的工程分包合同、所需发生的人工成本及材料设
备等内容，由内部估价审核人员审核确定，预计总成本根据实际工程情况进行调整。
  ③根据合同总金额乘以完工百分比减去前期累计已确认收入来确认当期收入。
  (3)工程设计
  工程设计业务在设计成果交付并得到客户确认后确认收入。
  (4)工程采购
  公司根据合同约定完成相关产品采购，经客户签收后确认收入。
  (5)工程维保
  公司按维保合同约定提供维修保养服务，在完成合同规定的维保服务后确认收入。
  (三十) 政府补助
  政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
  与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相
关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
  本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
  (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象
的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
  (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用
                   第 53 页 共 129 页
或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
  (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相
关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据
该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对
该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一
般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
  本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
  (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公
开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条
件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
  (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金
管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
  (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作
为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
  (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
  政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值
计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。
  本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
  与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
  与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关
成本费用或损失的，直接计入当期损益。
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  政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经
济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入
营业外收支。
  (三十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
  本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计
入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认
的交易或者事项。
  对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此
产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
  (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
  (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可
能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
  各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
  (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
  (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
  根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
  确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行
复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，
                 第 55 页 共 129 页
则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
  当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
     (三十二) 租赁
     租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
     在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租
赁。
     合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租
赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部
分进行分拆。
     (1)使用权资产
     在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。
使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之
前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移
除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成
本。
     本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
旧。
     (2)租赁负债
                   第 56 页 共 129 页
     在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租
赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实
质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付
款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，
前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反
映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用
租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现
率。
     本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期
损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或
相关资产成本。
     在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租
赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租
选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金
额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，
本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需
进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
     (3)短期租赁和低价值资产租赁
     本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租
赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在
租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属
于低价值资产租赁。
     (4)租赁变更
     租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处
理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租
赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
     租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更
后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重
新计量租赁负债。
                       第 57 页 共 129 页
  在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最
终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租
赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。
  本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租
赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类
为经营租赁。
  (1)经营租赁会计处理
  经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生
的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础
分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  (2)融资租赁会计处理
  在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本
公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现
的现值之和。
  本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁
款的终止确认和减值按照本附注三(九)“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计
量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  (三十三) 专项储备
  公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发<企业安全生产费用提取和使
用管理办法>的通知》的规定计提安全生产费用，安全生产费用专门用于完善和改进企业安
全生产条件。
  企业依照国家有关规定提取的安全生产费用以及具有类似性质的各项费用，在所有者权
益中“减：库存股”和“盈余公积”之间增设“专项储备”项目单独反映。安全生产费用在
计提时，计入相关产品的成本或当期损益，并相应增加专项储备。企业使用提取的安全生产
费用时，属于费用性的支出直接冲减专项储备。属于资本性的支出，应先通过在建工程归集
所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定
                第 58 页 共 129 页
资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折
旧。
     (三十四) 重大会计判断和估计说明
     本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受
影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的
基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；
既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债
表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
  本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为
经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部
风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
  本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评
估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包
括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信
息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
  本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
                    第 59 页 共 129 页
  本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也
进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
  当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
  公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，
需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出
重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可
支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
  本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估
计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率
计算未来现金流量的现值。
  本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
  在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
  本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定
结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税
产生影响。
                 第 60 页 共 129 页
   本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交
货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时
义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需
支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判
断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等
因素。
   其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修
情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
   本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价
值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘
用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当
的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值
技术和输入值的相关信息在附注三(十)“公允价值”披露。
   (三十五) 主要会计政策和会计估计变更说明
   本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
会计政策变更的内容和原因                                          备注
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布《企业会计准则第 21 号——租赁(2018 修订)》(财
会[2018]35 号，以下简称“新租赁准则”)，本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租     [注 1]
赁准则。
   [注 1]新租赁准则完善了租赁的定义，本公司在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同
是否为租赁或者包含租赁。对于首次执行日(即 2021 年 1 月 1 日)前已存在的合同，本公司
在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
   (1)本公司作为承租人
   原租赁准则下，本公司根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移
给本公司，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
   新租赁准则下，本公司不再区分融资租赁与经营租赁，对所有租赁(选择简化处理方法
的短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产和租赁负债。
                          第 61 页 共 129 页
  本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初
留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
  对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日
本公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额计量使用权资
产，并根据预付租金进行必要调整。本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下
列一项或多项简化处理：
新情况确定租赁期；
包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏
损准备金额调整使用权资产；
更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。
  (2)本公司作为出租人
  在新租赁准则下，本公司作为转租出租人应基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租
赁的标的资产，对转租赁进行分类。对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍
存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评
估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融
资租赁进行会计处理。
  除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年年初留存
收益及财务报表其他相关项目金额。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
  本公司在首次执行日执行新租赁准则追溯调整当期期初留存收益及财务报表项目情况
详见本附注三(三十五)3 之说明。本公司在首次执行日确认租赁负债采用的承租人增量借款
利率的加权平均值为 4.75%。本公司在 2020 年 12 月 31 日披露的重大经营租赁尚未支付的
最低租赁付款额，按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值为 12,047,251.81 元，该等
租赁合同在首次执行日确认的租赁负债为 9,790,115.78 元，二者差额为 2,257,136.03 元，
                      第 62 页 共 129 页
差异主要是符合简化处理条件的低价值租赁、短期租赁以及在首次执行日剩余期限小于一年
的租赁无需确认租赁负债。
     本期公司无会计估计变更事项。
     (1)合并资产负债表
项目                   2020 年 12 月 31 日      2021 年 1 月 1 日           调整数
预付款项                    10,413,791.08        9,271,104.22    -1,142,686.86
使用权资产                               -       10,932,802.64    10,932,802.64
租赁负债                                -        3,815,170.34     3,815,170.34
一年内到期的非流动负债                         -        5,974,945.44     5,974,945.44
     除对本表列示的合并资产负债表项目进行调整外，首次执行新租赁准则未对其他合并资
产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。
     四、税项
     (一) 主要税种及税率
税   种       计税依据                              税    率
                                              按3%、6%、9%、13%等税率计缴。出
            销售货物或提供应税劳务过程中产生的增
增值税                                           口货物执行“免、抵、退”税政策，
            值额
                                              退税率为5%-13%。
            自用于经营的，按照不动产权证上所载的
土地使用税       面积作为实际占用面积，依照规定税额计                2.00、3.00(元/年/平方米)
            缴
            从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值
房产税         的1.2%计缴；从租计征的，按房产租金收入的            12%、1.2%
城市维护建设税     实缴流转税税额                           1%、5%、7%[注1]
教育费附加       实缴流转税税额                           3%
地方教育附加      实缴流转税税额                           2%
企业所得税       应纳税所得额                            15%、25%[注2]
     [注 1] 子公司湛江利柏特模块制造有限公司按实际缴纳流转税税额的 7%计缴；本公司
备有限公司 1-8 月按实际缴纳流转税税额的 1%计缴，从 9 月开始按 5%计缴；子公司上海利
柏特工程技术有限公司、孙公司上海利柏特建设有限公司，按实际缴纳流转税税额的 5%计
                          第 63 页 共 129 页
缴，跨地区提供建筑服务，按照建筑服务发生地的税率缴纳城市维护建设税，其中包含 7%
的税率。
    [注 2] 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称                                                  所得税税率
江苏利柏特股份有限公司                                                    15%
除上述以外的其他纳税主体                                                   25%
    (二) 税收优惠及批文
年第一批认定报备高新技术企业名单的通知》，公司于 2021 年通过高新技术企业认证，并
取得编号为 GR202132001701 的《高新技术企业证书》，认定有效期为 2021 至 2023 年。故
    五、合并财务报表项目注释
    以下注释项目除非特别注明，期初系指 2021 年 1 月 1 日，期末系指 2021 年 12 月 31
日；本期系指 2021 年度，上年系指 2020 年度。金额单位为人民币元。
    (一) 货币资金
项   目                                      期末数              期初数
库存现金                                    37,654.38        72,145.50
银行存款                            441,004,615.88      180,979,472.62
其他货币资金                           26,448,475.06       60,825,709.76
合   计                           467,490,745.32      241,877,327.88
项   目                                      期末数              期初数
银行承兑汇票保证金                            1,507,438.35    14,619,902.31
保函保证金                            24,941,036.71       46,205,807.45
合   计                            26,448,475.06       60,825,709.76
    说明：截至 2021 年 12 月 31 日，其他货币资金中银行承兑汇票保证金为 1,507,438.35
元，系本公司向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金；保函保证金为 24,941,036.71
元，系本公司向银行申请开具保函所存入的保证金存款。
                        第 64 页 共 129 页
     (二) 应收票据
种   类                                            期末数                          期初数
银行承兑汇票                                   34,353,635.34                 17,989,971.33
减：坏账准备                                               -                             -
账面价值合计                                   34,353,635.34                 17,989,971.33
                                                 期末数
种 类                      账面余额                        坏账准备
                                                                            账面价值
                         金额        比例(%)            金额       计提比例(%)
按单项计提坏账准备                   -            -               -         -               -
按组合计提坏账准备       34,353,635.34       100.00               -         -   34,353,635.34
合   计           34,353,635.34       100.00               -         -   34,353,635.34
     续上表：
                                                 期初数
种 类                      账面余额                        坏账准备
                                                                            账面价值
                         金额        比例(%)            金额       计提比例(%)
按单项计提坏账准备                   -            -               -         -               -
按组合计提坏账准备       17,989,971.33       100.00               -         -   17,989,971.33
合   计           17,989,971.33       100.00               -         -   17,989,971.33
     (1)期末按组合计提坏账准备的应收票据
组   合                           账面余额                   坏账准备              计提比例(%)
银行承兑汇票                   34,353,635.34                        -                    -
项目                                   期末终止确认金额                     期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                               -                 23,842,629.51
                                第 65 页 共 129 页
    (三) 应收账款
账   龄                                                                             期末数
账面余额小计                                                                    441,980,711.21
减：坏账准备                                                                     26,058,301.94
账面价值合计                                                                    415,922,409.27
                                                 期末数
种 类                    账面余额                           坏账准备
                                                                                账面价值
                         金额      比例(%)                金额      计提比例(%)
按单项计提坏账准备        1,392,000.00       0.31      1,392,000.00       100.00                -
按组合计提坏账准备      440,588,711.21      99.69     24,666,301.94         5.60   415,922,409.27
合   计          441,980,711.21     100.00     26,058,301.94         5.90   415,922,409.27
    续上表：
                                                 期初数
种 类                     账面余额                          坏账准备
                                                                                账面价值
                                                               计提比例
                         金额       比例(%)                金额
                                                                  (%)
按单项计提坏账准备        1,392,000.00        0.43      1,392,000.00      100.00                -
按组合计提坏账准备      321,943,416.39       99.57     18,192,274.14        5.65   303,751,142.25
合   计          323,335,416.39      100.00     19,584,274.14        6.06   303,751,142.25
    (1)期末按单项计提坏账准备的应收账款
                                第 66 页 共 129 页
单位名称                  账面余额                    坏账准备            计提比例(%)       理由
重庆耐德索罗福深
冷技术工程有限公          1,392,000.00         1,392,000.00                100.00   通过起诉仍不付款
司
     (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款
组   合                             账面余额                       坏账准备                 计提比例(%)
账龄组合                      440,588,711.21                24,666,301.94                    5.60
     其中：账龄组合
账   龄                             账面余额                       坏账准备                 计提比例(%)
小   计                      440,588,711.21               24,666,301.94                    5.60
     (3)本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据
     用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
著增加等事项所采用的依据、输入值、假设等信息详见附注七（二）信用风险。
     (1)本期计提坏账准备情况
                                               本期变动金额
种类               期初数                                                                   期末数
                                    计提      收回或转回         转销或核销         其他
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
小   计     19,584,274.14   6,585,199.80              -     111,172.00        -   26,058,301.94
项   目                                                                                核销金额
实际核销的应收账款                                                                          111,172.00
                                   第 67 页 共 129 页
                                                         占应收账款期末余
单位名称                        期末余额         账龄                                   坏账准备期末余额
                                                        额合计数的比例(%)
中国核工业二三建设有限
公司
GYGAZ SNC.             54,427,233.48     1 年以内                  12.31           2,721,361.67
巴斯夫一体化基地（广东）
有限公司
江苏江都建设集团有限公
司
科思创聚合物（中国）有限
公司
小   计                 247,234,116.93                            55.93          12,379,583.16
    [注 1] 其中 1 年以内金额为 21,446,819.41 元，2-3 年金额为 18,789.87 元，3-4 年金
额为 29,288.57 元。
    (四) 应收款项融资
项   目                                                  期末数                            期初数
银行承兑汇票                                           5,226,000.00                   4,950,000.00
项   目                    期初数            本期成本变动           本期公允价值变动                    期末数
银行承兑汇票             4,950,000.00           276,000.00                     -     5,226,000.00
合   计              4,950,000.00           276,000.00                     -     5,226,000.00
    续上表：
                                                                             累计在其他综合收益
项   目                 期初成本                 期末成本        累计公允价值变动
                                                                              中确认的损失准备
银行承兑汇票            4,950,000.00         5,226,000.00                  -                     -
合   计             4,950,000.00         5,226,000.00                  -                     -
    (1)期末按组合计提坏账准备的应收款项融资
组   合                             账面余额                      坏账准备                 计提比例(%)
银行承兑汇票                       5,226,000.00                       -                          -
                                  第 68 页 共 129 页
    项   目                                                                        期末已质押金额
    银行承兑汇票                                                                        1,000,000.00
    项目                                       期末终止确认金额                          期末未终止确认金额
    银行承兑汇票                                       7,785,982.69                                -
         (五) 预付款项
                                期末数                                      期初数
    账   龄
                              金额                比例(%)                  金额              比例(%)
    合   计             13,470,517.87              100.00         9,271,104.22            100.00
                                                              占预付款项期末余
    单位名称                            期末数     账龄                                   未结算原因
                                                             额合计数的比例(%)
    江苏华英阀业有限公司              2,087,765.87    1 年以内                        15.50   未至结算期
    昆山嘉科环保设备有限公司            1,366,796.00    1 年以内                        10.15   未至结算期
    南京达钢钢铁贸易有限公司            1,311,793.26    1 年以内                         9.74   未至结算期
    茨芮（上海）智能科技有限公
    司
    西门子（中国）有限公司上海
    第二分公司
    小   计                   6,389,386.13                                 47.43
         (六) 其他应收款
                       期末数                                                期初数
项   目
            账面余额         坏账准备              账面价值              账面余额              坏账准备        账面价值
应收利
                  -             -                    -            -                -             -
息
应收股
                  -             -                    -            -                -             -
利
                                        第 69 页 共 129 页
                             期末数                                             期初数
项   目
                 账面余额           坏账准备            账面价值            账面余额           坏账准备             账面价值
其他应
收款
合   计       16,582,269.74   3,462,556.11   13,119,713.63   12,914,064.00   1,590,558.52    11,323,505.48
         (1)按账龄披露
    账   龄                                                                                    期末数
    账面余额小计                                                                          16,582,269.74
    减：坏账准备                                                                           3,462,556.11
    账面价值小计                                                                          13,119,713.63
         (2)按性质分类情况
    款项性质                                                    期末数                             期初数
    押金保证金                                            10,399,172.16                  8,869,124.58
    暂借款                                               3,656,015.75                  3,499,265.75
    其他                                                2,527,081.83                    545,673.67
    账面余额小计                                           16,582,269.74                 12,914,064.00
    减：坏账准备                                            3,462,556.11                  1,590,558.52
    账面价值小计                                           13,119,713.63                 11,323,505.48
         (3)坏账准备计提情况
                                 第一阶段              第二阶段               第三阶段
    坏账准备                                        整个存续期预期信             整个存续期预期                小   计
                               未来 12 个月预
                                                 用损失(未发生信             信用损失(已发
                                期信用损失
                                                      用减值)             生信用减值)
                                           第 70 页 共 129 页
                      第一阶段                第二阶段            第三阶段
坏账准备                                整个存续期预期信           整个存续期预期              小    计
                     未来 12 个月预
                                     用损失(未发生信           信用损失(已发
                      期信用损失
                                          用减值)           生信用减值)
--转入第二阶段                        -                -                -               -
--转入第三阶段                        -                -                -               -
--转回第二阶段                        -                -                -               -
--转回第一阶段                        -                -                -               -
本期计提                 1,871,997.59                -                -   1,871,997.59
本期收回或转回                         -                -                -               -
本期转销或核销                         -                -                -               -
其他变动                            -                -                -               -
    本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据：
    用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
著增加等事项所采用的依据、输入值、假设等信息详见附注七(二)信用风险。
    (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
组   合                         账面余额                    坏账准备             计提比例(%)
账龄组合                     16,582,269.74           3,462,556.11                20.88
    其中：账龄组合
账   龄                         账面余额                    坏账准备             计提比例(%)
小   计                     16,582,269.74          3,462,556.11                20.88
    (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                               第 71 页 共 129 页
                                                             本期变动金额
        种类                       期初数                                                                      期末数
                                                  计提      收回或转回             转销或核销           其他
        按单项计提坏
                                    -                -                -              -         -              -
        账准备
        按组合计提坏
        账准备
        小   计           1,590,558.52     1,871,997.59                 -              -         -   3,462,556.11
                                 款项的
                                                                              占其他应收款期末余            坏账准备期末
        单位名称                     性质或       期末余额              账龄
                                                                               额合计数的比例(%)              余额
                                 内容
        上海市松江区佘山镇                押 金 保
        财政所                      证金
        泰兴苏伊士废料处理
                                 暂借款        3,656,015.75     [注 1]                         22.05   1,026,267.23
        有限公司
        长寿经济技术开发区                押 金 保
        管理委员会                    证金
        湛江经济技术开发区                押 金 保
        住房和规划建设局                 证金
        南京市建筑业施工企
                                 押 金 保
        业民工工资保障金管                               600,000.00   4-5 年                          3.62     420,000.00
                                 证金
        理办公室
        小   计                              11,307,215.75                                   68.19   2,831,627.23
             [注1]其中1年以内金额为156,750.00元，1-2年金额为156,750.00元，2-3年金额为
             (七) 存货
                                    期末数                                                      期初数
项   目                            存货跌价准备                                                    存货跌价准备
                      账面余额       或合同履约成                   账面价值                  账面余额       或合同履约成                 账面价值
                                  本减值准备                                                     本减值准备
原材料              37,921,422.42     836,740.55       37,084,681.87          59,774,089.38   1,232,617.32    58,541,472.06
在产品              61,429,742.06      48,956.12       61,380,785.94         103,138,135.02     111,989.27   103,026,145.75
库存商品              3,185,918.32              -        3,185,918.32           4,481,970.78      76,450.28     4,405,520.50
发出商品              3,491,445.22              -        3,491,445.22           2,164,986.79              -     2,164,986.79
委托加工物资                       -              -                     -         3,069,308.25              -     3,069,308.25
低值易耗品                17,718.26              -            17,718.26            102,053.45              -       102,053.45
合   计           106,046,246.28     885,696.67      105,160,549.61         172,730,543.67   1,421,056.87   171,309,486.80
                                                   第 72 页 共 129 页
             (1)增减变动情况
                                                  本期增加                            本期减少
         类   别                    期初数                                                                          期末数
                                                  计提              其他        转回或转销                其他
         原材料              1,232,617.32    132,641.00               -        528,517.77              -      836,740.55
         在产品                111,989.27     48,956.12               -        111,989.27              -       48,956.12
         库存商品                76,450.28              -              -         76,450.28              -               -
         合   计           1,421,056.87     181,597.12               -       716,957.32               -     885,696.67
             (八) 合同资产
                                     期末数                                                           期初数
项   目
                       账面余额              减值准备               账面价值                 账面余额               减值准备                账面价值
建造合同形成的已
完工未结算资产
未到期质保金            10,308,551.79      515,427.59         9,793,124.20        21,375,585.26       1,068,779.26       20,306,806.00
合   计            262,874,334.44   13,143,716.70     249,730,617.74         149,171,550.90       7,458,577.54      141,712,973.36
         项   目                           本期计提                本期转回             本期转销/核销            原因
         建造合同形成的已完工                                                                              按照预期信用损失
         未结算资产                                                                                   计提减值准备
                                                                                                 按照预期信用损失
         未到期质保金                      -553,351.67                       -                    -
                                                                                                 计提减值准备
         小   计                      5,685,139.16                       -                    -
         项   目                                                                                                  期末数
         累计已发生成本                                                                                  1,289,742,381.63
         累计已确认毛利                                                                                    195,374,926.44
         减：已办理结算的金额                                                                               1,232,551,525.42
         合同资产减值准备                                                                                       12,628,289.11
         建造合同形成的已完工未结算资产                                                                            239,937,493.54
                                                   第 73 页 共 129 页
    (九) 其他流动资产
                            期末数                                              期初数
项   目
                            减值准                                              减值准
                账面余额                          账面价值             账面余额                           账面价值
                              备                                                备
留抵增值税      17,698,003.77         -       17,698,003.77   8,751,511.25                -    8,751,511.25
预缴所得税         258,537.83         -          258,537.83                 -             -               -
合   计      17,956,541.60         -       17,956,541.60   8,751,511.25                -    8,751,511.25
    期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
    (十) 长期股权投资
                              期末数                                           期初数
项   目
                              减值                                              减值
                 账面余额                        账面价值              账面余额                           账面价值
                              准备                                              准备
对联营企业投资      7,725,172.90        -       7,725,172.90    10,245,584.34           -       10,245,584.34
                                                                       本期变动
被投资单位名称        初始投资成本                     期初数                                                   其他综
                                                        追加投     减少          权益法下确认
                                                                                                合收益
                                                          资     投资           的投资损益
                                                                                                 变动
泰兴苏伊士废料处
理有限公司[注]
    续上表：
                              本期变动
                                                                                          减值准备期末
被投资单位名称                                                                      期末数
            其他权       宣告发放现金               计提减值                                               余额
                                                         其他
            益变动        股利或利润                 准备
泰兴苏伊士废料
处理有限公司           -                   -              -      -      7,725,172.90                       -
[注]
    [注]对泰兴苏伊士废料处理有限公司持股 10.00%,但公司在其七名董事会成员中派有
一名代表，享有实质性的参与决策权，按照实质重于形式原则，对被投资单位的投资按照权
益法核算的长期股权投资处理。
                                     第 74 页 共 129 页
            (十一) 固定资产
        项   目                                                       期末数                               期初数
        固定资产                                                321,008,176.80                  328,397,679.73
        固定资产清理                                                           -                               -
        合   计                                               321,008,176.80                  328,397,679.73
            (1)明细情况
                                                 本期增加                                本期减少
                                                               企
                                                               业
项   目                  期初数                                                                                     期末数
                                                在建工程转          合                                 其
                                         购置                             其他         处置或报废
                                                    入          并                                 他
                                                               增
                                                               加
(1) 账 面 原
值
房屋及建筑
物
机器设备            80,304,502.45    5,167,964.61           -      -             -     276,923.08     -     85,195,543.98
运输工具             8,871,512.03    5,720,363.16           -      -             -   1,271,907.61     -     13,319,967.58
电子及其他
设备
小   计       463,831,386.00      14,774,263.65   73,560.99      -             -   1,917,392.08     -    476,761,818.56
(2) 累 计 折
                                         计提
旧
房屋及建筑
物
机器设备            38,420,560.46    6,593,110.36           -      -             -     160,041.08     -     44,853,629.74
运输工具             4,750,035.92    1,604,574.93           -      -             -   1,208,312.24     -      5,146,298.61
电子及其他
设备
小   计       135,433,706.27      22,020,136.12           -      -             -   1,700,200.63     -    155,753,641.76
(3) 账 面 价
值
房屋及建筑
物
机器设备            41,883,941.99               -           -      -             -              -     -     40,341,914.24
运输工具             4,121,476.11               -           -      -             -              -     -      8,173,668.97
电子及其他
设备
                                                第 75 页 共 129 页
                                                  本期增加                                  本期减少
                                                               企
                                                               业
项   目                 期初数                                                                                            期末数
                                                 在建工程转         合                                        其
                                       购置                                  其他          处置或报废
                                                     入         并                                        他
                                                               增
                                                               加
小   计        328,397,679.73              -              -      -              -                 -        -   321,008,176.80
             [注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 27,468,756.76 元。
             (2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
             (3)期末无融资租赁租入的固定资产。
             (4)经营租赁租出的固定资产
         类   别                     账面原值                  累计折旧                     减值准备                   账面价值
         机器设备                  2,863,247.86          1,654,741.76                       -            1,208,506.10
             (5)截至 2021 年 12 月 31 日无用于借款抵押的固定资产。
             (十二) 在建工程
                                       期末数                                             期初数
         项   目
                                       减值准                                             减值准
                              账面余额                      账面价值                账面余额                         账面价值
                                         备                                               备
         在建工程         319,517,244.94         -    319,517,244.94       90,231,267.61        -       90,231,267.61
         工程物资                      -         -                     -               -        -                   -
         合   计        319,517,244.94         -    319,517,244.94       90,231,267.61        -       90,231,267.61
             (1)明细情况
                                       期末数                                             期初数
        工程名称
                                       减值准                                             减值准
                              账面余额                      账面价值                账面余额                         账面价值
                                         备                                               备
        佘山基地项目        167,231,523.41         -    167,231,523.41       65,175,385.23        -       65,175,385.23
        模块制造及管
        道预制件项目
        LBT 厂 房 改 扩
        建项目
        行车修复工程             90,580.00         -         90,580.00                   -        -                   -
        新建综合楼、研
        发楼项目
                                                 第 76 页 共 129 页
                                     期末数                                                期初数
    工程名称
                                     减值准                                                减值准
                        账面余额                            账面价值             账面余额                          账面价值
                                       备                                                  备
    湛江模块制造
    及管道预制件         16,056,691.54          -        16,056,691.54                -         -                   -
    项目二期
    氢气储罐制作
    项目
    小   计        319,517,244.94           -    319,517,244.94       90,231,267.61         -       90,231,267.61
            (2)重大在建工程增减变动情况
                                                                          本期转入            本期其
工程名称                  预算数             期初余额                     本期增加                                           期末余额
                                                                          固定资产            他减少
佘山基地项目        354,060,000.00   65,175,385.23          102,056,138.18                -              -    167,231,523.41
湛江模块制造
及管道预制件        259,599,000.00   24,609,982.68          110,075,168.21                -              -    134,685,150.89
项目
湛江模块制造
及管道预制件        231,286,800.00                   -       16,056,691.54                -              -     16,056,691.54
项目二期
LBT 厂房改扩建      10,000,000.00
项目                     [注 1]
新建综合楼、研
发楼项目
小   计         884,945,800.00   90,231,267.61          229,264,549.57     73,560.99                 -    319,422,256.19
            续上表：
                      工程投入占预算                 工程进度         利息资本化累计            其中：本期利息
工程名称                                                                                               资金来源
                          比例(%)                  (%)            金额              资本化金额
                                                                                                   自有资金、银行借款
佘山基地项目                         47.23               47.23       2,476,390.87    2,346,901.84
                                                                                                   及募集资金
湛江模块制造及管道预制                                                                                        自有资金、银行借款
件项目
                                                                                                   及募集资金
湛江模块制造及管道预制
件项目二期
LBT 厂房改扩建项目                    89.42               89.42                  -                   -    自有资金
新建综合楼、研发楼项目                        0.48             0.48                  -                   -    自有资金
小   计                                                          4,265,266.30    4,076,606.83
         [注 1] LBT 厂房改扩建项目 2020 年预算为 12,035,474.90 元，
                                                    本年减少至 10,000,000.00
        元，系厂房改扩建计划变更所致。
            (3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
            (4)期末用于借款抵押的在建工程，详见本财务报表附注五（五十二）之说明。
                                              第 77 页 共 129 页
         (十三) 使用权资产
                                            本期增加                            本期减少
项   目                期初数                               企业                                            期末数
                                                                   其                    其
                                           租赁          合并                      处置
                                                                   他                    他
                                                       增加
(1)账面原值
房屋建筑物         10,932,802.64       13,857,544.78           -        -   3,320,533.13      -    21,469,814.29
合   计         10,932,802.64       13,857,544.78           -        -   3,320,533.13      -    21,469,814.29
                                                                                        其
(2)累计折旧                                    计提          其他                      处置
                                                                                        他
房屋建筑物                        -     7,482,735.46           -        -   3,320,533.13      -     4,162,202.33
合   计                        -     7,482,735.46           -        -   3,320,533.13      -     4,162,202.33
(3)账面价值
房屋建筑物         10,932,802.64                      -        -        -               -     -    17,307,611.96
合   计         10,932,802.64                      -        -        -               -     -    17,307,611.96
         (十四) 无形资产
                                             本期增加                            本期减少
                                                     内
项    目              期初数                                       企业                                     期末数
                                                     部                                 其他
                                          购置                  合并       其他   处置
                                                     研                                 转出
                                                              增加
                                                     发
(1)账面原值
土地使用权       169,867,276.87       45,021,300.00        -        -        -      -        -    214,888,576.87
软件           11,314,918.97        1,232,246.60        -        -        -      -        -     12,547,165.57
合   计       181,182,195.84       46,253,546.60        -        -        -      -        -    227,435,742.44
                                                     其
(2)累计摊销                                   计提                                处置         其他
                                                     他
土地使用权        24,394,303.63        4,857,753.35        -        -        -      -        -     29,252,056.98
软件            5,836,793.80        1,756,161.81        -        -        -      -        -      7,592,955.61
合   计        30,231,097.43        6,613,915.16        -        -        -      -        -     36,845,012.59
(3)账面价值
土地使用权       145,472,973.24                   -        -        -        -      -        -    185,636,519.89
软件            5,478,125.17                   -        -        -        -      -        -      4,954,209.96
                                            第 78 页 共 129 页
                                           本期增加                               本期减少
                                                内
项   目               期初数                                  企业                                             期末数
                                                部                                     其他
                                     购置                  合并      其他       处置
                                                研                                     转出
                                                         增加
                                                发
合   计       150,951,098.41                -      -          -        -        -          -     190,590,729.85
    之说明。
        (十五) 长期待摊费用
    项   目          期初数         本期增加             本期摊销              其他减少                期末数       其他减少原因
    装修费        668,637.29             -       250,738.92                  -       417,898.37    -
        (十六) 递延所得税资产/递延所得税负债
                                          期末数                                          期初数
    项   目
                             可抵扣暂时性差                                     可抵扣暂时性差
                                                递延所得税资产                                        递延所得税资产
                                   异                                           异
    坏账准备                     29,520,026.49           6,310,825.05        21,174,798.91           4,675,122.12
    合同资产减值准备                 13,143,716.70           3,134,025.50         7,458,577.54           1,852,722.07
    存货跌价准备                      885,696.67             132,854.50         1,421,056.87              213,158.53
    其他非流动资产减值准备                 193,839.71               45,368.71                      -                    -
    新收入准则调整导致的暂
    时性差异
    政府补助                     13,668,536.70           2,050,280.51        14,104,763.34           2,115,714.50
    内部交易未实现利润                 2,857,423.63             653,508.55         1,590,752.32              355,751.12
    租金摊销税会差异                    207,255.36               51,813.84                      -                    -
    合   计                    60,787,144.32       12,456,338.93           46,979,452.17           9,519,844.14
    项   目                                                       期末数                                     期初数
    可抵扣暂时性差异                                                    831.56                                   33.75
    可抵扣亏损                                              3,517,466.55                              1,049,578.67
                                          第 79 页 共 129 页
小   计                                          3,518,298.11                      1,049,612.42
年   份                               期末数                       期初数      备注
小   计                         3,517,466.55             1,049,578.67
       (十七) 其他非流动资产
                             期末数                                       期初数
项   目
                                                                           减值
                账面余额         减值准备            账面价值             账面余额                   账面价值
                                                                           准备
未到期质保金      3,876,794.31   193,839.71   3,682,954.60               -        -               -
预付设备工程
款
预付软件款                  -            -              -      146,017.70        -      146,017.70
预付上市中介
                       -            -              -      283,333.33        -      283,333.33
费
合   计       6,645,379.17   193,839.71   6,451,539.46   10,180,116.91        -   10,180,116.91
       (十八) 短期借款
借款类别                                                   期末数                             期初数
保证借款                                          21,650,000.00                      8,000,000.00
抵押借款                                                      -                      6,000,000.00
抵押+保证借款                                                   -                     36,522,410.73
未到期应付利息                                           23,067.69                         99,788.41
合   计                                         21,673,067.69                     50,622,199.14
       (十九) 应付票据
票据种类                                                   期末数                             期初数
银行承兑汇票                                        96,441,625.47                     58,318,756.56
商业承兑汇票                                                    -                      2,514,099.29
                                    第 80 页 共 129 页
票据种类                                  期末数                      期初数
合   计                        96,441,625.47              60,832,855.85
     (二十) 应付账款
账   龄                                 期末数                      期初数
合   计                       452,834,929.65             312,410,564.18
单位名称                                  期末数      未偿还或结转的原因
上海劲纯环保科技有限公司                  6,209,172.75     未至结算期
上海华强环境科技工程有限公司                1,824,270.00     未至结算期
小   计                         8,033,442.75     -
     (二十一) 合同负债
项   目                                 期末数                      期初数
建造合同形成的合同负债                   8,658,849.41              58,525,061.13
预收模块款                        11,337,593.41              18,065,942.85
预收设计款                        19,328,642.93              35,988,809.02
预收贸易及维保款                      3,458,090.23               2,692,048.96
合   计                        42,783,175.98             115,271,861.96
项目                                                         2021.12.31
累计已发生成本                                                 31,377,069.66
累计已确认毛利                                                  8,530,488.26
减：预计损失                                                              -
                    第 81 页 共 129 页
项目                                                                               2021.12.31
    已办理结算的金额                                                                  48,566,407.33
建造合同形成的已结算未完工项目                                                                8,658,849.41
     (二十二) 应付职工薪酬
项   目                      期初数                本期增加               本期减少                期末数
(1)短期薪酬             90,785,639.46    519,550,191.79        467,723,672.95    142,612,158.30
(2)离职后福利—设定提存计划        410,212.77     32,889,767.81         31,955,490.28      1,344,490.30
合   计               91,195,852.23    552,439,959.60        499,679,163.23    143,956,648.60
项   目                      期初数                 本期增加              本期减少                期末数
(1)工资、奖金、津贴和补贴      89,152,958.02    465,492,195.90        413,482,991.52    141,162,162.40
(2)职工福利费                        -      25,734,934.59        25,734,934.59                 -
(3)社会保险费             1,128,623.44      15,560,447.32        15,806,543.86        882,526.90
    其中：医疗保险费           979,947.26      13,183,191.33        13,390,101.89        773,036.70
        工伤保险费           38,783.80            957,913.40        968,569.60         28,127.60
        生育保险费          109,892.38       1,419,342.59         1,447,872.37         81,362.60
        其他                      -                     -                 -                 -
(4)住房公积金               504,058.00      11,769,285.00        11,705,874.00        567,469.00
(5)工会经费和职工教育经费                  -            993,328.98        993,328.98                 -
小   计               90,785,639.46    519,550,191.79        467,723,672.95    142,612,158.30
项   目                        期初数                本期增加              本期减少               期末数
(1)基本养老保险                397,782.08      31,891,773.44       30,985,807.52     1,303,748.00
(2)失业保险费                  12,430.69           997,994.37        969,682.76        40,742.30
小   计                    410,212.77      32,889,767.81       31,955,490.28     1,344,490.30
     (二十三) 应交税费
项   目                                             期末数                                期初数
                            第 82 页 共 129 页
项   目                                 期末数             期初数
增值税                          13,009,136.34      7,247,275.10
企业所得税                        13,666,487.85     12,636,576.56
城市维护建设税                       1,052,904.97        927,394.99
房产税                               786,945.28      764,795.12
教育费附加                             631,742.98      559,595.61
地方教育附加                            315,252.42      267,154.16
印花税                               122,288.30      216,549.25
土地使用税                             212,941.41      143,975.40
代扣代缴个人所得税                         201,290.08      176,344.19
合   计                        29,998,989.63     22,939,660.38
     (二十四) 其他应付款
项   目                                 期末数             期初数
应付利息                                       -               -
应付股利                                       -               -
其他应付款                         1,853,947.50      2,131,238.87
合   计                         1,853,947.50      2,131,238.87
     (1)明细情况
项   目                                 期末数             期初数
押金保证金                               9,630.00        9,630.00
应付暂收款                             988,326.50      924,974.44
其他                                855,991.00    1,196,634.43
小   计                         1,853,947.50      2,131,238.87
     (2)期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
     (二十五) 一年内到期的非流动负债
                     第 83 页 共 129 页
项   目                               期末数                   期初数
一年内到期的长期借款                  4,308,781.65                       -
其中：本金                       4,305,504.86                       -
     利息                           3,276.79                     -
一年内到期的租赁负债                  7,166,654.79            5,974,945.44
合   计                      11,475,436.44            5,974,945.44
借款类别                                期末数                   期初数
抵押+保证借款                     4,308,781.65                       -
    (二十六) 其他流动负债
项目及内容                               期末数                   期初数
待转销项税                           637,095.97                     -
    (二十七) 长期借款
借款类别                            期末数                      期初数
抵押+保证借款                27,296,609.77               41,021,487.68
未到期应付利息                    40,490.27                   56,105.02
合   计                  27,337,100.04               41,077,592.70
    (二十八) 租赁负债
项   目                               期末数                   期初数
租赁付款额                       9,576,976.02            3,965,399.87
减：未确认融资费用                       371,450.43            150,229.53
合   计                       9,205,525.59            3,815,170.34
    (二十九) 递延收益
项   目        期初数   本期增加           本期减少       期末数   形成原因
                   第 84 页 共 129 页
项   目              期初数              本期增加                本期减少               期末数      形成原因
                                                                                    与资产相关的
政府补助        14,104,763.34                    -        436,226.64    13,668,536.70
                                                                                    政府补助
                             本期                                     其
                                              本期分摊                                        与资产相
                             新增                                     他
项   目            期初数                                                             期末数      关/与收
                             补助                                     变
                                     转入项目                    金额                           益相关
                             金额                                     动
张家港基础                                                                                     与资产相
设施补贴                                                                                      关
    (三十) 股本
                                         本次变动增减(+、—)
                期初数                                   公积                                    期末数
                                                 送           其
                                    发行新股              金转                     小计
                                                 股           他
                                                       股
股份总数    336,801,118.00      112,268,882.00       -       -    -    112,268,882.00   449,070,000.00
    根据公司股东大会决议、中国证券监督管理委员会“证监许可[2021] 2296 号”的核准
以及公司章程规定，公司本期向社会公开发行人民币普通股股票 112,268,882 股，每股面值
    上述注册资本变动业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于 2021 年 7 月 20 日
出具了中汇会验[2021]6225 号《验资报告》。公司股票于 2021 年 7 月 26 日在上海证券交
易所挂牌上市。
    (三十一) 资本公积
项   目                       期初数                  本期增加                    本期减少               期末数
资本/股本溢价           51,402,386.16        372,925,095.35                        -      424,327,481.51
    根据公司股东大会决议、中国证券监督管理委员会“证监许可[2021] 2296 号”的核准
以及公司章程规定，公司本期向社会公开发行人民币普通股股票 112,268,882 股，每股面值
项发行费用(不含税)人民币 58,187,411.53 元，实际募集资金净额为人民币 485,193,977.35
                                     第 85 页 共 129 页
元。本次发行增加公司注册资本 112,268,882.00 元，增加公司资本公积 372,925,095.35
元。
     (三十二) 专项储备
项   目                期初数             本期增加              本期减少               期末数
安全生产费                     -     41,607,726.28     41,607,726.28                -
     公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取
和使用管理办法》(财企〔2012〕16 号)的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或
当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直
接冲减专项储备。
     (三十三) 盈余公积
项   目               期初数             本期增加              本期减少               期末数
法定盈余公积        33,859,013.85      8,624,054.72                 -    42,483,068.57
     根据《公司法》及公司章程的规定，按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积。法
定盈余公积累计额达到注册资本 50%以上的，不再提取。
     (三十四) 未分配利润
项   目                                       本期数                          上年数
上年年末余额                               379,624,831.20               323,749,368.53
加：年初未分配利润调整                                       -               -10,692,262.38
调整后本年年初余额                            379,624,831.20               313,057,106.15
加：本期归属于母公司所有者的净
  利润
减：提取法定盈余公积                             8,624,054.72                 7,315,532.19
应付普通股股利                               50,295,840.00                30,312,100.62
                              第 86 页 共 129 页
项   目                                             本期数                            上年数
期末未分配利润                                 430,158,814.25                    379,624,831.20
    根据公司2021年8月30日2021年第二次临时股东大会通过的2021年半年度利润分配方
案，以实施权益分派股权登记日登记的总股本449,070,000股为基数，每10股派发现金股利
    (三十五) 营业收入/营业成本
                          本期数                                      上年数
项   目
                      收   入              成    本                收   入               成 本
主营业务      1,972,423,588.86     1,684,342,887.85    1,500,656,012.70     1,244,316,585.12
其他业务           10,648,773.39       2,193,283.88          4,785,032.38         872,257.88
合   计     1,983,072,362.25     1,686,536,171.73    1,505,441,045.08     1,245,188,843.00
    (1)按产品/业务类别分类
                          本期数                                      上年数
产品名称
                      收   入              成    本                收   入               成 本
工业模块设计
和制造
工程总承包        297,504,210.52      258,994,777.47      302,925,833.85       256,449,094.39
工程设计           62,567,000.43      49,154,237.17       26,032,637.43        21,475,022.08
工程采购           64,727,559.86      49,651,182.13       33,299,179.45        25,862,507.12
工程施工         881,746,852.41      792,387,514.17      586,870,328.08       515,082,654.72
工程维保         135,304,571.81      110,378,580.03      115,707,766.36        90,861,770.34
小   计     1,972,423,588.86     1,684,342,887.85    1,500,656,012.70     1,244,316,585.12
    (2)按地区分类
                          本期数                                      上年数
地区名称
                      收   入              成    本                收   入               成 本
                                第 87 页 共 129 页
                           本期数                                     上年数
地区名称
                       收   入              成    本               收   入               成 本
内销           1,647,916,144.12   1,427,253,894.87     1,262,291,848.66   1,060,158,543.01
外销             324,507,444.74     257,088,992.98       238,364,164.04     184,158,042.11
小   计        1,972,423,588.86   1,684,342,887.85     1,500,656,012.70   1,244,316,585.12
客户名称                                             营业收入        占公司全部营业收入的比例(%)
中国核工业二三建设有限公司                            253,102,862.43                            12.76
GYGAZ SNC.                               214,370,857.86                            10.81
林德气体[注 1]                                184,003,505.01                             9.28
恺迪苏（重庆）有限公司                              162,425,086.71                             8.19
PPG 涂料（张家港）有限公司                          153,700,330.92                             7.75
小   计                                    967,602,642.93                            48.79
     [注]若为同一集团客户，按照集团口径披露，具体集团构成，详见以下说明。
     [注 1] 林德气体包括： Praxair Asia Inc.、林德工程（大连）有限公司、林德气体
（烟台）有限公司、林德亚太工程有限公司、联华林德气体（北京）有限公司、普莱克斯（广
西）气体有限公司、联华林德气体（武汉）有限公司、普莱克斯（中国）投资有限公司、普
莱克斯（镇江）工业气体有限公司、林德气体（厦门）有限公司、林德（惠州）工业气体有
限公司。
     (三十六) 税金及附加
项   目                                              本期数                            上年数
房产税                                        3,202,972.66                     3,059,180.48
城市维护建设税                                    1,624,686.62                     1,919,426.52
土地使用税                                      1,035,008.09                       454,581.51
印花税                                        1,020,181.96                       725,286.77
教育费附加                                          913,551.40                   1,088,081.78
地方教育附加                                         609,034.45                     723,299.21
其他                                              84,259.50                      58,769.43
合   计                                      8,489,694.68                     8,028,625.70
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     [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
     (三十七) 销售费用
项   目                                本期数             上年数
职工薪酬                        14,197,733.99     11,433,784.85
售后维修费                        1,417,461.01      1,549,924.95
业务招待费                        1,278,496.93        244,023.84
差旅费                              232,784.07      153,658.80
办公费                              148,195.70      293,620.35
物流费                              132,357.27      219,754.27
市场咨询费                             10,408.92      815,168.51
其他                               224,942.40      270,853.80
合   计                       17,642,380.29     14,980,789.37
     (三十八) 管理费用
项   目                                本期数             上年数
职工薪酬                        73,709,825.56     60,619,635.95
折旧及摊销[注]                    12,340,125.59      9,281,891.74
业务招待费                        9,796,872.92      7,208,916.18
中介服务费                        6,707,335.33      3,490,749.95
办公费                          5,808,587.24      4,336,807.77
车辆使用费                        1,648,554.86      1,468,978.44
税费                           1,317,383.10      1,304,752.88
差旅费                              943,013.78    1,160,561.07
租赁费                              468,746.18    2,396,459.14
其他                           2,273,349.16        936,471.42
合   计                      115,013,793.72     92,205,224.54
注：折旧及摊销本期发生额较上期发生额增加 32.95%，主要系本期执行新租赁准则所致。
                    第 89 页 共 129 页
     (三十九) 研发费用
项   目                                            本期数                        上年数
职工薪酬                                    12,946,019.47                 9,360,045.73
直接材料                                     8,317,476.75                 6,210,088.56
折旧与摊销                                    1,184,074.82                   530,913.92
其他                                           114,984.37                 110,156.44
合   计                                   22,562,555.41                16,211,204.65
     (四十) 财务费用
项   目                                            本期数                        上年数
利息费用                                     2,346,548.19                 2,213,886.86
 其中：租赁负债利息费用                                 511,710.52                          -
减：利息收入                                   3,200,863.23                 1,513,645.56
汇兑损失                                         252,338.64                 492,659.96
减：汇兑收益                                                -                          -
手续费支出                                    1,237,455.68                 2,632,128.70
合   计                                        635,479.28               3,825,029.96
     (四十一) 其他收益
                                                          与资产相关/与收   计入本期非经常
项   目                  本期数                    上年数
                                                          益相关         性损益的金额
与资产相关的政
府补助摊销
与收益相关的政
府补助
合   计            9,351,560.85         12,361,439.66                   9,351,560.85
     [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(五十四)“政府补助”之说明 。
     (四十二) 投资收益
项   目                                                      本期数              上年数
权益法核算的长期股权投资收益                                    -2,505,623.70      -1,377,633.10
                                第 90 页 共 129 页
项   目                                                      本期数                上年数
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
                                                      -6,900.00           -57,900.00
产产生的投资收益
其他投资收益                                             1,757,804.09           308,183.85
合   计                                               -754,719.61        -1,127,349.25
被投资单位                     本期数                        上年数          本期比上年增减变动的原因
泰兴苏伊士废料处理有
                   -2,505,623.70              -1,377,633.10       -
限公司
    (四十三) 公允价值变动收益
项   目                                                     本期数                 上年数
交易性金融资产                                                       -          -250,650.00
 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益                                         -          -250,650.00
    (四十四) 信用减值损失
项   目                                            本期数                          上年数
应收票据坏账损失                                              -                            -
应收账款坏账损失                               -6,585,199.80                   -3,068,217.79
其他应收款坏账损失                              -1,871,997.59                           64.08
合   计                                  -8,457,197.39                   -3,068,153.71
    (四十五) 资产减值损失
项   目                                            本期数                          上年数
存货跌价损失                                      -181,597.12                -1,250,484.38
合同资产减值损失                               -5,685,139.16                       84,329.50
其他非流动资产减值损失                                 -193,839.71                            -
合   计                                  -6,060,575.99                   -1,166,154.88
                           第 91 页 共 129 页
     (四十六) 资产处置收益
                                                                       计入本期非经
项   目                                    本期数                  上年数
                                                                      常性损益的金额
处置未划分为持有待售的非流动资产时确
认的收益
 其中：固定资产                            108,512.90        -124,108.28        108,512.90
     (四十七) 营业外收入
                                                                    计入本期非经常性损
项   目                               本期数                      上年数
                                                                         益的金额
政府补助                      12,400,000.00                        -      12,400,000.00
补助项目                       本期数                   上年数         与资产相关/与收益相关
上市补助费               12,400,000.00                        -   与收益相关
     [注] 本期计入营业外收入的政府补助情况详见附注五(五十四)“政府补助”之说明。
     (四十八) 营业外支出
项   目                      本期数                   上年数         计入本期非经常性损益的金额
对外捐赠                    80,000.00            50,000.00                    80,000.00
赔偿金、违约金                         -           105,000.00                            -
其他                      22,150.59            45,522.61                    22,150.59
合   计                  102,150.59           200,522.61                   102,150.59
     (四十九) 所得税费用
项   目                                        本期数                             上年数
本期所得税费用                               32,160,334.33                   28,429,200.80
递延所得税费用                               -2,936,494.79                   -1,198,729.87
合   计                                 29,223,839.54                   27,230,470.93
项   目                                                                        本期数
                           第 92 页 共 129 页
项   目                                                  本期数
利润总额                                           138,677,717.31
按法定/适用税率计算的所得税费用                                20,801,657.60
子公司适用不同税率的影响                                     8,298,930.91
调整以前期间所得税的影响                                      -317,090.44
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                 2,319,413.39
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                     617,171.42
研发费加计扣除                                         -2,496,243.34
所得税费用                                           29,223,839.54
    (五十) 合并现金流量表主要项目注释
项   目                                 本期数              上年数
利息收入                          3,067,773.60       1,372,570.56
政府补助                         21,315,334.21      11,925,213.02
经营性往来款                            130,212.64     7,297,697.46
经营性保证金                       35,859,829.98      36,759,240.70
合   计                        60,373,150.43      57,354,721.74
项   目                                 本期数              上年数
经营性保证金                       16,256,496.04      44,735,252.04
经营性往来款                        2,033,087.59       2,759,729.74
支付的费用                        45,750,288.34      38,848,310.65
合   计                        64,039,871.97      86,343,292.43
项   目                                 本期数              上年数
理财产品及利息                                    -    76,308,183.85
土地竞买保证金                                    -     3,370,000.00
合   计                                      -    79,678,183.85
                   第 93 页 共 129 页
项   目                                   本期数                          上年数
理财产品本金                                     -                  76,000,000.00
项   目                                   本期数                          上年数
筹资性保证金                                     -                  34,167,139.00
项   目                                   本期数                          上年数
筹资性保证金                                     -                  35,895,385.07
上市发行费用                         26,157,260.45                              -
租赁费用                            8,097,714.98                              -
合   计                          34,254,975.43                  35,895,385.07
    (五十一) 现金流量表补充资料
项   目                                               本期数              上年数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
 净利润                                     109,453,877.77      104,195,357.86
 加：资产减值准备                                  6,060,575.99        1,166,154.88
     信用减值损失                                8,457,197.39        3,068,153.71
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    折旧
    使用权资产折旧                                7,482,735.46                   -
     无形资产摊销                                6,613,915.16        5,800,892.11
     长期待摊费用摊销                                   250,738.92        83,579.64
     处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                               -108,512.90       124,108.28
     (收益以“－”号填列)
     固定资产报废损失(收益以“－”号填列)                                 -                -
     公允价值变动损失(收益以“－”号填列)                                 -       250,650.00
     财务费用(收益以“－”号填列)                       2,479,684.78        2,621,422.18
     投资损失(收益以“－”号填列)                            754,719.61     1,127,349.25
     净敞口套期损失(收益以“－”号填列)                                  -                -
                       第 94 页 共 129 页
项   目                                               本期数               上年数
     递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)                    -2,936,494.79     -1,076,457.84
     递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)                                -       -122,272.03
     存货的减少(增加以“－”号填列)                        65,967,340.07      6,893,988.84
     经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)                 -259,808,681.55    115,086,882.90
     经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)                  183,065,590.75   -159,435,374.96
        处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长
        期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公
                                                         -                 -
        司和业务除外)时确认的损失(收益以“－”号填
        列)
     其他                                                  -                 -
 经营活动产生的现金流量净额                              149,752,822.78    100,305,343.12
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
 债务转为资本                                                  -                 -
 一年内到期的可转换公司债券                                           -                 -
 租赁形成的使用权资产                                  13,857,544.78                 -
(3)现金及现金等价物净变动情况：
 现金的期末余额                                    441,042,270.26    181,051,618.12
 减：现金的期初余额                                  181,051,618.12    155,852,583.05
 加：现金等价物的期末余额                                            -                 -
 减：现金等价物的期初余额                                            -                 -
 现金及现金等价物净增加额                               259,990,652.14     25,199,035.07
项   目                                              期末数                期初数
(1)现金                                      441,042,270.26     181,051,618.12
    其中：库存现金                                     37,654.38          72,145.50
         可随时用于支付的银行存款                      441,004,615.88     180,979,472.62
         可随时用于支付的其他货币资金                                 -                  -
(2)现金等价物                                                -                  -
    其中：三个月内到期的债券投资                                      -                  -
(3)期末现金及现金等价物余额                            441,042,270.26     181,051,618.12
    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现                             -                  -
                          第 95 页 共 129 页
项    目                                                 期末数              期初数
         金等价物
     [注]现金流量表补充资料的说明：
表中货币资金期末数为 467,490,745.32 元，差额 26,448,475.06 元，系现金流量表现金期
末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 1,507,438.35 元，保函保
证金 24,941,036.71 元。
表中货币资金期末数为 241,877,327.88 元，差额 60,825,709.76 元，系现金流量表现金期
末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 14,619,902.31 元,保函保
证金 46,205,807.45 元。
     (五十二) 所有权或使用权受到限制的资产
项    目                              期末账面价值         受限原因
货币资金                               26,448,475.06   保证金
应收款项融资                              1,000,000.00   开票质押
无形资产                               16,679,442.26   借款抵押
在建工程                              167,231,523.41   借款抵押
合    计                            211,359,440.73   -
元)
被担保单位      抵押权人   抵押物类型   抵押物账面净值           抵押借款金额         借款到期日       保证担保人
           中国银行                                                        沈斌强、杨
湛江利柏特
           股份有限   土地使用权                                                清燕、江苏
模块制造有                      16,679,442.26   13,063,427.05   2028/12/6
           公司湛江   [注 1]                                                利柏特股份
限公司
           分行                                                          有限公司
           中国光大
上海利柏特      银行股份                                                        沈斌强、江
                  在建工程
工程技术有      有限公司           167,231,523.41   18,538,687.58   2025/7/27   苏利柏特股
                  [注 2]
限公司        上海松江                                                        份有限公司
           支行
     [注1] 2020年11月23日，湛江利柏特模块制造有限公司与中国银行股份有限公司湛江分
行签订编号为GDY476300120200015的《最高额抵押合同》（期限为2020年11月23日至2028
年12月31日），以原值为17,314,300.00元，净值为16,679,442.26元的土地使用权进行抵押，
                          第 96 页 共 129 页
并以江苏利柏特股份有限公司；沈斌强、杨清燕夫妇为保证人提供的保证担保共同为湛江利
柏特模块制造有限公司在该行下签订的编号GDK476300120200060的《固定资产借款合同》提
供担保。截至2021年12月31日，该《固定资产借款合同》下保留借款金额为13,063,427.05
元。
     [注2]2021年1月7日，上海利柏特工程技术有限公司与中国光大银行股份有限公司上海
松江支行签订编号为3662082021001-1的《抵押合同》，以净值为167,231,523.41元的在建
工程进行抵押，并以江苏利柏特股份有限公司、沈斌强为保证人提供的保证担保共同为上海
利柏特工程技术有限公司在该行下签订的编号为3662082021001的《固定资产暨项目融资借
款合同》（期限为2021年1月7日至2025年7月27日）提供担保。截至2021年12月31日，该《固
定资产暨项目融资借款合同》下保留借款金额为18,538,687.58元。
     (五十三) 外币货币性项目
项   目                  期末外币余额                 折算汇率        期末折算人民币余额
货币资金                                                                      -
其中：美元                  1,734,983.75            6.3757       11,061,735.89
        欧元                6,965.76             7.2197             50,290.70
应收账款
其中：美元                   418,424.50             6.3757        2,667,749.08
应付账款
其中：美元                    18,096.05             6.3757            115,374.99
     (五十四) 政府补助
                                                        计入当期损益
    补助项目     初始确认年度   初始确认金额           列报项目
                                              损益项目          金    额
就业补贴         2021 年     1,000.00       其他收益   其他收益                1,000.00
企业引才补贴       2021 年    40,000.00       其他收益   其他收益               40,000.00
二级安全生产
标准化达标奖
高质量发展产
业扶持政策研       2021 年    50,000.00       其他收益   其他收益               50,000.00
发机构奖励
                           第 97 页 共 129 页
                                                        计入当期损益
    补助项目     初始确认年度   初始确认金额              列报项目
                                                 损益项目       金    额
进示范奖励
省级企业技术
中心补贴
绿色金融奖补       2021 年      400,000.00     营业外收入    营业外收入           400,000.00
资金
三批知识产权
高质量发展扶
持政策补助
上市补助费        2021 年   12,000,000.00     营业外收入    营业外收入      12,000,000.00
企业扶持资金       2021 年    5,270,000.00       其他收益   其他收益        5,270,000.00
职工职业培训
补贴
企业项目化扶
持
以工代训补贴       2021 年          600.00       其他收益   其他收益                600.00
专项资金专户
开发扶持资金
三代手续费返
还
稳岗补贴         2021 年      193,319.16       其他收益   其他收益            193,319.16
张家港基础设
施补贴
合   计                             -                         21,751,560.85
     （1）根据张家港人力资源和社会保障局、张家港市财政局下发的张人社发[2021]13 号
《关于贯彻春节期间稳岗惠企送温暖工作有关政策的通知》，公司 2021 年收到人社局发放
就业补贴（重点企业吸纳来苏就业）1,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与日常经
营活动有关，已全额计入 2021 年其他收益。
     （2）根据张家港市人民政府办公室下发的张政办[2017]62 号《关于印发张家港市高端
金融人才、高层次资本人才引进计划实施细则的通知》，公司 2021 年收到企业引才补贴
他收益。
     （3）根据中共张家港市委、张家港市人民政府下发的张委发[2019]41 号《关于印发张
家港市高质量发展产业扶持政策意见的通知》，公司 2021 年收到苏州市级二级安全生产标
准化达标奖励补贴 20,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与日常经营活动有关，已全
                              第 98 页 共 129 页
额计入 2021 年其他收益。
   （4）根据张家港市财政局、张家港市科学技术局下发的张科管[2021]15 号《关于下达
度高质量发展产业扶持政策研发机构项目资金补贴 50,000.00 元，系与收益相关的政府补
助，且与日常经营活动有关，已全额计入 2021 年其他收益。
   （5）根据张家港市人民政府下发的张政发[2021]7 号《关于印发张家港市推进制造业
智能化改造和数字化转型若干措施的通知》，公司 2021 年收到 2021 年度先进示范奖励-省
三星级上云企业补贴 10,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与日常经营活动有关，已
全额计入 2021 年其他收益。
   （6）根据张家港市人民政府办公室下发的张政办[2021]18 号《关于支持全市研发机构
建设助力创新驱动高质量发展若干措施的通知》，公司 2021 年收到省级企业技术中心补贴
他收益。
   （7）根据江苏省生态环境厅、江苏省财政厅下发的苏环办[2019]264 号《关于组织申
报 2021 年度江苏省绿色金融奖补资金的通知》，公司 2021 年收到省绿色金融奖补资金（绿
色产业企业发行上市奖励）补贴 400,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与日常经营
活动无关，已全额计入 2021 年营业外收入。
   （8）根据张家港市市场监督管理局、张家港市财政局下发的张市监[2020]81 号《关于
印发<张家港市知识产权高质量发展扶持政策实施细则（修订）>的通知》，公司 2021 年收
到 2020 年度第三批知识产权高质量发展扶持政策补助补贴 13,315.00 元，系与收益相关的
政府补助，且与日常经营活动有关，已全额计入 2021 年其他收益。
   （9）根据中共张家港市委员会、张家港市人民政府下发的张委发[2019]41 号《关于印
发 张 家 港 市 高 质 量 发 展 产 业 扶 持 政 策 意 见 的 通 知 》 ， 公 司 2021 年 收 到 上 市 补 助 费
年营业外收入。
   （10）根据上海市松江区佘山镇人民政府下发的沪松府(2010)3 号文件《松江区推进生
产性服务业发展的若干意见》以及上海市松江区佘山镇人民政府出具的《证明》，公司 2021
收到企业扶持资金 5,270,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与日常经营相关，已全
额计入 2021 年其他收益。
   （11）根据上海市人力资源和社会保障局、上海市财政局、上海市教育委员会、上海市
                            第 99 页 共 129 页
总工会下发的沪人社职[2021]51 号《关于各区使用地方教育附加专项资金开展职工培训工
作的指导意见》，公司 2021 收到职工职业培训补贴 197,380.00 元，系与收益相关的政府补
助，且与日常经营相关，已全额计入 2021 年其他收益。
  （12）根据与上海莘闵高新技术开发有限公司签订的《企业项目化扶持协议书》，公司
经营活动相关，已全额计入 2021 年其他收益。
  （13）根据上海市人力资源和社会保障局、上海市财政局、上海市经济和信息化委员会、
上海市商务委员会下发的沪人社规[2020]17 号《关于落实企业稳岗扩岗专项支持计划实施
以工代训补贴的通知》，公司 2021 收到以工代训补贴 600.00 元，系与收益相关的政府补助，
且与日常经营相关，已全额计入 2021 年其他收益。
  （14）根据浦东新区“十三五”安商育商财政扶持政策，公司 2021 收到专项资金专户
开发扶持资金 425,000.00 元，系与收益相关的政府补助，与日常经营相关，已全额计入 2021
年其他收益。
  （15）根据中华人民共和国财政部、国家税务总局、中国人民银行下发的财行[2019]11
号《财政部 税务总局 人民银行关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》，江
苏利柏特股份有限公司 2021 年度收到三代手续费返还 55,261.92 元，上海利柏特工程技术
有限公司 2021 年度收到三代手续费返还 110,707.58 元，上海利柏特工程技术有限公司珠海
分公司 2021 年度收到三代手续费返还 2,271.90 元，上海利柏特工程技术有限公司江苏分公
司 2021 年度收到三代手续费返还 11,550.48 元，上海利柏特建设有限公司 2021 年度收到三
代手续费返还 34,983.06 元，上海利柏特建设有限公司张家港保税区分公司 2021 年度收到
三代手续费返还 4,915.09 元，上海里卜特工业设备有限公司 2021 年度收到三代手续费返还
计入 2021 年其他收益。
  （16）根据江苏省人力资源和社会保障厅、江苏省发展和改革委员会、江苏省教育厅、
江苏省财政局、中国人民解放军江苏省军区动员局下发的苏人社发[2021]69 号《关于延续
实施部分减负稳岗扩就业政策措施的通知》，上海利柏特建设有限公司张家港保税区分公司
计入 2021 其他收益；根据苏州市人力资源和社会保障局下发的苏人保就[2021]1 号《关于
加快兑现 2020 年度失业保险稳岗返还政策有关工作的通知》，江苏利柏特股份有限公司、
上海利柏特工程技术有限公司江苏分公司，2021 年度分别收到稳岗补贴 105,129.05 元、
                     第 100 页 共 129 页
年其他收益；根据广东省人力资源和社会保障厅、广东省发展改革委员会、广东省教育厅、
广东省财政厅、广东省人民政府征兵办公室下发的粤人社函[2021]167 号《关于延续实施部
分减负稳岗扩就业政策措施的通知》，上海利柏特工程技术有限公司珠海分公司 2021 年度
收到稳岗补贴 7,157.63 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全
额计入 2021 年其他收益。
基础设施优惠补助，子公司张家港利柏特工业模块制造有限公司于 2017 年 3 月和 2017 年
本期摊销 436,226.64 元，计入其他收益。
   六、在其他主体中的权益
   本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
   (一) 在子公司中的权益
                                                  持股比例(%)
子公司名称      级次    主要经营地    注册地     业务性质                                  取得方式
                                                      直接         间接
上海利柏特工程                           专业技术服                                 同一控制下
           一级    上海市      上海市                    100.00             -
技术有限公司                            务业                                    企业合并
上海利柏特建设                                                                 同一控制下
           二级    上海市      上海市     建筑业                     -    100.00
有限公司                                                                    企业合并
上海里卜特工业                           批发和零售
           一级    上海市      上海市                    100.00             -   设立
设备有限公司                            业
湛江利柏特模块
           一级    湛江市      湛江市     制造业            100.00             -   设立-
制造有限公司
   （1）本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司
情况。
   （2）本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。
   (二) 在联营企业中的权益
                                            持股比例(%)
合营企业或联营                                                       对合营企业或联营企业
           主要经营地    注册地    业务性质
企业名称                                                          投资的会计处理方法
                                            直接    间接
泰兴苏伊士废料    江苏省泰兴    江苏省    生态保护和
处理有限公司     市        泰兴市    环境治理业
   持有 20%以下表决权但具有重大影响的依据：
                          第 101 页 共 129 页
  对泰兴苏伊士废料处理有限公司持股10%,但公司在其七名董事会成员中派有一名代表，
享有实质性的参与决策权，按照实质重于形式原则，对被投资单位的投资按照权益法核算。
         项目       2021.12.31 / 2021 年度          2020.12.31 / 2020 年度
流动资产                            74,765,701.58            75,970,269.94
 其中：现金和现金等价物                    18,120,026.74            13,768,099.95
非流动资产                       326,980,250.12              335,349,406.72
资产合计                        401,745,951.70              411,319,676.66
流动负债                        126,062,805.00               61,556,119.94
非流动负债                       189,050,123.88              237,460,960.02
负债合计                        315,112,928.88              299,017,079.96
少数股东权益                          12,994,953.42            16,845,389.51
归属于母公司股东权益                      73,638,069.40            95,457,207.19
按持股比例计算的净资产份额                    8,663,302.28            11,230,259.67
调整事项
--商誉                                        -                          -
--内部交易未实现利润                       -938,129.38              -984,675.33
--其他                                        -                          -
对联营企业权益投资的账面价值                   7,725,172.90            10,245,584.34
存在公开报价的联营企业权益投资
                                            -                          -
的公允价值
营业收入                            68,706,645.16            77,283,535.36
财务费用                            13,078,108.36            12,369,669.64
所得税费用                           -1,149,786.04              -776,378.40
净利润                         -25,669,573.88              -14,554,591.78
终止经营的净利润                                    -                          -
其他综合收益                                      -                          -
综合收益总额                      -25,669,573.88              -14,554,591.78
本期收到的来自联营企业的股利                              -                          -
                  第 102 页 共 129 页
  七、与金融工具相关的风险
  本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性
风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付
账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，
以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
  董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的
风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性
风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险
管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开
展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。
本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审
计委员会。
  本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险
管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
  (一) 市场风险
  金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
  汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动
市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及
外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外
币计价的货币资金、应收账款、应付账款。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金
额见附注五(五十三)“外币货币性项目”。
  本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避
汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本
公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金
融负债折算成人民币的金额见附注五(五十三)“外币货币性项目”。
  在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或者贬值 5%，对本公司净
                 第 103 页 共 129 页
利润的影响如下：
                                   对净利润的影响(元)
汇率变化
                                     本期数             上年数
上升5%                            -578,599.67     -705,846.11
下降5%                             578,599.67      705,846.11
   管理层认为 5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。
   利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的
利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公
司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根
据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持
适当的固定和浮动利率工具组合。
   在其他变量保持不变的情况下，如果浮动利率计算的借款利率上升或者下降 50 个基点，
则对本公司的净利润影响如下：
                                   对净利润的影响(元)
利率变化
                                     本期数             上年数
上升50个基点                         -116,358.82     -205,107.44
下降50个基点                          116,358.82      205,107.44
   管理层认为 50 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
   本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
   (二) 信用风险
   信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公
司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
   本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存
在重大的信用风险。
   对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞
口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及
                  第 104 页 共 129 页
其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公
司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、
缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公
司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集
中。
  本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用
风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
  本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部
信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用
风险已显著增加：
     (1)合同付款已逾期超过 30 天。
     (2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
     (3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
     (4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
     (5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
     (6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
  本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
     (1)发行方或债务人发生重大财务困难。
     (2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
     (3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
     (4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
     (5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
     (6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
  根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以
                      第 105 页 共 129 页
约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，
建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
     (1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可
能性。
     (2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司
应被偿付的金额。
     (3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、
追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
    本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险
敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变
化。
    信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数
据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观
经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政
策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
     (三) 流动风险
    流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时
变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况
下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
    本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如
下(单位：人民币万元)：
                                          期末数
项   目
                一年以内       一至两年           两至三年    三年以上      合   计
短期借款            2,167.31        -             -      -    2,167.31
应付票据            9,644.16        -             -      -    9,644.16
应付账款        45,283.49           -             -      -   45,283.49
                            第 106 页 共 129 页
                                             期末数
项   目
               一年以内        一至两年             两至三年           三年以上              合   计
其他应付款            185.39          -                 -              -          185.39
一年内到期的非
流动负债
租赁负债                  -     562.05            358.50              -          920.55
长期借款                  -     580.96            918.41       1,234.34        2,733.71
金融负债和或有
负债合计
    续上表：
                                             期初数
项   目
                一年以内        一至两年             两至三年            三年以上            合   计
短期借款            5,062.22              -                -              -    5,062.22
应付票据            6,083.29              -                -              -    6,083.29
应付账款           31,241.06              -                -              -   31,241.06
其他应付款             213.12              -                -              -      213.12
一年内到期的非流
动负债
租赁负债                   -      278.48           103.04                 -      381.52
长期借款                   -              -                -     4,107.76      4,107.76
金融负债和或有负
债合计
    上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账
面金额有所不同。
    (四) 资本管理
    本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结
构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减
低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2021
年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 38.76%(2020 年 12 月 31 日：46.99%)。
    八、公允价值的披露
    本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
                             第 107 页 共 129 页
    (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                         期末公允价值
项   目
                     第一层次            第二层次           第三层次
                                                                       合   计
                   公允价值计量          公允价值计量         公允价值计量
应收款项融资                    -        5,226,000.00             -    5,226,000.00
持续以公允价值计量的资产总额            -        5,226,000.00             -    5,226,000.00
    (二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
    对于公司的应收款项融资，参照可比同类产品的价值确定其公允价值。
    (三) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
    本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不
以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
    九、关联方关系及其交易
    本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
    (一) 关联方关系
                                             母公司对本企业            母公司对本企业
母公司      业务性质      注册地   注册资本(万元)
                                              的持股比例(%)           的表决权比(%)
上海利柏特投
         实业投资   上海市松江区        23,000.00             40.85               40.85
资有限公司
    本公司的最终控制方为沈斌强和沈翾，沈斌强先生、沈翾先生通过上海利柏特投资有限
公司控制发行人 40.85%的股份；沈斌强先生通过张家港保税区兴利企业管理合伙企业（有
限合伙）控制发行人 3.99%的股份；沈斌强先生直接持有发行人 1.67%的股份。综上，沈斌
强先生、沈翾先生通过直接或间接方式合计控制发行人 46.51%的股份。
    本公司的子公司情况详见本附注六(一)“在子公司中的权益”。
    本公司重要的合营和联营企业详见本附注六(二)“在联营企业中的权益”。
                    第 108 页 共 129 页
其他关联方名称                                 与本公司的关系
杨清华                                     间接持有公司 5%以上股份的股东
王海龙                                     公司董事
杨菁、杨蕊羽                                  杨清华的配偶、女儿
杨清燕、沈珈曳                                 沈斌强的配偶、女儿
孙霞、王牧歌                                  王海龙的配偶、女儿
杨清建                                     间接持有公司 5%以上股份的股东
陈裕纯                                     公司股东
中国核工业二三建设有限公司                           公司董事陈旭担任该公司总经济师
  (二) 关联交易情况
  出售商品/提供劳务情况表
关联方名称     关联交易内容         定价政策                            本期数              上年数
中国核工业二三
          工程施工           市场价                  190,559,260.06                   -
建设有限公司
中国核工业二三   工业模块设计
                         市场价                   62,543,602.37                   -
建设有限公司    和制造
  公司承租情况表
                                              确认的使用权资产
出租方名称      租赁资产种类
                         期末账面原值            期末累计折旧         期末减值准备    本期计提折旧
孙霞、王牧歌     房屋            4,451,887.09       370,990.59          -   1,542,728.47
杨菁、杨蕊羽     房屋            4,584,469.51       382,039.13          -   1,588,672.74
杨清燕、沈珈曳    房屋            4,821,188.17       634,366.86          -   1,576,528.50
  续上表：
                         采用简化处理计                         计入当期损益的未
          租赁负债期末 本期确认的租赁                                            上年确认的租
出租方名称                    入当期损益的租                         纳入租赁负债计量
               数  负债利息费用                                                赁费
                             赁费用                         的可变租赁付款额
孙霞、王牧歌    4,104,110.33    50,409.03               -             -   1,615,826.40
杨菁、杨蕊羽    4,226,335.55    51,910.27               -             -   1,663,947.60
杨清燕、沈珈曳   4,226,564.16    88,820.00               -             -   1,664,037.60
                            第 109 页 共 129 页
                                                    担保的债务        担保的债务        担保是否已
担保方       被担保方       担保借款余额          担保票据余额                                           备注
                                                    起始日          到期日          经履行完毕
上海利柏特投    江苏利柏特股
资有限公司     份有限公司
上海利柏特投    江苏利柏特股
                                -   29,422,102.28   2019/5/23    2024/5/30    否
资有限公司     份有限公司
          上海利柏特工
沈斌强       程技术有限公    18,538,687.58               -   2020/9/18    2025/7/27    否       [注 1]
          司
          上海利柏特工
沈斌强、杨清燕   程技术有限公                -               -   2021/4/20    2022/11/30   否       [注 2]
          司
          上海利柏特工
王海龙、孙霞    程技术有限公                -               -   2021/4/20    2022/11/30   否       [注 2]
          司
          上海利柏特建
沈斌强、杨清燕                         -               -   2020/8/18    2022/8/17    否       [注 3]
          设有限公司
杨清华、杨菁夫   上海利柏特建
                                -               -   2020/8/18    2022/8/17    否       [注 3]
妇         设有限公司
          上海利柏特建
沈斌强、杨清燕                         -    3,299,805.61   2019/12/12   2023/8/30    否       [注 4]
          设有限公司
          上海利柏特建
杨清华、杨菁                          -    3,299,805.61   2019/12/12   2023/8/30    否       [注 4]
          设有限公司
          上海里卜特工
杨清建、陈裕纯   业设备有限公                -               -   2020/11/3    2024/2/18    否       [注 5]
          司
          湛江利柏特模
沈斌强、杨清燕   块制造有限公    13,063,427.05               -   2020/12/7    2028/12/6    否       [注 6]
          司
         [注 1]该借款同时由江苏利柏特股份有限公司提供保证担保；由上海利柏特工程技术有
      限公司以松江区佘山镇 20 街坊 42/1 丘的在建工程为抵押提供抵押担保。
         [注 2]截至 2021 年 12 月 31 日，上海利柏特工程技术有限公司以其他货币资金中的人
      民币 1,783,886.35 元存放于上海银行股份有限公司闵行支行作为保函保证金，并以江苏利
      柏特股份有限公司；沈斌强、杨清燕夫妇；王海龙、孙霞夫妇为保证人提供的保证担保共同
      为其在上海银行股份有限公司闵行支行开立的 8,919,431.71 元保函提供保证及担保。
         [注 3]截至 2021 年 12 月 31 日，上海利柏特建设有限公司以其他货币资金中的人民币
      股份有限公司；沈斌强、杨清燕夫妇；杨清华、杨菁夫妇为保证人提供的保证担保共同为其
      在中国银行股份有限公司徐泾支行开立的 3,644,202.21 元保函提供保证及担保。
         [注 4]该票据余额同时由 989,941.70 元承兑保证金提供担保；由江苏利柏特股份有限
      公司提供保证担保。
         截至 2021 年 12 月 31 日，上海利柏特建设有限公司以其他货币资金中的人民币
                                第 110 页 共 129 页
股份有限公司；沈斌强、杨清燕夫妇；杨清华、杨菁夫妇为保证人提供的保证担保共同为其
在上海银行股份有限公司闵行支行开立的 30,021,350.36 元保函提供保证及担保。
     [注 5]截至 2021 年 12 月 31 日，上海里卜特工业设备有限公司以其他货币资金中的人
民币 385,606.60 元存放于上海银行股份有限公司闵行支行作为保函保证金，并以江苏利柏
特股份有限公司及杨清建、陈裕纯提供的保证担保共同为其在上海银行股份有限公司闵行支
行开立的 1,928,033.00 元保函提供保证及担保。
     [注 6]该借款同时由江苏利柏特股份有限公司提供保证担保；由湛江利柏特模块制造有
限公司以土地为抵押提供抵押担保。
关联方名称              期初金额                本期增加                    本期减少            期末金额
拆出
泰兴苏伊士废料处
理有限公司
报告期间                                              本期数                            上年数
关键管理人员人数                                              15                             15
在本公司领取报酬人数                                            13                             13
报酬总额(万元)                                          811.22                         700.08
报告期间                                                            本期数              上年数
董事、监事及高级管理人员关系密切的近亲属薪酬总额(万元)                                    461.69           370.26
     (三) 关联方应收应付款项
                                       期末数                               期初数
项目名称       关联方名称
                                  账面余额              坏账准备            账面余额         坏账准备
(1)应收账款
           中国核工业二三
           建设有限公司
(2)其他应收款
           泰兴苏伊士废料
           处理有限公司
           中国核工业二三               50,000.00          2,500.00               -              -
                              第 111 页 共 129 页
                                          期末数                           期初数
       项目名称      关联方名称
                                    账面余额             坏账准备         账面余额          坏账准备
                 建设有限公司
           十、承诺及或有事项
           本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
           (一) 重要承诺事项
           经中国证券监督管理委员会证监发行字[2021]2996 号文核准，并经上海证券交易所同
       意，由主承销海通证券股份有限公司负责组织实施本公司公开发行股票的发行及承销工作，
       于 2021 年 7 月 26 日向社会公开发行人民币普通股 112,268,882 股，每股面值人民币 1 元，
       发行价为每股人民币 4.84 元，募集资金总额为人民币 543,381,388.88 元，减除发行费用人
       民币 58,187,411.53 元，实际募集资金净额为人民币 485,193,977.35 元。
           募集资金投向使用情况如下：
                                                                      单位：人民币万元
       承诺投资项目               承诺投资金额               调整后投资总额                  实际投资金额
       模块制造及管道预制件
       项目
       专用模块生产线技改项
       目
       模块制造及管道预制件
                                      -                7,503.40                       -
       二期项目
       佘山基地项目                 20,000.00               20,000.00              15,316.90
       补充流动资金                  5,000.00                5,000.00               2,534.52
       合   计                  48,519.40               48,519.40              31,966.81
           (1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本财务报表附注十(二)1“本
       公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。
           (2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：元)
                            抵押
                                           抵押物              抵押物
担保单位               抵押权人     标的                                         担保借款余额         借款到期日
                                          账面原值             账面价值
                            物
                   中国光大银
                   行股份有限    在建
上海利柏特工程技术有限公司                       167,231,523.41   167,231,523.41   18,538,687.58   2025/7/27
                   公司上海松    工程
                   江支行
                                 第 112 页 共 129 页
                              抵押
                                              抵押物                 抵押物
    担保单位             抵押权人     标的                                             担保借款余额         借款到期日
                                             账面原值                账面价值
                              物
                     中国银行股
    湛江利柏特模块制造有限公司    份有限公司    土地        17,314,300.00       16,679,442.26   13,063,427.05    2028/12/6
                     湛江分行
    小   计                                           -                   -   31,602,114.63
              (二) 或有事项
              (1)截至 2021 年 12 月 31 日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：元)
担保单位         被担保单位       贷款金融机构          担保借款余额         借款到期日           担保票据余额           票据到日期           备注
江苏利柏特股       上海利柏特工程技    中国光大银行上海
份有限公司        术有限公司       松江支行
江苏利柏特股       上海利柏特工程技    招商银行股份有限
份有限公司        术有限公司       公司上海天山支行
江苏利柏特股       湛江利柏特模块制    中国银行股份有限
份有限公司        造有限公司       公司湛江宝钢支行
江苏利柏特股       上海里卜特工业设    招商银行股份有限
份有限公司        备有限公司       公司上海天山支行
江苏利柏特股       上海利柏特建设有
                         上海银行闵行支行                   -   -               36,344,439.89       2022/6/23    [注 5]
份有限公司        限公司
江苏利柏特股       上海利柏特建设有    招商银行股份有限
                                                    -   -               26,295,929.38       2022/3/14
份有限公司        限公司         公司上海天山分行
江苏利柏特股       上海利柏特建设有    中国银行股份有限
                                                    -   -                            -             -     [注 6]
份有限公司        限公司         公司徐泾支行
江苏利柏特股       上海利柏特工程技
                         上海银行闵行支行                   -   -                            -             -     [注 7]
份有限公司        术有限公司
江苏利柏特股       上海里卜特工业设    中国银行上海徐泾
                                                    -   -                            -             -     [注 8]
份有限公司        备有限公司       支行
江苏利柏特股       上海里卜特工业设
                         上海银行闵行支行                   -   -                            -             -     [注 9]
份有限公司        备有限公司
小   计                                   43,385,910.77                   63,432,040.20
              [注 1]该借款同时由沈斌强为保证人提供保证担保；由上海利柏特工程技术有限公司以
            松江区佘山镇 20 街坊 42/1 丘的在建工程为抵押提供抵押担保。
              [注 2]截至 2021 年 12 月 31 日，上海利柏特工程技术有限公司以江苏利柏特股份有限
            公司提供的保证担保为其在招商银行股份有限公司上海天山支行开具的 25,588,330.00 元
            的保函提供保证担保。
              [注 3]该借款同时由沈斌强、杨清燕夫妇为保证人提供保证担保；由湛江利柏特模块制
            造有限公司以土地为抵押提供抵押担保。
              [注 4]截至 2021 年 12 月 31 日，上海里卜特工业设备有限公司以江苏利柏特股份有限
            公司提供的保证担保为其在招商银行股份有限公司上海天山支行开具的 1,289,948.17 元的
                                    第 113 页 共 129 页
保函提供保证担保。
  [注 5]其中 3,299,805.61 元票据余额同时由 989,941.70 元承兑保证金提供担保；由沈
斌强、杨清燕夫妇；杨清华、杨菁夫妇为保证人提供保证担保。
  截至 2021 年 12 月 31 日，上海利柏特建设有限公司以其他货币资金中的人民币
股份有限公司；沈斌强、杨清燕夫妇；杨清华、杨菁夫妇为保证人提供的保证担保共同为其
在上海银行股份有限公司闵行支行开立的 30,021,350.36 元保函提供保证及担保。
  截至 2021 年 12 月 31 日，上海利柏特建设有限公司以江苏利柏特股份有限公司提供的
保证担保为其在上海银行股份有限公司闵行支行开具的 1,413,758.15 元的保函提供保证担
保。
  [注 6]截至 2021 年 12 月 31 日，上海利柏特建设有限公司以其他货币资金中的人民币
股份有限公司；沈斌强、杨清燕夫妇；杨清华、杨菁夫妇为保证人提供的保证担保共同为其
在中国银行股份有限公司徐泾支行开立的 3,644,202.21 元保函提供保证及担保。
  [注 7]截至 2021 年 12 月 31 日，上海利柏特工程技术有限公司以江苏利柏特股份有限
公司提供的保证担保为其在上海银行股份有限公司闵行支行开具的 2,724,996.44 元的保函
提供保证担保。
  截至 2021 年 12 月 31 日，上海利柏特工程技术有限公司以其他货币资金中的人民币
股份有限公司；沈斌强、杨清燕夫妇；王海龙、孙霞夫妇为保证人提供的保证担保共同为其
在上海银行股份有限公司闵行支行开立的 8,919,431.71 元保函提供保证及担保。
  [注 8]截至 2021 年 12 月 31 日，上海里卜特工业设备有限公司以其他货币资金中的人
民币 7,138.40 元存放于中国银行股份有限公司上海市徐泾支行作为保函保证金，并以江苏
利柏特股份有限公司提供的保证担保共同为其在中国银行股份有限公司上海市徐泾支行开
立的 35,586.03 元保函提供保证及担保。
  [注 9]截至 2021 年 12 月 31 日，上海里卜特工业设备有限公司以江苏利柏特股份有限
公司提供的保证担保为其在上海银行股份有限公司闵行支行开具的 324,517.56 元保函提供
保证担保。
  截至 2021 年 12 月 31 日，上海里卜特工业设备有限公司以其他货币资金中的人民币
                      第 114 页 共 129 页
        份有限公司、杨清建、陈裕纯为保证人提供的保证担保共同为其在上海银行股份有限公司闵
        行支行开立的 1,928,033.00 元保函提供保证及担保。
             (三) 其他
    开具单位                金融机构          保证金金额               保函金额                 担保方式
江苏利柏特股份有限             中国银行股份有限公       4,203,760.18       美元 804,582.79
                                                                          保函保证金
公司                    司张家港保税区支行              [注 1]    人民币 12,291,312.34
江苏利柏特股份有限             中国农业银行张家港
公司                    保税区支行
江苏利柏特股份有限             中国工商银行张家港
公司                    保税区支行
上海利柏特工程技术             上海银行股份有限公
有限公司                  司闵行支行
                                                                          孙霞夫妇为保证人提供的保证
                                                                          担保
上海利柏特工 程技术            上海银行股份有限公                                           江苏利柏特股份有限公司为保
                                                  -   人民币 2,724,996.44
有限公司                  司闵行支行                                               证人提供的保证担保
上海利柏特工程技术             招商银行股份有限公                                           江苏利柏特股份有限公司为保
                                                  -   人民币 25,588,330.00
有限公司                  司上海分行                                               证人提供的保证担保
上海利柏特建设有限             上海银行股份有限公
公司                    司闵行支行
                                                                          杨菁夫妇为保证人提供的保证
                                                                          担保
上海利柏特建设有 限            上海银行股份有限公                                           江苏利柏特股份有限公司为保
                                                  -   人民币 1,413,758.15
公司                    司闵行支行                                               证人提供的保证担保
上海利柏特建设有限             中国银行股份有限公
公司                    司徐泾支行
                                                                          杨菁夫妇为保证人提供的保证
                                                                          担保
上海里卜特工业设备             中国银行股份有限公
有限公司                  司上海市徐泾支行
                                                                          保证人提供的保证担保
上海里卜特工业设备             上海银行股份有限公
有限公司                  司闵行支行
                                                                          的保证担保
上海里卜特工业设备             上海银行股份有限公                                           江苏利柏特股份有限公司为保
                                                  -     人民币 324,517.56
有限公司                  司闵行支行                                               证人提供的保证担保
上海里卜特工业设备             招商银行股份有限公                                           江苏利柏特股份有限公司为保
                                                  -   人民币 1,289,948.17
有限公司                  司上海天山支行                                             证人提供的保证担保
小   计                                24,827,418.99                    /
             [注 1]其中美元 203,924.11 元（折合人民币 1,300,158.94 元），人民币 2,903,601.24
        元。
                                    第 115 页 共 129 页
行承兑汇票为质押，为其在中国农业银行股份有限公司张家港保税区支行开具的编号为
汇票提供质押担保。
    十一、资产负债表日后事项
    (一) 其他资产负债表日后事项说明
期扩建项目总承包合同》，合同金额为人民币1,278,720,000.00元，合同内容系为其建造3 条
尼龙 6,6 连续聚合生产线及 2 条尼龙 6,6 批量聚合生产线，还包括新增成盐装置及辅助
设施（导热油炉及热媒汽化系统、冷冻水站、循环水场、有机废水罐、洗涤塔和辅助楼等）。
模块 M01、M02、M20、M40 和 M41 的施工分包合同》，合同金额为美元31,500,000.00元，
合同内容系承接5个浮式生产储油轮上部模块的部分专业的设计工作及生产制造工作。
    十二、其他重要事项
    本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
    (一) 租赁
    (1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注五(十三)“使用
权资产”之说明。
    (2)租赁负债的利息费用
项   目                                                          本期数
计入财务费用的租赁负债利息                                              511,710.52
    (3)租赁的简化处理
    公司对短期租赁和低价值资产租赁采用简化方法进行会计处理，本期计入当期损益的租
赁费用情况如下：
项   目                                                          本期数
短期租赁费用                                                   9,395,829.04
    (4)与租赁相关的总现金流出
                           第 116 页 共 129 页
项    目                                                        本期数
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金                                       8,097,714.98
支付的按简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额                             9,626,347.94
合    计                                                 17,724,062.92
     (5)租赁负债的到期期限分析、对相关流动性风险的管理等详见本附注七 (三)“流动风
险”之说明。
     (1)经营租赁
项    目                                                        本期数
租赁收入                                                    3,743,920.35
    其中：与未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关的收入                                    -
赁租出的固定资产”之说明。
     (二) 公开发行股票
次公开发行股票的批复》(证监许可[2021]2296 号)核准，公司向社会公开发行人民币普通
股 112,268,882 股，每股面值人民币 1 元，发行价为每股人民币 4.84 元，募集资金总额为
人民币 543,381,388.88 元，减除发行费用人民币 58,187,411.53 元，实际募集资金净额为
人民币 485,193,977.35 元，其中 112,268,882.00 元计入股本，剩余 372,925,095.35 元计
入资本公积，上述公开发行新增股本业经中汇会计师事务所有限公司（特殊普通合伙）审验，
并出具中汇会验[2021]6225 号验资报告。公司已于 2021 年 9 月 7 日在江苏省市场监督管理
局办妥工商变更登记手续。
     十三、母公司财务报表重要项目注释
     以下注释项目除非特别注明，期初系指 2021 年 1 月 1 日，期末系指 2021 年 12 月 31
日；本期系指 2021 年度，上年系指 2020 年度。金额单位为人民币元。
     (一) 应收账款
                          第 117 页 共 129 页
账   龄                                                                          期末数
账面余额小计                                                                137,002,468.50
减：坏账准备                                                                    9,586,170.06
账面价值合计                                                                127,416,298.44
                                              期末数
种 类                  账面余额                          坏账准备
                                                                             账面价值
                                                          计提比例
                      金额        比例(%)              金额
                                                             (%)
按单项计提坏账准备     1,392,000.00         1.02    1,392,000.00     100.00                  -
按组合计提坏账准备   135,610,468.50        98.98    8,194,170.06       6.04    127,416,298.44
合   计       137,002,468.50       100.00    9,586,170.06       7.00    127,416,298.44
    续上表：
                                                期初数
种 类                  账面余额                           坏账准备
                                                                             账面价值
                                                           计提比例
                     金额         比例(%)              金额
                                                              (%)
按单项计提坏账准备    1,392,000.00          2.15    1,392,000.00      100.00                 -
按组合计提坏账准备   63,332,860.69         97.85    3,954,069.99        6.24    59,378,790.70
合   计       64,724,860.69        100.00    5,346,069.99        8.26    59,378,790.70
    (1)期末按单项计提坏账准备的应收账款
单位名称             账面余额                坏账准备             计提比例(%)        理由
重庆耐德索罗福深
冷技术工程有限公     1,392,000.00        1,392,000.00             100.00     通过起诉仍不付款
司
    (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款
                             第 118 页 共 129 页
组   合                                               账面余额                  坏账准备          计提比例(%)
账龄组合                                     135,610,468.50             8,194,170.06               6.04
     其中：账龄组合
账   龄                                 账面余额                        坏账准备                  计提比例(%)
小   计                            135,610,468.50                8,194,170.06                    6.04
     (1)本期计提坏账准备情况
                                                      本期变动金额
种类                   期初数                                                                     期末数
                                                   收回或转         转销或核
                                       计提                                         其他
                                                      回            销
按 单项计提坏
账准备
按 组合计提 坏
账准备
小   计          5,346,069.99    4,240,100.07                -          -            -   9,586,170.06
项   目                                                                                      核销金额
实际核销的应收账款                                                                                         -
                                                                占应收账款期末余
单位名称                             期末余额            账龄                                坏账准备期末余额
                                                               额合计数的比例(%)
GYGAZ SNC.                54,427,233.48          1 年以内                    39.73        2,721,361.67
中国核工业二三建设有限
公司
液化空气（杭州）有限公司              16,882,040.79          1 年以内                    12.32          844,102.04
Livent USA Corp.              9,415,470.43       1 年以内                     6.87          470,773.52
江苏江都建设集团有限公
司
小   计                    126,135,321.49                                   92.06        6,306,766.07
                                       第 119 页 共 129 页
单位名称                   与本公司关系                                 期末余额        占应收账款余额的比例(%)
中国核工业二三建设有             公司董事陈旭担任该公
限公司                    司总经济师
湛江利柏特模块制造有
                       本公司子公司                               358,427.43                        0.26
限公司
上海利柏特建设有限公
                       本公司孙公司                                57,643.65                        0.04
司
上海利柏特工程技术有
                       本公司子公司                                 6,602.29                        0.00
限公司
小   计                                                    42,445,850.65                       30.97
    (二) 其他应收款
                         期末数                                              期初数
项   目
            账面余额           坏账准备            账面价值              账面余额          坏账准备           账面价值
应收利
                   -              -                  -              -             -              -
息
应收股
                   -              -                  -              -             -              -
利
其他应
收款
合   计   5,158,655.90   1,126,779.24    4,031,876.66      9,023,704.42    626,461.01   8,397,243.41
    (1)按账龄披露
账   龄                                                                                       期末数
账面余额小计                                                                                5,158,655.90
减：坏账准备                                                                                1,126,779.24
账面价值小计                                                                                4,031,876.66
    (2)按性质分类情况
款项性质                                                      期末数                               期初数
押金保证金                                                426,449.55                         280,700.00
资金往来                                             3,656,015.75                         8,516,057.42
                                      第 120 页 共 129 页
款项性质                                              期末数                         期初数
其他                                          1,076,190.60                  226,947.00
账面余额小计                                      5,158,655.90                9,023,704.42
减：坏账准备                                      1,126,779.24                  626,461.01
账面价值小计                                      4,031,876.66                8,397,243.41
     (3)坏账准备计提情况
                       第一阶段                第二阶段             第三阶段
坏账准备                                 整个存续期预期信              整个存续期预期            小    计
                      未来 12 个月预
                                      用损失(未发生信              信用损失(已发
                       期信用损失
                                           用减值)              生信用减值)
--转入第二阶段                         -                  -               -               -
--转入第三阶段                         -                  -               -               -
--转回第二阶段                         -                  -               -               -
--转回第一阶段                         -                  -               -               -
本期计提                    500,318.23                  -               -     500,318.23
本期收回或转回                          -                  -               -               -
本期转销或核销                          -                  -               -               -
其他变动                             -                  -               -               -
     损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况：
     (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
组   合                          账面余额                     坏账准备             计提比例(%)
账龄组合                       5,158,655.90            1,126,779.24                21.84
     其中：账龄组合
账   龄                          账面余额                     坏账准备             计提比例(%)
                                第 121 页 共 129 页
账   龄                              账面余额                       坏账准备                     计提比例(%)
小   计                         5,158,655.90                1,126,779.24                       21.84
     (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                              本期变动金额
种类                 期初数                                                                      期末数
                                            收回或转           转销或核
                                   计提                                      其他
                                               回              销
按单项计提坏
                        -            -              -             -             -                -
账准备
按组合计提坏
账准备
小   计          626,461.01   500,318.23              -             -             -     1,126,779.24
     (6)期末其他应收款金额前 5 名情况
                  款项的
                                                             占其他应收款期末余                坏账准备期末
单位名称              性质或       期末余额             账龄
                                                              额合计数的比例(%)                  余额
                  内容
泰兴苏伊士废料处理
                  暂借款        3,656,015.75    [注 1]                        70.87       1,026,267.23
有限公司
安诚财产保险股份有
限公司苏州中心支公         其他           570,000.00    1 年以内                        11.05          28,500.00
司
张家港保税区建筑业         押 金 保
管理处               证金
华油惠博普科技股份         押 金 保
有限公司              证金
中国联合工程有限公         押 金 保
司                 证金
小   计                        4,576,015.75                                 88.71       1,082,267.23
     [注] 其中 1 年以内金额为 156,750.00 元，1-2 年金额为 156,750.00 元，2-3 年金额为
     (7)对关联方的其他应收款情况
                                                                         占其他应收款余额的比例
单位名称                与本公司关系                                  期末余额
                                                                                   (%)
泰兴苏伊士废料处理有
                    持股 10%的联营企业                         3,656,015.75                         70.87
限公司
     (三) 长期股权投资
                            期末数                                          期初数
项   目
                            减值                                           减值
                  账面余额                   账面价值                 账面余额                        账面价值
                            准备                                           准备
对子公司投
资
                                   第 122 页 共 129 页
                               期末数                                                  期初数
项   目
                                减值                                                   减值
                账面余额                               账面价值                账面余额                           账面价值
                                准备                                                   准备
对联营、合营
企业投资
合   计    530,999,039.71             -     530,999,039.71         159,519,451.15         -     159,519,451.15
被投资单位                                               本期                              本期计提            减值准备期
                期初余额                    本期增加                          期末余额
名称                                                  减少                              减值准备              末余额
特工程技术    103,273,866.81        200,000,000.00            -   303,273,866.81                  -               -
有限公司
特工业设备      10,000,000.00                       -         -       10,000,000.00               -               -
有限公司
特模块制造      36,000,000.00       174,000,000.00            -   210,000,000.00                  -               -
有限公司
小   计    149,273,866.81        374,000,000.00            -   523,273,866.81                  -               -
                                                                               本期增减变动
被投资单位名称          初始投资成本                        期初数                                                  其他综合收
                                                             追加      减少        权益法下确认
                                                                                                      益调整
                                                             投资      投资         的投资损益
联营企业
泰兴苏伊士废料处
理有限公司
    续上表：
                                    本期增减变动
                                                                                                  减值准备期末
被投资单位名称                                                                             期末数
                 其他权益            宣告发放现金             计提减                                               余额
                                                                     其他
                   变动             股利或利润             值准备
联营企业
泰兴苏伊士废料处
                           -                   -             -        -       7,725,172.90                   -
理有限公司
    (四) 营业收入/营业成本
                                 本期数                                                上年数
项   目
                           收    入                   成        本                  收   入                    成 本
主营业务            538,842,078.17             432,196,111.07            466,657,246.16           359,363,313.95
其他业务             12,369,391.69               4,579,709.03              8,197,205.56               3,020,500.53
                                          第 123 页 共 129 页
                               本期数                                  上年数
项   目
                           收   入             成    本             收   入              成 本
合   计              551,211,469.86    436,775,820.10     474,854,451.72    362,383,814.48
     按地区分类
                               本期数                                  上年数
地区名称
                           收   入             成    本             收   入              成 本
内销                 210,999,512.14    170,802,916.95     228,370,921.84    173,403,624.89
外销                 327,842,566.03    261,393,194.12     238,286,324.32    185,959,689.06
小   计              538,842,078.17    432,196,111.07     466,657,246.16    359,363,313.95
客户名称                                              营业收入        占公司全部营业收入的比例(%)
GYGAZ SNC.                                  214,520,440.29                         38.92
林德气体[注 1]                                    89,766,687.23                         16.29
Livent USA Corp.                             81,936,679.86                         14.86
中国核工业二三建设有限公司                                62,543,602.37                         11.35
液化空气[注 2]                                    55,430,670.15                         10.06
小   计                                       504,198,079.90                         91.48
     [注]若为同一集团客户，按照集团口径披露，具体集团构成，详见以下说明。
     [注 1]林德气体包括：Praxair Asia Inc.、林德工程（大连）有限公司、林德气体（烟
台）有限公司、林德亚太工程有限公司、联华林德气体（北京）有限公司、普莱克斯（广西）
气体有限公司、联华林德气体（武汉）有限公司、普莱克斯（中国）投资有限公司、普莱克
斯（镇江）工业气体有限公司、林德气体（厦门）有限公司、林德（惠州）工业气体有限公
司；
     [注 2]液化空气包括：液化空气（杭州）有限公司、AIR LIQUIDE CLOBAL E&C SOLUTIONS
FRANCE。
     (五) 投资收益
                                    第 124 页 共 129 页
项   目                                           本期数                  上年数
成本法核算的长期股权投资收益                           34,000,000.00        26,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益                           -2,520,411.44        -1,393,308.10
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
                                             -6,900.00           -57,900.00
产产生的投资收益
其他投资收益                                      301,111.41                       -
合   计                                    31,773,799.97        24,548,791.90
                                                         本期比上年增减变动的原
被投资单位名称                 本期数                   上年数
                                                         因
上海利柏特工程技术有
限公司
上海里卜特工业设备有
限公司
小   计            34,000,000.00        26,000,000.00
                                                         本期比上年增减变动的原
被投资单位名称                 本期数                   上年数
                                                         因
泰兴苏伊士废料处理有
                 -2,520,411.44        -1,393,308.10      -
限公司
小   计            -2,520,411.44        -1,393,308.10
    十四、补充资料
    本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
    (一) 非经常性损益
    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经
常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项   目                                                               金   额
非流动资产处置损益                                                       108,512.90
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免                                                     -
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量
享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                           133,089.63
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
                      第 125 页 共 129 页
项   目                                             金   额
非货币性资产交换损益                                             -
委托他人投资或管理资产的损益                                         -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备                            -
债务重组损益                                                 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等                                  -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益                              -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益                            -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                                  -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及
                                               -6,900.00
处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回                               -
对外委托贷款取得的损益                                            -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益                       -
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入                                           -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                           -102,150.59
其他符合非经常性损益定义的损益项目                           1,757,804.09
小   计                                      23,641,916.88
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示)                     4,487,388.84
非经常性损益净额                                   19,154,528.04
    其中：归属于母公司股东的非经常性损益                     19,154,528.04
        归属于少数股东的非经常性损益                                 -
     (二) 净资产收益率和每股收益
     根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率
和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每
股收益和稀释每股收益如下：
                         第 126 页 共 129 页
                                                                   每股收益(元/股)
                                    加权平均净资产收
报告期利润
                                         益率(%)
                                                            基本每股收益              稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                                      10.46            0.29               0.29
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
    (1)加权平均净资产收益率的计算过程
项   目                                                        序号                       本期数
归属于公司普通股股东的净利润                                                 1              109,453,877.77
非经常性损益                                                         2               19,154,528.04
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                                     3=1-2             90,299,349.73
归属于公司普通股股东的期初净资产                                               4              801,687,349.21
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产                                 5              485,193,977.35
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数                                            6                        5.00
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产                                  7               50,295,840.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                                            8                        3.00
其他交易或事项引起的净资产增减变动                                              9                           -
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数                                     10                           -
报告期月份数                                                        11                       12.00
加权平均净资产                                                     12[注]           1,046,004,485.32
加权平均净资产收益率                                                  13=1/12                    10.46
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率                                         14=3/12                     8.63
    [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
    (2)基本每股收益的计算过程
项   目                                                         序号                      本期数
归属于公司普通股股东的净利润                                                 1              109,453,877.77
非经常性损益                                                         2               19,154,528.04
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                                     3=1-2             90,299,349.73
期初股份总数                                                         4              336,801,118.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数                                       5                           -
报告期因发行新股或债转股等增加股份数                                             6              112,268,882.00
                                  第 127 页 共 129 页
项   目                                                 序号               本期数
增加股份次月起至报告期期末的累计月数                                      7                5.00
报告期因回购等减少股份数                                            8                   -
减少股份次月起至报告期期末的累计月数                                      9                   -
报告期缩股数                                                 10                   -
报告期月份数                                                 11               12.00
发行在外的普通股加权平均数                                          12      383,579,818.83
基本每股收益                                               13=1/12             0.29
扣除非经常损益基本每股收益                                        14=3/12             0.24
     [注]12=4+5+6*7/11-8*9/11-10
     (3)稀释每股收益的计算过程
     稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
     (三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因
报表项目                  期末数较期初数变动幅度           变动原因说明
货币资金                  增长 93.28%             主要系本期收到募集资金款所致
                                            主要系本期已背书未到期信用风险较高的应收票据
应收票据                  增长 90.96%
                                            转回所致
应收账款                  增长 36.93%             主要系本年业务增长所致
                                            主要系期末项目完工度较高，项目施工材料留存较
存货                    下降 38.61%
                                            少所致
合同资产                  增长 76.22%             主要系本年业务增长所致
其他流动资产                大幅增长                  主要系期末留抵税额增加所致
在建工程                  大幅增长                  主要系本期募投项目新建厂房投入较多所致
使用权资产                 增长 58.31%             主要系本期续签租赁合同所致
                                            主要系期末坏账准备以及合同资产减值准备增加所
递延所得税资产               增长 30.85%
                                            致
其他非流动资产               下降 36.63%             主要系期末预付设备工程款减少所致
短期借款                  下降 57.19%             主要系本期流动资金增加，归还借款所致
应付票据                  增长 58.54%             主要系期末采用票据支付款项增加所致
应付账款                  增长 44.95%             主要系期末应付材料款、分包款增加所致
合同负债                  下降 62.88%             主要系期末建造合同形成的合同负债减少所致
                                  第 128 页 共 129 页
报表项目         期末数较期初数变动幅度           变动原因说明
应付职工薪酬       增长 57.85%             主要系本年职工薪酬增加，期末留存金额增长所致
应交税费         增长 30.77%             主要系期末应交增值税增加所致
一年内到期的非流动负                         主要系期末一年内到期的长期借款以及一年内到期
             增长 92.06%
债                                  的租赁负债增加所致
长期借款         下降 33.45%             主要系本期流动资金增加，归还借款所致
租赁负债         大幅增长                  主要系本期续签租赁合同所致
股本           增长 33.33%             主要系本期发行新股所致
资本公积         大幅增长                  主要系本期发行新股所致
报表项目         本期数较上年数变动幅度           变动原因说明
营业收入         增长 31.73%             主要系本期业务增长所致
营业成本         增长 35.44%             主要系本期业务增长所致
研发费用         增长 39.18%             主要系本期研发投入增加所致
财务费用         下降 83.39%             主要系本年利息收入增长以及手续费支出下降所致
                                   主要系期末应收账款余额增加，计提坏账准备金增
信用减值损失       大幅增长
                                   长所致
                                   主要系期末合同资产余额增加，计提减值准备金增
资产减值损失       大幅增长
                                   长所致
营业外收入        大幅增长                  主要系本年收到政府发放的上市奖励款所致
                                            江苏利柏特股份有限公司
                         第 129 页 共 129 页
                 江苏利柏特股份有限公司
                      财务报表附注
  一、公司基本情况
  (一) 公司概况
  江苏利柏特股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原张家港保税区利柏特钢制
品有限公司 (以下简称利柏特有限)，利柏特有限于 2006 年 10 月 20 日在江苏省张家港保税
区工商行政管理局登记注册，后取得注册号为 320592400003130 的《企业法人营业执照》。
利柏特有限以 2010 年 8 月 31 日为基准日，整体变更设立股份有限公司，变更公司名为江苏
中核利柏特股份有限公司(以下简称中核利柏特公司)。2015 年 11 月 17 日，中核利柏特公
司取得统一社会信用代码为 913200007933479519 的《企业法人营业执照》。2017 年 5 月 15
日,中核利柏特公司名称变更为江苏利柏特股份有限公司,目前公司的统一社会信用代码为
号。法定代表人：沈斌强。公司现有注册资本为人民币 449,070,000.00 元，总股本为
无限售条件的流通股份 A 股 222,515,330 股。公司股票于 2021 年 7 月 26 日在上海证券交
易所挂牌交易。
  本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董
事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委
员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会和董事会办公室。公司下设内审部、
安全部、质保部、质检部、生产部、技术部、研发部、物资部、综合管理部、关务部、财务
部、采购部、商务部、人力资源部、信息管理部、证券事务部等主要职能部门。
  本公司属制造行业。经营范围为：管道制品、钢构件、塑料制品、玻璃钢制品、机械设
备的生产、加工、销售、安装及售后服务；工业装备模块化工程技术研发,ASME 容器设计，
产品相关领域的技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务；自有机械设备租赁；道路货运
经营；从事上述同类产品、金属材料、电气设备、化工原料(危险化学品除外)及建筑材料的
批发、进出口业务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
  本财务报表及财务报表附注已于 2023 年 3 月 31 日经公司第四届董事会第十四次会议批
                       第 20 页 共 126 页
准对外报出。
  (二) 合并范围
  本公司 2022 年度纳入合并范围的子公司共 4 家，详见附注六“在其他主体中的权益”。
     二、财务报表的编制基础
  (一) 编制基础
  本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财
务报表。
  (二) 持续经营能力评价
  本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
     三、主要会计政策和会计估计
  本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项
坏账准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策
和会计估计，具体会计政策参见附注三(十一)、附注三(十二)、附注三(十三)、附注三(十
四)、附注三(二十)、附注三(二十三)和附注三(三十)等相关说明。
     (一) 遵循企业会计准则的声明
  本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
     (二) 会计期间
  会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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  (三) 营业周期
  正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
  (四) 记账本位币
  本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。
  本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
  (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
  企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。
  公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，
按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发
行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日
新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本
溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长
期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至
合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期
间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
  参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。
  公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
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先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
  如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项
资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，
公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的
信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对
以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企
业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——
会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
  公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资
产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损
益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
  通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是
否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通
常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了
彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一
并考虑时是经济的。
  属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留
存收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转
为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
  为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
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益性证券或债务性证券的初始确认金额。
  (六) 合并财务报表的编制方法
  合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回
报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、
被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
  本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、
计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
  合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合
并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
  在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营
成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产
负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制
方开始控制时点起一直存在。
  本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购
买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
  子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权
益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的
当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数
股东权益。
  本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况
下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
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司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时
采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重
新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十八)“长期
股权投资”或本附注三(九)“金融工具”。
  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部
分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作
为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
  (七) 现金及现金等价物的确定标准
  在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金
等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为
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已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
  (八) 外币业务折算和外币报表的折算
  对发生的外币业务，采用交易发生当月首日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币
兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
  资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差
额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇
兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
  以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。
  (九) 金融工具
  金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工
具包括金融资产、金融负债和权益工具。
  (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
  本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购
买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
  金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融
资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的
应收账款，按照本附注三(三十)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
  (2)金融资产的分类和后续计量
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  本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期
产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
  该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终
止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
  对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确
定：①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之
间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
  实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现
金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率
时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他
类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
  本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对
于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和
经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后
续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其
利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一
改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资
产账面余额来计算确定利息收入。
  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融
资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付。
  该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减
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值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，
将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
     对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础
上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除
了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包
括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损
失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融
资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一
控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。
     该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损
益。
     (3)金融负债的分类和后续计量
     本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产
转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以
摊余成本计量的金融负债。
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融
负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控
制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按
照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续
计量，产生的利得或损失计入当期损益。
     因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。
该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累
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计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  该类金融负债按照本附注三(九)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
  财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
  不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高
者进行后续计量：①按照本附注三(九)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始
确认金额扣除按照本附注三(三十)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
  除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金
融负债。
  该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止
确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
  (4)权益工具
  权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交
易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权
益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
  金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以
外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以
转出。
  满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
  若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的
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风险水平。
     金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满
足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分
之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终
止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综
合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件
的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分
金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负
债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认
一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确
认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
     金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照
继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负
债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
  金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。
     本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(九)1(3)3)所述
的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权
重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据
合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现
值。
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  对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
  对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租
赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损
失准备。
  除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债
表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增
加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后
未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
  整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内
(若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而
导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
  本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债
表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约
风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工
具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为
基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的
信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
  本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减
该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值。
  当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负
债表内分别列示，不予相互抵销。
                   第 31 页 共 126 页
  (十) 公允价值
  公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移
负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易
在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入
的交易市场。
  本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑
市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳
用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
  在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够
取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入
值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报
价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正
常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可
观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合
并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，
本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否
在公允价值计量层次之间发生转换。
  (十一) 应收票据减值
  本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会
计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差
额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信
息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合
当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称            确定组合的依据
银行承兑汇票组合        承兑人为信用风险较低的银行
商业承兑汇票组合        承兑人为信用风险较高的企业
                 第 32 页 共 126 页
     (十二) 应收账款减值
     应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
     本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会
计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差
额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信
息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合
当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称                 确定组合的依据
账龄组合                 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
     以账龄为信用风险组合的应收账款预期信用损失率对照表：
账龄                                     应收账款预期信用损失率(%)
     (十三) 应收款项融资减值
     本公司按照本附注三(九)5 所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行
会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的
差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信
用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用
损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的
依据如下：
组合名称                 确定组合的依据
银行承兑汇票组合             承兑人为信用风险较低的银行
                      第 33 页 共 126 页
     (十四) 其他应收款减值
     本公司按照本附注三(九)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会
计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差
额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失
的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，
结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称                确定组合的依据
账龄组合                按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
     以账龄为信用风险组合的其他应收款预期信用损失率对照表：
账龄                                    其他应收款预期信用损失率(%)
     (十五) 存货
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的
存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货
的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换
出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的
公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足
上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的
成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
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  低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
  包装物按照一次转销法进行摊销。
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确
定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债
表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的
可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
  (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
  (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别
确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的
金额。
  期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最
终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
  计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
  (十六) 合同资产
流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为
应收款项列示。
  公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
  本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会
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计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差
额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信
息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合
当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称                       确定组合的依据
建造合同形成的已完工未结算资产            建造合同形成的资产
未到期质保金                     合同相关的质保金
  (十七) 合同成本
  合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
  公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损
益，明确由客户承担的除外。
  公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时
满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的
合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本
以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
(3)该成本预期能够收回。
  合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资
产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销
期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
  在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认
的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与
合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余
对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为
资产减值损失。
  计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的
                  第 36 页 共 126 页
商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产
账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不
超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
  (十八) 长期股权投资
  本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
  共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共
同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在
共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
  重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资
单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接
持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转
换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、
股份期权及可转换公司债券等的影响。
  (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转
让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最
终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交
易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他
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权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
  (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并
对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日
的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业
会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的
股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资
成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权
投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动直接转入留存收益。
  (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付
现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按
照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按
照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有
商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确
凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取
得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投
资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
  对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股
权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综
合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
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  (1)成本法核算的长期股权投资
  公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认当期投资收益。
  (2)权益法核算的长期股权投资
  对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期
间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并
据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其
他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计
算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
  在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股
权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价
值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确
认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未
确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
  在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他
综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
  对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投
资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始
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投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业
出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定
进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
  处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
  (1)权益法核算下的长期股权投资的处置
  采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项
投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其
他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
  因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
  (2)成本法核算下的长期股权投资的处置
  采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利
润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
  因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股
而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的
差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
  公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同
自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
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的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他
综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
  (十九) 投资性房地产
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或
开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则
计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
或进行摊销。
资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货
改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产、无形资产或存货转换为投资性
房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入
账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的
入账价值。
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面
价值和相关税费后计入当期损益。
  (二十) 固定资产
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  固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营
管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
  固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认
条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
  固定资产按照成本进行初始计量。
  固定资产自达到预定可使用状态次月开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流
动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提
供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧
率如下：
固定资产类别          折旧方法              折旧年限(年)       预计净残值率(%)    年折旧率(%)
房屋及建筑物          年限平均法             20.00-40.00         5.00     2.38-4.75
机器设备            年限平均法                   10.00         5.00          9.50
运输工具            年限平均法                    5.00         5.00         19.00
电子及其他设备         年限平均法               3.00-5.00         5.00   19.00-31.67
  说明：
  (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两
者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
  (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折
旧率。
  (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
  (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节
性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
  (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确
认,并停止折旧和计提减值。
  (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
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额计入当期损益。
  (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产
确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
     (二十一) 在建工程
程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
     (二十二) 借款费用
  借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
  公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
  (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
  (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并
且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期
费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
  (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可
单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但
必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
                      第 43 页 共 126 页
  为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金
额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借
款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相
关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资
本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，
计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价
的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
  (二十三) 无形资产
  无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接
归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组
取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定
用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且
换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换
出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入
资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
  与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
  取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
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     根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等
综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形
资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
     对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生
产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现
阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支
出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，
如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的
无形资产的使用寿命估计情况：
项   目           预计使用寿命依据                期限(年)
土地使用权           土地使用权证登记使用年限             20-50
软件              预计受益期限                     3-5
     使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定
的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
     本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能
给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
     内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发
阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶
段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于
某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开
发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
     内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源
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支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产
开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分
研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
  (二十四) 长期资产减值
  长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建
工程、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可
能发生了减值：
下跌；
期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
  上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明
资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额
为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
者。公允价值的确定方法详见本附注三(十)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相
关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的
现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折
现率对其进行折现后的金额加以确定。
  资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的
最小资产组合。
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  在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除
商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
  商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
  上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
     (二十五) 长期待摊费用
  长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费
用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其
中：
  租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所
有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。
  租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余
使用寿命三者中较短的期限平均摊销。
     (二十六) 合同负债
  合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下
的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
     (二十七) 职工薪酬
  职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职
工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
  根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬”项目。
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  本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，
按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不
能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
  离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，
是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
  (1)设定提存计划
  本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提
供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
  在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
  职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按
照离职后福利处理。
  本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设
定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
  (二十八) 股份支付
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  本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  (1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技
术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质
上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
  等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数
量应当与实际可行权数量一致。
  (1)以权益结算的股份支付
  以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益
工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估
计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调
整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
  以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具
公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费
用，相应增加所有者权益。
  (2)以现金结算的股份支付
  以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负
债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关
成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公
允价值重新计量，其变动计入当期损益。
  (3)修改、终止股份支付计划
  如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
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地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
  如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
  如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认
的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处
理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被
取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权
益工具进行处理。
者本公司与本公司所在集团内其他企业之间的股份支付交易，按照《企业会计准则解释第4
号》第七条集团内股份支付相关规定处理。
  (二十九) 股份回购
  因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。
  (三十) 收入
  公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即
在客户取得相关商品控制权时确认收入。
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  满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履
行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户
能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，
且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够
得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判
断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，
即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户
已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商
品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
  合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商
品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务
的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公
司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入
交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳
估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能
不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制
权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期
间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔
不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
  公司主要业务为工业模块设计和制造、工程总承包、工程施工、工程设计、工程采购、
工程维保。
  (1)工业模块设计和制造
  对于符合在某一时段内履行履约义务的工业模块设计和制造业务，即合同约定若由于客
户的原因终止合同，公司有权就累计已完成的履约部分收取款项，采用完工百分比法确认合
同收入；不符合某一时段履行履约义务的，则属于在某一时点履行履约义务，在客户取得相
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关商品控制权时点确认收入。
  ①按照在某一时段内履行的履约义务用完工百分比法确认收入的具体原则
  A、按合同确定的总金额或者变更后的金额作为该项目实施过程中可实现的收入总额。
  B、合同完工进度＝累计实际发生的合同成本/合同预计总成本×100%
  在资产负债报表日，上述完工百分比法中累计实际发生的合同成本是根据公司实际发生
的材料、设备、人工费用及制造费用等内容确定；合同预计总成本是在项目概预算基础上，
根据公司所需发生的材料、设备、人工费用及制造费用等内容，由内部估价审核人员审核确
定，预计总成本根据实际情况进行调整。
  C、根据合同总金额乘以完工百分比减去前期累计已确认收入来确认当期收入。
  ②在某一时点履行履约义务确认收入的具体原则
  A、内销收入确认原则：公司在产品交付并取得客户出具的签收单据时确认收入。
  B、外销收入确认原则：采用 FOB、CIF 条款的，于产品已经发出、向海关报关并装船后
确认收入；采用 FCA、FAS 条款的，于产品已经发出并办理完出口报关手续后确认收入；采
用 EXW 条款的，于买方指定承运人上门提货后确认收入；采用 DAP、DDP 条款的，以产品交
付至买方指定的收货地点，买方指定责任人签收后确认收入。
  (2)工程总承包、工程施工
  公司提供工程设计、设备采购以及施工服务的工程总承包业务以及工程施工业务，业务
性质属于在客户场地施工，客户能够控制公司履约过程中在建的商品，按照在某一时段内履
行的履约义务用完工百分比法确认收入，具体方法为：
  ①按合同确定的总金额或者变更后的金额作为该项目实施过程中可实现的收入总额。
  ②合同完工百分比＝累计实际发生的合同成本/合同预计总成本×100%
  在资产负债报表日，上述完工百分比法中累计实际发生的合同成本是根据公司实际发生
的应付工程分包商的工程成本、人工成本及材料设备费等确定；合同预计总成本是在对工程
总成本进行概预算的基础上，根据公司签署的工程分包合同、所需发生的人工成本及材料设
备等内容，由内部估价审核人员审核确定，预计总成本根据实际工程情况进行调整。
  ③根据合同总金额乘以完工百分比减去前期累计已确认收入来确认当期收入。
  (3)工程设计
  工程设计业务在设计成果交付并得到客户确认后确认收入。
  (4)工程采购
  公司根据合同约定完成相关产品采购，经客户签收后确认收入。
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  (5)工程维保
  公司按维保合同约定提供维修保养服务，在完成合同规定的维保服务后确认收入。
  (三十一) 政府补助
  政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
  与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相
关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
  本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
  (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象
的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
  (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用
或损失的，划分为与收益相关的政府补助。
  (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相
关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据
该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对
该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一
般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
  本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
  (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公
开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条
件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
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  (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金
管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
  (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作
为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
  (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
  政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值
计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。
  本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
  与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
  与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关
成本费用或损失的，直接计入当期损益。
  政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经
济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入
营业外收支。
  (三十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
  本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计
入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认
的交易或者事项。(3)按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等规定分类为权益工
具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以
前确认在所有者权益中的交易或事项。
  对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此
                 第 54 页 共 126 页
产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
  (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
  (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可
能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
  各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
  (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
  (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
  根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
  确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行
复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，
则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
  当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
  (三十三) 租赁
  租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
                第 55 页 共 126 页
     在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租
赁。
     合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租
赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部
分进行分拆。
     (1)使用权资产
     在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。
使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之
前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移
除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成
本。
     本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
旧。
     (2)租赁负债
     在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租
赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实
质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付
款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，
前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反
映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用
租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现
率。
     本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期
损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或
相关资产成本。
                   第 56 页 共 126 页
  在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租
赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租
选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金
额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，
本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需
进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
  (3)短期租赁和低价值资产租赁
  本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租
赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在
租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属
于低价值资产租赁。
  (4)租赁变更
  租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处
理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租
赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
  租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更
后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重
新计量租赁负债。
  在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最
终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租
赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。
  本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租
赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类
为经营租赁。
  (1)经营租赁会计处理
  经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生
的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础
分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
                    第 57 页 共 126 页
     (2)融资租赁会计处理
     在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本
公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现
的现值之和。
     本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁
款的终止确认和减值按照本附注三(九)“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计
量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
     (三十四) 库存股
  因减少注册资本或奖励职工等原因回购本公司股份，在注销或者转让之前，作为库存股
管理，按实际支付的金额作为库存股成本，减少所有者权益，同时进行备查登记。如果转让
库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，
冲减留存收益。如果注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余
额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。回购、转让或注销
本公司股份时，不确认利得或损失。
     (三十五) 专项储备
  公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发<企业安全生产费用提取和使
用管理办法>的通知》的规定计提安全生产费用，安全生产费用专门用于完善和改进企业安
全生产条件。
  企业依照国家有关规定提取的安全生产费用以及具有类似性质的各项费用，在所有者权
益中“减：库存股”和“盈余公积”之间增设“专项储备”项目单独反映。安全生产费用在
计提时，计入相关产品的成本或当期损益，并相应增加专项储备。企业使用提取的安全生产
费用时，属于费用性的支出直接冲减专项储备。属于资本性的支出，应先通过在建工程归集
所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定
资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折
旧。
                   第 58 页 共 126 页
  (三十六) 重大会计判断和估计说明
  本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受
影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的
基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；
既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债
表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
  本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为
经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部
风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
  本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评
估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包
括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信
息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
  本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
  本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也
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进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
  当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
  公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，
需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出
重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可
支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
  本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估
计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率
计算未来现金流量的现值。
  本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在
使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期
的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
  在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
  本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定
结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税
产生影响。
  本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交
货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时
义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需
                第 60 页 共 126 页
支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判
断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等
因素。
   其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修
情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
   本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价
值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘
用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当
的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值
技术和输入值的相关信息在附注三(十)“公允价值”披露。
   (三十七) 主要会计政策和会计估计变更说明
   本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
会计政策变更的内容和原因                                             备注
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布《企业会计准则解释第 15 号》(财会[2021]35 号，以
下简称“解释 15 号”)，本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行其中“关于企业将固定资产
                                                         [注 1]
达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”及
“关于亏损合同的判断”的规定。
财政部于 2022 年 11 月 30 日发布《企业会计准则解释第 16 号》(财会[2022]31 号，以
下简称“解释 16 号”)，本公司自 2022 年 11 月 30 日起执行其中“关于发行方分类为
                                                         [注 2]
权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算
的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的规定。
   [注 1](1)关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副
产品对外销售(以下统称试运行销售)的会计处理，解释 15 号规定应当按照《企业会计准则
第 14 号——收入》、《企业会计准则第 1 号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入
和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净
额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企
业会计准则第 1 号——存货》规定的应当确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资
产确认条件的应当确认为相关资产。
   本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行解释 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态
                          第 61 页 共 126 页
前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定，执行上述规定对本报
告期财务报表无重大影响。
  (2)关于亏损合同的判断，解释 15 号规定“履行合同义务不可避免会发生的成本”为履
行该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该合同
的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行
合同的增量成本包括直接人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包
括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。
  本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行解释 15 号中“关于亏损合同的判断”的规定，执行上
述规定对本报告期财务报表无重大影响。
  [注 2](1)关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理，
解释 16 号规定对于企业按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等规定分类为权益
工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，企业应当
在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。企业应当按照与过去产生可供分配利润
的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有
者权益项目(含其他综合收益项目)。
  本公司自 2022 年 11 月 30 日起执行解释 16 号中“关于发行方分类为权益工具的金融工
具相关股利的所得税影响的会计处理”的规定，对分类为权益工具的金融工具确认应付股利
发生在 2022 年 1 月 1 日至该解释施行日之间的，涉及的所得税影响根据该解释进行调整；
对分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在
告期财务报表无重大影响。
  (2)关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理，解释
份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份
支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认
的负债，两者之间的差额计入当期损益。
  本公司自 2022 年 11 月 30 日起执行解释 16 号中“关于企业将以现金结算的股份支付修
改为以权益结算的股份支付的会计处理”的规定，对 2022 年 1 月 1 日至该解释施行日之间
新增的上述交易根据该解释进行调整；对 2022 年 1 月 1 日之前发生的上述交易进行追溯调
整，并将累计影响数调整 2022 年年初留存收益及财务报表其他相关项目，执行上述规定对
                    第 62 页 共 126 页
本报告期财务报表无重大影响。
    本期公司无会计估计变更事项。
    四、税项
    (一) 主要税种及税率
税   种      计税依据                         税    率
                                        按3%、6%、9%、13%等税率计缴。出
           销售货物或提供应税劳务过程中产生的增
增值税                                     口货物执行“免、抵、退”税政策，
           值额
                                        退税率为13%。
           自用于经营的，按照不动产权证上所载的
土地使用税      面积作为实际占用面积，依照规定税额计           2.00、3.00(元/年/平方米)
           缴
           从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值
房产税        的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%      1.2%、12%
           计缴
城市维护建设税    实缴流转税税额                      5%、7%[注1]
教育费附加      实缴流转税税额                      3%
地方教育附加     实缴流转税税额                      2%
企业所得税      应纳税所得额                       15%、25%[注2]
    [注 1] 本公司与子公司湛江利柏特模块制造有限公司按实际缴纳流转税税额的 7%计
缴；子公司上海里卜特工业设备有限公司按 5%计缴；子公司上海利柏特工程技术有限公司、
孙公司上海利柏特建设有限公司，按实际缴纳流转税税额的 5%计缴；跨地区提供建筑服务，
按照建筑服务发生地的税率缴纳城市维护建设税，其中包含 7%、5%的税率。
    [注 2] 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称                                                所得税税率
江苏利柏特股份有限公司                                                  15%
除上述以外的其他纳税主体                                                 25%
    (二) 税收优惠及批文
    根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于公示江苏省 2021 年
第一批认定报备高新技术企业名单的通知》，公司于 2021 年通过高新技术企业认证，并取
得编号为 GR202132001701 的《高新技术企业证书》，认定有效期为 2021 至 2023 年。故 2021
至 2023 年度公司的企业所得税均按应纳税所得额的 15%计缴。
                       第 63 页 共 126 页
年第 10 号)，子公司上海里卜特工业设备有限公司、湛江利柏特模块制造有限公司享受城市
维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、教育费附加和地方
教育附加(六税两费)减免政策。
期间新购置的设备、器具，可以当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前
实行 100%加计扣除。
    五、合并财务报表项目注释
    以下注释项目除非特别注明，期初系指 2022 年 1 月 1 日，期末系指 2022 年 12 月 31
日；本期系指 2022 年度，上年系指 2021 年度。金额单位为人民币元。
    (一) 货币资金
项   目                                        期末数              期初数
库存现金                                      80,885.00        37,654.38
银行存款                              554,733,973.40      441,004,615.88
数字货币——人民币                                 13,440.00                -
其他货币资金                                11,635,711.21    26,448,475.06
合   计                             566,464,009.61      467,490,745.32
项   目                                        期末数              期初数
银行承兑汇票保证金                                         -     1,507,438.35
保函保证金                                 11,635,711.21    24,941,036.71
涉诉冻结资金                                 2,423,812.42                -
ETC 冻结款项                                  11,200.00                -
合   计                                 14,070,723.63    26,448,475.06
    说明：截至 2022 年 12 月 31 日，银行存款中 2,423,812.42 元系诉讼冻结的款项，
保函所存入的保证金存款。
                        第 64 页 共 126 页
    (二) 交易性金融资产
项   目                                             期末数                           期初数
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
 其中：理财产品                                    1,986,602.87                             -
    (三) 应收票据
种   类                                             期末数                           期初数
银行承兑汇票                                  55,942,956.59                    34,353,635.34
减：坏账准备                                                 -                             -
账面价值合计                                  55,942,956.59                    34,353,635.34
                                                 期末数
种   类                   账面余额                           坏账准备
                                                                              账面价值
                        金额         比例(%)              金额       计提比例(%)
按单项计提坏账准备                  -                -              -         -               -
按组合计提坏账准备      55,942,956.59       100.00                  -         -   55,942,956.59
合   计          55,942,956.59       100.00                  -         -   55,942,956.59
    续上表：
                                                 期初数
种   类                   账面余额                           坏账准备
                                                                              账面价值
                        金额         比例(%)              金额       计提比例(%)
按单项计提坏账准备                  -                -              -         -               -
按组合计提坏账准备      34,353,635.34       100.00                  -         -   34,353,635.34
合   计          34,353,635.34       100.00                  -         -   34,353,635.34
    (1)期末按组合计提坏账准备的应收票据
                               第 65 页 共 126 页
组   合                           账面余额                   坏账准备                  计提比例(%)
银行承兑汇票                   55,942,956.59                       -                         -
项   目                                 期末终止确认金额                       期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                                -                    24,192,172.59
    (四) 应收账款
账   龄                                                                             期末数
账面余额小计                                                                    271,257,299.46
减：坏账准备                                                                     18,265,164.42
账面价值合计                                                                    252,992,135.04
                                                期末数
种   类                   账面余额                         坏账准备
                                                                                账面价值
                                                             计提比例
                         金额       比例(%)               金额
                                                                (%)
按单项计提坏账准备        1,392,000.00        0.51     1,392,000.00       100.00                -
按组合计提坏账准备      269,865,299.46       99.49    16,873,164.42         6.25   252,992,135.04
合   计          271,257,299.46      100.00    18,265,164.42         6.73   252,992,135.04
    续上表：
                                                期初数
种   类                   账面余额                         坏账准备
                                                                                账面价值
                                                             计提比例
                         金额       比例(%)               金额
                                                                (%)
按单项计提坏账准备        1,392,000.00        0.31     1,392,000.00       100.00                -
                                第 66 页 共 126 页
                                                   期初数
种   类                    账面余额                              坏账准备
                                                                                        账面价值
                                                                    计提比例
                         金额        比例(%)                   金额
                                                                       (%)
按组合计提坏账准备      440,588,711.21           99.69   24,666,301.94           5.60    415,922,409.27
合   计          441,980,711.21       100.00      26,058,301.94           5.90    415,922,409.27
    (1)期末按单项计提坏账准备的应收账款
单位名称                    账面余额               坏账准备               计提比例(%)          理由
重庆耐德索罗福深冷
技术工程有限公司
    (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款
组   合                            账面余额                        坏账准备                    计提比例(%)
账龄组合                     269,865,299.46                 16,873,164.42                       6.25
    其中：账龄组合
账   龄                            账面余额                        坏账准备                    计提比例(%)
小   计                    269,865,299.46                 16,873,164.42                       6.25
    (3)本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据
    用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
著增加等事项所采用的依据、输入值、假设等信息详见附注七(二)信用风险。
    (1)本期计提坏账准备情况
                                            本期变动金额
种   类          期初数                                                                        期末数
                                  计提      收回或转回           转销或核销          其他
按单项计提
坏账准备
                                 第 67 页 共 126 页
                                               本期变动金额
种   类               期初数                                                                     期末数
                                       计提     收回或转回         转销或核销              其他
按组合计提
坏账准备
小   计        26,058,301.94    -7,009,346.00            -    783,791.52           -   18,265,164.42
项   目                                                                                     核销金额
实际核销的应收账款                                                                               783,791.52
                                                            占应收账款期末余
单位名称                            期末余额      账龄                                      坏账准备期末余额
                                                           额合计数的比例(%)
林德工程(大连)有限公司             34,950,446.38    1 年以内                          12.88        1,747,522.32
GYGAZ SNC.               30,689,704.19    1 年以内                          11.31        1,534,485.21
科思创聚合物(中国)有限
公司
艾仕得涂料(吉林)有限公
司
中化蓝天霍尼韦尔新材料
有限公司
小   计                   132,063,406.20                                   48.68        6,603,170.32
    (五) 应收款项融资
项   目                                                  期末数                                  期初数
银行承兑汇票                                          19,278,837.12                         5,226,000.00
项   目                        期初数         本期成本变动        本期公允价值变动                             期末数
银行承兑汇票              5,226,000.00       14,052,837.12                       -         19,278,837.12
    续上表：
                                                                                 累计在其他综合收益
项   目                   期初成本                  期末成本     累计公允价值变动
                                                                                  中确认的损失准备
银行承兑汇票              5,226,000.00       19,278,837.12                       -                     -
    (1)期末按组合计提坏账准备的应收款项融资
                                     第 68 页 共 126 页
       组   合                           账面余额                    坏账准备                    计提比例(%)
       银行承兑汇票                  19,278,837.12                            -                          -
       项   目                                   期末终止确认金额                            期末未终止确认金额
       银行承兑汇票                                     17,820,417.79                                    -
           (六) 预付款项
                                 期末数                                         期初数
       账   龄
                               金额                比例(%)                      金额             比例(%)
       合   计          192,587,369.34                  100.00      13,470,517.87                100.00
                                                                占预付款项期末余
       单位名称                        期末数        账龄                                      未结算原因
                                                               额合计数的比例(%)
       上海森永工程设备有限公                                                                    未达到合同约
       司                                                                              定的结算条件
       鼐斯工业设备(上海)有限                                                                   未达到合同约
       公司                                                                             定的结算条件
                                                                                      未达到合同约
       广州创特技术有限公司           16,024,601.75     1 年以内                           8.32
                                                                                      定的结算条件
       湛江市第四建筑工程有限                                                                    未达到合同约
       公司                                                                             定的结算条件
                                                                                      未达到合同约
       艾默生过程控制有限公司          13,299,292.00     1 年以内                           6.91
                                                                                      定的结算条件
       小   计                88,886,407.45                                    46.16
           (七) 其他应收款
                            期末数                                                      期初数
项 目
                账面余额          坏账准备              账面价值              账面余额               坏账准备               账面价值
应收利息                  -                -                  -              -                 -               -
                                       第 69 页 共 126 页
                                 期末数                                                  期初数
项 目
                    账面余额           坏账准备            账面价值                 账面余额          坏账准备               账面价值
应收股利                       -              -                  -               -              -                   -
其他应收款          14,118,777.38   4,655,740.18    9,463,037.20      16,582,269.74   3,462,556.11       13,119,713.63
合 计            14,118,777.38   4,655,740.18    9,463,037.20      16,582,269.74   3,462,556.11       13,119,713.63
            (1)按账龄披露
       账   龄                                                                                    期末数
       账面余额小计                                                                           14,118,777.38
       减：坏账准备                                                                            4,655,740.18
       账面价值小计                                                                            9,463,037.20
            (2)按性质分类情况
       款项性质                                                      期末数                            期初数
       押金保证金                                             8,275,052.15                  10,399,172.16
       暂借款                                               3,770,250.00                   3,656,015.75
       其他                                                2,073,475.23                   2,527,081.83
       账面余额小计                                        14,118,777.38                     16,582,269.74
       减：坏账准备                                            4,655,740.18                   3,462,556.11
       账面价值小计                                            9,463,037.20                  13,119,713.63
            (3)坏账准备计提情况
                                 第一阶段              第二阶段                  第三阶段
       坏账准备                                    整个存续期预期信                 整个存续期预期                 小    计
                               未来 12 个月预
                                                用损失(未发生信                 信用损失(已发
                                 期信用损失
                                                     用减值)                 生信用减值)
                                          第 70 页 共 126 页
                        第一阶段                第二阶段                  第三阶段
坏账准备                                  整个存续期预期信                 整个存续期预期              小    计
                      未来 12 个月预
                                       用损失(未发生信                 信用损失(已发
                        期信用损失
                                            用减值)                 生信用减值)
--转入第二阶段              -1,026,267.23         1,026,267.23                  -               -
--转入第三阶段                          -                      -                -               -
--转回第二阶段                          -                      -                -               -
--转回第一阶段                          -                      -                -               -
本期计提                     479,781.71             713,402.36                -   1,193,184.07
本期收回或转回                           -                      -                -               -
本期转销或核销                           -                      -                -               -
其他变动                              -                      -                -               -
    本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据：
    用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
著增加等事项所采用的依据、输入值、假设等信息详见附注七(二)信用风险。
    (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
组   合                           账面余额                          坏账准备             计提比例(%)
账龄组合                       14,118,777.38               4,655,740.18                  32.98
    其中：账龄组合
账   龄                           账面余额                          坏账准备             计提比例(%)
小   计                       14,118,777.38               4,655,740.18                 32.98
    (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                第 71 页 共 126 页
                                                            本期变动金额
        种   类                   期初数                                                                   期末数
                                                         收回或转             转销或核
                                                计提                                       其他
                                                            回                销
        按 单项计提坏
                                    -              -               -             -          -              -
        账准备
        按 组合计提坏
        账准备
        小   计           3,462,556.11    1,193,184.07               -             -          -   4,655,740.18
            (6)期末其他应收款金额前 5 名情况
                                款项的
                                                                            占其他应收款期末余           坏账准备期末
        单位名称                    性质或             期末余额       账龄
                                                                             额合计数的比例(%)             余额
                                内容
        威 立 雅 环 保 科 技( 泰
                                暂借款       3,770,250.00     [注 1]                        26.70   1,739,669.59
        兴)有限公司
        上海市松江区佘山镇               押 金 保
        财政所                     证金
        长寿经济技术开发区               押 金 保
        管理委员会                   证金
        江苏省张家港保税区               押 金 保
        建筑业管理处                  证金
        南京市建筑业施工企
                                押 金 保
        业民工工资保障金管                           600,000.00     5 年以上                         4.25     600,000.00
                                证金
        理办公室
        小   计                            10,247,250.00                                  72.58   4,120,169.59
            [注 1]其中 1 年以内金额为 114,234.25 元，1-2 年金额为 156,750.00 元，2-3 年金额
        为 156,750.00 元，3-4 年金额为 3,342,515.75 元。
            [注 2]其中 1 年以内金额为 600,000.00 元，2-3 年金额为 200,000.00 元，3-4 年金额
        为 500,000.00 元。
            (八) 存货
                                   期末数                                                   期初数
项   目                            存货跌价准备                                                 存货跌价准备
                     账面余额        或合同履约成                 账面价值                 账面余额       或合同履约成              账面价值
                                  本减值准备                                                  本减值准备
原材料         116,466,601.47         823,435.61   115,643,165.86          37,921,422.42    836,740.55    37,084,681.87
在产品             42,971,045.70      276,356.27    42,694,689.43          61,429,742.06     48,956.12    61,380,785.94
库存商品             5,091,063.60               -     5,091,063.60           3,185,918.32             -     3,185,918.32
发出商品            26,535,004.11      517,340.70    26,017,663.41           3,491,445.22             -     3,491,445.22
低值易耗品               72,269.42               -          72,269.42            17,718.26             -        17,718.26
合   计       191,135,984.30       1,617,132.58   189,518,851.72         106,046,246.28    885,696.67   105,160,549.61
                                                第 72 页 共 126 页
            (1)增减变动情况
                                                本期增加                          本期减少
        类   别                    期初数                                                                     期末数
                                                计提             其他        转回或转销                其他
        原材料               836,740.55      130,113.51            -        143,418.45              -   823,435.61
        在产品                48,956.12      276,356.27            -         48,956.12              -   276,356.27
        发出商品                        -     517,340.70            -                 -              -   517,340.70
        小   计             885,696.67      923,810.48            -        192,374.57              - 1,617,132.58
            (2)本期计提、转回情况说明
                                                         本期转回存货跌价准备和合                        本期转回金额占该项存
        类   别        确定可变现净值的具体依据
                                                         同履约成本减值准备的原因                         货期末余额的比例(%)
                      以所生产的产成品的预计售价减
        原材料           去完工时发生的成本、估计的销售 随销售结转至营业成本                                                              -
                      费用和相关税费后的金额
                      以所生产的产成品的预计售价减
        在产品           去完工时发生的成本、估计的销售 随销售结转至营业成本                                                              -
                      费用和相关税费后的金额
                      估计售价减去估计的销售费用和
        发出商品                         随销售结转至营业成本                                                               -
                      相关税费
            (九) 合同资产
                                    期末数                                                         期初数
项   目
                      账面余额              减值准备               账面价值               账面余额                减值准备             账面价值
建造合同形成的已
完工未结算资产
未到期质保金           18,029,986.44         901,499.32    17,128,487.12       10,308,551.79          515,427.59     9,793,124.20
合   计           231,755,590.35    11,587,779.51     220,167,810.84   262,874,334.44          13,143,716.70   249,730,617.74
        项   目                                   本期计提           本期转回        本期转销/核销            原因
                                                                                              按照预期信用损失
        建造合同形成的已完工未结算资产                    -1,942,008.92             -                   -
                                                                                              计提减值准备
                                                                                              按照预期信用损失
        未到期质保金                                386,071.73             -                   -
                                                                                              计提减值准备
        小   计                              -1,555,937.19             -                   -
                                               第 73 页 共 126 页
   项   目                                                                                           期末数
   累计已发生成本                                                                         1,542,369,497.21
   累计已确认毛利                                                                                228,070,366.24
   减：已办理结算的金额                                                                      1,556,714,259.54
   合同资产减值准备                                                                                10,686,280.19
   建造合同形成的已完工未结算资产                                                                        203,039,323.72
       (十) 其他流动资产
                             期末数                                               期初数
   项   目
                             减值准                                               减值准
                  账面余额                        账面价值              账面余额                            账面价值
                               备                                                 备
   留抵增值税     32,127,902.07         -    32,127,902.07      17,698,003.77          -        17,698,003.77
   预缴所得税                 -         -                  -       258,537.83          -           258,537.83
   合   计     32,127,902.07         -    32,127,902.07      17,956,541.60          -        17,956,541.60
       期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
       (十一) 长期股权投资
                                  期末数                                          期初数
   项   目
                                  减值准                                          减值准
                     账面余额                       账面价值             账面余额                           账面价值
                                    备                                            备
   对联营企业投资       5,570,724.88           -   5,570,724.88     7,725,172.90             -     7,725,172.90
                                                                               本期变动
被投资单位名称            初始投资成本                   期初数
                                                                     减少         权益法下确认              其他综合收
                                                          追加投资
                                                                     投资          的投资损益                益变动
(1)威立雅环保科技(泰兴)
有限公司[注 1]
(2)上海树工建设有限公司
[注 2]
                                       第 74 页 共 126 页
                                                                                    本期变动
被投资单位名称                    初始投资成本               期初数
                                                                               减少    权益法下确认          其他综合收
                                                              追加投资
                                                                               投资     的投资损益            益变动
合   计                     15,150,000.00   7,725,172.90    750,000.00            -   -2,904,448.02          -
            续上表：
                                               本期变动
                                                                                                     减值准备期
被投资单位名称                                                                                    期末数
                            其他权      宣告发放现金           计提减值                                             末余额
                                                                   其他
                            益变动       股利或利润             准备
(1)威立雅环保科技(泰兴)有
                                 -               -            -        -             4,896,278.80          -
限公司[注 1]
(2) 上 海 树 工 建 设 有 限 公 司
                                 -               -            -        -               674,446.08          -
[注 2]
合   计                            -               -            -        -             5,570,724.88          -
            [注 1]对威立雅环保科技(泰兴)有限公司持股 10.00%，但公司在其七名董事会成员中派
        有一名代表，享有实质性的参与决策权，按照实质重于形式原则，对被投资单位的投资按照
        权益法核算的长期股权投资处理。
            [注 2]对上海树工建设有限公司持股 30.00%，对其构成重大影响，按照权益法核算。
            (十二) 其他权益工具投资
        项   目                                                 期末数                                   期初数
        广东钶锐锶数控技术股份有限公司                                29,999,726.00                                   -
                                                                                指定为以公
                                                                  其他综合收         允价值计量        其他综合收
                   确认的股利
        项目名称                         累计利得        累计损失             益转入留存         且其变动计        益转入留存
                      收入
                                                                  收益的金额         入其他综合        收益的原因
                                                                                收益的原因
                                                                                重大影响以
        广东钶锐锶
                                                                                下的股权投
        数控技术股                -             -              -                -                 -
                                                                                资，不以交易
        份有限公司
                                                                                为目的
            (十三) 固定资产
        项   目                                                 期末数                                   期初数
        固定资产                                          713,916,557.63                      321,008,176.80
                                           第 75 页 共 126 页
        项   目                                                     期末数                           期初数
        固定资产清理                                                      -                              -
        合   计                                          713,916,557.63                 321,008,176.80
            (1)明细情况
                                                 本期增加                            本期减少
项   目                   期初数                                        企业                                   期末数
                                                                        其                   其
                                          购置       在建工程转入          合并          处置或报废
                                                                         他                  他
                                                                   增加
(1)账面原值
房屋及建筑物          346,845,996.65               -   372,426,090.03     -    -     623,383.51   -   718,648,703.17
机器设备             85,195,543.98    5,475,833.92    15,793,189.74     -    -     124,070.80   -   106,340,496.84
运输工具             13,319,967.58    2,851,558.77                -     -    -              -   -    16,171,526.35
电子及其他设
备
小   计           476,761,818.56   27,456,953.13   391,732,157.63     -    -   1,240,980.74   -   894,709,948.58
(2)累计折旧                                   计提
房屋及建筑物           84,516,637.78   11,872,526.95                -     -    -     133,241.73   -    96,255,923.00
机器设备             44,853,629.74    7,371,795.11                -     -    -      32,414.91   -    52,193,009.94
运输工具              5,146,298.61    2,334,373.80                -     -    -              -   -    7,480,672.41
电子及其他设
备
小   计           155,753,641.76   25,605,303.49                -     -    -     565,554.30   -   180,793,390.95
(3)账面价值
房屋及建筑物          262,329,358.87               -                -     -    -              -   -   622,392,780.17
机器设备             40,341,914.24               -                -     -    -              -   -    54,147,486.90
运输工具              8,173,668.97               -                -     -    -              -   -    8,690,853.94
电子及其他设
备
小   计           321,008,176.80               -                -     -    -              -   -   713,916,557.63
            [注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 34,453,957.94 元。
            (2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
            (3)经营租赁租出的固定资产
                                             第 76 页 共 126 页
       类   别                            账面原值              累计折旧                  减值准备                        账面价值
       机器设备                       1,431,623.93          963,380.92                        -             468,243.01
               (4)未办妥产权证书的固定资产情况说明
                                                                                                  预计办结产权证书
       项   目                            账面原值             账面价值        未办妥产权证书原因
                                                                                                  时间
       房屋及建筑物                138,468,845.53       137,370,488.20     正在办理                         2023 年 4 月
               (5)截至 2022 年 12 月 31 日无用于借款抵押的固定资产。
               (十四) 在建工程
                                        期末数                                           期初数
       项   目
                                         减值                                           减值
                           账面余额                        账面价值                账面余额                          账面价值
                                         准备                                           准备
       在建工程          230,097,072.69         -    230,097,072.69     319,517,244.94            -    319,517,244.94
       工程物资              694,646.00         -        694,646.00                   -           -                   -
       合   计         230,791,718.69         -    230,791,718.69     319,517,244.94            -    319,517,244.94
               (1)明细情况
                                        期末数                                           期初数
   工程名称
                                         减值                                           减值
                           账面余额                         账面价值               账面余额                          账面价值
                                         准备                                           准备
   模块制造及管
   道预制件项目            208,170,978.88         -    208,170,978.88      16,056,691.54            -     16,056,691.54
   二期
   新建综合楼、
   研发楼项目
   模块制造及管
   道预制件项目
   佘山基地项目              2,623,111.45         -       2,623,111.45    167,231,523.41            -    167,231,523.41
   LBT 厂房改扩
                                    -       -                   -      1,306,162.35           -      1,306,162.35
   建项目
   行车修复工程                           -       -                   -         90,580.00           -         90,580.00
   氢气储罐制作
                                    -       -                   -          4,408.75           -          4,408.75
   项目
   小       计         230,097,072.69         -    230,097,072.69     319,517,244.94            -    319,517,244.94
               (2)重大在建工程增减变动情况
                                                                               本期转入                本期其
工程名称                     预算数             期初余额               本期增加                                                      期末余额
                                                                               固定资产                他减少
模块制造及管道
预制件项目二期
                                                 第 77 页 共 126 页
                                                                                 本期转入            本期其
工程名称                    预算数              期初余额                    本期增加                                              期末余额
                                                                                 固定资产            他减少
新建综合楼、研发
楼项目
模块制造及管道
预制件项目
佘山基地项目          236,000,000.00     167,231,523.41        66,180,586.97   230,788,998.93              -       2,623,111.45
LBT 厂房改扩建项
目
小   计           673,500,000.00     319,422,256.19       302,210,199.43   391,535,382.93              -     230,097,072.69
            续上表：
                                 工程投入占
                                               工程进           利息资本化累           其中：本期利
        工程名称                      预算比例                                                          资金来源
                                                度(%)            计金额           息资本化金额
                                     (%)
        模块制造及管道预制件项                                                                             自有资金、银行借款
        目二期                                                                                     及募集资金
        新建综合楼、研发楼项目                   57.32     57.32                    -                  -   自有资金
        模块制造及管道预制件项                                                                             自有资金、银行借款
        目                                                                                       及募集资金
                                                                                                自有资金、银行借款
        佘山基地项目                        98.90     98.90        2,921,404.74       445,013.87
                                                                                                及募集资金
        LBT 厂房改扩建项目                  108.04    100.00                    -                  -   自有资金
        小   计                                                7,243,033.13     2,977,766.83
            (3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
            (4)截至 2022 年 12 月 31 日无用于借款抵押的在建工程。
            (1)明细情况
                                          期末数                                           期初数
        项   目
                           账面余额           减值准备              账面价值          账面余额          减值准备         账面价值
        专用材料             694,646.00                 -     694,646.00              -              -             -
            (2)期末未发现工程物资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
            (十五) 使用权资产
                                              本期增加                               本期减少
    项   目                 期初数                            企业                                                     期末数
                                              租赁         合并       其他              处置            其他
                                                         增加
    (1)账面原值
    房屋建筑物          21,469,814.29     1,047,272.32            -      -    2,469,287.73   66,666.99        19,981,131.89
                                              第 78 页 共 126 页
                                      本期增加                         本期减少
 项   目              期初数                       企业                                                  期末数
                                     租赁       合并       其他           处置          其他
                                              增加
 合   计       21,469,814.29   1,047,272.32         -     -   2,469,287.73   66,666.99       19,981,131.89
 (2)累计折旧                             计提       其他                    处置          其他
 房屋建筑物        4,162,202.33   7,293,969.85         -     -   1,620,470.04             -      9,835,702.14
 合   计        4,162,202.33   7,293,969.85         -     -   1,620,470.04             -      9,835,702.14
 (3)账面价值
 房屋建筑物       17,307,611.96             -          -     -              -             -     10,145,429.75
 合   计       17,307,611.96             -          -     -              -             -     10,145,429.75
         (十六) 无形资产
                                            本期增加                      本期减少
项    目             期初数                                 企业                                       期末数
                                              内部              其             其他转
                                购置                     合并           处置
                                              研发              他               出
                                                       增加
(1)账面原值
土地使用权      214,888,576.87               -         -     -      -       -         -       214,888,576.87
软件          12,547,165.57      685,615.27         -     -      -       -         -       13,232,780.84
合    计     227,435,742.44      685,615.27         -     -      -       -         -       228,121,357.71
(2)累计摊销                              计提       其他                    处置        其他
土地使用权       29,252,056.98    5,157,954.46         -     -      -       -         -       34,410,011.44
软件           7,592,955.61    1,772,284.02         -     -      -       -         -        9,365,239.63
合    计      36,845,012.59    6,930,238.48         -     -      -       -         -       43,775,251.07
(3)账面价值
土地使用权      185,636,519.89               -         -     -      -       -         -       180,478,565.43
软件           4,954,209.96               -         -     -      -       -         -        3,867,541.21
合    计     190,590,729.85               -         -     -      -       -         -       184,346,106.64
     “所有权或使用权受到限制的资产”之说明。
                                      第 79 页 共 126 页
    (十七) 长期待摊费用
项   目       期初数        本期增加            本期摊销            其他减少            期末数        其他减少原因
装修费     417,898.37            -      417,898.37                 -             -   -
    (十八) 递延所得税资产/递延所得税负债
                                  期末数                                    期初数
项   目
                     可抵扣暂时性差                                  可抵扣暂时性差
                                       递延所得税资产                                    递延所得税资产
                           异                                        异
坏账准备                 22,919,448.97       4,731,676.16         29,520,026.49        6,310,825.05
合同资产减值准备             11,587,779.51       2,807,309.83         13,143,716.70        3,134,025.50
存货跌价准备或合同履约
成本减值准备
计入当期损益的公允价值
变动(减少)
其他非流动资产减值准备              42,225.32              6,333.80         193,839.71            45,368.71
新收入准则调整导致的暂
时性差异
政府补助                 13,232,310.06       1,984,846.51         13,668,536.70        2,050,280.51
内部交易未实现利润            17,114,657.33       4,250,649.29          2,857,423.63           653,508.55
租金摊销税会差异                322,682.97             80,670.75         207,255.36            51,813.84
合   计                69,405,888.38      14,548,476.81         60,787,144.32       12,456,338.93
                                  期末数                                    期初数
项   目
                     应纳税暂时性差                                  应纳税暂时性差
                                       递延所得税负债                                    递延所得税负债
                           异                                        异
固定资产加速折旧              1,730,295.82         259,544.37                     -                    -
项   目                                                期末数                                  期初数
可抵扣暂时性差异                                           1,455.63                               831.56
可抵扣亏损                                          7,681,245.56                        3,517,466.55
小   计                                          7,682,701.19                        3,518,298.11
                              第 80 页 共 126 页
年   份                                  期末数                          期初数     备注
小   计                          7,681,245.56               3,517,466.55
       (十九) 其他非流动资产
                           期末数                                              期初数
项   目
               账面余额        减值准备             账面价值           账面余额             减值准备             账面价值
未到期质保
金
预付设备工
程款
合   计      5,684,682.28   42,225.32    5,642,456.96    6,645,379.17     193,839.71       6,451,539.46
       (二十) 短期借款
借款类别                                                     期末数                                   期初数
保证借款                                                            -                       21,650,000.00
未到期应付利息                                                         -                           23,067.69
合   计                                                           -                       21,673,067.69
       (二十一) 交易性金融负债
项   目                            期初数                  本期增加             本期减少                    期末数
交易性金融负债                                 -       1,966,526.10                    -        1,966,526.10
  其中：远期结售汇                              -       1,966,526.10                    -        1,966,526.10
       (二十二) 应付票据
票据种类                                                     期末数                                   期初数
银行承兑汇票                                            21,612,200.72                         96,441,625.47
                                      第 81 页 共 126 页
    (二十三) 应付账款
账   龄                                         期末数                               期初数
合   计                              401,088,922.37                       452,834,929.65
单位名称                                          期末数       未偿还或结转的原因
美联钢结构建筑系统(上海)股份
有限公司
小   计                                   2,797,434.33
    (二十四) 合同负债
项   目                                         期末数                               期初数
建造合同形成的合同负债                        463,925,707.17                         8,658,849.41
预收模块款                               20,865,979.15                        11,337,593.41
预收设计款                               22,417,953.60                        19,328,642.93
预收贸易及维保款                            14,593,047.01                         3,458,090.23
合   计                              521,802,686.93                        42,783,175.98
    (二十五) 应付职工薪酬
项   目                    期初数              本期增加               本期减少               期末数
(1)短期薪酬          142,612,158.30   493,497,208.20       519,482,107.90   116,627,258.60
(2)离职后福利—设定提存计
划
合   计            143,956,648.60   524,423,205.22       550,119,018.77   118,260,835.05
项   目                    期初数              本期增加               本期减少               期末数
                         第 82 页 共 126 页
项   目                    期初数              本期增加               本期减少               期末数
(1)工资、奖金、津贴和补贴   141,162,162.40   432,832,085.64       459,837,098.33   114,157,149.71
(2)职工福利费                      -    28,689,348.32        28,689,348.32                -
(3)社会保险费             882,526.90    17,989,138.01        17,090,385.02     1,781,279.89
    其中：医疗保险费         773,036.70    15,237,654.47        14,433,356.39     1,577,334.78
        工伤保险费         28,127.60     1,070,618.36         1,066,024.48        32,721.48
        生育保险费         81,362.60     1,680,865.18         1,591,004.15       171,223.63
(4)住房公积金             567,469.00    13,338,489.00        13,217,129.00       688,829.00
(5)工会经费和职工教育经费                -         648,147.23         648,147.23                -
小   计            142,612,158.30   493,497,208.20       519,482,107.90   116,627,258.60
项   目                    期初数              本期增加               本期减少               期末数
(1)基本养老保险          1,303,748.00   29,975,733.43         29,695,407.47     1,584,073.96
(2)失业保险费              40,742.30         950,263.59         941,503.40        49,502.49
小   计              1,344,490.30   30,925,997.02         30,636,910.87     1,633,576.45
    (二十六) 应交税费
项   目                                         期末数                               期初数
增值税                                 17,944,991.61                        13,009,136.34
企业所得税                               15,603,050.30                        13,666,487.85
城市维护建设税                                 1,072,490.27                      1,052,904.97
房产税                                     1,333,947.22                        786,945.28
教育费附加                                     586,988.31                        631,742.98
地方教育附加                                    391,325.54                        315,252.42
印花税                                       229,359.54                        122,288.30
土地使用税                                     212,941.41                        212,941.41
代扣代缴个人所得税                                 258,976.77                        201,290.08
环境保护税                                       7,415.20                                 -
合   计                               37,641,486.17                        29,998,989.63
                         第 83 页 共 126 页
     (二十七) 其他应付款
项   目                                    期末数             期初数
应付利息                                          -               -
应付股利                                          -               -
其他应付款                              1,572,670.90    1,853,947.50
合   计                              1,572,670.90    1,853,947.50
     (1)明细情况
项   目                                    期末数             期初数
押金保证金                                  9,630.00        9,630.00
应付暂收款                                225,030.35      988,326.50
其他                                 1,338,010.55      855,991.00
小   计                              1,572,670.90    1,853,947.50
     (2)期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
     (二十八) 一年内到期的非流动负债
项   目                                    期末数             期初数
一年内到期的长期借款                     11,269,776.61       4,308,781.65
其中：本金                          11,093,924.28       4,305,504.86
     利息                              175,852.33        3,276.79
一年内到期的租赁负债                         5,399,070.20    7,166,654.79
合   计                          16,668,846.81      11,475,436.44
借款类别                                     期末数             期初数
抵押+保证借款                        11,269,776.61       4,308,781.65
                     第 84 页 共 126 页
    (二十九) 其他流动负债
项目及内容                                                   期末数                                期初数
待转销项税                                            13,352,778.80                         637,095.97
    (三十) 长期借款
借款类别                                                   期末数                                期初数
抵押+保证借款                                         120,238,906.26                     27,296,609.77
未到期应付利息                                                       -                         40,490.27
合   计                                           120,238,906.26                     27,337,100.04
    (三十一) 租赁负债
项   目                                                   期末数                                期初数
租赁付款额                                             4,147,124.53                      9,576,976.02
减：未确认融资费用                                            85,294.85                         371,450.43
合   计                                             4,061,829.68                      9,205,525.59
    (三十二) 递延收益
项   目               期初数          本期增加                 本期减少               期末数      形成原因
                                                                                  与资产相关的
政府补助         13,668,536.70              -           436,226.64    13,232,310.06
                                                                                  政府补助
                                                                                         与 资 产
                        本期新            本期分摊
                                                                  其他                     相关/与
项   目          期初数      增补助                                                      期末数
                                                                  变动                     收 益 相
                         金额      转入项目                  金额
                                                                                         关
张 家 港
                                                                                         与资产
基 础 设   13,668,536.70        -   其他收益            436,226.64        -   13,232,310.06
                                                                                         相关
施补贴
    (三十三) 股本
                                        本次变动增减(+、—)
                    期初数                                                                   期末数
                                        送          公积金转
                             发行新股                                 其他      小计
                                        股             股
股份总数        449,070,000.00        -         -             -        -         -    449,070,000.00
                                 第 85 页 共 126 页
    (三十四) 资本公积
项   目                  期初数              本期增加            本期减少               期末数
资本/股本溢价      424,327,481.51                    -               -   424,327,481.51
    (三十五) 库存股
项   目                  期初数              本期增加            本期减少               期末数
回购股份                        -      19,400,932.15               -    19,400,932.15
公司累计回购 2,337,205 股股份，占期末公司总股本的 0.52%，最高成交价为 8.93 元/股，
最低成交价为 7.94 元/股。
    (三十六) 专项储备
项   目                  期初数              本期增加            本期减少               期末数
安全生产费                       -      31,971,877.63   31,971,877.63                -
    公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》(财企〔2012〕16 号)和财政部、应急部颁发的《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》(财资〔2022〕136 号)的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期
损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲
减专项储备。
    (三十七) 盈余公积
项   目                 期初数              本期增加            本期减少               期末数
法定盈余公积          42,483,068.57       4,190,607.49               -    46,673,676.06
                                第 86 页 共 126 页
    根据《公司法》及公司章程的规定，按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈
余公积累计额达到注册资本 50%以上的，不再提取。
    (三十八) 未分配利润
项   目                                              本期数                           上年数
上年年末余额                                  430,158,814.25                    379,624,831.20
加：年初未分配利润调整                                             -                              -
调整后本年年初余额                               430,158,814.25                    379,624,831.20
加：本期归属于母公司所有者的净
  利润
减：提取法定盈余公积                                   4,190,607.49                   8,624,054.72
    应付普通股股利                                             -                  50,295,840.00
期末未分配利润                                 563,060,940.12                    430,158,814.25
    本公司2022年度利润分配预案详见本附注十一(一)“资产负债表日后利润分配情况说
明”。
    (三十九) 营业收入/营业成本
                          本期数                                      上年数
项   目
                     收    入              成     本               收   入               成 本
主营业务      1,713,551,309.66     1,378,726,373.75      1,972,423,588.86   1,684,342,887.85
其他业务           7,572,581.55        1,557,254.04         10,648,773.39       2,193,283.88
合   计     1,721,123,891.21     1,380,283,627.79      1,983,072,362.25   1,686,536,171.73
    (1)按产品/业务类别分类
                          本期数                                      上年数
产品名称
                      收   入              成     本               收   入               成 本
工业模块设计
和制造
                               第 87 页 共 126 页
                            本期数                                   上年数
产品名称
                        收   入              成   本              收   入               成 本
工程总承包           589,312,299.89     498,223,225.27     297,504,210.52     258,994,777.47
工程设计             39,932,905.81      31,779,114.86      62,567,000.43      49,154,237.17
工程采购             62,784,813.02      46,978,655.43      64,727,559.86      49,651,182.13
工程施工            520,906,205.65     398,323,311.04     881,746,852.41     792,387,514.17
工程维保            112,694,962.62      93,490,632.59     135,304,571.81     110,378,580.03
小   计         1,713,551,309.66   1,378,726,373.75   1,972,423,588.86   1,684,342,887.85
     (2)按地区分类
                            本期数                                   上年数
地区名称
                        收   入              成   本              收   入               成 本
内销            1,525,130,746.86   1,224,927,726.41   1,647,916,144.12   1,427,253,894.87
外销              188,420,562.80     153,798,647.34     324,507,444.74     257,088,992.98
小   计         1,713,551,309.66   1,378,726,373.75   1,972,423,588.86   1,684,342,887.85
客户名称                                            营业收入        占公司全部营业收入的比例(%)
英威达尼龙化工(中国)有限公司                           276,767,621.71                          16.09
林德气体[注 1]                                 180,244,434.45                          10.47
中国核工业二三建设有限公司                             152,710,258.99                           8.87
艾仕得[注 2]                                  126,223,861.44                           7.33
浙江拓烯光学新材料有限公司                              90,282,928.41                           5.25
小   计                                     826,229,105.00                          48.01
     [注 1]林德气体包括：Linde GmbH Linde Engineering、Praxair Asia Inc.、联华工
业气体（苏州）有限公司、联华精密气体（成都）有限公司、联华精密气体（大连）有限公
司、联华林德工业气体（北京）有限公司、联华林德气体（北京）有限公司、联华林德气体
（武汉）有限公司、联雄气体（上海）有限公司、林德（惠州）工业气体有限公司、林德（上
海）半导体气体有限公司、林德工程（大连）有限公司、林德气体（烟台）有限公司、林德
亚太工程有限公司、普莱克斯（北京）半导体气体有限公司、普莱克斯（广西）气体有限公
司、上海林德仪电实用气体有限公司、盛品精密气体（上海）有限公司。
     [注 2]艾仕得包括：艾仕得涂料(吉林)有限公司、艾仕得绝缘材料(安徽)有限公司。
                                 第 88 页 共 126 页
     (四十) 税金及附加
项   目                                 本期数             上年数
房产税                             4,009,695.37    3,202,972.66
城市维护建设税                         3,772,036.15    1,624,686.62
土地使用税                           1,012,288.70    1,035,008.09
印花税                             1,748,126.94    1,020,181.96
教育费附加                           1,901,957.43      913,551.40
地方教育附加                          1,373,881.09      609,034.45
其他                                 43,379.06       84,259.50
合   计                       13,861,364.74       8,489,694.68
     [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
     (四十一) 销售费用
项   目                                 本期数             上年数
职工薪酬                        14,553,223.54      14,197,733.99
售后维修费                           1,140,214.52    1,417,461.01
业务招待费                           1,117,865.42    1,278,496.93
办公费                               692,974.23      148,195.70
仓储物流费                             331,868.17      132,357.27
差旅费                               107,296.20      232,784.07
市场咨询费                              10,660.37       10,408.92
其他                                318,205.32      224,942.40
合   计                       18,272,307.77      17,642,380.29
     (四十二) 管理费用
项   目                                 本期数             上年数
职工薪酬                        79,444,050.38      73,709,825.56
折旧及摊销                       14,380,370.32      12,340,125.59
业务招待费                           8,479,516.26    9,796,872.92
                   第 89 页 共 126 页
项   目                                本期数              上年数
办公费                            7,552,528.47     5,808,587.24
中介服务费                          3,783,071.73     6,707,335.33
车辆使用费                          1,437,941.38     1,648,554.86
税费                             1,516,023.84     1,317,383.10
差旅费                              858,565.58       943,013.78
租赁费                              616,161.43       468,746.18
其他                             2,573,335.45     2,273,349.16
合   计                     120,641,564.84      115,013,793.72
     (四十三) 研发费用
项   目                                本期数              上年数
职工薪酬                       10,023,101.21       12,946,019.47
直接材料                           8,246,708.30     8,317,476.75
折旧与摊销                          1,864,282.93     1,184,074.82
其他                               143,568.05       114,984.37
合   计                      20,277,660.49       22,562,555.41
     (四十四) 财务费用
项   目                                本期数              上年数
利息费用                           1,100,862.65     2,346,548.19
 其中：租赁负债利息费用                     643,534.04       511,710.52
减：利息收入                         4,887,302.40     3,200,863.23
汇兑损失                             256,577.41       252,338.64
减：汇兑收益                                    -                -
手续费支出                          3,493,073.88     1,237,455.68
合   计                            -36,788.46       635,479.28
                  第 90 页 共 126 页
    (四十五) 其他收益
                                                    与资产相关/      计入本期非经常性
项   目                   本期数                上年数
                                                    与收益相关          损益的金额
与资产相关的政府补助摊销        436,226.64         436,226.64    与资产相关          436,226.64
与收益相关的政府补助        7,679,423.08    8,915,334.21       与收益相关        7,679,423.08
合   计             8,115,649.72    9,351,560.85                    8,115,649.72
    [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(五十八)“政府补助”之说明 。
    (四十六) 投资收益
项   目                                                 本期数               上年数
权益法核算的长期股权投资收益                                -2,893,671.20      -2,505,623.70
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
                                                -701,946.00          -6,900.00
产产生的投资收益
其他投资收益                                         1,073,217.47       1,757,804.09
合   计                                         -2,522,399.73        -754,719.61
被投资单位                   本期数                         上年数     本期比上年增减变动的原因
威立雅环保科技(泰兴)
                 -2,818,117.28            -2,505,623.70     -
有限公司
上海树工建设有限公司          -75,553.92                        -     -
小   计            -2,893,671.20            -2,505,623.70
    (四十七) 公允价值变动收益
项   目                                                本期数                上年数
交易性金融资产                                        -13,397.13                    -
交易性金融负债                                     -1,966,526.10                    -
合   计                                       -1,979,923.23                    -
                        第 91 页 共 126 页
    (四十八) 信用减值损失
项   目                                    本期数                               上年数
应收账款坏账损失                           7,009,346.00                     -6,585,199.80
其他应收款坏账损失                        -1,193,184.07                      -1,871,997.59
合   计                              5,816,161.93                     -8,457,197.39
    (四十九) 资产减值损失
项   目                                    本期数                               上年数
存货跌价损失及合同履约成本减
                                    -923,810.48                       -181,597.12
值损失
合同资产减值损失                           1,555,937.19                     -5,685,139.16
其他非流动资产减值损失                          151,614.39                       -193,839.71
合   计                                783,741.10                     -6,060,575.99
    (五十) 资产处置收益
                                                                     计入本期非经
项   目                              本期数                上年数
                                                                    常性损益的金额
处置未划分为持有待售的非流动资产时确
                            -65,532.37            108,512.90           -65,532.37
认的收益
 其中：固定资产                    -18,331.33            108,512.90           -18,331.33
        使用权资产               -47,201.04                        -        -47,201.04
合   计                       -65,532.37            108,512.90           -65,532.37
    (五十一) 营业外收入
                                                                  计入本期非经常性损
项   目                       本期数                    上年数
                                                                       益的金额
政府补助                                -       12,400,000.00                       -
罚没及违约金收入                23,295.35                         -             23,295.35
合   计                   23,295.35           12,400,000.00               23,295.35
    (五十二) 营业外支出
                                                              计入本期非经常性损益
项   目                   本期数                       上年数
                                                                     的金额
对外捐赠                 50,000.00                80,000.00                 50,000.00
                     第 92 页 共 126 页
                                                         计入本期非经常性损益
项   目                   本期数                      上年数
                                                                的金额
资产报废、毁损损失          527,759.26                        -          527,759.26
罚款支出                63,000.00                        -           63,000.00
其他                  41,680.50                22,150.59           41,680.50
合   计              682,439.76               102,150.59          682,439.76
     (五十三) 所得税费用
项   目                                   本期数                         上年数
本期所得税费用                         42,052,567.20                32,160,334.33
递延所得税费用                         -1,832,593.51                -2,936,494.79
合   计                           40,219,973.69                29,223,839.54
项   目                                                               本期数
利润总额                                                        177,312,707.05
按法定/适用税率计算的所得税费用                                             26,596,906.06
子公司适用不同税率的影响                                                 12,959,251.99
调整以前期间所得税的影响                                                    198,480.85
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                              2,334,309.87
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                1,041,100.77
税法规定的额外可扣除项目                                                   -264,356.42
研发费加计扣除                                                      -2,645,719.43
所得税费用                                                        40,219,973.69
     (五十四) 合并现金流量表主要项目注释
项   目                                   本期数                         上年数
利息收入                              4,790,311.05                3,067,773.60
政府补助                              7,679,423.08               21,315,334.21
经营性往来款                              835,360.15                  130,212.64
                    第 93 页 共 126 页
项   目                                     本期数                         上年数
经营性保证金                          23,011,608.18                  35,859,829.98
其他                                     23,295.35                           -
合   计                           36,339,997.81                  60,373,150.43
项   目                                     本期数                         上年数
经营性保证金                              8,456,362.67               16,256,496.04
经营性往来款                              1,328,633.35                2,033,087.59
支付的费用                           37,091,391.24                  45,750,288.34
涉诉冻结资金                              2,423,812.42                           -
其他                                     11,200.00                           -
合   计                           49,311,399.68                  64,039,871.97
项   目                                     本期数                         上年数
收回土地保证金                             1,474,200.00                           -
项   目                                     本期数                         上年数
支付厂房建设诚信保证金                           600,000.00                           -
项   目                                     本期数                         上年数
上市发行费用                                         -               26,157,260.45
租赁费用                                8,030,787.79                8,097,714.98
回购公司股份及手续费支付金额                  19,400,932.15                              -
合   计                           27,431,719.94                  34,254,975.43
     (五十五) 现金流量表补充资料
项   目                                                本期数              上年数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
 净利润                                         137,092,733.36   109,453,877.77
                       第 94 页 共 126 页
项   目                                            本期数               上年数
 加：资产减值准备                                   -783,741.10      6,060,575.99
     信用减值损失                               -5,816,161.93      8,457,197.39
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    折旧
    使用权资产折旧                                7,293,969.85      7,482,735.46
     无形资产摊销                                6,930,238.48      6,613,915.16
     长期待摊费用摊销                                417,898.37        250,738.92
     处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
     (收益以“－”号填列)
     固定资产报废损失(收益以“－”号填列)                     527,759.26                 -
     公允价值变动损失(收益以“－”号填列)                   1,979,923.23                 -
     财务费用(收益以“－”号填列)                       3,471,724.22      2,479,684.78
     投资损失(收益以“－”号填列)                       2,522,399.73        754,719.61
     净敞口套期损失(收益以“－”号填列)                               -                 -
     递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)                 -2,092,137.88     -2,936,494.79
     递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)                    259,544.37                 -
     存货的减少(增加以“－”号填列)                    -85,282,112.59     65,967,340.07
     经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)               -15,985,506.29   -259,808,681.55
     经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)               342,983,930.24    183,065,590.75
        处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长
        期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公
                                                      -                 -
        司和业务除外)时确认的损失(收益以“－”号填
        列)
     其他                                               -                 -
 经营活动产生的现金流量净额                           419,191,297.18    149,752,822.78
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
 债务转为资本                                               -                 -
 一年内到期的可转换公司债券                                        -                 -
 租赁形成的使用权资产                                1,047,272.32     13,857,544.78
(3)现金及现金等价物净变动情况：
 现金的期末余额                                 552,393,285.98    441,042,270.26
 减：现金的期初余额                               441,042,270.26    181,051,618.12
                        第 95 页 共 126 页
项   目                                                   本期数              上年数
 加：现金等价物的期末余额                                                -                -
 减：现金等价物的期初余额                                                -                -
 现金及现金等价物净增加额                                  111,351,015.72    259,990,652.14
项   目                                                   期末数              期初数
(1)现金                                          552,393,285.98    441,042,270.26
    其中：库存现金                                          80,885.00        37,654.38
        可随时用于支付的银行存款                           552,312,400.98    441,004,615.88
        可随时用于支付的其他货币资金                                       -                -
(2)现金等价物                                                     -                -
    其中：三个月内到期的债券投资                                           -                -
(3)期末现金及现金等价物余额                                552,393,285.98    441,042,270.26
    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
                                                             -                -
       金等价物
    [注]现金流量表补充资料的说明：
表中货币资金期末数为 566,464,009.61 元，差额 14,070,723.63 元，系现金流量表现金期
末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的保函保证金 11,635,711.21 元，因办理 ETC 冻结
的银行存款 11,200.00 元以及因诉讼冻结的银行存款 2,423,812.42 元。
表中货币资金期末数为 467,490,745.32 元，差额 26,448,475.06 元，系现金流量表现金期
末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 1,507,438.35 元，保函保
证金 24,941,036.71 元。
    (五十六) 所有权或使用权受到限制的资产
项   目                                 期末账面价值         受限原因
货币资金                              11,635,711.21      保函保证金
货币资金                                  2,423,812.42   涉诉冻结资金
货币资金                                     11,200.00   ETC 冻结款项
                         第 96 页 共 126 页
  项   目                                      期末账面价值        受限原因
  无形资产                                    59,853,746.22    借款抵押
  合   计                                   73,924,469.85
  情况(单位：元)
                       抵押物类                                        借款到期
被担保单位          抵押权人              抵押物账面净值            抵押借款金额                     保证担保人
                       型                                           日
               中国银行股                                                           沈斌强、杨清
湛江利柏特模块                土地使用
               份有限公司              16,333,156.22    17,986,583.39   2028/12/6   燕；江苏利柏特
制造有限公司                 权[注 1]
               湛江分行                                                            股份有限公司
               中国银行股
湛江利柏特模块                土地使用                                                    江苏利柏特股
               份有限公司              43,520,590.00   113,346,247.15   2030/4/26
制造有限公司                 权[注 2]                                                  份有限公司
               湛江分行
      [注1] 2020年11月23日，湛江利柏特模块制造有限公司与中国银行股份有限公司湛江分
  行签订编号为GDY476300120200015的《最高额抵押合同》(期限为2020年11月23日至2028年
  与江苏利柏特股份有限公司提供的保证担保和沈斌强、杨清燕夫妇为保证人提供的保证担保
  一 同 为 湛 江 利 柏 特 模 块 制 造 有 限 公 司 在 该 行 下 签 订 的 编 号 GDK476300120200060 、
  GDK476300120200060-1、GDK476300120200060-2的《固定资产借款合同》提供担保。截至2022
  年12月31日，该借款合同下保留借款金额为17,986,583.39元。
      [注2] 2022年3月22日，湛江利柏特模块制造有限公司与中国银行股份有限公司湛江分
  行签订编号为GDY476300120220001的《最高额抵押合同》(期限为2022年3月17日至2030年12
  月31日)，以原值为45,021,300.00元，净值为43,520,590.00元的土地使用权进行抵押，与
  江苏利柏特股份有限公司提供的保证担保一同为湛江利柏特模块制造有限公司在该行下签
  订的编号GDK476300120220018的《固定资产借款合同》提供担保。截至2022年12月31日，该
  借款合同下保留借款金额为113,346,247.15元。
        (五十七) 外币货币性项目
  项   目                    期末外币余额                    折算汇率           期末折算人民币余额
  货币资金
   其中：美元                   4,649,075.47                   6.9646         32,378,951.02
          欧元                955,143.20                    7.4229          7,089,932.46
  应收账款
   其中：美元                    824,385.90                    6.9646          5,741,518.04
                                第 97 页 共 126 页
 项   目                        期末外币余额                   折算汇率        期末折算人民币余额
          欧元                   749,788.89               7.4229        5,565,607.95
 应付账款
    其中：美元                          761.35               6.9646            5,302.50
         (五十八) 政府补助
                                                                 计入当期损益
                     初始确认
补助项目                           初始确认金额           列报项目
                     年度
                                                            损益项目             金   额
与收益相关的政府补助
企业扶持资金               2022 年    3,737,000.00     其他收益        其他收益       3,737,000.00
企业项目化扶持              2022 年    1,740,000.00     其他收益        其他收益       1,740,000.00
留工补贴                 2022 年      681,085.00     其他收益        其他收益         681,085.00
稳岗补贴                 2022 年      508,166.99     其他收益        其他收益         508,166.99
专项资金专户开发扶持
资金
三代手续费返还              2022 年      269,286.64     其他收益        其他收益         269,286.64
先进企业奖励               2022 年      100,000.00     其他收益        其他收益         100,000.00
才、高层次资本人才引           2022 年       90,000.00     其他收益        其他收益          90,000.00
进资助款
高企奖励                 2022 年       60,000.00     其他收益        其他收益          60,000.00
扩岗补助                 2022 年       52,500.00     其他收益        其他收益          52,500.00
就业补贴                 2022 年       20,400.00     其他收益        其他收益          20,400.00
扶持政策资助款
制造业小型微利企业社
保缴费补贴款
叉车补贴                 2022 年          800.00     其他收益        其他收益             800.00
小    计                         7,679,423.08                            7,679,423.08
与资产相关的政府补助
张家港基础设施补贴            2017 年   15,522,400.00     递延收益        其他收益         436,226.64
小    计                        15,522,400.00                              436,226.64
合    计                                      -                          8,115,649.72
                                第 98 页 共 126 页
        六、在其他主体中的权益
     本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
        (一) 在子公司中的权益
                                                                  持股比例(%)
子公司名称        级次        主要经营地       注册地         业务性质                                  取得方式
                                                                   直接         间接
上海利柏特工程技术                                      专业技术服                                 同一控制下企业
             一级        上海市         上海市                           100.00          -
有限公司                                           务业                                    合并
上海利柏特建设有限                                                                            同一控制下企业
             二级        上海市         上海市         建筑业                     -    100.00
公司                                                                                   合并
上海里卜特工业设备                                      批发和零售
             一级        上海市         上海市                           100.00          -   设立
有限公司                                           业
湛江利柏特模块制造
             一级        湛江市         湛江市         制造业               100.00          -   设立
有限公司
        (1)本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并报表范围的子公司情况。
        (2)本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。
        (二) 在联营企业中的权益
                                                     持股比例(%)
  合营企业或联营企业       主要经营                                                 对合营企业或联营企业
                             注册地     业务性质
  名称              地                                                    投资的会计处理方法
                                                     直接         间接
                                     生态保护
  威立雅环保科技(泰       江苏省泰       江苏省
                                     和环境治           10.00          -   权益法
  兴)有限公司[注]       兴市         泰兴市
                                     理业
  上海树工建设有限公       上海市松       上海市     建筑劳务
                                                        -      30.00   权益法
  司               江区         松江区     分包
        [注]曾用名：泰兴苏伊士废料处理有限公司。
        (1)持有 20%以下表决权但具有重大影响的依据：
     对威立雅环保科技(泰兴)有限公司持股 10%,但公司在其七名董事会成员中派有一名代
  表，享有实质性的参与决策权，按照实质重于形式原则，对被投资单位的投资按照权益法核
  算。
                        期末数 / 本期数                                 期初数 / 上年数
               威立雅环保科技            上海树工建设有限              威立雅环保科技             上海树工建设有限
               (泰兴)有限公司                 公司              (泰兴)有限公司                  公司
  流动资产            28,667,681.05      4,889,385.42           74,765,701.58                 -
                                  第 99 页 共 126 页
                  期末数 / 本期数                          期初数 / 上年数
           威立雅环保科技          上海树工建设有限          威立雅环保科技          上海树工建设有限
           (泰兴)有限公司               公司          (泰兴)有限公司               公司
其中：现金和现
金等价物
非流动资产      318,434,662.58                 -   326,980,250.12          -
资产合计       347,102,343.63      4,889,385.42   401,745,951.70          -
流动负债        94,486,497.68      2,641,231.83   126,062,805.00          -
非流动负债      194,737,223.71                 -   189,050,123.88          -
负债合计       289,223,721.39      2,641,231.83   315,112,928.88          -
所有者权益合计     57,878,622.24      2,248,153.59    86,633,022.82          -
按持股比例计算
的净资产份额
调整事项
--商誉                    -                 -                -          -
--内部交易未实
              -891,583.42                 -      -938,129.38          -
  现利润
--其他                    -                 -                -          -
对合营企业权益
投资的账面价值
存在公开报价的
合营企业权益投                 -                 -                -          -
资的公允价值
营业收入        58,787,901.40      2,999,419.02    68,706,645.16          -
财务费用        11,985,550.36            124.30    13,078,108.36          -
所得税费用                   -          1,746.31    -1,149,786.04          -
净利润        -28,754,400.58       -251,846.41   -25,669,573.88          -
终止经营的净利
                        -                 -                -          -
润
其他综合收益                  -                 -                -          -
综合收益总额     -28,754,400.58       -251,846.41   -25,669,573.88          -
本期收到的来自
                        -                 -                -          -
合营企业的股利
  七、与金融工具相关的风险
  本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性
风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付
账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，
                            第 100 页 共 126 页
以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
   董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的
风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性
风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险
管理政策及系统进行更新。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并
将审核结果上报本公司的审计委员会。
   本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险
管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
   (一) 市场风险
   金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
   汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动
市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及
外币交易的计价货币主要为美元、欧元)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：
以外币计价的货币资金、应收账款、应付账款。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币
的金额见附注五(五十七)“外币货币性项目”。
   本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避
汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本
公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和
外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(五十七)“外币货币性项目”。
   在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元、欧元升值或者贬值 5%，对本
公司净利润的影响如下：
                               对净利润的影响(万元)
汇率变化
                                本期数          上年数
上升5%                           -215.78       -57.86
下降5%                            215.78        57.86
   管理层认为 5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。
                 第 101 页 共 126 页
  利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的
利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公
司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根
据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持
适当的固定和浮动利率工具组合。
  在其他变量保持不变的情况下，如果浮动利率计算的借款利率上升或者下降 50 个基点，
则对本公司的净利润影响如下：
                                对净利润的影响(万元)
利率变化
                                 本期数          上年数
上升50个基点                          -65.67       -11.64
下降50个基点                             65.67      11.64
  管理层认为 50 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
  本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
     (二) 信用风险
  信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公
司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
  本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存
在重大的信用风险。
  对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞
口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及
其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公
司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、
缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公
司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集
中。
  本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用
                  第 102 页 共 126 页
风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
  本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部
信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用
风险已显著增加：
  (1)合同付款已逾期超过 30 天。
  (2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
  (3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
  (4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
  (5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
  (6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
  本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
  (1)发行方或债务人发生重大财务困难。
  (2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
  (3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
  (4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
  (5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
  (6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
  根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以
约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，
建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
  (1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可
能性。
  (2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司
                   第 103 页 共 126 页
应被偿付的金额。
     (3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、
追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
    本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险
敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变
化。
    信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数
据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观
经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政
策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
     (三) 流动风险
    流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时
变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况
下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
    本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如
下(单位：人民币万元)：
                                           期末数
项   目
                 一年以内       一至两年           两至三年       三年以上          合   计
短期借款                    -          -              -          -           -
应付票据             2,161.22          -              -          -    2,161.22
应付账款            40,108.89          -              -          -   40,108.89
其他应付款              157.27          -              -          -      157.27
一年内到期的非流
动负债
租赁负债                    -    395.17           11.01          -      406.18
长期借款                    -   1,919.01       1,919.01   8,185.87   12,023.89
金融负债和或有负
债合计
    续上表：
                            第 104 页 共 126 页
                                              期初数
项   目
                一年以内        一至两年              两至三年          三年以上             合   计
短期借款            2,167.31           -                 -             -       2,167.31
应付票据            9,644.16           -                 -             -       9,644.16
应付账款           45,283.49           -                 -             -      45,283.49
其他应付款             185.39           -                 -             -         185.39
一年内到期的非流
动负债
租赁负债                   -     562.05             358.50             -         920.55
长期借款                   -     580.96             918.41      1,234.34       2,733.71
金融负债和或有负
债合计
    上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账
面金额有所不同。
    (四) 资本管理
    本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结
构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减
低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2022
年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 46.49%(2021 年 12 月 31 日：38.76%)。
    八、公允价值的披露
    本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
    (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                  期末公允价值
项   目
                             第一层次            第二层次           第三层次
                                                                             合   计
                           公允价值计量          公允价值计量         公允价值计量
(1)交易性金融资产                         -       1,986,602.87            -   1,986,602.87
                                   -       1,986,602.87            -   1,986,602.87
期损益的金融资产
①债务工具投资                            -                  -            -              -
②权益工具投资                            -                  -            -              -
                            第 105 页 共 126 页
                                        期末公允价值
项   目
                    第一层次           第二层次            第三层次
                                                                       合   计
                  公允价值计量         公允价值计量          公允价值计量
③银行理财产品                  -       1,986,602.87                    1,986,602.87
(2)应收款项融资                -   19,278,837.12                  -   19,278,837.12
(3)其他权益工具投资              -                  -   29,999,726.00   29,999,726.00
持续以公允价值计量的资产总额           -   21,265,439.99      29,999,726.00   51,265,165.99
(4)交易性金融负债               -       1,966,526.10               -    1,966,526.10
                         -       1,966,526.10               -    1,966,526.10
期损益的金融负债
①发行的交易性债券                -                  -               -               -
②衍生金融负债                  -                  -               -               -
③远期结售汇业务                 -       1,966,526.10               -    1,966,526.10
持续以公允价值计量的负债总额           -       1,966,526.10               -    1,966,526.10
     (二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
    对于公司持有的银行理财产品，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为同
类型工具的市场报价或交易商报价。估值技术的输入值主要包括合同挂钩标的观察值、合同
约定的预期收益率/可比同类产品预期回报率/年末交易对方提供的权益通知书中记录的权
益价值等。
    对于公司持有的应收款项融资，参照可比同类产品的价值确定其公允价值。
    对于公司持有的外汇合约的公允价值，根据到期合约相应的所报远期汇率确定其公允价
值。
     (三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
    对于不在活跃市场交易的权益工具投资，由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影
响，对被投资公司采用收益法或市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位无引入外
部投资者、股东之间转让股权等可作为公允价值的参考依据，此外，公司从获取的相关信息
分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，所以公司按投资成本作为
公允价值的合理估计进行计量。
                   第 106 页 共 126 页
  (四) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
  本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不
以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
  九、关联方关系及其交易
  本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
  (一) 关联方关系
                                              母公司对本企      母公司对本企
                                 注册资本(万
母公司       业务性质   注册地                          业的持股比例      业的表决权比
                                     元)
                                                   (%)         (%)
上海利柏特投资
          实业投资   上海市松江区           23,000.00       40.85       40.85
有限公司
  本公司的最终控制方为沈斌强和沈翾，沈斌强先生、沈翾先生通过上海利柏特投资有限
公司控制发行人 40.85%的股份；沈斌强先生通过张家港保税区兴利企业管理合伙企业(有限
合伙)控制发行人 3.99%的股份；沈斌强先生直接持有发行人 1.67%的股份。综上，沈斌强先
生、沈翾先生通过直接或间接方式合计控制发行人 46.51%的股份。
  本公司的子公司情况详见本附注六(一)“在子公司中的权益”。
  本公司重要的合营和联营企业详见本附注六(二)“在联营企业中的权益”。
其他关联方名称                     与本公司的关系
杨清华                         间接持有公司 5%以上股份的股东
王海龙                         公司董事
杨菁、杨蕊羽                      杨清华的配偶、女儿
杨清燕、沈珈曳                     沈斌强的配偶、女儿
孙霞、王牧歌                      王海龙的配偶、女儿
杨清建                         间接持有公司 5%以上股份的股东
陈裕纯                         公司股东
                   第 107 页 共 126 页
其他关联方名称                                       与本公司的关系
中国核工业二三建设有限公司                                 公司董事陈旭担任该公司总经济师
    (二) 关联交易情况
    (1)采购商品/接受劳务情况表
                                                                     是否超
             关联交
关联方名称                   定价政策              本期数       获批的交易额度          过交易             上年数
             易内容
                                                                     额度
上海树工建设有      建筑劳
                        市场价         2,999,419.02     8,737,864.08    否                    -
限公司          务分包
    (2)出售商品/提供劳务情况表
关联方名称       关联交易内容            定价政策                            本期数                    上年数
中国核工业二三
            工程施工              市场价                   152,710,258.99           190,559,260.06
建设有限公司
中国核工业二三     工业模块设计
                              市场价                                -            62,543,602.37
建设有限公司      和制造
合   计                                               152,710,258.99           253,102,862.43
    (1)公司作为承租方
                              简化处理的短期租赁和低价值资                  未纳入租赁负债计量的可变租赁
                               产租赁的租金费用(如适用)                      付款额(如适用)
出租方名称         租赁资产种类
                                       本期数           上年数             本期数             上年数
孙霞、王牧歌        房屋                          -               -              -                -
杨菁、杨蕊羽        房屋                          -               -              -                -
杨清燕、沈珈曳       房屋                          -               -              -                -
    续上表：
             当期应支付的租金                  承担的租赁负债利息支出                   增加的使用权资产
出租方名称
               本期数            上年数          本期数          上年数          本期数             上年数
孙霞、王牧
歌
杨菁、杨蕊
羽
杨清燕、沈
珈曳
    (1)明细情况
                                 第 108 页 共 126 页
                                                                                              担保是
                                                                    担保的债务        担保的债务        否已经
担保方      被担保方     担保借款金额          担保票据金额             担保保函金额                                          备注
                                                                     起始日          到期日         履行完
                                                                                               毕
上海利柏
        江苏利柏特股份
特投资有               8,000,000.00               -                 -    2021/5/28    2022/5/27   是     保证担保
        有限公司
限公司
上海利柏
        江苏利柏特股份
特投资有                          -   29,422,102.28                 -     2021/8/4    2022/6/20   是     保证担保
        有限公司
限公司
沈斌强、杨   上海利柏特建设
                              -    3,299,805.61                 -    2021/7/14    2022/3/22   是     保证担保
清燕      有限公司
杨清华、杨   上海利柏特建设
                              -    3,299,805.61                 -    2021/7/14    2022/3/22   是     保证担保
菁       有限公司
杨清燕、沈   上海利柏特建设
                              -    3,299,805.61                 -    2021/7/14    2022/3/22   是     抵押担保
珈曳      有限公司
        上海利柏特建设
沈斌强                           -               -      3,644,202.21    2020/8/18    2022/8/17   是     保证担保
        有限公司
        上海利柏特建设
杨清华                           -               -      3,644,202.21    2020/8/18    2022/8/17   是     保证担保
        有限公司
沈斌强、杨   上海利柏特建设
                              -               -   25,600,660.83     2019/12/12   2022/12/15   是     保证担保
清燕      有限公司
杨清华、杨   上海利柏特建设
                              -               -   25,600,660.83     2019/12/12   2022/12/15   是     保证担保
菁       有限公司
杨清燕、沈   上海利柏特建设
                              -               -   25,600,660.83     2019/12/12   2022/12/15   是     抵押担保
珈曳      有限公司
        上海利柏特工程
沈斌强               18,538,687.58               -                 -    2020/9/18     2022/7/6   是     保证担保
        技术有限公司
沈斌强、杨   上海利柏特工程
                              -               -        708,745.37    2021/6/15    2022/9/30   是     保证担保
清燕      技术有限公司
王海龙、孙   上海利柏特工程
                              -               -        708,745.37    2021/6/15    2022/9/30   是     保证担保
霞       技术有限公司
孙霞、王牧   上海利柏特工程
                              -               -        708,745.37    2021/6/15    2022/9/30   是     抵押担保
歌       技术有限公司
沈斌强、杨   湛江利柏特模块
清燕      制造有限公司
沈斌强、杨   上海利柏特建设
                              -               -      4,420,689.53     2021/4/1    2023/8/30   否     [注 1]
清燕      有限公司
杨清华、杨   上海利柏特建设
                              -               -      4,420,689.53     2021/4/1    2023/8/30   否     [注 1]
菁       有限公司
杨清燕、沈   上海利柏特建设
                              -               -      4,420,689.53     2021/4/1    2023/8/30   否     [注 1]
珈曳      有限公司
沈斌强、杨   上海利柏特工程
                              -               -      8,210,686.34    2021/4/20     2023/5/1   否     [注 1]
清燕      技术有限公司
王海龙、孙   上海利柏特工程
                              -               -      8,210,686.34    2021/4/20     2023/5/1   否     [注 1]
霞       技术有限公司
孙霞、王牧   上海利柏特工程
                              -               -      8,210,686.34    2021/4/20     2023/5/1   否     [注 1]
歌       技术有限公司
杨清建、陈   上海里卜特工业
                              -               -      1,928,033.00     2021/2/1    2023/7/11   否     [注 1]
裕纯      设备有限公司
沈斌强、杨   湛江利柏特模块
清燕      制造有限公司
          [注1] 期末保函担保情况详见本附注十(三)“其他”之说明。
          [注2] 该借款同时由江苏利柏特股份有限公司提供保证担保；由湛江利柏特模块制造有
        限公司以土地为抵押提供抵押担保。
                                      第 109 页 共 126 页
关联方名称               期初金额               本期增加                  本期减少                期末金额
拆出
威立雅环保科技
(泰兴)有限公司
报告期间                                              本期数                              上年数
关键管理人员人数                                              15                               15
在本公司领取报酬人数                                            13                               13
报酬总额(万元)                                          852.12                           811.22
报告期间                                                            本期数                上年数
董事、监事及高级管理人员关系密切的近亲属薪酬总额(万元)                                    560.23             461.69
     (三) 关联方应收应付款项
                                      期末数                                期初数
项目名称       关联方名称
                                账面余额             坏账准备             账面余额           坏账准备
(1)应收账款
           中国核工业二三
                                       -                -   109,137,688.63   5,456,884.43
           建设有限公司
(2)预付款项
           上海树工建设有
           限公司
(3)其他应收款
           威立雅环保科技
           (泰兴)有限公司
           中国核工业二三
                                       -                -        50,000.00       2,500.00
           建设有限公司
     (四) 关联方交易引起的合同资产和合同负债
                        期末数                                        期初数
关联方名称
                  账面余额                减值准备                   账面余额                减值准备
                               第 110 页 共 126 页
                          期末数                                    期初数
关联方名称
                    账面余额                   减值准备           账面余额               减值准备
中国核工业二三
建设有限公司
    十、承诺及或有事项
    本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
    (一) 重要承诺事项
    经中国证券监督管理委员会 《关于核准江苏利柏特股份有限公司首次公开发行股票的
批复》（证监许可[2021]2296 号）核准，并经上海证券交易所同意，由主承销海通证券股
份有限公司负责组织实施本公司公开发行股票的发行及承销工作，于 2021 年 7 月 26 日向社
会公开发行人民币普通股 112,268,882 股，每股面值人民币 1 元，发行价为每股人民币 4.84
元，募集资金总额为人民币 543,381,388.88 元，减除发行费用人民币 58,187,411.53 元，
实际募集资金净额为人民币 485,193,977.35 元。募集资金投向使用情况如下：
                                                                     单位：人民币万元
承诺投资项目                     承诺投资金额                  调整后投资总额               实际投资金额
模块制造及管道预制件
项目
专用模块生产线技改项
目
模块制造及管道预制件
                                       -              7,503.40               7,302.94
二期项目
佘山基地项目                         20,000.00             20,000.00         20,043.21[注 2]
补充流动资金                          5,000.00              5,000.00               2,992.01
合   计                          48,519.40             48,519.40              46,401.63
    [注 1] 截至期末累计投入金额大于承诺投入金额，系募集资金账户的利息收入及理财
收益用于模块制造及管道预制件项目所致。
    [注 2] 截至期末累计投入金额大于承诺投入金额，系募集资金账户的利息收入及理财
收益用于佘山基地项目所致。
    (二) 或有事项
    上海仁华混凝土制品有限公司因买卖合同纠纷诉至法院，请求上海利柏特建设有限公司
                               第 111 页 共 126 页
    支付混凝土货款本金及违约金，该案件在 2022 年 10 月 31 日取得（2022）沪 0120 民初 1670
    号上海市奉贤区人民法院民事判决书，判决内容为上海利柏特建设有限公司于本判决生效之
    日起十日内给付上海仁华混凝土制品有限公司货款 734,679.83 元，偿付以 734,679.83 元为
    基数，自 2019 年 3 月 1 日起至实际付清之日止，按同期全国银行间同业拆借中心公布的一
    年期贷款市场报价利率(LPR)的 2 倍计算的违约金。上海利柏特建设有限公司已向上海市第
    一中级人民法院提起上诉，案件尚在审理，暂未判决。
        (1)截至 2022 年 12 月 31 日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元)
担保单位               被担保单位         贷款金融机构              担保借款余额         借款到期日       备注
                   上海利柏特建设有限     上海银行股份有限
江苏利柏特股份有限公司                                                     -           -   [注 1]
                   公司            公司闵行支行
                   上海利柏特建设有限     招商银行股份有限
江苏利柏特股份有限公司                                                     -           -   [注 1]
                   公司            公司上海天山支行
                   上海利柏特建设有限     中国银行股份有限
江苏利柏特股份有限公司                                                     -           -   [注 1]
                   公司            公司上海徐泾支行
                   上海利柏特工程技术     上海银行股份有限
江苏利柏特股份有限公司                                                     -           -   [注 1]
                   有限公司          公司闵行支行
                   上海利柏特工程技术     招商银行股份有限
江苏利柏特股份有限公司                                                     -           -   [注 1]
                   有限公司          公司上海天山支行
                   上海里卜特工业设备     上海银行股份有限
江苏利柏特股份有限公司                                                     -           -   [注 1]
                   有限公司          公司闵行支行
                   上海里卜特工业设备     招商银行股份有限
江苏利柏特股份有限公司                                                     -           -   [注 1]
                   有限公司          公司上海天山支行
                   上海里卜特工业设备     中国银行股份有限
江苏利柏特股份有限公司                                                     -           -   [注 1]
                   有限公司          公司上海徐泾支行
                   湛江利柏特模块制造     中国银行股份有限
江苏利柏特股份有限公司                                        131,332,830.54   2030/4/26   [注 2]
                   有限公司          公司湛江宝钢支行
小   计                                              131,332,830.54
        [注 1] 期末保函担保情况详见本附注十(三)“其他”之说明。
        [注 2] 截至 2022 年 12 月 31 日，该借款余额中 113,346,247.15 元同时由湛江利柏特
    模块制造有限公司以土地为抵押提供抵押担保；17,986,583.39 元同时由沈斌强、杨清燕夫
    妇为保证人提供保证担保，由湛江利柏特模块制造有限公司以土地为抵押提供抵押担保。
        (三) 其他
    开具单位            金融机构         保证金金额              保函金额                    担保方式
                                                人民币 18,609,794.48
江苏利柏特股份有限        中国农业银行股份有限     5,095,344.54
                                                  美元 3,150,000.00   保函保证金
公司               公司张家港保税区支行            [注 1]
                                                   欧元 446,374.30
                              第 112 页 共 126 页
    开具单位                 金融机构         保证金金额               保函金额                担保方式
江苏利柏特股份有限           中国银行股份有限公司        2,223,985.14   人民币 14,164,796.31
                                                                          保函保证金
公司                  张家港保税区支行                 [注 2]      美元 195,492.99
江苏利柏特股份有限           中国银行股份有限公司
                                                 -    人民币 7,128,978.51    -
公司                  张家港保税区支行
                                                                          沈斌强、杨清燕夫妇；杨清华、
上海利柏特建设有限           上海银行股份有限公司
公司                  闵行支行
                                                                          担保；
                                                                          提供抵押担保
上海利柏特建设有限           上海银行股份有限公司                                            江苏利柏特股份有限公司为
                                                 -   人民币 42,485,982.72
公司                  闵行支行                                                  保证人提供的保证担保
上海利柏特建设有限           招商银行股份有限公司                                            江苏利柏特股份有限公司为
                                                 -   人民币 30,026,230.79
公司                  上海天山支行                                                保证人提供的保证担保
上海利柏特建设有限           招商银行股份有限公司
公司                  嘉兴分行
上海利柏特建设有限           中国银行股份有限公司                                            江苏利柏特股份有限公司为
                                                 -    人民币 6,358,934.40
公司                  上海徐泾支行                                                保证人提供的保证担保
                                                                          沈斌强、杨清燕夫妇；王海龙、
上海利柏特工程技术           上海银行股份有限公司
有限公司                闵行支行
                                                                          担保；
                                                                          供抵押担保
上海利柏特工程技术           上海银行股份有限公司                                            江苏利柏特股份有限公司为
                                                 -    人民币 5,152,803.52
有限公司                闵行支行                                                  保证人提供的保证担保
上海利柏特工程技术           招商银行股份有限公司                                            江苏利柏特股份有限公司为
                                                 -   人民币 397,389,688.90
有限公司                上海天山支行                                                保证人提供的保证担保
上海里卜特工业设备           上海银行股份有限公司                                            2、江苏利柏特股份有限公司；
有限公司                闵行支行                                                  杨清建、陈裕纯为保证人提供
                                                                          保证担保；
上海里卜特工业设备           上海银行股份有限公司                                            江苏利柏特股份有限公司为
                                                 -      人民币 498,517.56
有限公司                闵行支行                                                  保证人提供的保证担保
上海里卜特工业设备           上海银行股份有限公司
有限公司                闵行支行
上海里卜特工业设备           招商银行股份有限公司                                            江苏利柏特股份有限公司为
                                                 -    人民币 1,109,782.82
有限公司                上海天山支行                                                保证人提供的保证担保
上海里卜特工业设备           中国银行股份有限公司
有限公司                上海徐泾支行
                                                                          为保证人提供的保证担保
上海里卜特工业设备           中国银行股份有限公司                                            江苏利柏特股份有限公司为
                                                 -    人民币 1,236,500.00
有限公司                上海徐泾支行                                                保证人提供的保证担保
小   计                                11,615,894.32                    /
             [注 1] 其中美元 472,500.00 元
                                   （折合人民币 3,290,773.50 元），
                                                         人民币 1,804,571.04
        元。
             [注 2] 其中美元 65,001.00 元（折合人民币 452,705.96 元），人民币 1,771,279.18
        元。
                                   第 113 页 共 126 页
    十一、资产负债表日后事项
    (一) 资产负债表日后利润分配情况说明
    公司于 2023 年 3 月 31 日召开第四届董事会第十四次会议和第四届监事会第十三次会
议，分别审议通过了《关于 2022 年年度利润分配方案的议案》，以实施权益分派股权登记
日登记的总股本扣减公司回购专用证券账户中的股份为基数，每 10 股派发现金红利 0.35
元（含税）。以上股利分配预案尚须提交 2022 年度公司股东大会审议通过后方可实施。
    十二、其他重要事项
    本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
    (一) 租赁
    (1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注五(十五)“使用
权资产”之说明。
    (2)租赁负债的利息费用
项   目                                            本期数
计入财务费用的租赁负债利息                                643,534.04
    (3)租赁的简化处理
    公司对短期租赁和低价值资产租赁采用简化方法进行会计处理，本期计入当期损益的租
赁费用情况如下：
项   目                                            本期数
短期租赁费用                                     6,132,550.33
    (4)与租赁相关的总现金流出
项   目                                            本期数
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金                          8,030,787.79
支付的按简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额                6,627,132.88
合   计                                     14,657,920.67
    (5)租赁负债的到期期限分析、对相关流动性风险的管理等详见本附注七(三)“流动风
险”之说明。
                     第 114 页 共 126 页
     (1)经营租赁
项    目                                                                         本期数
租赁收入                                                                                -
    其中：与未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关的收入                                                     -
租赁租出的固定资产”之说明。
     十三、母公司财务报表重要项目注释
     以下注释项目除非特别注明，期初系指 2022 年 1 月 1 日，期末系指 2022 年 12 月 31
日；本期系指 2022 年度，上年系指 2021 年度。金额单位为人民币元。
     (一) 应收账款
账    龄                                                                         期末数
账面余额小计                                                                  107,120,689.17
减：坏账准备                                                                    8,911,924.13
账面价值合计                                                                   98,208,765.04
                                                 期末数
种    类                   账面余额                          坏账准备
                                                                             账面价值
                                                              计提比例
                          金额         比例(%)             金额
                                                                 (%)
按单项计提坏账准备         1,392,000.00          1.30   1,392,000.00    100.00               -
按组合计提坏账准备       105,728,689.17         98.70   7,519,924.13      7.11   98,208,765.04
                                 第 115 页 共 126 页
                                                 期末数
种   类                  账面余额                            坏账准备
                                                                                   账面价值
                                                                  计提比例
                        金额          比例(%)             金额
                                                                     (%)
合   计         107,120,689.17         100.00   8,911,924.13            8.32    98,208,765.04
    续上表：
                                                 期初数
种   类                  账面余额                           坏账准备
                                                                                   账面价值
                                                              计提比例
                        金额          比例(%)             金额
                                                                 (%)
按单项计提坏账准备       1,392,000.00           1.02   1,392,000.00         100.00                 -
按组合计提坏账准备     135,610,468.50          98.98   8,194,170.06           6.04    127,416,298.44
合   计         137,002,468.50         100.00   9,586,170.06           7.00    127,416,298.44
    (1)期末按单项计提坏账准备的应收账款
单位名称               账面余额                    坏账准备          计提比例(%)            理由
重庆耐德索罗福深冷
技术工程有限公司
    (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款
组   合                          账面余额                    坏账准备                      计提比例(%)
账龄组合                   105,728,689.17              7,519,924.13                        7.11
    其中：账龄组合
账   龄                          账面余额                    坏账准备                      计提比例(%)
小   计                  105,728,689.17               7,519,924.13                       7.11
    (1)本期计提坏账准备情况
                               第 116 页 共 126 页
                                                            本期变动金额
    种   类                   期初数                                                                               期末数
                                               计提 收回或转回                   转销或核销                    其他
    按单项计提坏
    账准备
    按组合计提坏
    账准备
    小   计             9,586,170.06   -674,245.93                    -              -                -   8,911,924.13
                                                                           占应收账款期末余
    单位名称                               期末余额           账龄                                            坏账准备期末余额
                                                                          额合计数的比例(%)
    林德工程(大连)有限公司                  34,950,446.38       1 年以内                                32.63        1,747,522.32
    GYGAZ SNC.                    30,689,704.19       1 年以内                                28.65        1,534,485.21
    上海利柏特工程技术有限
    公司
    优欧辟环球油品工艺技术
    有限公司
    Livent USA Corp.               3,751,992.11       1 年以内                                 3.50          187,599.61
    小   计                         90,541,107.11                                            84.52        4,527,055.36
    单位名称                             与本公司关系                                  期末余额           占应收账款余额的比例(%)
    上海利柏特工程技术有限公司                    本公司子公司                             16,051,147.79                          14.98
    湛江利柏特模块制造有限公司                    本公司子公司                                364,871.92                           0.34
    上海利柏特建设有限公司                      本公司孙公司                                 44,363.35                           0.04
    小   计                                                               16,460,383.06                          15.36
        (二) 其他应收款
                                  期末数                                                          期初数
项   目
                     账面余额            坏账准备              账面价值                  账面余额                  坏账准备          账面价值
应收利息                        -              -                    -                      -                 -              -
应收股利                        -              -                    -                      -                 -              -
其他应收款            6,084,237.44   1,929,868.96    4,154,368.48             5,158,655.90        1,126,779.24    4,031,876.66
合   计            6,084,237.44   1,929,868.96    4,154,368.48             5,158,655.90        1,126,779.24    4,031,876.66
        (1)按账龄披露
                                               第 117 页 共 126 页
账   龄                                                                            期末数
账面余额小计                                                                     6,084,237.44
减：坏账准备                                                                     1,929,868.96
账面价值小计                                                                     4,154,368.48
     (2)按性质分类情况
款项性质                                                  期末数                        期初数
押金保证金                                             864,550.00                 426,449.55
资金往来                                            4,591,709.99               3,656,015.75
其他                                                627,977.45               1,076,190.60
账面余额小计                                          6,084,237.44               5,158,655.90
减：坏账准备                                          1,929,868.96               1,126,779.24
账面价值小计                                          4,154,368.48               4,031,876.66
     (3)坏账准备计提情况
                        第一阶段              第二阶段                  第三阶段
坏账准备                                  整个存续期预期信                 整个存续期预期           小   计
                      未来 12 个月预
                                       用损失(未发生信                 信用损失(已发
                        期信用损失
                                            用减值)                 生信用减值)
--转入第二阶段              -1,026,267.23        1,026,267.23                -              -
--转入第三阶段                          -                      -             -              -
--转回第二阶段                          -                      -             -              -
--转回第一阶段                          -                      -             -              -
本期计提                      89,687.36             713,402.36             -     803,089.72
本期收回或转回                           -                      -             -              -
本期转销或核销                           -                      -             -              -
                                第 118 页 共 126 页
                             第一阶段                 第二阶段                 第三阶段
坏账准备                                          整个存续期预期信              整个存续期预期                    小    计
                        未来 12 个月预
                                               用损失(未发生信              信用损失(已发
                          期信用损失
                                                    用减值)              生信用减值)
其他变动                                  -                       -                  -                   -
    (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
组   合                               账面余额                           坏账准备                   计提比例(%)
账龄组合                            6,084,237.44                1,929,868.96                        31.72
    其中：账龄组合
账   龄                               账面余额                           坏账准备                   计提比例(%)
小   计                            6,084,237.44                1,929,868.96                       31.72
    (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                    本期变动金额
种   类                期初数                                                                       期末数
                                                 收回或转        转销或核
                                    计提                                         其他
                                                    回           销
按单项计提坏
                         -                -             -              -             -               -
账准备
按组合计提坏
账准备
小   计         1,126,779.24    803,089.72                -              -             -   1,929,868.96
    (6)期末其他应收款金额前 5 名情况
                     款项的
                                                                  占其他应收款期末余              坏账准备期末
单位名称                 性质或           期末余额            账龄
                                                                   额合计数的比例(%)                余额
                     内容
威 立 雅 环 保科技 ( 泰
                     暂借款       3,770,250.00        [注 1]                       61.97     1,739,669.59
兴)有限公司
湛江利柏特模块制造
                     暂借款         821,459.99        1 年以内                       13.50        41,073.00
有限公司
江苏省张家港保税区            押 金 保
建筑业管理处               证金
张家港保税区胜科水            押 金 保
务有限公司                证金
                                    第 119 页 共 126 页
                 款项的
                                                             占其他应收款期末余              坏账准备期末
单位名称             性质或               期末余额     账龄
                                                              额合计数的比例(%)                余额
                 内容
张家港市金港镇众悦        押 金 保
来假日宾馆            证金
小   计                        5,441,709.99                                 89.44     1,897,742.59
    [注 1]其中 1 年以内金额为 114,234.25 元，1-2 年金额为 156,750.00 元，2-3 年金额
为 156,750.00 元，3-4 年金额为 3,342,515.75 元。
    [注 2]其中 1 年以内金额为 600,000.00 元，2-3 年金额为 200,000.00 元。
    (7)对关联方的其他应收款情况
                                                                         占其他应收款余额的比例
单位名称               与本公司关系                                   期末余额
                                                                                   (%)
威立雅环保科技(泰兴)
                   联营企业                                 3,770,250.00                       61.97
有限公司
湛江利柏特模块制造有
                   本公司子公司                                 821,459.99                       13.50
限公司
小   计                                                   4,591,709.99                       75.47
    (三) 长期股权投资
                            期末数                                          期初数
项   目
                            减值                                           减值
                账面余额                     账面价值                 账面余额                      账面价值
                            准备                                           准备
对子公司投
资
对联营、合营
企业投资
合   计     604,170,145.61       -   604,170,145.61       530,999,039.71      -     530,999,039.71
被投资单位名                                       本期减           期末      本期计提减          减值准备期末余
                 期初余额              本期增加
称                                              少           余额        值准备                额
工程技术有限     303,273,866.81               -           -         -             -     303,273,866.81
公司
工业设备有限      10,000,000.00               -           -         -             -      10,000,000.00
公司
模块制造有限     210,000,000.00   76,000,000.00           -         -             -     286,000,000.00
公司
小   计      523,273,866.81   76,000,000.00           -         -             -     599,273,866.81
                                   第 120 页 共 126 页
                                                                        本期增减变动
被投资单位名称              初始投资成本                 期初数
                                                      追加       减少        权益法下确认             其他综合收
                                                      投资       投资         的投资损益               益变动
联营企业
威立雅环保科技(泰
兴)有限公司
     续上表：
                                本期增减变动
被投资单位                                                                                     减值准备期末
                                                                              期末数
名称           其他权益变          宣告发放现金股             计提减值                                          余额
                                                               其他
                 动             利或利润               准备
联营企业
威立雅环保
科技(泰兴)                -                 -              -        -       4,896,278.80                 -
有限公司
     (四) 营业收入/营业成本
                                本期数                                           上年数
项   目
                            收   入                 成   本                   收   入                  成 本
主营业务               562,948,397.74      460,782,843.92          538,842,078.17           432,196,111.07
其他业务                10,465,370.34           4,009,971.11        12,369,391.69             4,579,709.03
合   计              573,413,768.08      464,792,815.03          551,211,469.86           436,775,820.10
     (1)按地区分类
                                本期数                                           上年数
地区名称
                            收   入                 成   本                   收   入                  成 本
内销                 378,224,631.25      306,825,977.39          210,999,512.14           170,802,916.95
外销                 184,723,766.49      153,956,866.53          327,842,566.03           261,393,194.12
小   计              562,948,397.74      460,782,843.92          538,842,078.17           432,196,111.07
客户名称                                                   营业收入             占公司全部营业收入的比例(%)
上海利柏特工程技术有限公司                                    147,884,592.55                                  25.79
林德气体[注 1]                                        140,285,705.45                                  24.47
JORD OIL&GAS SYSTEMS B.V.                         80,333,642.61                                  14.01
                                    第 121 页 共 126 页
客户名称                                            营业收入         占公司全部营业收入的比例(%)
液化空气[注 2]                                  60,269,656.20                         10.51
GYGAZ SNC.                                 46,217,396.07                          8.06
小   计                                     474,990,992.88                         82.84
    [注 1]林德气体包括：Linde GmbH Linde Engineering、Praxair Asia Inc.、林德工
程（大连）有限公司、林德亚太工程有限公司。
    [注 2]液化空气包括： AIR LIQUIDE GLOBAL E&C SOLUTIONS FRANCE、AIR LIQUIDE GLOBAL
E&C SOLUTIONS JAPAN LTD.、液化空气（杭州）有限公司、液化空气工程制造（烟台）有限
公司。
    (五) 投资收益
项   目                                                       本期数                 上年数
成本法核算的长期股权投资收益                                                   -       34,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益                                     -2,828,894.10         -2,520,411.44
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
                                                     -701,946.00             -6,900.00
产产生的投资收益
其他投资收益                                                 40,253.62            301,111.41
合   计                                              -3,490,586.48         31,773,799.97
                                                                     本期比上年增减变动的原
被投资单位名称                          本期数                       上年数
                                                                     因
上海利柏特工程技术有
                                      -          33,000,000.00       -
限公司
上海里卜特工业设备有
                                      -           1,000,000.00       -
限公司
小   计                                 -          34,000,000.00
                                                                     本期比上年增减变动的原
被投资单位名称                          本期数                       上年数
                                                                     因
威立雅环保科技(泰兴)
                          -2,828,894.10          -2,520,411.44       -
有限公司
                              第 122 页 共 126 页
    十四、补充资料
    本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
    (一) 非经常性损益
    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经
常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项   目                                        金   额    说   明
非流动资产处置损益                               -593,291.63   -
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免               455,438.99   -
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一
标准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                     96,991.35   -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
                                                  -   -
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益                                        -   -
委托他人投资或管理资产的损益                                    -   -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备                       -   -
债务重组损益                                            -   -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等                             -   -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益                         -   -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益                       -   -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                             -   -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金           -1,608,651.76   -
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回                          -   -
对外委托贷款取得的损益                                       -   -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
                                                  -   -
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
                                                  -   -
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入                                      -   -
                    第 123 页 共 126 页
项   目                                               金     额     说    明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                             -131,385.15      -
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                          -    -
小   计                                         6,334,751.52      -
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示)                       1,679,293.99      -
非经常性损益净额                                      4,655,457.53      -
    其中：归属于母公司股东的非经常性损益                        4,655,457.53      -
        归属于少数股东的非经常性损益                                     -    -
     (二) 净资产收益率和每股收益
     根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率
和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每
股收益和稀释每股收益如下：
                                                   每股收益(元/股)
                          加权平均净资产收
报告期利润
                               益率(%)
                                              基本每股收益                  稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                         9.69              0.31                 0.31
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
     (1)加权平均净资产收益率的计算过程
项   目                                             序号                        本期数
归属于公司普通股股东的净利润                                     1                137,092,733.36
非经常性损益                                             2                  4,655,457.53
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                         3=1-2              132,437,275.83
归属于公司普通股股东的期初净资产                                   4            1,346,039,364.33
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产                     5                             -
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数                                6                             -
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产                      7                 19,400,932.15
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                                8                          1、0
其他交易或事项引起的净资产增减变动                                  9                             -
                         第 124 页 共 126 页
项   目                                               序号                 本期数
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数                            10                     -
报告期月份数                                               11                    12
加权平均净资产                                            12[注]     1,414,218,982.38
加权平均净资产收益率                                         13=1/12              9.69%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率                                14=3/12              9.36%
    [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
    (2)基本每股收益的计算过程
项   目                                               序号                 本期数
归属于公司普通股股东的净利润                                        1        137,092,733.36
非经常性损益                                                2          4,655,457.53
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                            3=1-2      132,437,275.83
期初股份总数                                                4        449,070,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数                              5                     -
报告期因发行新股或债转股等增加股份数                                    6                     -
增加股份次月起至报告期期末的累计月数                                    7                     -
报告期因回购等减少股份数                                          8          2,337,205.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数                                    9                  1、0
报告期缩股数                                               10                     -
报告期月份数                                               11                    12
发行在外的普通股加权平均数                                        12        449,024,050.00
基本每股收益                                             13=1/12               0.31
扣除非经常损益基本每股收益                                      14=3/12               0.29
    [注]12=4+5+6*7/11-8*9/11-10
    (3)稀释每股收益的计算过程
    稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
    (三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因
                                 第 125 页 共 126 页
报表项目         期末数较期初数变动幅度               变动原因说明
                                       主要系本期收到较多信用风险等级低的银行承兑汇
应收票据         增长 62.84%
                                       票所致
应收账款         下降 39.17%                 主要系本期回款较好所致
                                       主要系本期收到较多信用风险等级高的银行承兑汇
应收款项融资       大幅增长
                                       票所致
预付款项         大幅增长                      主要系为大型项目支付较多定制设备预付款所致
存货           增长 80.22%                 主要系为大型项目采购原材料所致
其他流动资产       增长 78.92%                 主要系本期留抵增值税增加所致
其他权益工具投资     大幅增长                      主要系本期新增重大影响以下的股权投资所致
固定资产         大幅增长                      主要系本期募投项目转固所致
                                       主要系本期原有租赁合同对应的使用权资产折旧所
使用权资产        下降 41.38%
                                       致
短期借款         大幅下降                      主要系本期归还借款所致
应付票据         下降 77.59%                 主要系本期采用票据付款比例下降所致
合同负债         大幅增长                      主要系本期大型项目结算进度大于施工进度所致
一年内到期的非流动负
             增长 45.26%                 主要系本期为在建工程借款所致
债
其他流动负债       大幅增长                      主要系本期待转销增值税增加所致
长期借款         大幅增长                      主要系本期为在建工程借款所致
租赁负债         下降 55.88%                 主要系根据合同约定支付租赁款所致
库存股          大幅增长                      主要系本期回购公司股份所致
报表项目         本期数较上年数变动幅度               变动原因说明
税金及附加        增长 63.27%                 主要系本期缴纳的房产税与附加税增多所致
                                       主要系理财收益减少以及外汇衍生工具发生亏损所
投资收益         大幅下降
                                       致
                                       主要系本期外汇衍生工具公允价值变动产生损失所
公允价值变动收益     大幅下降
                                       致
信用减值损失       大幅下降                      主要系本期应收账款下降所致
资产减值损失       大幅下降                      主要系本期合同资产下降所致
                                                江苏利柏特股份有限公司
                         第 126 页 共 126 页
                 江苏利柏特股份有限公司
                      财务报表附注
  一、公司基本情况
  (一) 公司概况
  江苏利柏特股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原张家港保税区利柏特钢制
品有限公司(以下简称利柏特有限)，利柏特有限于 2006 年 10 月 20 日在江苏省张家港保税
区工商行政管理局登记注册，后取得注册号为 320592400003130 的《企业法人营业执照》。
利柏特有限以 2010 年 8 月 31 日为基准日，整体变更设立股份有限公司，变更公司名为江苏
中核利柏特股份有限公司(以下简称中核利柏特公司)。2015 年 11 月 17 日，中核利柏特公
司取得统一社会信用代码为 913200007933479519 的《企业法人营业执照》。2017 年 5 月 15
日,中核利柏特公司名称变更为江苏利柏特股份有限公司,目前公司的统一社会信用代码为
号。法定代表人：沈斌强。公司现有注册资本为人民币 449,070,000.00 元，总股本为
无限售条件的流通股份 A 股 222,515,330 股。公司股票于 2021 年 7 月 26 日在上海证券交易
所挂牌交易。
  本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董
事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委
员会、薪酬与考核委员会和提名委员会。公司下设内审部、安全部、质保部、质检部、生产
部、技术部、研发部、物资部、综合管理部、关务部、财务部、采购部、商务部、人力资源
部、信息管理部、证券事务部等主要职能部门。
  本公司属制造行业。经营范围为：管道制品、钢构件、塑料制品、玻璃钢制品、机械设
备的生产、加工、销售、安装及售后服务；工业装备模块化工程技术研发,ASME 容器设计，
产品相关领域的技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务；自有机械设备租赁；道路货运
经营；从事上述同类产品、金属材料、电气设备、化工原料(危险化学品除外)及建筑材料的
批发、进出口业务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
  本财务报表及财务报表附注已于 2024 年 4 月 25 日经公司第五届董事会第八次会议批准
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对外报出。
  (二) 合并范围
  本公司 2023 年度纳入合并范围的子公司共 6 家，详见附注八“在其他主体中的权益”。
     二、财务报表的编制基础
  (一) 编制基础
  本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2023 年修订)的披露规定编制财
务报表。
  (二) 持续经营能力评价
  本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
     三、主要会计政策和会计估计
  本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项
坏账准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策
和会计估计，具体会计政策参见本附注三(十三)、本附注三(二十)、本附注三(二十三)和本
附注三(三十)等相关说明。
     (一) 遵循企业会计准则的声明
  本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
     (二) 会计期间
  会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
     (三) 营业周期
  正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
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公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
    (四) 记账本位币
    本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主
要经济环境中的货币确定新加坡币为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
    本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
    (五) 重要性标准确定方法和选择依据
项   目                      重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项           单项应收账款金额超过资产总额 0.50%。
合同资产账面价值发生重大变动             单项合同资产金额超过资产总额 0.50%。
重要的预付账款                    单项预付账款金额超过资产总额 0.50%。
重要的应付账款                    单项应付账款金额超过负债总额 0.50%。
重要的在建工程                    单项在建工程金额超过资产总额 1%。
重要的投资活动                    单项投资活动金额超过资产总额 1%。
    (六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。
    公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，
按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发
行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日
新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本
溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长
期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至
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合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期
间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
  参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。
  公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
  如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项
资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，
公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的
信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对
以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企
业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——
会计政策、会计估计变更和差错更正》的原则进行处理。
  公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资
产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损
益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
  通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是
否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通
常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了
彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一
并考虑时是经济的。
  属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
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“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留
存收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转
为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
  为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
  (七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
  合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回
报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、
被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
  本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、
计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
  合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合
并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
  在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营
成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产
负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制
方开始控制时点起一直存在。
  本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购
买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
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  子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权
益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的
当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数
股东权益。
  本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况
下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时
采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重
新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十八)“长期
股权投资”或本附注三(十)“金融工具”。
  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部
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分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作
为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
  (八) 现金及现金等价物的确定标准
  在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金
等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
  (九) 外币业务折算和外币报表的折算
  对发生的外币业务，交易发生当月首日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外
汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换
的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
  资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差
额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇
兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
  以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。
  (十) 金融工具
  金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工
具包括金融资产、金融负债和权益工具。
  (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
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  本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购
买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
  金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融
资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的
应收账款，按照本附注三(三十)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
  (2)金融资产的分类和后续计量
  本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期
产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
  该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终
止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
  对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确
定：①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之
间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
  实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现
金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率
时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他
类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
  本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对
于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和
经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后
续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其
利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一
改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资
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产账面余额来计算确定利息收入。
     以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融
资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付。
     该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减
值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，
将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
     对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础
上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除
了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包
括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损
失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融
资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一
控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。
     该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损
益。
     (3)金融负债的分类和后续计量
     本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产
转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以
摊余成本计量的金融负债。
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融
负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控
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制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按
照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续
计量，产生的利得或损失计入当期损益。
  因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。
该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  该类金融负债按照本附注三(十)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
  财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
  不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高
者进行后续计量：①按照本附注三(十)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始
确认金额扣除按照本附注三(三十)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
  除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金
融负债。
  该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止
确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
  (4)权益工具
  权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交
易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权
益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
  金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以
外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以
转出。
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  满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
  若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的
风险水平。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满
足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分
之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终
止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综
合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件
的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分
金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负
债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认
一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确
认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
  金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照
继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负
债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
  金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。
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     本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(十)1(3)3)所述
的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权
重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据
合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现
值。
     对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
     对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及《企
业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于
整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
     除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债
表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著
增加，处于第一阶段，本公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失
准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公
司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发
生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
     整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内
(若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而
导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
     本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债
表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约
风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工
具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为
基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的
信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
     本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减
                    第 31 页 共 127 页
该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值。
 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负
债表内分别列示，不予相互抵销。
  (十一) 公允价值
  公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移
负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易
在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入
的交易市场。
  本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑
市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳
用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
  在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够
取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入
值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报
价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正
常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可
观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合
并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，
本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否
在公允价值计量层次之间发生转换。
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     (十二) 应收票据
     本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会
计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现
值计量应收票据的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测
试，并估计预期信用损失；将其余应收票据按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用
损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
组合名称              确定组合的依据
银行承兑汇票组合          承兑人为信用风险较低的银行
商业承兑汇票组合          承兑人为信用风险较高的企业
     (十三) 应收账款
     本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会
计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现
值计量应收账款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测
试，并估计预期信用损失；将其余应收账款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用
损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
组合名称              确定组合的依据
账龄组合              按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
     以账龄为信用风险组合的应收账款预期信用损失率对照表：
账龄                                  应收账款预期信用损失率(%)
                   第 33 页 共 127 页
     公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。
     本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风
险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试。
     (十四) 应收款项融资
     本公司按照本附注三(十)5 所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行
会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的
现值计量应收款项融资的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进
行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收款项融资按信用风险特征划分为若干组合，
参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
组合名称               确定组合的依据
银行承兑汇票组合           承兑人为信用风险较低的银行
     (十五) 其他应收款
     本公司按照本附注三(十)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会
计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现
值计量其他应收款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值
测试，并估计预期信用损失；将其余其他应收款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史
信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
组合名称               确定组合的依据
账龄组合               按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
     以账龄为信用风险组合的其他应收款预期信用损失率对照表：
账龄                                   其他应收款预期信用损失率(%)
                    第 34 页 共 127 页
账龄                                   其他应收款预期信用损失率(%)
     公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。
     本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风
险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试。
     (十六) 存货
     (1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
     (2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进
一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存
货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的
相关税费为基础确定其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资
产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允
价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述
前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成
本。4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价
值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
     (3)企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
     (4)低值易耗品和包装物的摊销方法
     低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
     包装物按照一次转销法进行摊销。
     (5)存货的盘存制度为永续盘存制。
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  (1)存货跌价准备的确认标准和计提方法
  资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存
货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日
后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变
现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别
确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的
金额。
  期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最
终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
  计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
  (十七) 合同资产
  合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝
之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收
款项列示。
  公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
  (1)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
  本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会
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计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现
值计量合同资产的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的合同资产单独进行减值测
试，并估计预期信用损失；将其余合同资产按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用
损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
  (2)按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据
组合名称                      确定组合的依据
建造合同形成的已完工未结算资产           建造合同形成的资产
未到期质保金                    合同相关的质保金
  (十八) 长期股权投资
  本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
  共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共
同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在
共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
  重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资
单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接
持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转
换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、
股份期权及可转换公司债券等的影响。
  (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转
让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最
终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交
                  第 37 页 共 127 页
易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他
权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
  (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并
对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日
的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业
会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的
股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资
成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权
投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动直接转入留存收益。
  (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付
现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按
照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按
照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有
商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确
凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取
得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投
资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
  对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
                第 38 页 共 127 页
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股
权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综
合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
  (1)成本法核算的长期股权投资
  公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认当期投资收益。
  (2)权益法核算的长期股权投资
  对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
  采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期
间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并
据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其
他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计
算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
  在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股
权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价
值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确
认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未
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确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
  在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他
综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
  对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投
资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始
投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业
出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定
进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
  处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
  (1)权益法核算下的长期股权投资的处置
  采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项
投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其
他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
  因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
  (2)成本法核算下的长期股权投资的处置
  采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利
润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
  因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股
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而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的
差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
  公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同
自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他
综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
  (十九) 投资性房地产
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或
开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则
计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
或进行摊销。
资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货
改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产、无形资产或存货转换为投资性
房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入
账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的
入账价值。
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终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面
价值和相关税费后计入当期损益。
  (二十) 固定资产
  固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营
管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
  固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认
条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
  固定资产按照成本进行初始计量。
  固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动
资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供
经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率
如下：
固定资产类别         折旧方法          折旧年限(年)           预计净残值率(%)    年折旧率(%)
房屋及建筑物         年限平均法             20.00-40.00         5.00     2.38-4.75
机器设备           年限平均法                   10.00         5.00          9.50
运输工具           年限平均法                    5.00         5.00         19.00
电子及其他设备        年限平均法               3.00-5.00         5.00   19.00-31.67
  说明：
  (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两
者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
  (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折
旧率。
  (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
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    (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节
性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
    (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确
认，并停止折旧和计提减值。
    (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
    (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产
确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
     (二十一) 在建工程
程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类   别              转为固定资产的标准和时点
房屋建筑物              达到预计可使用状态
机器设备               达到预计可使用状态
     (二十二) 借款费用
    借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
    (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
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  (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并
且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期
费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
  (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可
单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但
必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
  为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金
额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借
款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相
关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资
本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，
计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价
的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
  (二十三) 无形资产
  无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接
归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组
取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定
用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且
换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换
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出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入
资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
     与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
     取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
     根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等
综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形
资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
     对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生
产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现
阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支
出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，
如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的
无形资产的使用寿命估计情况：
项   目           预计使用寿命依据                期限(年)
土地使用权           土地使用权证登记使用年限             20-50
软件              预计受益期限                     3-5
     对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：
     使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定
的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
     本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能
给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
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  (1)基本原则
  内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发
阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶
段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于
某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开
发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
  内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产
开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分
研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
  公司将研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下简称试运行销售)的，按照《企业
会计准则第 14 号——收入》《企业会计准则第 1 号——存货》等规定，对试运行销售相关
的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。试运行产出的有关产品或副产品在对外销
售前，符合《企业会计准则第 1 号——存货》规定的确认为存货，符合其他相关企业会计准
则中有关资产确认条件的确认为相关资产。
  (二十四) 长期资产减值
  长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建
工程、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可
能发生了减值：
下跌；
期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
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的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
  上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明
资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额
为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
者。公允价值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、
相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量
的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的
折现率对其进行折现后的金额加以确定。
  资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的
最小资产组合。
  在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除
商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
  商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
  上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
     (二十五) 长期待摊费用
  长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费
用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其
中：
  租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所
有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。
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  租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余
使用寿命三者中较短的期限平均摊销。
  (二十六) 合同负债
  合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下
的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
  (二十七) 职工薪酬
  职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职
工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
  根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬”项目。
  本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，
按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不
能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
  离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，
是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
  (1)设定提存计划
  本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提
供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
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  在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
  职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按
照离职后福利处理。
  本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设
定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
  (二十八) 股份支付
  本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  (1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技
术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质
上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
  等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数
量应当与实际可行权数量一致。
  (1)以权益结算的股份支付
  以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益
工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估
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计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调
整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
  以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具
公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费
用，相应增加所有者权益。
  (2)以现金结算的股份支付
  以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负
债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关
成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公
允价值重新计量，其变动计入当期损益。
  (3)修改、终止股份支付计划
  如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
  如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
  如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认
的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处
理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被
取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权
益工具进行处理。
  涉及本公司合并范围内各企业之间、本公司与本公司实际控制人或其他股东之间或者本
公司与本公司所在集团内其他企业之间的股份支付交易，按照《企业会计准则解释第 4 号》
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第七条集团内股份支付相关规定处理。
  (二十九) 股份回购
  因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。
  (三十) 收入
  公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即
在客户取得相关商品控制权时确认收入。
  满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履
行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户
能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，
且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够
得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判
断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，
即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户
已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商
品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
  合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商
品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务
的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公
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司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入
交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳
估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能
不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制
权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期
间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔
不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
  公司主要业务为工业模块设计和制造、工程总承包、工程施工、工程设计、工程采购、
工程维保。
  (1)工业模块设计和制造
  对于符合在某一时段内履行履约义务的工业模块设计和制造业务，即合同约定若由于客
户的原因终止合同，公司有权就累计已完成的履约部分收取款项，采用完工百分比法确认合
同收入；不符合某一时段履行履约义务的，则属于在某一时点履行履约义务，在客户取得相
关商品控制权时点确认收入。
  ①按照在某一时段内履行的履约义务用完工百分比法确认收入的具体原则
  A、按合同确定的总金额或者变更后的金额作为该项目实施过程中可实现的收入总额。
  B、合同完工进度＝累计实际发生的合同成本/合同预计总成本×100%
  在资产负债报表日，上述完工百分比法中累计实际发生的合同成本是根据公司实际发生
的材料、设备、人工费用及制造费用等内容确定；合同预计总成本是在项目概预算基础上，
根据公司所需发生的材料、设备、人工费用及制造费用等内容，由内部估价审核人员审核确
定，预计总成本根据实际情况进行调整。
  C、根据合同总金额乘以完工百分比减去前期累计已确认收入来确认当期收入。
  ②在某一时点履行履约义务确认收入的具体原则
  A、内销收入确认原则：公司在产品交付并取得客户出具的签收单据时确认收入。
  B、外销收入确认原则：采用 FOB、CIF 条款的，于产品已经发出、向海关报关并装船后
确认收入；采用 FCA、FAS 条款的，于产品已经发出并办理完出口报关手续后确认收入；采
用 EXW 条款的，于买方指定承运人上门提货后确认收入；采用 DAP、DDP 条款的，以产品交
付至买方指定的收货地点，买方指定责任人签收后确认收入。
  (2)工程总承包、工程施工
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  公司提供工程设计、设备采购以及施工服务的工程总承包业务以及工程施工业务，业务
性质属于在客户场地施工，客户能够控制公司履约过程中在建的商品，按照在某一时段内履
行的履约义务用完工百分比法确认收入，具体方法为：
  ①按合同确定的总金额或者变更后的金额作为该项目实施过程中可实现的收入总额。
  ②合同完工百分比＝累计实际发生的合同成本/合同预计总成本×100%
  在资产负债报表日，上述完工百分比法中累计实际发生的合同成本是根据公司实际发生
的应付工程分包商的工程成本、人工成本及材料设备费等确定；合同预计总成本是在对工程
总成本进行概预算的基础上，根据公司签署的工程分包合同、所需发生的人工成本及材料设
备等内容，由内部估价审核人员审核确定，预计总成本根据实际工程情况进行调整。
  ③根据合同总金额乘以完工百分比减去前期累计已确认收入来确认当期收入。
  (3)工程设计
  工程设计业务在设计成果交付并得到客户确认后确认收入。
  (4)工程采购
  公司根据合同约定完成相关产品采购，经客户签收后确认收入。
  (5)工程维保
  公司按维保合同约定提供维修保养服务，在完成合同规定的维保服务后确认收入。
  (三十一) 合同成本
  合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
  公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损
益，明确由客户承担的除外。
  公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时
满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的
合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本
以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
(3)该成本预期能够收回。
  合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资
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产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销
期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
  在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认
的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与
合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余
对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为
资产减值损失。
  计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的
商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产
账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不
超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
  (三十二) 政府补助
  政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
  与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相
关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
  本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
  (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象
的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
  (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用
或损失的，划分为与收益相关的政府补助。
  (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相
关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据
该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对
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该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一
般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
  本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
  (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公
开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条
件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
  (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金
管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
  (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作
为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
  (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
  政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值
计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。
  本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
  与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
  与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关
成本费用或损失的，直接计入当期损益。
  政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经
济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入
营业外收支。
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  (三十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
  本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计
入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认
的交易或者事项；(3)按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等规定分类为权益工
具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以
前确认在所有者权益中的交易或事项。
  对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此
产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
  (1)该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵
扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
  (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可
能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
  各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
  (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并
且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
  (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
  根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
  对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项
交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因
固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等)，公司对该交易因
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资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别
确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
  确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行
复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，
则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
  当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
     (三十四) 租赁
     租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
     在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租
赁。
     合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租
赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部
分进行分拆。
     (1)使用权资产
     在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。
使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之
前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移
除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成
本。
                   第 57 页 共 127 页
     本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
旧。
     (2)租赁负债
     在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租
赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实
质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付
款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，
前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反
映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用
租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现
率。
     本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期
损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或
相关资产成本。
     在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租
赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租
选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金
额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，
本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需
进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
     (3)短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
     本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租
赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在
租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属
于低价值资产租赁。
     (4)租赁变更
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  租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处
理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租
赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
  租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更
后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重
新计量租赁负债。
  在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最
终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租
赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。
  本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租
赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类
为经营租赁。
  (1)经营租赁会计处理
  经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生
的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础
分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  (2)融资租赁会计处理
  在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本
公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现
的现值之和。
  本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁
款的终止确认和减值按照本附注三(十)金融工具进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的
可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  (三十五) 重大会计判断和估计说明
  本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
                 第 59 页 共 127 页
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受
影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的
基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；
既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债
表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
  本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为
经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部
风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
  本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评
估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包
括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信
息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
  本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
  本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在
使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期
的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
  在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
                第 60 页 共 127 页
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
   本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定
结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税
产生影响。
   本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价
值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘
用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当
的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值
技术和输入值的相关信息在本附注三(十一)公允价值披露。
   (三十六) 主要会计政策和会计估计变更说明
   本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
会计政策变更的内容和原因                                             备注
财政部于 2022 年 11 月 30 日发布《企业会计准则解释第 16 号》(财会[2022]31 号，以
下简称“解释 16 号”)，本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行其中“关于单项交易产生的         [注 1]
资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。
   [注 1]关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计
处理，解释 16 号规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂
时性差异的单项交易不适用《企业会计准则第 18 号——所得税》关于豁免初始确认递延所
得税负债和递延所得税资产的规定，企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税
暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得
税资产。
   本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行解释 16 号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的
递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，不影响可比期间财务报表数据。
                          第 61 页 共 127 页
    本期公司无会计估计变更事项。
    四、税项
    (一) 主要税种及税率
税   种             计税依据                       税    率
                                             按3%、6%、9%、13%等税率计缴。出
                  销售货物或提供应税劳务过程中产生的增
增值税                                          口货物执行“免、抵、退”税政策，
                  值额
                                             退税率为13%。
                  自用于经营的，按照不动产权证上所载的
土地使用税             面积作为实际占用面积，依照规定税额计         2.00、3.00(元/年/平方米)
                  缴
                  从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值
房产税               的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%    1.2%、12%
                  计缴
城市维护建设税           实缴流转税税额                    5%、7%[注1]
教育费附加             实缴流转税税额                    3%
地方教育附加            实缴流转税税额                    2%
                                             企业所得税本公司境内子公司按应
                                             纳税所得额的25%计缴，高新技术企
                                             业按应纳税所得额的15%计缴，小型
企业所得税             应纳税所得额
                                             微利企业分档扣减应纳税所得额后
                                             按20%计缴，境外子公司依据其所在
                                             国家或地区不同，按照17%计缴。
    [注 1] 本公司与子公司湛江利柏特模块制造有限公司按实际缴纳流转税税额的 7%计
缴；子公司上海里卜特工业设备有限公司、子公司上海利柏特工程技术有限公司和子公司南
通利柏特重工有限公司按实际缴纳流转税税额的 5%计缴；跨地区提供建筑服务，按照建筑
服务发生地的税率缴纳城市维护建设税，其中包含 7%、5%的税率。
    [注 2] 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称                                                     所得税税率
江苏利柏特股份有限公司                                                       15%
上海里卜特工业设备有限公司                                                     20%
JOYEC SOLUTIONS PTE.LTD.                                          17%
除上述以外的其他纳税主体                                                      25%
    (二) 税收优惠及批文
年第一批认定报备高新技术企业名单的通知》，公司于 2021 年通过高新技术企业认证，并
取得编号为 GR202132001701 的《高新技术企业证书》，认定有效期为 2021 至 2023 年。故
                            第 62 页 共 127 页
(财政部 税务总局公告 2023 年第 43 号)文件，本公司自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月
业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号）的规
定，对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续
执行至 2027 年 12 月 31 日。本公司之子公司上海里卜特工业设备有限公司于 2023 年度符合
相关政策减免。
    五、合并财务报表项目注释
    以下注释项目除非特别注明，期初系指 2023 年 1 月 1 日，期末系指 2023 年 12 月 31
日；本期系指 2023 年度，上年系指 2022 年度。金额单位为人民币元。
    (一) 货币资金
项   目                                       期末数              期初数
库存现金                                             -        80,885.00
银行存款                             502,830,339.54      554,733,973.40
其他货币资金                                3,350,348.50    11,635,711.21
数字货币——人民币                                        -        13,440.00
合   计                            506,180,688.04      566,464,009.61
“所有权或使用权受到限制的资产”之说明。
    (二) 交易性金融资产
项   目                                      期末数               期初数
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：理财产品                         101,293,195.76         1,986,602.87
     大额存单                       151,597,986.27                    -
                        第 63 页 共 127 页
    (三) 应收票据
种   类                                          期末数                           期初数
银行承兑汇票                                  31,547,657.24                 55,942,956.59
商业承兑汇票                                              -                             -
合   计                                   31,547,657.24                 55,942,956.59
                                              期末数
种   类                   账面余额                        坏账准备
                                                                           账面价值
                        金额         比例(%)           金额       计提比例(%)
按单项计提坏账准备                  -             -              -         -               -
按组合计提坏账准备      31,547,657.24       100.00               -         -   31,547,657.24
合   计          31,547,657.24       100.00               -         -   31,547,657.24
    续上表：
                                              期初数
种   类                   账面余额                        坏账准备
                                                                           账面价值
                        金额         比例(%)           金额       计提比例(%)
按单项计提坏账准备                  -             -              -         -               -
按组合计提坏账准备      55,942,956.59       100.00               -         -   55,942,956.59
合   计          55,942,956.59       100.00               -         -   55,942,956.59
    (1)期末按组合计提坏账准备的应收票据
组   合                          账面余额                 坏账准备                计提比例(%)
银行承兑汇票                  31,547,657.24                        -                    -
项   目                               期末终止确认金额                     期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                              -                 14,059,908.41
                               第 64 页 共 127 页
           (四) 应收账款
       账   龄                                                  期末账面余额                              期初账面余额
       其中：3-4 年                                                   158,727.07                      2,175,157.82
       合   计                                              356,690,478.15                        271,257,299.46
                                                                    期末数
       种   类                             账面余额                            坏账准备
                                                                                                         账面价值
                                                                                  计提比例
                                          金额         比例(%)                金额
                                                                                     (%)
       按单项计提坏账准备                  1,392,000.00         0.39       1,392,000.00       100.00                     -
       按组合计提坏账准备                355,298,478.15        99.61      22,288,872.95         6.27     333,009,605.20
       合   计                    356,690,478.15       100.00      23,680,872.95         6.64     333,009,605.20
           续上表：
                                                                    期初数
       种   类                             账面余额                            坏账准备
                                                                                                         账面价值
                                                                                  计提比例
                                          金额         比例(%)                金额
                                                                                     (%)
       按单项计提坏账准备                  1,392,000.00         0.51       1,392,000.00       100.00                     -
       按组合计提坏账准备                269,865,299.46        99.49      16,873,164.42         6.25     252,992,135.04
       合   计                    271,257,299.46       100.00      18,265,164.42         6.73     252,992,135.04
           (1)按单项计提坏账准备的应收账款
                                 期初数                                             期末数
单位名称
                                                                                                         计 提 理
                           账面余额          坏账准备            账面余额             坏账准备         计提比例(%)
                                                                                                         由
                                                                                                         通 过 起
重庆耐德索罗福深冷
技术工程有限公司
                                                                                                         付款
                                                 第 65 页 共 127 页
    (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款
组   合                            账面余额                         坏账准备                计提比例(%)
账龄组合                       355,298,478.15               22,288,872.95                    6.27
    其中：账龄组合
账   龄                            账面余额                         坏账准备                计提比例(%)
小   计                      355,298,478.15               22,288,872.95                    6.27
    (3)本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据
    用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
著增加等事项所采用的依据、输入值、假设等信息详见附注十(一)2.信用风险。
    (1)本期计提坏账准备情况
                                              本期变动金额
种   类             期初数                                                                  期末数
                                   计提       收回或转回         转销或核销          其他
按单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
小   计      18,265,164.42   5,415,708.53             -              -        -   23,680,872.95
                                                                占应收账款和          应收账款坏账
            应收账款期末          合同资产期末              应收账款和合          合同资产期末          准备和合同资
单位名称
                 数               数              同资产期末数          合计数的比例          产减值准备期
                                                                     (%)            末数
雅保四川新
材料有限公      84,675,188.29   84,976,444.77     169,651,633.06             31.31    8,482,581.65
司
浙江拓烯光
学新材料有      32,909,224.80   18,750,027.05      51,659,251.85              9.53    2,582,962.59
限公司
                                 第 66 页 共 127 页
                                                                     占应收账款和             应收账款坏账
               应收账款期末           合同资产期末             应收账款和合            合同资产期末             准备和合同资
单位名称
                    数                数             同资产期末数            合计数的比例             产减值准备期
                                                                          (%)               末数
JORD OIL &
GAS SYSTEMS    39,508,066.98                 -     39,508,066.98                7.29     1,975,403.35
B.V.
湛新科技材
料(嘉兴）有         15,500,786.02    14,002,805.88      29,503,591.90                5.44     1,475,179.59
限公司
中国核工业
二三建设有          15,940,581.65     7,584,634.91      23,525,216.56                4.34     1,176,260.83
限公司
小   计         188,533,847.74   125,313,912.61     313,847,760.35               57.91    15,692,388.01
    (五) 应收款项融资
项   目                                                          期末数                             期初数
银行承兑汇票                                              8,556,840.51                        19,278,837.12
项   目                                                                                  期末终止确认金额
银行承兑汇票                                                                                   4,000,000.00
项   目                          期初数           本期成本变动             本期公允价值变动                      期末数
银行承兑汇票                19,278,837.12        -10,721,996.61                       -       8,556,840.51
    续上表：
                                                                                    累计在其他综合收益
项   目                     期初成本                   期末成本          累计公允价值变动
                                                                                     中确认的损失准备
银行承兑汇票               19,278,837.12         8,556,840.51                    -                        -
    (六) 预付款项
                                     期末数                                       期初数
账   龄
                                金额                比例(%)                   金额                  比例(%)
                                       第 67 页 共 127 页
                                   期末数                                          期初数
    账   龄
                                金额                 比例(%)                       金额             比例(%)
    合   计              202,250,705.04               100.00          192,587,369.34              100.00
    单位名称                                                    期末数        占预付款项期末合计数的比例(%)
    冰山冷热科技股份有限公司                                 15,995,357.52                                   7.91
    江苏瑞鼎环境工程有限公司                                 13,309,400.57                                   6.58
    上海 ABB 工程有限公司                                11,871,937.41                                   5.87
    福斯流体控制(苏州）有限公司                               11,845,136.53                                   5.86
    萨姆森控制设备(中国)有限公司                               7,316,095.42                                   3.62
    小   计                                        60,337,927.45                                  29.84
         (七) 其他应收款
                             期末数                                                 期初数
项   目
                账面余额           坏账准备             账面价值                账面余额             坏账准备         账面价值
应收利息                   -                -               -                  -              -              -
应收股利                   -                -               -                  -              -              -
其他应收款       7,197,978.82   3,366,131.97     3,831,846.85       14,118,777.38   4,655,740.18   9,463,037.20
合   计       7,197,978.82   3,366,131.97     3,831,846.85       14,118,777.38   4,655,740.18   9,463,037.20
         (1)按性质分类情况
    款项性质                                                       期末数                             期初数
    押金保证金                                           2,251,433.46                         8,275,052.15
    暂借款                                             3,770,250.00                         3,770,250.00
    其他                                              1,176,295.36                         2,073,475.23
    小   计                                           7,197,978.82                        14,118,777.38
         (2)按账龄披露
                                        第 68 页 共 127 页
账   龄                                       期末账面余额                             期初账面余额
其中：3-4 年                                          376,360.16                   6,628,177.15
小   计                                           7,197,978.82                  14,118,777.38
    (3)按坏账计提方法分类披露
                                                     期末数
种   类                    账面余额                              坏账准备
                                                                                   账面价值
                        金额           比例(%)                金额       计提比例(%)
按单项计提坏账准备                  -                -                  -          -               -
按组合计提坏账准备       7,197,978.82          100.00      3,366,131.97        46.76    3,831,846.85
合   计           7,197,978.82          100.00      3,366,131.97        46.76    3,831,846.85
    续上表：
                                                     期初数
种   类                    账面余额                              坏账准备
                                                                                   账面价值
                         金额           比例(%)               金额       计提比例(%)
按单项计提坏账准备                   -               -                  -          -               -
按组合计提坏账准备       14,118,777.38          100.00     4,655,740.18        32.98    9,463,037.20
合   计           14,118,777.38          100.00     4,655,740.18        32.98    9,463,037.20
组   合                           账面余额                       坏账准备                 计提比例(%)
账龄组合                      7,197,978.82                 3,366,131.97                   46.76
    其中：账龄组合
账   龄                           账面余额                       坏账准备                 计提比例(%)
                                第 69 页 共 127 页
 账   龄                               账面余额                        坏账准备                 计提比例(%)
 小   计                            7,197,978.82             3,366,131.97                      46.76
                          第一阶段                   第二阶段                第三阶段
坏账准备                                        整个存续期预期信              整个存续期预期                   小   计
                      未来 12 个月预期信
                                             用损失(未发生信              信用损失(已发
                              用损失
                                                  用减值)              生信用减值)
                                       -                    -                -                   -
期
--转入第二阶段                               -                    -                -                   -
--转入第三阶段                               -                    -                -                   -
--转回第二阶段                               -                    -                -                   -
--转回第一阶段                               -                    -                -                   -
本期计提                     -2,026,523.08             736,914.87                -       -1,289,608.21
本期收回或转回                                -                    -                -                   -
本期转销或核销                                -                    -                -                   -
其他变动                                   -                    -                -                   -
     本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据：
     用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
 著增加等事项所采用的依据、输入值、假设等信息详见附注十(一)2.信用风险。
     (4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                  本期变动金额
 种   类               期初数                                                                   期末数
                                                  收回或       转销或核
                                           计提                                其他
                                                   转回          销
 按单项计提坏
                          -                 -          -             -           -              -
 账准备
 按组合计提坏
 账准备
                                     第 70 页 共 127 页
                                                          本期变动金额
        种   类                   期初数                                                                      期末数
                                                           收回或            转销或核
                                                   计提                                    其他
                                                            转回               销
        小   计           4,655,740.18      -1,289,608.21            -             -          -    3,366,131.97
            (5)按欠款方归集的期末数前五名的其他应收款情况
                                款项的                                         占其他应收款期末合            坏账准备期末
        单位名称                                    期末数       账龄
                                性质                                             计数的比例(%)               数
        威 立 雅 环 保科技 ( 泰
                                暂借款       3,770,250.00    [注 1]                          52.38   2,476,584.45
        兴)有限公司
        江苏省张家港保税区               押 金   保
        建筑业管理处                  证金
        广东省珠海市永福通               押 金   保
        房地产开发有限公司               证金
        湛江市瑞祥华集装箱               押 金   保
        制造有限公司                  证金
        上海丹燕机械设备租               押 金   保
        赁有限公司                   证金
        小   计                             5,606,203.46                                   77.89   3,243,295.70
            [注 1]其中 1-2 年金额为 114,234.25 元，2-3 年金额为 156,750.00 元，3-4 年金额为 156,750.00 元，
            [注 2]其中 1-2 年金额为 600,000.00 元，3-4 年金额为 200,000.00 元，4-5 年金额为 500,000.00 元。
            [注 3]其中 1-2 年金额为 121,131.90 元，3-4 年金额为 15,610.16 元，4-5 年金额为 7,811.40 元,5 年
        以上金额为 152,900.00 元。
            [注 4]其中 1 年以内金额为 4,000.00 元，2-3 年金额为 6,000.00 元，4-5 年金额为 100,000.00。
            (八) 存货
                                   期末数                                                    期初数
项   目                            存货跌价准备                                                 存货跌价准备
                     账面余额        或合同履约成               账面价值                   账面余额       或合同履约成                账面价值
                                  本减值准备                                                  本减值准备
原材料             66,714,318.06    1,435,076.52    65,279,241.54         116,466,601.47     823,435.61    115,643,165.86
在产品          102,848,675.59        309,720.87   102,538,954.72          42,971,045.70     276,356.27     42,694,689.43
库存商品            13,058,540.32               -    13,058,540.32           5,091,063.60              -      5,091,063.60
发出商品                        -               -                  -        26,535,004.11     517,340.70     26,017,663.41
低值易耗品              144,857.99               -       144,857.99              72,269.42              -         72,269.42
合   计        182,766,391.96      1,744,797.39   181,021,594.57         191,135,984.30   1,617,132.58    189,518,851.72
            (1)增减变动情况
        类   别                   期初数             本期增加                            本期减少                     期末数
                                                第 71 页 共 127 页
                                                  计提              其他    转回或转销                其他
        原材料               823,435.61       724,507.83              -    112,866.92              - 1,435,076.52
        在产品                276,356.27      305,360.31              -    271,995.71              -   309,720.87
        发出商品               517,340.70               -              -    517,340.70              -            -
        小   计           1,617,132.58     1,029,868.14              -    902,203.33              - 1,744,797.39
            (2)本期计提、转回情况说明
                                                          本期转回或转销存货跌价准
                                                                                            本期转回金额占该项存
        类   别         确定可变现净值的具体依据                        备和合同履约成本减值准备
                                                                                             货期末余额的比例(%)
                                                          的原因
                       以所生产的产成品的预计售价减
        原材料            去完工时发生的成本、估计的销售 随销售结转至营业成本                                                            -
                       费用和相关税费后的金额
                       以所生产的产成品的预计售价减
        在产品            去完工时发生的成本、估计的销售 随销售结转至营业成本                                                            -
                       费用和相关税费后的金额
                       估计售价减去估计的销售费用和
        发出商品                           随销售结转至营业成本                                                            -
                       相关税费
            (九) 合同资产
                                     期末数                                                       期初数
项   目
                      账面余额              减值准备               账面价值              账面余额                减值准备             账面价值
建造合同形成的
已完工未结算资         177,292,808.48     8,864,640.43    168,428,168.05      213,725,603.91       10,686,280.19   203,039,323.72
产
未到期质保金            7,945,064.86       397,253.24      7,547,811.62       18,029,986.44          901,499.32    17,128,487.12
合   计           185,237,873.34     9,261,893.67    175,975,979.67      231,755,590.35       11,587,779.51   220,167,810.84
        项   目                         本期计提         本期收回或转回                本期转销/核销            原因
        建造合同形成的已完工                                                                           按照预期信用损失
                                 -1,821,639.76                     -                    -
        未结算资产                                                                                计提减值准备
                                                                                             按照预期信用损失
        未到期质保金                     -504,246.08                     -                    -
                                                                                             计提减值准备
        小   计                    -2,325,885.84                     -                    -
            (十) 其他流动资产
                                                 第 72 页 共 127 页
         项   目                                                      期末数                             期初数
         留抵增值税                                           4,420,249.05                        32,127,902.07
         预缴所得税款                                          4,772,360.67                                    -
         合   计                                           9,192,609.72                        32,127,902.07
             (十一) 长期股权投资
                                       期末数                                          期初数
         项   目
                                        减值                                            减值
                            账面余额                      账面价值              账面余额                       账面价值
                                        准备                                            准备
         对联营企业投资      2,115,385.17        -       2,115,385.17      5,570,724.88         -    5,570,724.88
                                                                              本期变动
                                        减值准备
    被投资单位名称                   期初数                                                                   其他综
                                         期初数                                       权益法下确认的
                                                      追加投资           减少投资                           合收益
                                                                                      投资损益
                                                                                                     变动
    联营企业
    (1)威立雅环保科技(泰
    兴)有限公司[注 1]
    (2)上海树工建设有限
    公司[注 2]
    合    计            5,570,724.88            -             -                 -    -3,455,339.71         -
             续上表：
                                          本期变动
                                                                                                      减值准备期
被投资单位名称                                                                                      期末数
                            其他权        宣告发放现金         计提减值                                               末数
                                                                     其他
                            益变动         股利或利润           准备
(1)威立雅环保科技(泰兴)有
                                 -                -             -         -            676,755.72            -
限公司[注 1]
(2) 上 海 树 工 建 设 有 限 公 司
                                 -                -             -         -          1,438,629.45            -
[注 2]
合    计                           -                -             -         -          2,115,385.17            -
             [注 1]对威立雅环保科技(泰兴)有限公司持股 10.00%，但公司在其七名董事会成员中派有一名代表，
         享有实质性的参与决策权，按照实质重于形式原则，对被投资单位的投资按照权益法核算的长期股权投资
         处理。
             [注 2]对上海树工建设有限公司持股 30.00%，对其构成重大影响，按照权益法核算。
                                         第 73 页 共 127 页
            (十二) 其他权益工具投资
                                                                          本期增减变动
        项目名称              期初数                                              本期计入其        本期计入其
                                           追加投资               减少投资         他综合收益        他综合收益                 其他
                                                                             的利得          的损失
        广东钶锐锶
        数控技术股      29,999,726.00                  -                   -             -               -            -
        份有限公司
        拓烯科技
        (衢州)有限                    -   20,000,000.00                   -             -               -            -
        公司
        合   计      29,999,726.00      20,000,000.00                   -             -               -            -
            续上表：
                                                                                                指定为以公允价
                                                              累计计入其他               累计计入其他
                                         本期确认的股                                                 值计量且其变动
        项目名称               期末数                                综合收益的利               综合收益的损
                                            利收入                                                 计入其他综合收
                                                                   得                    失
                                                                                                益的原因
        广东钶锐锶                                                                                   重大影响以下的
        数控技术股       29,999,726.00                      -                   -                -   股权投资，不以交
        份有限公司                                                                                   易为目的
                                                                                                重大影响以下的
        拓烯科技(衢
        州)有限公司
                                                                                                易为目的
        合   计       49,999,726.00                      -                   -                -   -
            (十三) 固定资产
        项   目                                                             期末数                               期初数
        固定资产                                                   974,628,078.23                       713,916,557.63
        固定资产清理                                                                 -                                 -
        合   计                                                  974,628,078.23                       713,916,557.63
            (1)明细情况
项   目              房屋及建筑物                   机器设备                     运输工具          电子及其他设备                      合 计
(1)账面原值
①购置                           -         1,949,911.48         1,155,279.95          14,088,017.18         17,193,208.61
②在建工程转入          260,908,283.37        17,481,933.61                       -        7,878,021.12        286,268,238.10
                                               第 74 页 共 127 页
项   目             房屋及建筑物               机器设备                 运输工具      电子及其他设备                  合 计
①处置或报废                       -                -         96,389.00      1,653,503.35      1,749,892.35
(2)累计折旧
①计提              23,283,116.43     9,243,358.21      2,386,044.89      7,677,442.54     42,589,962.07
①处置或报废                       -                -         91,569.55      1,498,358.76      1,589,928.31
(3)账面价值
            [注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 46,957,420.86 元。
            (2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
            (3)经营租赁租出的固定资产
        类   别                    账面原值                 累计折旧             减值准备               账面价值
        机器设备                1,431,623.93          1,099,390.96                -         332,232.97
            (4)未办妥产权证书的固定资产情况说明
                                                                                  预计办结产权证书
        项   目                    账面原值               账面价值         未办妥产权证书原因
                                                                                  时间
                                                                 正处于档案馆单位开
        模块制造及管道预
        制件项目二期
                                                                 环节
        新建综合楼、研发                                                 资料已提交，处于审
        楼项目                                                      核环节
            (5)截至 2023 年 12 月 31 日无用于借款抵押的固定资产。
            (十四) 在建工程
                                  期末数                                      期初数
        项   目
                                   减值准                                     减值准
                        账面余额                      账面价值              账面余额                 账面价值
                                     备                                       备
                                           第 75 页 共 127 页
                                      期末数                                                期初数
        项   目
                                      减值准                                                减值准
                       账面余额                             账面价值                账面余额                           账面价值
                                        备                                                  备
        在建工程       2,268,113.82               -    2,268,113.82       230,097,072.69            -    230,097,072.69
        工程物资         230,362.73               -      230,362.73           694,646.00            -        694,646.00
        合   计      2,498,476.55               -    2,498,476.55       230,791,718.69            -    230,791,718.69
            (1)明细情况
                                     期末数                                                 期初数
工程名称
                                       减值                                                  减值
                       账面余额                             账面价值                账面余额                           账面价值
                                       准备                                                  准备
模块制造及管道预
                                 -        -                       -   208,170,978.88            -    208,170,978.88
制件项目二期
新建综合楼、研发
                                 -        -                       -    18,055,194.75            -     18,055,194.75
楼项目
模块制造及管道预
                                 -        -                       -     1,247,787.61            -      1,247,787.61
制件项目
佘山基地项目                           -        -                       -     2,623,111.45            -      2,623,111.45
车棚工程                 301,834.86           -          301,834.86                      -          -                  -
教培中心装修项目           1,966,278.96           -        1,966,278.96                      -          -                  -
小   计              2,268,113.82           -        2,268,113.82       230,097,072.69            -    230,097,072.69
            (2)重大在建工程增减变动情况
                                                                                本期转入固定资               本期其他减
工程名称                    预算数                       期初数             本期增加                                                 期末数
                                                                                      产                   少
模块制造及管道
预制件项目二期
新建综合楼、研
发楼项目
佘山基地项目          236,000,000.00         2,623,111.45          4,412,568.08         7,035,679.53                 -         -
小 计             516,500,000.00       228,921,112.64       56,029,426.35         284,950,538.99                 -         -
            续上表：
                           工程进度          利息资本化累               其中：本期利              本期利息资
    工程名称                                                                                            资金来源
                              (%)           计金额               息资本化金额               本化率(%)
    模块制造及管道预制件                                                                                      自有资金、银行融资、
    项目二期                                                                                            募集资金
    新建综合楼、研发楼项目              100.00                      -                  -               -       自有资金
    佘山基地项目                   100.00                      -                  -               -       自有资金、募集资金
    小   计                                7,045,960.95         5,003,398.40
            (3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
                                                  第 76 页 共 127 页
    (4)截至 2023 年 12 月 31 日无用于借款抵押的在建工程。
    (1)明细情况
                           期末数                                  期初数
项   目
                账面余额       减值准备         账面价值         账面余额       减值准备          账面价值
专用材料          230,362.73         -    230,362.73   694,646.00         -     694,646.00
    (2)期末未发现工程物资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
    (十五) 使用权资产
项   目                                                                     房屋及建筑物
(1)账面原值
①对外租赁                                                                     3,503,765.04
①处置                                                                       7,137,002.69
(2)累计折旧
①计提                                                                       6,545,121.58
①处置                                                                       5,302,324.96
(3)账面价值
                             第 77 页 共 127 页
    (十六) 无形资产
项   目                      土地使用权                       软件                       合   计
(1)账面原值
①购置                                 -           300,884.96                  300,884.96
①处置                                 -                    -                           -
(2)累计摊销
①计提                      5,157,996.66         1,726,446.92              6,884,443.58
①处置                                 -                    -                           -
(3)账面价值
“所有权或使用权受到限制的资产”之说明。
    (十七) 长期待摊费用
                                                                        其他减少原
项   目      期初数       本期增加         本期摊销       其他减少            期末数
                                                                        因
装修费          -   4,316,417.75   183,649.70         -   4,132,768.05     -
    (十八) 递延所得税资产/递延所得税负债
                            第 78 页 共 127 页
                              期末数                                     期初数
项   目
                可抵扣暂时性差                                    可抵扣暂时性差
                                    递延所得税资产                                    递延所得税资产
                      异                                          异
坏账准备             27,047,004.92        5,695,949.80         22,919,448.97        4,731,676.16
合同资产减值准备          9,261,893.67        2,076,698.54         11,587,779.51        2,807,309.83
存货跌价准备或合同履约
成本减值准备
股份支付              3,019,330.03          699,168.96
计入当期损益的公允价值
变动(减少)
其他非流动资产减值准备                    -                   -           42,225.32            6,333.80
新收入准则调整导致的暂
                               -                   -          589,728.41          147,432.10
时性差异
政府补助             12,796,083.42        1,919,412.51         13,232,310.06        1,984,846.51
内部交易未实现利润        10,243,876.75        2,682,166.15         17,114,657.33        4,250,649.29
租赁负债              5,424,638.81        1,356,159.70         10,468,112.72        2,617,028.18
合   计            69,604,401.96       14,701,291.82         79,551,318.13       17,084,834.24
                              期末数                                     期初数
项   目
                应纳税暂时性差                                    应纳税暂时性差
                                    递延所得税负债                                    递延所得税负债
                      异                                          异
计入当期损益的公允价值
变动(增加)
固定资产加速折旧          1,395,443.98          209,316.61          1,730,295.82          259,544.37
使用权资产             5,269,395.48        1,317,348.86         10,145,429.75        2,536,357.43
                        期末数                                          期初数
项   目
            递延所得税资产和          抵销后的递延所得             递延所得税资产和                   抵销后的递延所得
              负债互抵金额          税资产或负债余额               负债互抵金额                   税资产或负债余额
递延所得税资产       1,811,147.80         12,890,144.02           2,536,357.43        14,548,476.81
递延所得税负债       1,811,147.80                     -           2,536,357.43           259,544.37
项   目                                          期末数                                    期初数
可抵扣暂时性差异                                               -                            1,455.63
可抵扣亏损                                    2,001,422.26                           7,681,245.56
小   计                                    2,001,422.26                           7,682,701.19
                             第 79 页 共 127 页
    (十九) 其他非流动资产
                      期末数                                              期初数
项   目
           账面余额       减值准备            账面价值                账面余额         减值准备               账面价值
未到期质
                  -        -                    -       844,506.33    42,225.32         802,281.01
保金
预付设备
工程款
合   计    921,500.00        -      921,500.00          5,684,682.28    42,225.32       5,642,456.96
    (二十) 交易性金融负债
项   目                          期初数              本期增加                 本期减少                   期末数
交易性金融负债                1,966,526.10                       -      1,389,966.41           576,559.69
 其中：远期结售汇              1,966,526.10                       -      1,389,966.41           576,559.69
    (二十一) 应付票据
票据种类                                                    期末数                                 期初数
银行承兑汇票                                    134,827,705.42                             21,612,200.72
    (二十二) 应付账款
账   龄                                                   期末数                                 期初数
合   计                                     549,144,462.89                            401,088,922.37
单位名称                                                    期末数      未偿还或结转的原因
上海普宏建设工程有限公司                                1,819,766.76         质保金
                                第 80 页 共 127 页
    (二十三) 合同负债
项   目                                           期末数                               期初数
建造合同形成的合同负债                             218,400,974.61                    463,925,707.17
预收模块款                                    28,674,473.32                     20,865,979.15
预收设计款                                    21,142,969.23                     22,417,953.60
预收贸易及维保款                                 15,546,459.48                     14,593,047.01
合   计                                   283,764,876.64                    521,802,686.93
    (二十四) 应付职工薪酬
项   目                    期初数                  本期增加             本期减少               期末数
(1)短期薪酬          116,627,258.60       495,392,077.27     505,745,265.77   106,274,070.10
(2)离职后福利—设定提存计
划
合   计            118,260,835.05       529,827,541.94     539,987,901.63   108,100,475.36
项   目                    期初数                  本期增加             本期减少               期末数
(1)工资、奖金、津贴和补贴   114,157,149.71       429,738,877.24     439,516,627.32   104,379,399.63
(2)职工福利费                        -      30,173,748.76      30,173,748.76                  -
(3)社会保险费           1,781,279.89        19,279,764.20      19,936,419.62     1,124,624.47
    其中：医疗保险费       1,577,334.78        16,521,275.38      17,110,214.03       988,396.13
        工伤保险费         32,721.48           950,554.20         965,564.58        17,711.10
        生育保险费        171,223.63         1,807,934.62       1,860,641.01       118,517.24
(4)住房公积金             688,829.00        14,943,466.00      14,862,249.00       770,046.00
(5)工会经费和职工教育经费                  -       1,256,221.07       1,256,221.07                  -
小   计            116,627,258.60       495,392,077.27     505,745,265.77   106,274,070.10
项   目                 期初数                本期增加                本期减少               期末数
(1)基本养老保险        1,584,073.96       33,371,682.32      33,184,697.39      1,771,058.89
(2)失业保险费           49,502.49         1,063,782.35        1,057,938.47        55,346.37
小   计            1,633,576.45       34,435,464.67      34,242,635.86      1,826,405.26
                         第 81 页 共 127 页
     (二十五) 应交税费
项   目                                期末数             期初数
增值税                              666,131.66   17,944,991.61
企业所得税                        5,011,942.78     15,603,050.30
城市维护建设税                      9,475,444.39      1,072,490.27
房产税                          2,646,243.33      1,333,947.22
教育费附加                        4,060,904.74        586,988.31
地方教育附加                       2,707,269.82        391,325.54
印花税                              886,133.08      229,359.54
土地使用税                            479,426.15      212,941.41
代扣代缴个人所得税                        246,923.96      258,976.77
环境保护税                              1,000.00        7,415.20
合   计                       26,181,419.91     37,641,486.17
     (二十六) 其他应付款
项   目                                期末数             期初数
应付利息                                      -               -
应付股利                                      -               -
其他应付款                       18,913,232.60      1,572,670.90
合   计                       18,913,232.60      1,572,670.90
     (1)明细情况
项   目                                期末数             期初数
员工持股回购义务                    17,040,823.80                 -
其他                           1,659,360.95      1,338,010.55
应付暂收款                            193,417.85      225,030.35
押金保证金                             19,630.00        9,630.00
                   第 82 页 共 127 页
项    目                                 期末数              期初数
小    计                        18,913,232.60       1,572,670.90
     (2)期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
     (二十七) 一年内到期的非流动负债
项   目                                  期末数              期初数
一年内到期的长期借款                    24,344,071.04      11,269,776.61
其中：本金                         24,140,660.08      11,093,924.28
利息                                 203,410.96       175,852.33
一年内到期的租赁负债                     4,414,276.78       5,399,070.20
合   计                         28,758,347.82      16,668,846.81
借款类别                                   期末数              期初数
抵押+保证借款                       24,344,071.04      11,269,776.61
     (二十八) 其他流动负债
项目及内容                                  期末数              期初数
待转销项税                          6,614,574.93      13,352,778.80
     (二十九) 长期借款
借款类别                                  期末数              期初数
抵押+保证借款                      132,773,631.19     120,238,906.26
     (三十) 租赁负债
项   目                                  期末数              期初数
租赁付款额                          1,048,004.91       4,147,124.53
未确认融资费用                            -37,642.84       -85,294.85
合   计                          1,010,362.07       4,061,829.68
                     第 83 页 共 127 页
    (三十一) 递延收益
项   目            期初数            本期增加              本期减少              期末数       形成原因
                                                                              与资产相关的
政府补助      13,232,310.06                -        436,226.64   12,796,083.42
                                                                              政府补助
    (三十二) 股本
                                       本次变动增减(+、—)
项   目           期初数                                                                  期末数
                                       送        公积金转
                           发行新股                              其他      小计
                                       股           股
股份总数     449,070,000.00          -         -          -        -          -   449,070,000.00
    (三十三) 资本公积
项   目                     期初数              本期增加                本期减少                   期末数
股本溢价           424,327,481.51                     -       13,199,608.58       411,127,872.93
其他资本公积                      -         3,019,330.03                    -         3,019,330.03
合   计          424,327,481.51         3,019,330.03        13,199,608.58       414,147,202.96
    (1)2023 年 10 月 27 日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《过户登记确
认书》，公司回购专用证券账户所持有的 3,580,005 股公司股票已于 2023 年 10 月 26 日以
非交易过户的方式过户至“江苏利柏特股份有限公司—第一期员工持股计划”证券账户，授
予价格为 4.76 元/股。回购成本与员工支付对价的差额 13,199,608.58 元，冲减资本公积-
股本溢价。
    (2)资本公积-其他资本公积增加额系本期确认的股份支付费用。
    (三十四) 库存股
项   目                     期初数              本期增加                本期减少                   期末数
回购股             19,400,932.15        10,839,500.23        30,240,432.38                    -
员工持股计划                      -        17,040,823.80                    -        17,040,823.80
                                第 84 页 共 127 页
项   目                期初数              本期增加              本期减少              期末数
合   计         19,400,932.15      27,880,324.03     30,240,432.38   17,040,823.80
书》，公司回购专用证券账户所持有的 3,580,005 股公司股票对应金额 30,240,432.38 元已
于 2023 年 10 月 26 日以非交易过户的方式过户至“江苏利柏特股份有限公司—第一期员工
持股计划”证券账户，授予价格为 4.76 元/股，合计 17,040,823.80 元。
    (三十五) 专项储备
项   目                期初数              本期增加              本期减少              期末数
安全生产费                     -      34,473,742.92     33,756,165.77      717,577.15
    公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》(财企〔2012〕16 号)和财政部、应急部颁发的《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》(财资〔2022〕136 号)的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期
损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲
减专项储备。
    (三十六) 盈余公积
项   目               期初数              本期增加              本期减少              期末数
法定盈余公积        46,673,676.06      25,936,094.18                 -   72,609,770.24
    根据《公司法》及公司章程的规定，按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈
余公积累计额达到注册资本 50%以上的，不再提取。
    (三十七) 未分配利润
项   目                                        本期数                         上年数
                              第 85 页 共 127 页
项   目                                             本期数                            上年数
上年年末余数                                  563,060,940.12                    430,158,814.25
加：年初未分配利润调整                                          -                                 -
调整后本年年初数                                563,060,940.12                    430,158,814.25
加：本期归属于母公司所有者的净
  利润
减：提取法定盈余公积                               25,936,094.18                      4,190,607.49
    应付普通股股利                              15,597,714.83                                 -
期末未分配利润                                 711,711,271.90                    563,060,940.12
    公司分别于2023年3月31日、2023年4月24日召开第四届董事会第十四次会议和2022年年
度股东大会，审议通过了《关于2022年年度利润分配方案的议案》，以实施权益分派股权登
记日登记的总股本扣减公司回购专用证券账户中的股份为基数，每10股派发现金红利0.35
元（含税），合计派发现金红利15,597,714.83元（含税）。
    本公司2023年度利润分配预案详见本附注十五(二)“利润分配情况”。
    (三十八) 营业收入/营业成本
                          本期数                                      上年数
项   目
                     收    入              成    本                收   入               成 本
主营业务       3,234,760,825.44    2,769,109,804.33    1,713,551,309.66     1,378,726,373.75
其他业务           7,582,645.17        1,873,992.07          7,572,581.55       1,557,254.04
合   计      3,242,343,470.61    2,770,983,796.40    1,721,123,891.21     1,380,283,627.79
    (1)按产品/业务类别分类
                          本期数                                      上年数
产品名称
                      收   入              成    本                收   入               成 本
工业模块设计
和制造
工程总承包      1,690,049,335.79    1,513,312,164.86      589,312,299.89       498,223,225.27
工程设计           35,932,675.05      25,939,598.79       39,932,905.81        31,779,114.86
                               第 86 页 共 127 页
                                  本期数                                  上年数
产品名称
                              收   入             成    本             收   入               成 本
工程采购                29,554,573.18        21,800,796.43      62,784,813.02      46,978,655.43
工程施工               877,883,458.41       757,103,570.84     520,906,205.65     398,323,311.04
工程维保               106,720,295.24        85,137,841.58     112,694,962.62      93,490,632.59
小   计            3,234,760,825.44     2,769,109,804.33   1,713,551,309.66   1,378,726,373.75
     (2)按地区分类
                                  本期数                                  上年数
地区名称
                              收   入             成    本             收   入               成 本
内销               2,973,385,105.85     2,581,977,388.12   1,525,130,746.86   1,224,927,726.41
外销                 261,375,719.59       187,132,416.21     188,420,562.80     153,798,647.34
小   计            3,234,760,825.44     2,769,109,804.33   1,713,551,309.66   1,378,726,373.75
     (3)按商品转让的时间分类
                                  本期数                                  上年数
收入确认方法
                              收   入             成    本             收   入               成 本
时点法                252,381,509.13       195,835,334.01     348,986,815.64     278,889,393.01
时段法              2,982,379,316.31     2,573,274,470.32   1,364,564,494.02   1,099,836,980.74
小   计            3,234,760,825.44     2,769,109,804.33   1,713,551,309.66   1,378,726,373.75
客户名称                                                 营业收入        占公司全部营业收入的比例(%)
英威达尼龙化工(中国)有限公司                                916,190,581.87                          28.26
巴斯夫[注 1]                                       663,801,155.73                          20.47
Albemarle Corporation[注 2]                     389,698,470.16                          12.02
浙江拓烯光学新材料有限公司                                  213,008,262.23                           6.57
JORD OIL & GAS SYSTEMS B.V.                    207,609,696.39                           6.40
小   计                                        2,390,308,166.38                          73.72
    [注 1] 巴斯夫包括：巴斯夫一体化基地（广东）有限公司、巴斯夫化工有限公司、巴斯夫新材料有限
公司、BASFCORPORATION、巴斯夫特性化学品（南京）有限公司。
    [注 2] Albemarle Corporation 包括：广西雅保锂业有限公司、江西雅保锂业有限公司、雅保四川新
材料有限公司。
                                      第 87 页 共 127 页
     (三十九) 税金及附加
项   目                                本期数             上年数
城市维护建设税                     16,876,614.72      3,772,036.15
教育费附加                        7,620,411.01      1,901,957.43
房产税                          7,186,565.63      4,009,695.37
地方教育附加                       5,080,273.96      1,373,881.09
印花税                          2,360,828.47      1,748,126.94
土地使用税                        1,118,250.38      1,012,288.70
其他                                70,687.59       43,379.06
合   计                       40,313,631.76     13,861,364.74
     [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
     (四十) 销售费用
项   目                                本期数             上年数
职工薪酬                        16,933,353.18     14,553,223.54
办公费                          1,685,141.03        692,974.23
业务招待费                            395,746.22    1,117,865.42
售后维修费                            238,253.22    1,140,214.52
差旅费                              152,268.11      107,296.20
仓储物流费                             84,538.41      331,868.17
市场咨询费                             31,946.02       10,660.37
折旧及摊销                             19,207.03               -
其他                               154,754.44      318,205.32
合   计                       19,695,207.66     18,272,307.77
     (四十一) 管理费用
项   目                                本期数             上年数
职工薪酬                        85,856,402.68     79,444,050.38
折旧及摊销                       22,134,821.99     14,380,370.32
办公费                         10,747,486.90      7,552,528.47
                   第 88 页 共 127 页
项   目                               本期数              上年数
业务招待费                      10,582,401.86       8,479,516.26
中介服务费                       2,846,025.42       3,783,071.73
股份支付                        3,019,330.03                  -
税费                          2,005,374.15       1,516,023.84
差旅费                         1,839,416.73         858,565.58
车辆使用费                       1,590,125.80       1,437,941.38
租赁费                              68,498.72       616,161.43
其他                          2,101,794.13       2,573,335.45
合   计                     142,791,678.41     120,641,564.84
     (四十二) 研发费用
项   目                               本期数              上年数
职工薪酬                       32,820,165.56      10,023,101.21
直接投入                       10,623,207.03       8,246,708.30
折旧与摊销                       3,587,333.51       1,864,282.93
其他                              280,940.17       143,568.05
合   计                      47,311,646.27      20,277,660.49
     (四十三) 财务费用
项   目                               本期数              上年数
利息费用                        2,385,311.35       1,100,862.65
其中：租赁负债利息费用                     353,674.68       643,534.04
减：利息收入                      4,958,678.64       4,887,302.40
汇兑损益                       -4,385,121.66         256,577.41
手续费支出                       1,027,806.84       3,493,073.88
合   计                      -5,930,682.11         -36,788.46
     (四十四) 其他收益
项   目                                  本期数           上年数
                  第 89 页 共 127 页
项   目                                                本期数                    上年数
政府补助                                           9,549,536.64           7,846,363.08
增值税加计抵减                                        1,228,081.39                      -
其他                                               437,850.37             269,286.64
合   计                                         11,215,468.40           8,115,649.72
     [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注九“政府补助”之说明 。
     (四十五) 投资收益
项   目                                                     本期数               上年数
权益法核算的长期股权投资收益                                     -3,455,339.71     -2,893,671.20
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
                                                   -5,149,494.00       -701,946.00
产产生的投资收益
其他投资收益                                              2,796,224.67      1,073,217.47
合   计                                              -5,808,609.04     -2,522,399.73
被投资单位                      本期数                       上年数        本期比上年增减变动的原因
威立雅环保科技(泰兴)
                    -4,219,523.08             -2,818,117.28     -
有限公司
上海树工建设有限公司             764,183.37                -75,553.92     -
小   计               -3,455,339.71             -2,893,671.20
     (四十六) 公允价值变动收益
项   目                                                    本期数                上年数
交易性金融资产                                          1,661,109.16           -13,397.13
交易性金融负债                                          1,389,966.41        -1,966,526.10
合   计                                            3,051,075.57        -1,979,923.23
     (四十七) 信用减值损失
项   目                                            本期数                        上年数
应收账款坏账损失                                 -5,415,708.53                7,009,346.00
                           第 90 页 共 127 页
项   目                                           本期数                    上年数
其他应收款坏账损失                              1,289,608.21             -1,193,184.07
合   计                                 -4,126,100.32              5,816,161.93
     (四十八) 资产减值损失
项   目                                           本期数                    上年数
存货跌价损失及合同履约成本减
                                      -1,029,868.14               -923,810.48
值损失
合同资产减值损失                               2,325,885.84              1,555,937.19
其他非流动资产减值损失                                42,225.32               151,614.39
合   计                                  1,338,243.02                783,741.10
     (四十九) 资产处置收益
项   目                                                  本期数             上年数
处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益                              69,880.38      -65,532.37
其中：固定资产                                             -1,894.03      -18,331.33
     使用权资产                                          71,774.41      -47,201.04
     (五十) 营业外收入
项   目                 本期数             上年数                 计入本期非经常性损益的金额
罚没及违约金收入           13,625.00      23,295.35                         13,625.00
其他                      5.59                -                            5.59
合   计              13,630.59      23,295.35                         13,630.59
     (五十一) 营业外支出
项   目                   本期数                上年数            计入本期非经常性损益的金额
对外捐赠                 60,000.00       50,000.00                      60,000.00
赔偿金、违约金             372,064.44                  -                  372,064.44
资产报废、毁损损失           144,368.24      527,759.26                     144,368.24
罚款支出                  3,410.00       63,000.00                       3,410.00
其他                   11,255.46       41,680.50                      11,255.46
                           第 91 页 共 127 页
项   目                 本期数                上年数        计入本期非经常性损益的金额
合   计             591,098.14      682,439.76                  591,098.14
    (五十二) 所得税费用
项   目                                      本期数                    上年数
本期所得税费用                             40,757,753.47          42,052,567.20
递延所得税费用                              1,398,788.42          -1,832,593.51
合   计                               42,156,541.89          40,219,973.69
项   目                                                             本期数
利润总额                                                      232,340,682.68
按法定/适用税率计算的所得税费用                                           34,851,102.40
子公司适用不同税率的影响                                               12,514,022.75
调整以前期间所得税的影响                                                  -14,443.89
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                              780,670.95
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                    -1,437,214.70
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                221,270.48
研发费加计扣除                                                    -8,660,183.43
吸收合并的影响                                                     3,866,551.66
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化                                        34,765.67
所得税费用                                                      42,156,541.89
    (五十三) 合并现金流量表主要项目注释
    (1)收到的其他与经营活动有关的现金
项   目                                      本期数                    上年数
利息收入                                 4,958,678.64           4,790,311.05
政府补助                                 9,410,910.37           7,679,423.08
经营性往来款                               2,365,301.11             835,360.15
                         第 92 页 共 127 页
项   目                                本期数             上年数
经营性保证金                       29,996,616.39    23,011,608.18
涉诉冻结资金                        2,423,812.42                -
其他                                15,419.07       23,295.35
合   计                        49,170,738.00    36,339,997.81
     (2)支付的其他与经营活动有关的现金
项   目                                本期数             上年数
经营性保证金                       15,951,248.35     8,456,362.67
经营性往来款                        1,754,642.09     1,328,633.35
支付的费用                        49,946,185.48    37,091,391.24
涉诉冻结资金                                    -    2,423,812.42
其他                                        -       11,200.00
合   计                        67,652,075.92    49,311,399.68
     (1)收到的其他与投资活动有关的现金
项   目                                本期数             上年数
收回土地保证金                                   -    1,474,200.00
     (2)支付的其他与投资活动有关的现金
项   目                                本期数             上年数
支付厂房建设诚信保证金                               -      600,000.00
     (1)收到的其他与筹资活动有关的现金
项   目                                本期数             上年数
收到员工持股计划认购款                  17,040,823.80                -
     (2)支付的其他与筹资活动有关的现金
项   目                                本期数             上年数
租赁费用                          6,059,419.46     8,030,787.79
回购公司股份及手续费支付金额               10,839,500.23    19,400,932.15
合   计                        16,898,919.69    27,431,719.94
     (3)筹资活动产生的各项负债变动情况
                    第 93 页 共 127 页
                                        本期增加                          本期减少
项   目                 期初数                                                                             期末数
                                    现金变动         非现金变动             现金变动        非现金变动
长期借
款[注]
租赁负
债[注]
合   计       140,793,730.42     55,536,248.70   2,508,073.22   35,942,036.58    353,674.68     162,542,341.08
            [注]长期借款、租赁负债包含一年内到期的部分。
            (五十四) 现金流量表补充资料
        项   目                                                                 本期数                  上年数
        (1)将净利润调节为经营活动现金流量：
         净利润                                                       190,184,140.79       137,092,733.36
         加：资产减值准备                                                   -1,338,243.02             -783,741.10
             信用减值损失                                                  4,126,100.32           -5,816,161.93
             固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
             折旧
             使用权资产折旧                                                 6,545,121.58            7,293,969.85
             无形资产摊销                                                  6,884,443.58            6,930,238.48
             长期待摊费用摊销                                                  183,649.70              417,898.37
            处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                                       -69,880.38               65,532.37
        (收益以“－”号填列)
             固定资产报废损失(收益以“－”号填列)                                       144,368.24              527,759.26
             公允价值变动损失(收益以“－”号填列)                                    -3,051,075.57            1,979,923.23
             财务费用(收益以“－”号填列)                                        -2,025,080.04            3,471,724.22
             投资损失(收益以“－”号填列)                                         5,808,609.04            2,522,399.73
             净敞口套期损失(收益以“－”号填列)                                                  -                      -
             递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)                                    1,658,332.79           -2,092,137.88
             递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)                                     -259,544.37              259,544.37
             存货的减少(增加以“－”号填列)                                        6,225,539.56       -85,282,112.59
             经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)                                  30,188,898.69       -15,985,506.29
             经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)                                  59,248,397.31       342,983,930.24
                处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长
                                                                                 -                      -
                期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公
                                               第 94 页 共 127 页
项   目                                              本期数              上年数
        司和业务除外)时确认的损失(收益以“－”号填
        列)
     其他                                      3,736,907.18                -
 经营活动产生的现金流量净额                             350,780,647.47   419,191,297.18
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
 债务转为资本                                                 -                -
 一年内到期的可转换公司债券                                          -                -
 租赁形成的使用权资产                                  3,503,765.04     1,047,272.32
(3)现金及现金等价物净变动情况：
 现金的期末数                                    502,827,139.54   552,393,285.98
 减：现金的期初数                                  552,393,285.98   441,042,270.26
 加：现金等价物的期末数                                            -                -
 减：现金等价物的期初数                                            -                -
 现金及现金等价物净增加额                              -49,566,146.44   111,351,015.72
项   目                                              期末数              期初数
(1)现金                                      502,827,139.54   552,393,285.98
    其中：库存现金                                             -        80,885.00
         可随时用于支付的银行存款                      502,827,139.54   552,312,400.98
         可随时用于支付的其他货币资金                                 -                -
(2)现金等价物                                                                 -
    其中：三个月内到期的债券投资                                                       -
(3)期末现金及现金等价物余额                            502,827,139.54   552,393,285.98
    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
                                                        -                -
       金等价物
    [注]现金流量表补充资料的说明：
表中货币资金期末数为 506,180,688.04 元，差额 3,353,548.50 元，系现金流量表现金期末
数扣除了不符合现金及现金等价物标准的保函保证金 3,350,348.50 元和因办理 ETC 冻结的
银行存款 3,200.00 元。
                          第 95 页 共 127 页
  表中货币资金期末数为 566,464,009.61 元，差额 14,070,723.63 元，系现金流量表现金期
  末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的保函保证金 11,635,711.21 元，因办理 ETC 冻结
  的银行存款 11,200.00 元以及因诉讼冻结的银行存款 2,423,812.42 元。
        (五十五) 所有权或使用权受到限制的资产
                                                  期末数
  项   目
                        账面余额               账面价值        受限类型              受限情况
  货币资金              3,350,348.50       3,350,348.50    冻结                保函保证金
  货币资金                  3,200.00           3,200.00    冻结                ETC 冻结款项
  无形资产             45,021,300.00      42,620,164.00    抵押                借款抵押
  合   计            48,374,848.50      45,973,712.50
           续上表：
                                                  期初数
  项   目
                        账面余额               账面价值        受限类型              受限情况
  货币资金             11,635,711.21      11,635,711.21    冻结                保函保证金
  货币资金              2,423,812.42       2,423,812.42    冻结                涉诉冻结资金
  货币资金                 11,200.00          11,200.00    冻结                ETC 冻结款项
  无形资产             62,335,600.00      59,853,746.22    抵押                借款抵押
  合   计            76,406,323.63      73,924,469.85
                      抵押物类                                             借款到期
被担保单位      抵押权人                     抵押物账面净值             抵押借款金额                     保证担保人
                      型                                                日
           中国银行股
湛江利柏特模块               土地使用                                                         江苏利柏特 股
           份有限公司                     42,620,164.00    156,914,291.27   2030-4-26
制造有限公司                权[注 1]                                                       份有限公司
           湛江分行
      [注 1] 2022 年 3 月 22 日，湛江利柏特模块制造有限公司与中国银行股份有限公司湛江分行签订编号
  为 GDY476300120220001 的《最高额抵押合同》(期限为 2022 年 3 月 17 日至 2030 年 12 月 31 日)，以原值
  为 45,021,300.00 元，净值为 42,620,164.00 元的土地使用权进行抵押，与江苏利柏特股份有限公司提供
  的保证担保一同为湛江利柏特模块制造有限公司在该行下签订的编号 GDK476300120220018 的《固定资产借
  款合同》提供担保。截至 2023 年 12 月 31 日，该借款合同下保留借款金额为 156,914,291.27 元。
        (五十六) 外币货币性项目
  项   目                       期末外币余额                     折算汇率           期末折算人民币余额
                                   第 96 页 共 127 页
项   目              期末外币余额               折算汇率         期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元              7,579,613.44             7.0827     53,684,128.12
        欧元           200,372.79             7.8592      1,574,769.83
应收账款
其中：美元              6,113,796.94             7.0827     43,302,189.58
应付账款
其中：美元                 2,645.11              7.0827         18,734.52
    (五十七) 租赁
    (1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注五(十五)“使用
权资产”之说明。
    (2)租赁负债的利息费用
项   目                                                         本期数
计入财务费用的租赁负债利息                                             353,674.68
    (3)简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
项   目                                                         本期数
短期租赁费用                                                  2,559,472.56
    (4)与租赁相关的总现金流出
项   目                                                         本期数
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金                                       6,059,419.46
支付的按简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额                             2,632,964.00
合   计                                                   8,692,383.46
    (5)租赁负债的到期期限分析、对相关流动性风险的管理等详见本附注十(一)3“流动风
险”之说明。
    六、研发支出
    按费用性质列示
项   目                                 本期数                     上年数
                      第 97 页 共 127 页
项   目                                      本期数                     上年数
职工薪酬                              32,820,165.56           10,023,101.21
直接投入                              10,623,207.03            8,246,708.30
折旧与摊销                              3,587,333.51            1,864,282.93
其他                                     280,940.17              143,568.05
合   计                             47,311,646.27           20,277,660.49
其中：费用化研发支出                        47,311,646.27           20,277,660.49
     资本化研发支出                                    -                       -
     七、合并范围的变更
     本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
     其他原因引起的合并范围的变动
公司的净资产为0.00元，成立日至期末的净利润为0.00元。
新加坡元。自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2023年12月31日，该公
司的净资产为0.00元，成立日至期末的净利润为0.00元。
                      并入的主要资产                        并入的主要负债
类   型
               项目                      金额     项目                    金额
同一控制下吸收合并      应收账款         177,709,318.79    应付账款        63,975,086.21
               合同资产         167,543,089.04    应付职工薪酬      33,149,129.90
公司吸收合并而注销。
     八、在其他主体中的权益
     本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
                         第 98 页 共 127 页
          (一) 在子公司中的权益
          企业集团的构成
                                                                             持股比例(%)
                                          主要经         注册
子公司名称             级次   注册资本                                  业务性质                          取得方式
                                          营地          地
                                                                             直接     间接
上海利柏特工程技                                              上海     专业技术                          同一控制下企
                  一级   30,000 万元人民币       上海市                            100.00        -
术有限公司                                                 市      服务业                           业合并
上海里卜特工业设                                              上海     批发和零
                  一级   1,000 万元人民币        上海市                            100.00        -   设立
备有限公司                                                 市      售业
湛江利柏特模块制                                              湛江
                  一级   28,600 万元人民币       湛江市                制造业         100.00        -   设立
造有限公司                                                 市
南通利柏特重工有                                              南通     专用设备
                  一级   10,000 万元人民币       南通市                            100.00        -   设立
限公司                                                   市      制造业
JOYEC SOLUTIONS                                       新加     工程设计
                  一级   400 万元新加坡币         新加坡                            100.00        -   设立
PTE.LTD.                                              坡      和咨询
          (1)本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并报表范围的子公司情况。
          (2)本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。
          (二) 在合营安排或联营企业中的权益
                                                            持股比例(%)
     合营企业或联营企业         主要经营                                                  对合营企业或联营企业
                                 注册地       业务性质
     名称                地                                                     投资的会计处理方法
                                                            直接        间接
                                           生态保护
     威立雅环保科技(泰         江苏省泰      江苏省
                                           和环境治            10.00         -   权益法
     兴)有限公司[注]         兴市        泰兴市
                                           理业
     上海树工建设有限公         上海市松      上海市       建筑劳务
                                                               -     30.00   权益法
     司                 江区        松江区       分包
          [注]曾用名：泰兴苏伊士废料处理有限公司。
          (1)持有 20%以下表决权但具有重大影响的依据：
          对威立雅环保科技(泰兴)有限公司持股 10%,但公司在其七名董事会成员中派有一名代
     表，享有实质性的参与决策权，按照实质重于形式原则，对被投资单位的投资按照权益法核
     算。
                              期末数 / 本期数                                 期初数 / 上年数
                       威立雅环保科技(泰          上海树工建设有              威立雅环保科技(泰            上海树工建设有
                          兴)有限公司              限公司                 兴)有限公司                限公司
     流动资产                 17,979,510.63    29,466,979.17            28,667,681.05    4,889,385.42
     其中：现金和现金等
     价物
     非流动资产               305,989,764.26         26,699.06          318,434,662.58               -
                                      第 99 页 共 127 页
资产合计                     323,969,274.89   29,493,678.23         347,102,343.63     4,889,385.42
流动负债                     133,241,084.93   24,698,246.75          94,486,497.68     2,641,231.83
非流动负债                    175,510,258.10                -        194,737,223.71                  -
负债合计                     308,751,343.03   24,698,246.75         289,223,721.39     2,641,231.83
所有者权益合计                   15,217,931.86    4,795,431.48          57,878,622.24     2,248,153.59
按持股比例计算的
净资产份额
调整事项
--商誉                                  -                -                     -                  -
-- 内 部 交 易 未 实 现
                            -845,037.46                -           -891,583.42                  -
利润
--其他                                  -                -                     -                  -
对合营企业权益投
资的账面价值
存在公开报价的合
营企业权益投资的                              -                -                     -                  -
公允价值
营业收入                      44,282,835.89   89,391,686.41          58,787,901.40     2,999,419.02
财务费用                      10,817,159.34        -9,931.17         11,985,550.36             124.30
所得税费用                                 -       121,534.12                     -           1,746.31
净利润                      -42,660,690.38    2,547,277.89         -28,754,400.58      -251,846.41
终止经营的净利润                              -                -                     -                  -
其他综合收益                                -                -                     -                  -
综合收益总额                   -42,660,690.38    2,547,277.89         -28,754,400.58      -251,846.41
本期收到的来自合
                                      -                -                     -                  -
营企业的股利
    九、政府补助
    (一) 涉及政府补助的负债项目
                                      本期计                                                与 资 产
                            本期新
财 务 报                                 入营业      本期转入其        本期其                          相关/与
                期初数         增补助                                                  期末数
表项目                                   外收入      他收益金额        他变动                          收 益 相
                             金额
                                       金额                                                关
递 延 收                                                                                    与资产
益                                                                                        相关
    (二) 计入当期损益的政府补助
项   目                                                  本期数                                 上年数
其他收益                                             9,549,536.64                      7,846,363.08
                                     第 100 页 共 127 页
  十、与金融工具相关的风险
  (一) 金融工具产生的各类风险
  本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性
风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付
账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，
以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
  董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的
风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性
风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险
管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开
展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。
本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审
计委员会。
  本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险
管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
  金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
  (1)汇率风险
  汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动
市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及
外币交易的计价货币主要为美元、欧元)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：
以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、应付账款、其他应付款、短
期借款、一年内到期的非流动负债。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本
附注五(五十六)“外币货币性项目”。
  本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。管理层负责监控汇率风险，并将于
需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元计
                    第 101 页 共 127 页
价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注五
(五十六)“外币货币性项目”。
   在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元、欧元升值或者贬值 5%，对本
公司净利润的影响如下：
                                对净利润的影响(万元)
汇率变化
                                 本期数           上年数
上升5%                            -418.81       -215.78
下降5%                             418.81        215.78
   管理层认为 5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。
   (2)利率风险
   利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的
利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公
司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根
据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持
适当的固定和浮动利率工具组合。
   在其他变量保持不变的情况下，如果浮动利率计算的借款利率上升或者下降 50 个基点，
则对本公司的净利润影响如下：
                                对净利润的影响(万元)
利率变化
                                 本期数           上年数
上升50个基点                          -78.56        -65.67
下降50个基点                             78.56       65.67
   管理层认为 50 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
   (3)其他价格风险
   本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
   信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公
司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
   本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存
在重大的信用风险。
                  第 102 页 共 127 页
  对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞
口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及
其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公
司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、
缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公
司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集
中。
  本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用
风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
     (1)信用风险显著增加的判断依据
  本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部
信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用
风险已显著增加：
     (2)已发生信用减值的依据
  本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
都不会做出的让步。
                     第 103 页 共 127 页
     (3)预期信用损失计量的参数
    根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以
约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，
建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
能性。
应被偿付的金额。
追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
    本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险
敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变
化。
     (4)预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
    信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数
据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观
经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政
策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
    流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时
变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况
下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
    本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如
下(单位：人民币万元)：
                                        期末数
项   目
               一年以内       一至两年          两至三年      三年以上      合   计
应付票据          13,482.77        -              -      -   13,482.77
应付账款          54,914.45        -              -      -   54,914.45
                          第 104 页 共 127 页
                                         期末数
项   目
              一年以内       一至两年             两至三年       三年以上          合   计
其他应付款         1,891.32         -                 -          -    1,891.32
一年内到期的非流
动负债
租赁负债                 -     59.26             41.78          -      101.04
长期借款                 -   2,414.07        10,863.30          -   13,277.37
金融负债和或有负
债合计
    续上表：
                                         期初数
项   目
              一年以内       一至两年             两至三年       三年以上          合   计
应付票据          2,161.22         -                 -          -    2,161.22
应付账款         40,108.89         -                 -          -   40,108.89
其他应付款           157.27         -                 -          -      157.27
一年内到期的非流
动负债
租赁负债                 -    395.17             11.01          -      406.18
长期借款                 -   1,919.01         1,919.01   8,185.87   12,023.89
金融负债和或有负
债合计
    上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账
面金额有所不同。
    本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结
构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减
低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2023
年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 44.42%(2022 年 12 月 31 日：46.49%)。
    (二) 金融资产转移
           已转移金融资产性      已转移金融资产金                          终止确认情况的判
转移方式                                        终止确认情况
           质                    额                          断依据
                         第 105 页 共 127 页
            已转移金融资产性      已转移金融资产金                                终止确认情况的判
转移方式                                         终止确认情况
            质                    额                                断依据
                                                                  保留了其几乎所有
                                                                  的风险和报酬，包括
票据背书        应收票据            14,059,908.41    未终止确认
                                                                  与其相关的违约风
                                                                  险
                                                                  转移了其几乎所有
票据背书        应收款项融资           4,000,000.00    终止确认
                                                                  的风险和报酬
                                     终止确认的金融资产金                与终止确认相关的利得
项   目              金融资产转移的方式
                                              额                       或损失
应收款项融资             背书                          4,000,000.00                        -
    十一、公允价值的披露
    本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
    (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                              期末公允价值
项   目
                        第一层次公允     第二层次公允价             第三层次公允
                                                                              合   计
                          价值计量         值计量               价值计量
(1)交易性金融资产                     -   252,891,182.03                 -   252,891,182.03
                               -   252,891,182.03                 -   252,891,182.03
期损益的金融资产
①银行理财产品                        -   252,891,182.03                 -   252,891,182.03
(2)应收款项融资                      -     8,556,840.51                 -     8,556,840.51
(3)其他权益工具投资                    -                  -   49,999,726.00    49,999,726.00
持续以公允价值计量的资产总额                 -   261,448,022.54     49,999,726.00   311,447,748.54
(4)交易性金融负债                     -         576,559.69               -       576,559.69
                               -         576,559.69               -       576,559.69
期损益的金融负债
①远期结售汇业务                       -         576,559.69               -       576,559.69
持续以公允价值计量的负债总额                 -         576,559.69               -       576,559.69
    (二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
    对于公司持有的银行理财产品，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为同
类型工具的市场报价或交易商报价。估值技术的输入值主要包括合同挂钩标的观察值、合同
                          第 106 页 共 127 页
约定的预期收益率/可比同类产品预期回报率/年末交易对方提供的权益通知书中记录的权
益价值等。
  对于公司持有的应收款项融资，参照可比同类产品的价值确定其公允价值。
  对于公司持有的外汇合约的公允价值，根据到期合约相应的所报远期汇率确定其公允价
值。
     (三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
  对于不在活跃市场交易的权益工具投资，由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影
响，对被投资公司采用收益法或市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位无引入外
部投资者、股东之间转让股权等可作为公允价值的参考依据，此外，公司从获取的相关信息
分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，所以公司按投资成本作为
公允价值的合理估计进行计量。
     (四) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
     本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不
以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
     十二、关联方关系及其交易
  本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
     (一) 关联方关系
                                                母公司对本企      母公司对本企
                                   注册资本(万
母公司        业务性质    注册地                          业的持股比例      业的表决权比
                                       元)
                                                     (%)         (%)
上海利柏特投资
           实业投资    上海市松江区           23,000.00       40.85       40.85
有限公司
  本公司的最终控制方为沈斌强和沈翾，沈斌强先生、沈翾先生通过上海利柏特投资有限
公司控制发行人 40.85%的股份；沈斌强先生通过张家港保税区兴利企业管理合伙企业(有限
合伙)控制发行人 3.99%的股份；沈斌强先生直接持有发行人 1.67%的股份。综上，沈斌强先
生、沈翾先生通过直接或间接方式合计控制发行人 46.51%的股份。
                     第 107 页 共 127 页
    本公司的子公司情况详见本附注八(一)“在子公司中的权益”。
    本公司重要的合营和联营企业详见本附注八(二)“在合营安排或联营企业中的权益”。
其他关联方名称                            与本公司的关系
杨清华                                公司董事
王海龙                                公司董事
杨蕊羽                                杨清华的女儿
杨清燕、沈珈曳                            沈斌强的配偶、女儿
孙霞、王牧歌                             王海龙的配偶、女儿
杨清建                                间接持有公司 5%以上股份的股东
陈裕纯                                公司股东
                                   公司董事王源担任董事，间接持有公司 5%以上股份
振石集团东方特钢有限公司
                                   的股东张毓强实际控制
中国核工业二三建设有限公司                      公司离任董事陈旭担任该公司总经济师
    (二) 关联交易情况
    (1)采购商品/接受劳务情况表
                                                           是否超
          关联交
关联方名称            定价政策            本期数      获批的交易额度          过交易           上年数
          易内容
                                                           额度
上海树工建设有   建筑劳
                 市场价     67,624,453.35    120,000,000.00    否      2,999,419.02
限公司       务分包
振石集团东方特   采购材
                 市场价         658,111.06                -    -                 -
钢有限公司     料
合   计                    68,282,564.41    120,000,000.00           2,999,419.02
    (2)出售商品/提供劳务情况表
关联方名称     关联交易内容       定价政策                       本期数                    上年数
中国核工业二三
          工程施工         市场价                             -         152,710,258.99
建设有限公司
    (1)公司作为承租方
                        第 108 页 共 127 页
                             简化处理的短期租赁和低价值资                     未纳入租赁负债计量的可变租赁
                              产租赁的租金费用(如适用)                         付款额(如适用)
出租方名称         租赁资产种类
                                       本期数             上年数           本期数       上年数
孙霞、王牧歌        房屋                          -                 -          -         -
杨清华、杨蕊羽       房屋                          -                 -          -         -
杨清燕、沈珈曳       房屋                          -                 -          -         -
     续上表：
             当期应支付的租金                   承担的租赁负债利息支出                  增加的使用权资产
出租方名称
               本期数           上年数           本期数            上年数        本期数       上年数
孙霞、王牧
歌
杨清华、杨
蕊羽
杨清燕、沈
珈曳
     (1)本公司作为被担保方
                                                                       担保是否已经履行
担保方                     担保金额       担保起始日                担保到期日
                                                                       完毕
杨清建、陈裕纯            1,928,033.00    2021-02-01           2023-07-11         是
沈斌强、杨清燕                            2021-08-13           2028-12-06         是
沈斌强、杨清燕            4,420,689.53    2021-04-01           2023-08-30         是
杨清华                4,420,689.53    2021-04-01           2023-08-30         是
杨清燕、沈珈曳            4,420,689.53    2021-04-01           2023-08-30         是
沈斌强、杨清燕            8,210,686.34    2021-04-20           2023-05-01         是
王海龙、孙霞             8,210,686.34    2021-04-20           2023-05-01         是
孙霞、王牧歌             8,210,686.34    2021-04-20           2023-05-01         是
  [注1] 该借款同时由江苏利柏特股份有限公司提供保证担保；由湛江利柏特模块制造有限公司以土地
为抵押提供抵押担保。
     (2)关联担保情况说明
     期末保函担保情况详见本附注十四(三)“其他”之说明。
关联方名称          拆借金额               起始日           到期日             说明
拆出
                                  第 109 页 共 127 页
                                                              截至 2023 年 12 月 31 日拆借款尚
 威立雅环保科技(泰
 兴)有限公司
                                                              利息 470,250.00 元。
 报告期间                                              本期数                               上年数
 关键管理人员人数                                                20                              15
 在本公司领取报酬人数                                              18                              13
 报酬总额(万元)                                        1,042.06                            852.12
 报告期间                                                             本期数                上年数
 董事、监事及高级管理人员关系密切的近亲属薪酬总额(万元)                                     506.65             560.23
    (三) 应收、应付关联方等未结算项目情况
                                      期末数                                  期初数
项目名称        关联方名称
                                账面余额              坏账准备              账面余额           坏账准备
(1)应收账款
            中国核工业二三
            建设有限公司
(2)预付款项
            上海树工建设有
                                        -                 -        29,058.25              -
            限公司
(3)其他应收款
            威立雅环保科技
            (泰兴)有限公司
 项目名称             关联方名称                               期末数                      期初数
 (1)应付账款
                  上海树工建设有限公司                             3,562,435.57                     -
    (四) 关联方交易引起的合同资产和合同负债
                            期末数                                         期初数
 关联方名称
                    账面余额                减值准备                   账面余额                减值准备
                               第 110 页 共 127 页
                       期末数                                     期初数
关联方名称
                 账面余额                减值准备                账面余额               减值准备
中国核工业二三
建设有限公司
  十三、股份支付
  本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
  (一) 股份支付基本情况
认书》，公司回购专用证券账户所持有的 3,580,005 股公司股票已于 2023 年 10 月 26 日以
非交易过户的方式过户至“江苏利柏特股份有限公司—第一期员工持股计划”证券账户，授
予价格为 4.76 元/股。
  根据《江苏利柏特股份有限公司第一期员工持股计划》，本员工持股计划的存续期为
计划所获标的股票分 2 期解锁，解锁时点分别为自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工
持股计划名下之日起满 12 个月、24 个月，每期解锁的标的股票比例分别为 50%、50%，各年
度具体解锁比例和数量根据公司业绩指标和持有人考核结果计算确定。
  (二) 股份支付总体情况
                            本期授予                               本期行权
授予对象类别
                            数量             金额                 数量                金额
骨干人员             3,580,005.00     17,040,823.80                     -              -
  续上表：
                            本期解锁                               本期失效
授予对象类别
                            数量             金额                 数量                金额
骨干人员                         -                  -                   -              -
  (三) 以权益结算的股份支付情况
                                                             股票公允价值=(授予日市
授予日权益工具公允价值的确定方法
                                                             价-授予价)*股数
授予日权益工具公允价值的重要参数                                             授予日市价与授予价之差
                             第 111 页 共 127 页
                                                         额
                                                         根据最新取得的可行权职
对可行权权益工具数量的确定依据                                          工数变动等后续信息进行
                                                         估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因                                        不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                            3,019,330.03
  (四) 本期股份支付费用
授予对象类别                以权益结算的股份支付费用                   以现金结算的股份支付费用
骨干人员                              3,019,330.03                              -
  (五) 以股份支付服务情况
以股份支付换取的职工服务总额                                                   3,019,330.03
以股份支付换取的其他服务总额                                                              -
  十四、承诺及或有事项
  本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
  (一) 重要承诺事项
  经中国证券监督管理委员会 《关于核准江苏利柏特股份有限公司首次公开发行股票的
批复》(证监许可[2021]2296 号)核准，并经上海证券交易所同意，由主承销海通证券股份
有限公司负责组织实施本公司公开发行股票的发行及承销工作，于 2021 年 7 月 26 日向社会
公开发行人民币普通股 112,268,882 股，每股面值人民币 1 元，发行价为每股人民币 4.84
元，募集资金总额为人民币 543,381,388.88 元，减除发行费用人民币 58,187,411.53 元，
实际募集资金净额为人民币 485,193,977.35 元。募集资金投向使用情况如下：
                                                               单位：人民币万元
承诺投资项目             承诺投资金额              调整后投资总额                   实际投资金额
模块制造及管道预制件
项目
专用模块生产线技改项
目
模块制造及管道预制件
                             -               7,503.40                7,587.94
二期项目
佘山基地项目               20,000.00              20,000.00               20,078.57
                      第 112 页 共 127 页
    承诺投资项目                   承诺投资金额                调整后投资总额               实际投资金额
    补充流动资金                       5,000.00             5,000.00               5,101.07
    合    计                      48,519.40            48,519.40              48,833.32
         [注] 截至期末累计投入金额大于承诺投入金额，系募集资金账户的利息收入及理财收益用于项目所
    致。
         (二) 或有事项
         (1)截至 2023 年 12 月 31 日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：元)
担保单位                 被担保单位           贷款金融机构             担保借款余额         借款到期日        备注
                     湛江利柏特模块制造       中国银行股份有限
江苏利柏特股份有限公司                                           156,914,291.27   2030-04-26   [注 1]
                     有限公司            公司湛江宝钢支行
                     上海利柏特建设有限       招商银行股份有限
江苏利柏特股份有限公司                                                        -            -   [注 2]
                     公司              公司上海天山支行
                     上海利柏特建设有限       招商银行股份有限
江苏利柏特股份有限公司                                                        -            -   [注 2]
                     公司              公司嘉兴分行
                     上海利柏特建设有限       中国银行股份有限
江苏利柏特股份有限公司                                                        -            -   [注 2]
                     公司              公司上海徐泾支行
                                     中国银行股份有限
                     上海利柏特工程技术
江苏利柏特股份有限公司                          公司上海市赵巷支                      -            -   [注 2]
                     有限公司
                                     行
                                     中国光大银行股份
                     上海利柏特工程技术
江苏利柏特股份有限公司                          有限公司上海松江                      -            -   [注 2]
                     有限公司
                                     支行
                     上海利柏特工程技术       招商银行股份有限
江苏利柏特股份有限公司                                                        -            -   [注 2]
                     有限公司            公司上海天山支行
                     上海里卜特工业设备       中国银行股份有限
江苏利柏特股份有限公司                                                        -            -   [注 2]
                     有限公司            公司上海徐泾支行
                     上海里卜特工业设备       上海银行股份有限
江苏利柏特股份有限公司                                                        -            -   [注 2]
                     有限公司            公司闵行支行
                     上海里卜特工业设备       招商银行股份有限
江苏利柏特股份有限公司                                                        -            -   [注 2]
                     有限公司            公司上海天山支行
小   计                                                 156,914,291.27
         [注 1] 截至 2023 年 12 月 31 日，该借款余额中 156,914,291.27 元同时由湛江利柏特模块制造有限公
    司以土地为抵押提供抵押担保；
         [注 2] 期末保函担保情况详见本附注十四(三)“其他”之说明。
         (三) 其他
                                    保证金金额
        开具单位          金融机构                             保函金额                     担保方式
                                      [注]
    江苏利柏特股份       中国农业银行股份有限                        人民币 2,227,898.42
    有限公司          公司张家港保税区支行                          欧元 105,054.30
                                第 113 页 共 127 页
                              保证金金额
    开具单位        金融机构                               保函金额                担保方式
                                [注]
                                               人民币 5,688,104.56
江苏利柏特股份      中国农业银行股份有限
                                          -     美元 14,244,711.81   -
有限公司         公司张家港保税区支行
                                                  欧元 193,409.10
江苏利柏特股份      中国银行股份有限公司
有限公司         张家港保税区支行
江苏利柏特股份      中国银行股份有限公司                       人民币 13,368,846.53
                                          -                        -
有限公司         张家港保税区支行                            美元 85,248.00
江苏利柏特股份      中国民生银行股份有限
                                          -   人民币 22,550,000.00    -
有限公司         公司张家港支行
上海利柏特建设      招商银行股份有限公司                                            江苏利柏特股份有限公司为
                                          -    人民币 2,654,847.18
有限公司         上海天山支行                                                保证人提供的保证担保
上海利柏特建设      招商银行股份有限公司
有限公司         嘉兴分行
上海利柏特建设      中国银行股份有限公司                                            江苏利柏特股份有限公司为
                                          -   人民币 58,051,427.52
有限公司         上海徐泾支行                                                保证人提供的保证担保
上海利柏特工程      中国银行股份有限公司                                            江苏利柏特股份有限公司为
                                          -   人民币 129,892,276.64
技术有限公司       上海市赵巷支行                                               保证人提供的保证担保
上海利柏特工程      中国光大银行股份有限                                            江苏利柏特股份有限公司为
                                          -      人民币 800,000.00
技术有限公司       公司上海松江支行                                              保证人提供的保证担保
上海利柏特工程      招商银行股份有限公司                                            江苏利柏特股份有限公司为
                                          -   人民币 222,631,226.18
技术有限公司       上海天山支行                                                保证人提供的保证担保
上海里卜特工业      中国银行股份有限公司
设备有限公司       上海徐泾支行
                                                                   为保证人提供的保证担保
上海里卜特工业      上海银行股份有限公司                                            江苏利柏特股份有限公司为
                                          -      人民币 211,789.86
设备有限公司       闵行支行                                                  保证人提供的保证担保
上海里卜特工业      上海银行股份有限公司
设备有限公司       闵行支行
上海里卜特工业      招商银行股份有限公司                                            江苏利柏特股份有限公司为
                                          -       人民币 59,000.00
设备有限公司       上海天山支行                                                保证人提供的保证担保
小   计                         3,350,348.50                     /
        [注]保证金金额包含利息。
        十五、资产负债表日后事项
        本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
        （一）重要的非调整事项
交易方式回购股份方案的议案》，本次用于回购的资金总额不低于人民币 3,500 万元（含）
且不超过人民币 7,000 万元（含），拟回购股份数量不低于 5,000,000 股（含）且不超过
自 2024 年 2 月 5 日起至 2025 年 2 月 4 日止。
                           第 114 页 共 127 页
    （二）利润分配情况
拟分配每 10 股派息数(元)                           0.43
    公司于 2024 年 4 月 25 日召开第五届董事会第八次会议和第五届监事会第八次会议，分
别审议通过了《关于 2023 年年度利润分配方案的议案》，公司拟以实施权益分派股权登记
日登记的总股本扣减公司回购专用证券账户中的股份为基数，每 10 股派发现金红利 0.43
元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本，本预案尚需提交公司 2023 年年度股东
大会审议。
    十六、母公司财务报表重要项目注释
    以下注释项目除非特别注明，期初系指 2023 年 1 月 1 日，期末系指 2023 年 12 月 31
日；本期系指 2023 年度，上年系指 2022 年度。金额单位为人民币元。
    (一) 应收账款
账   龄                                         期末账面余额                         期初账面余额
 其中：3-4 年                                          71,000.00                 2,175,157.82
合   计                                     152,502,732.59                   107,120,689.17
                                                    期末数
种   类                    账面余额                            坏账准备
                                                                                 账面价值
                                                                 计提比例
                          金额        比例(%)                 金额
                                                                    (%)
按单项计提坏账准备         1,392,000.00         0.91       1,392,000.00    100.00                -
按组合计提坏账准备       151,110,732.59        99.09      10,870,118.20      7.19   140,240,614.39
合   计           152,502,732.59       100.00      12,262,118.20      8.04   140,240,614.39
    续上表：
                                 第 115 页 共 127 页
                                                         期初数
种   类                     账面余额                               坏账准备
                                                                                             账面价值
                                                                       计提比例
                           金额         比例(%)                  金额
                                                                          (%)
按单项计提坏账准备          1,392,000.00             1.30    1,392,000.00           100.00                   -
按组合计提坏账准备        105,728,689.17            98.70    7,519,924.13             7.11       98,208,765.04
合   计            107,120,689.17           100.00    8,911,924.13             8.32       98,208,765.04
    (1)按单项计提坏账准备的应收账款
                  期初数                                              期末数
单位名称
                                                                                             计 提 理
            账面余额          坏账准备               账面余额              坏账准备         计提比例(%)
                                                                                             由
重庆耐德索
                                                                                             通 过 起
罗福深冷技
术工程有限
                                                                                             付款
公司
    (1)期末按组合计提坏账准备的应收账款
组   合                             账面余额                         坏账准备                       计提比例(%)
账龄组合                      151,110,732.59                 10,870,118.20                           7.19
    其中：账龄组合
账   龄                             账面余额                         坏账准备                       计提比例(%)
小   计                      151,110,732.59                 10,870,118.20                          7.19
                                               本期变动金额
种   类           期初数                                                                            期末数
                                             收回或转          转销或核
                                   计提                                         其他
                                                回             销
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
小   计     8,911,924.13   3,350,194.07                -             -                -   12,262,118.20
                                  第 116 页 共 127 页
                                                                           占应收账款和         应收账款坏账
                  应收账款期末           合同资产期末          应收账款和合                  合同资产期末         准备和合同资
单位名称
                       数                数          同资产期末数                  合计数的比例         产减值准备期
                                                                                (%)           末数
上海利柏特工程技
术有限公司
JORD OIL & GAS
SYSTEMS B.V.
液化空气(杭州)有
限公司
中国石油天然气第
                              -    7,148,612.53     7,148,612.53                  3.28      357,430.63
六建设有限公司
林德工程(大连)有
限公司
小   计            138,070,947.01   65,618,828.19   203,689,775.20                 93.35   10,223,066.20
    单位名称                    与本公司关系                              期末余额            占应收账款余额的比例(%)
    上海利柏特工程技术有
                            本公司子公司                      82,571,781.35                            54.14
    限公司
    湛江利柏特模块制造有
                            本公司子公司                          3,371,287.97                          2.21
    限公司
    小   计                                               85,943,069.32                            56.35
         (二) 其他应收款
                              期末数                                                 期初数
项   目
                 账面余额             坏账准备         账面价值                账面余额             坏账准备           账面价值
应收利息                    -              -                -                   -              -              -
应收股利                    -              -                -                   -              -              -
其他应收款       12,229,771.20   3,048,060.52   9,181,710.68        6,084,237.44     1,929,868.96   4,154,368.48
合   计       12,229,771.20   3,048,060.52   9,181,710.68        6,084,237.44     1,929,868.96   4,154,368.48
         (1)按性质分类情况
    款项性质                                                      期末数                               期初数
    资金往来                                           10,784,337.50                          4,591,709.99
    押金保证金                                               830,000.00                          864,550.00
    其他                                                  615,433.70                          627,977.45
                                       第 117 页 共 127 页
款项性质                                               期末数                            期初数
小   计                                    12,229,771.20                      6,084,237.44
    (2)按账龄披露
账   龄                                     期末账面余额                            期初账面余额
 其中：3-4 年                                       356,750.00                  3,342,515.75
小   计                                     12,229,771.20                     6,084,237.44
    (3)按坏账计提方法分类披露
                                                   期末数
种   类                    账面余额                            坏账准备
                                                                                账面价值
                         金额         比例(%)               金额       计提比例(%)
按单项计提坏账准备                   -             -                  -          -              -
按组合计提坏账准备       12,229,771.20        100.00     3,048,060.52        24.92   9,181,710.68
合   计           12,229,771.20        100.00     3,048,060.52        24.92   9,181,710.68
    续上表：
                                                   期初数
种   类                    账面余额                            坏账准备
                                                                                账面价值
                        金额          比例(%)               金额       计提比例(%)
按单项计提坏账准备                  -              -                  -          -              -
按组合计提坏账准备       6,084,237.44         100.00     1,929,868.96        31.72   4,154,368.48
合   计           6,084,237.44         100.00     1,929,868.96        31.72   4,154,368.48
组   合                           账面余额                     坏账准备                计提比例(%)
账龄组合                     12,229,771.20               3,048,060.52                  24.92
    其中：账龄组合
                                第 118 页 共 127 页
账   龄                                账面余额                          坏账准备                 计提比例(%)
小   计                            12,229,771.20               3,048,060.52                     24.92
                              第一阶段                第二阶段                 第三阶段
坏账准备                                           整个存续期预期信             整个存续期预期                  小    计
                         未来 12 个月预
                                                用损失(未发生信             信用损失(已发
                          期信用损失
                                                     用减值)             生信用减值)
--转入第二阶段                               -                      -                -                   -
--转入第三阶段                               -                      -                -                   -
--转回第二阶段                               -                      -                -                   -
--转回第一阶段                               -                      -                -                   -
本期计提                          381,276.69             736,914.87                -       1,118,191.56
本期收回或转回                                -                      -                -                   -
本期转销或核销                                -                      -                -                   -
其他变动                                   -                      -                -                   -
    (4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                    本期变动金额
种   类                期初数                                                                     期末数
                                                  收回或转        转销或核
                                      计提                                       其他
                                                     回           销
按 单项计提坏
                          -                -             -             -           -               -
账准备
按 组合计提坏
账准备
小   计          1,929,868.96   1,118,191.56               -             -               3,048,060.52
    (5)按欠款方归集的期末数前五名的其他应收款情况
                                     第 119 页 共 127 页
                  款项的                                       占其他应收款期末合                 坏账准备期末
单位名称                                 期末数     账龄
                  性质                                           计数的比例(%)                    数
湛江利柏特模块制造         资 金 往
有限公司              来
威立雅环保科技(泰         资 金 往
兴)有限公司            来
江苏省张家港保税区         押 金 保
建筑业管理处            证金
代扣代缴社会保险费         其他            323,778.70   1 年以内                           2.65        16,188.94
代扣代缴住房公积金         其他            291,655.00   1 年以内                           2.38        14,582.75
小   计                        12,199,771.20                               99.75        3,018,060.52
    [注 1]其中 1-2 年金额为 114,234.25 元，2-3 年金额为 156,750.00 元，3-4 年金额为 156,750.00 元，
    [注 2]其中 1-2 年金额为 600,000.00 元，3-4 年金额为 200,000.00 元
    (6)对关联方的其他应收款情况
单位名称                 与本公司关系                              期末余额      占其他应收款余额的比例(%)
威立雅环保科技(泰兴)
                     联营企业                           3,770,250.00                             30.83
有限公司
湛江利柏特模块制造有
                     本公司子公司                         7,014,087.50                             57.35
限公司
小   计                                              10,784,337.50                             88.18
    (三) 长期股权投资
                             期末数                                        期初数
项   目
                             减值                                         减值
                  账面余额                    账面价值               账面余额                         账面价值
                             准备                                         准备
对子公司投
资
对联营、合营
企业投资
合   计       602,413,317.08     -    602,413,317.08    604,170,145.61          -     604,170,145.61
                                                                        本期变动
被投资单位名称                      期初数       减值准备期初数
                                                                   追加投资                   减少投资
技术有限公司
设备有限公司
制造有限公司
小   计              599,273,866.81                    -                   -                       -
                                    第 120 页 共 127 页
    续上表：
                            本期变动
被投资单位名称                                                                   期末数          减值准备期末数
                  计提减值准备                            其他
                                -         2,412,091.32          305,685,958.13                          -
技术有限公司
                                -                       -        10,000,000.00                          -
设备有限公司
                                -              50,603.23        286,050,603.23                          -
制造有限公司
小   计                           -         2,462,694.55          601,736,561.36                          -
                                                                     本期变动
                            减值准备
被投资单位名称            期初数
                             期初数                                          权益法下确认的                其他综合
                                           追加投资             减少投资
                                                                             投资损益                收益变动
联营企业
威立雅环保科技
(泰兴)有限公司
    续上表：
                                     本期变动
                                                                                             减值准备
被投资单位名称                     宣告发放现                                                  期末数
             其他权益变                         计提减值准                                              期末数
                            金股利或利                                  其他
                 动                             备
                                润
联营企业
威立雅环保科技
                      -               -               -               -       676,755.72            -
(泰兴)有限公司
    (四) 营业收入/营业成本
                            本期数                                                上年数
项   目
                      收     入                   成   本                     收    入                  成 本
主营业务          674,993,701.82         509,932,945.67             562,948,397.74         460,782,843.92
其他业务            7,915,961.34           3,877,847.26              10,465,370.34             4,009,971.11
合   计         682,909,663.16         513,810,792.93             573,413,768.08         464,792,815.03
    (1)按地区分类
                            本期数                                                上年数
地区名称
                      收     入                   成   本                     收    入                  成 本
                                    第 121 页 共 127 页
                                  本期数                                        上年数
地区名称
                              收   入                成    本              收     入              成 本
内销                 413,786,272.64         322,739,562.86       378,224,631.25      306,825,977.39
外销                 261,207,429.18         187,193,382.81       184,723,766.49      153,956,866.53
小   计              674,993,701.82         509,932,945.67       562,948,397.74      460,782,843.92
客户名称                                                     营业收入         占公司全部营业收入的比例(%)
JORD OIL & GAS SYSTEMS B.V.                        207,480,849.22                           30.38
上海利柏特工程技术有限公司                                      183,368,235.61                           26.85
林德气体[注 1]                                          105,334,338.98                           15.42
液化空气[注 2]                                           71,108,833.74                           10.41
中国寰球工程有限公司[注 3]                                     56,506,172.61                            8.27
小   计                                              623,798,430.16                           91.33
    [注 1]林德气体包括：Linde GmbH Linde Engineering、Praxair Asia Inc.、林德工程(大连)有限公
司、林德亚太工程有限公司。
    [注 2]液化空气包括： AIR LIQUIDE GLOBAL E&C SOLUTIONS FRANCE、AIR LIQUIDE GLOBAL E&C SOLUTIONS
JAPAN LTD.、液化空气(杭州)有限公司、液化空气工程制造(烟台)有限公司。
    [注 3]中国寰球工程有限公司包括：中国寰球工程有限公司、中国石油天然气第六建设有限公司
     (五) 投资收益
项   目                                                                本期数                   上年数
成本法核算的长期股权投资收益                                              191,000,000.00                      -
权益法核算的长期股权投资收益                                               -4,219,523.08          -2,828,894.10
其他投资收益                                                        1,297,057.69              40,253.62
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
                                                             -5,149,494.00            -701,946.00
产产生的投资收益
合   计                                                       182,928,040.61          -3,490,586.48
                                                                             本期比上年增减变动的原
被投资单位名称                                   本期数                       上年数
                                                                             因
上海利柏特工程技术有
限公司
上海里卜特工业设备有
限公司
                                       第 122 页 共 127 页
                                                       本期比上年增减变动的原
被投资单位名称                  本期数                  上年数
                                                       因
小   计            191,000,000.00                    -
                                                       本期比上年增减变动的原
被投资单位名称                  本期数                  上年数
                                                       因
威立雅环保科技(泰兴)
                 -4,219,523.08         -2,828,894.10   联营企业亏损
有限公司
    十七、补充资料
    本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
    (一) 非经常性损益
    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经
常性损益(2023 年修订)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失
为-)：
项   目                                                  金   额   说   明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分                     -74,487.86     -
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、
符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持                   9,987,387.01     -
续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企
业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置                     697,806.24     -
金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                      -   -
委托他人投资或管理资产的损益                                             -   -
对外委托贷款取得的损益                                                -   -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失                                  -   -
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                        -   -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
                                                           -   -
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益                                -   -
非货币性资产交换损益                                                 -   -
债务重组损益                                                     -   -
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职
                                                           -   -
工的支出等
                      第 123 页 共 127 页
项    目                                                金    额     说   明
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影
                                                            -    -
响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用                                    -    -
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的
                                                            -    -
公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
                                                            -    -
产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益                                            -    -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                                       -    -
受托经营取得的托管费收入                                                -    -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                               -433,099.31     -
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                           -    -
小    计                                         10,177,606.08     -
减：所得税影响额(所得税费用减少以“－”表示)                         2,510,575.31     -
    少数股东损益影响额(税后)                                           -    -
         归属于母公司股东的非经常性损益净额                      7,667,030.77     -
号——非经常性损益(2023 年修订)》，该事项未对本公司可比会计期间 2022 年度的非经常
性损益产生影响。
     (二) 净资产收益率和每股收益
     根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率
和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本
每股收益和稀释每股收益如下：
                                                     每股收益(元/股)
                        加权平均净资产收
报告期利润
                             益率(%)
                                                基本每股收益               稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                         12.32              0.43           0.43
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
     (1)加权平均净资产收益率的计算过程
                       第 124 页 共 127 页
项   目                                   序号                             本期数
归属于公司普通股股东的净利润                           1                     190,184,140.79
非经常性损益                                   2                       7,667,030.77
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利
润
归属于公司普通股股东的期初净资产                         4                   1,463,731,165.54
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股
股东的净资产加权数
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股
东的净资产加权数
其他交易或事项引起的净资产增减变动加权数                     7                       1,868,453.59
加权平均净资产                            8=4+1*0.5+5-6+7           1,543,374,167.30
加权平均净资产收益率                             9=1/8                           12.32%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率                    10=3/8                          11.83%
    [注]报告期净资产增减变动加权数，系按净资产变动次月起至报告期期末的累计月数占
报告期月数的比例作为权重进行加权计算。
    (2)基本每股收益的计算过程
项   目                                             序号                     本期数
归属于公司普通股股东的净利润                                       1           190,184,140.79
非经常性损益                                               2             7,667,030.77
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                          3=1-2          182,517,110.02
期初股份总数                                               4           446,732,795.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数                             5                          -
报告期发行新股或债转股等增加股份数的加权数                                6                          -
报告期因回购等减少股份数的加权数                                     7               948,000.00
报告期缩股数                                               8                          -
发行在外的普通股加权平均数                                  9=4+5+6-7-8       445,784,795.00
基本每股收益                                           10=1/9                    0.43
扣除非经常损益基本每股收益                                    11=3/9                    0.41
    [注]报告期发行新股或债转股等增加股份数的加权数及因回购等减少股份数的加权数，
系按股份变动次月起至报告期期末的累计月数占报告期月数的比例作为权重进行加权计算。
    (3)稀释每股收益的计算过程
    稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
                     第 125 页 共 127 页
  (三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因
报表项目         期末数较期初数变动幅度           变动原因说明
交易性金融资产      大幅增加                  主要系本期购买理财产品所致。
                                   主要系本期收到信用风险等级低的银行承兑汇票较
应收票据         减少 43.61%
                                   少所致。
应收账款         增加 31.63%             主要系本期销售规模较去年增加所致。
                                   主要系本期收到信用风险等级高的银行承兑汇票较
应收款项融资       减少 55.62%
                                   少所致。
其他应收款        减少 59.51%             主要系本期收回押金保证金所致。
其他流动资产       减少 71.39%             主要系本期留抵增值税完成退税所致。
长期股权投资       减少 62.03              主要系参股公司持续亏损所致。
其他权益工具投资     增加 66.67%             主要系本期新增重大影响以下的股权投资所致。
固定资产         增加 36.52%             主要系本期募投项目转固所致。
在建工程         减少 98.92%             主要系本期募投项目转固所致。
使用权资产        减少 48.06%             主要系本期原有部分租赁房屋本期退租所致。
长期待摊费用       大幅增加                  主要系本期新增的装修费所致。
其他非流动资产      减少 83.67%             主要系本期预付设备款减少所致。
交易性金融负债      减少 70.68%             主要系远期售汇合约汇率波动所致。
应付票据         大幅增加                  主要系本期采用票据付款比例增加所致。
                                   主要系本期大型项目施工进度较高导致应付账款余
应付账款         增加 36.91%
                                   额增加。
合同负债         减少 45.62%             主要系本期大型项目结算进度较上期增加所致。
应交税费         减少 30.45%             主要系本期应交增值税和所得税下降所致。
其他应付款        大幅增加                  主要系本期确认员工持股回购义务所致。
一年内到期的非流动负
             增加 72.53%             主要系本期长期借款一年以内到期的重分类所致。
债
其他流动负债       减少 50.46%             主要系本期待转销项税减少所致。
租赁负债         减少 75.13%             主要系本期原有部分租赁房屋本期退租所致。
报表项目         本期数较上年数变动幅度           变动原因说明
营业收入         增加 88.39%             主要系本期业务规模增加导致收入同步增长。
                         第 126 页 共 127 页
报表项目       本期数较上年数变动幅度           变动原因说明
营业成本       大幅增加                  主要系本期业务规模增加导致成本同步增长。
税金及附加      大幅增加                  主要系本期缴纳的房产税与附加税增多所致。
研发费用       大幅增加                  主要系本期增加研发投入所致。
财务费用       大幅减少                  主要系本期汇兑损益的影响。
其他收益       增加 38.20%             主要系本期收到的政府补助增加所致。
                                 主要系理财收益减少以及外汇衍生工具发生亏损所
投资收益       大幅减少
                                 致。
公允价值变动收益   大幅增加                  主要系本期外汇衍生工具公允价值变动所致。
信用减值损失     大幅增加                  主要系本期应收账款增加所致。
资产减值损失     减少 70.75%             主要系本期合同资产减少所致。
                                          江苏利柏特股份有限公司
                       第 127 页 共 127 页

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