兴业证券股份有限公司
关于德艺文化创意集团股份有限公司
使用部分闲置募集资金进行现金管理的核查意见
兴业证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”或“兴业证券”）作为德艺
文化创意集团股份有限公司（以下简称“德艺文创”或“公司”）2022 年以简易
程序向特定对象发行股票项目的持续督导机构，根据《证券发行上市保荐业务管
理办法》
《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2024 年修订）》
《深圳证券交易
所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作（2023 年 12 月修
订）》等相关规定，对德艺文创使用部分闲置募集资金进行现金管理事项进行了
审慎核查，具体核查情况如下：
一、募集资金基本情况
（一）募集资金基本情况
（证监许可〔2022〕1377
创意集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》
号），同意公司以简易程序向特定对象发行股票的注册申请。公司向 10 名特定对
象发行人民币普通股（A 股）27,087,373 股，每股面值为人民币 1.00 元，募集资
金总额为人民币 134,082,496.35 元，扣除与发行有关的费用（含税）人民币
本由 285,365,054 股变更为 312,452,427 股。华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
对本次募集资金到位进行了审验，并于 2022 年 7 月 12 日出具了华兴验字〔2022〕
（二）募集资金管理情况
为了规范公司募集资金管理，保护投资者的合法权益，根据《上市公司监管
指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所上
市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《深圳证券交易所创
业板股票上市规则》及公司《募集资金管理办法》等相关规定，公司对募集资金
采取了专户存储制度。公司已与保荐机构、募集资金专户开户银行签订了《募集
资金专户三方监管协议》。
（三）募集资金使用情况
由于本次以简易程序向特定对象发行股票实际募集资金净额少于拟投入募
集资金金额，为保障募集资金投资项目的顺利实施，结合公司实际情况，对募投
项目中实际投入募集资金进行调整，具体如下：
单位：万元
序 预案拟投入 调整后拟投入
项目名称 项目总投资 实施主体
号 募集资金 募集资金
数字化展示中心及
项目
合计 13,408.25 13,408.25 12,632.31
注：表中合计数与各明细数直接相加之和在尾数上如有差异，是由于四舍五入所造成。
（四）募集资金暂时闲置原因
公司于 2024 年 7 月 12 日召开的第五届董事会第八次会议和第五届监事会
第七次会议，审议通过了《关于变更部分募集资金用途并延期的议案》，其中同
意公司将“数字化展示中心及智能零售终端建设项目”中“数字化展示中心建设”
部分达到预定可使用状态的时间调整至 2025 年 12 月 31 日。鉴于公司募集资金
投资项目建设需要一定周期，部分募集资金存在暂时闲置的情况。
二、本次使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的基本情况
（一）投资额度及期限
于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用不超过 6,000 万
元人民币的暂时闲置募集资金进行现金管理，使用期限为自董事会审议通过之日
起 12 个月，在上述额度及决议有效期内，可循环滚动使用。
鉴于上述额度及决议即将到期，根据公司当前的资金使用状况及募集资金投
资项目建设进度，为提高资金使用效率，公司在确保不影响募集资金投资项目建
设和正常生产经营的前提下，拟继续使用不超过 1,700 万元闲置募集资金进行现
金管理，投资短期（不超过十二个月）安全性高、流动性好、保本型理财产品，
有效期限自董事会审议通过之日起 12 个月，在上述额度及决议有效期内，可循
环滚动使用。
（二）投资产品品种
公司将按照相关规定严格控制风险，对理财产品进行严格评估，拟购买投资
收益高于同期银行存款利率的短期保本型理财产品（包括但不限于银行定期存单、
结构性存款、保本型理财产品等）。
部分闲置募集资金拟投资的产品须符合以下条件：（1）产品期限不超过 12
个月；
（2）安全性高，满足保本要求；
（3）流动性好，不得影响募集资金投资计
划正常进行；
（4）投资品种不违反中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引
第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》的规定，也不涉及《深圳
证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》中规定
的证券投资与衍生品交易等高风险投资产品。
（三）资金来源
暂时闲置的募集资金。
（四）实施方式
上述购买理财产品的具体事项在投资限额内授权公司经营管理层审批组织
实施并签署相关合同文件，具体包括但不限于：选择合格专业理财机构作为受托
方、明确委托理财金额、期间、选择委托理财产品品种、签署合同及协议等法律
文书。
公司为进行现金管理必须由专人负责投资理财账户的管理。公司购买的投资
产品不得用于质押，产品专用结算账户（如适用）不得存放非募集资金或用作其
他用途，开立或注销产品专用结算账户的，公司应当及时报交易所备案并公告。
（五）信息披露
公司将按照《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的
监管要求》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司
规范运作》
《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及公司《募集资金管理办法》
等相关规定，及时履行信息披露义务，及时披露购买理财产品的具体情况，并向
深圳证券交易所报备并公告。
（六）关联关系说明
公司与理财产品发行主体均不存在关联关系。
三、投资风险分析、风险控制措施以及对公司的影响
（一）投资风险分析
但金融市场受宏观经济影响较大，不排除该项投资受到市场波动的影响。
资的实际收益不可预期。
安全性高、流动性好的产品，但收益仍存在波动风险。
（二）风险控制措施
如评估发现存在可能影响公司资金安全的风险因素，将及时采取相应的保全措施，
控制投资风险。
公司内审部门核查的基础上，如公司监事会、独立董事认为必要，可以聘请专业
机构进行审计。
目，做好资金使用的账务核算工作。
（三）对公司的影响
设和公司正常经营的情况下，公司使用暂时闲置募集资金进行安全性高、流动性
好、期限短的保本型理财产品投资，不会影响公司募集资金投资项目的资金需要。
能获得一定的投资效益，进一步提升公司整体业绩水平，为公司和股东谋取较好
的投资回报，不会损害公司股东利益。
四、本次事项所履行的审批程序及专项意见
（一）董事会审议情况
公司第五届董事会第十二次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进
行现金管理的议案》，经全体董事表决，一致同意了该议案。
（二）监事会审议情况及意见
公司第五届监事会第十次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行
现金管理的议案》，经全体监事表决，一致同意了该议案。
监事会认为：公司使用部分闲置募集资金进行现金管理，履行了必要的审批
程序，决策和审议程序合法、合规。公司使用闲置募集资金进行现金管理是在保
障募集资金投资项目建设进度的前提下实施的，不存在变相改变募集资金用途的
行为，有利于提高资金使用效率，能够获得一定的投资效益，符合公司和全体股
东的利益。同意公司使用不超过 1,700 万元暂时闲置募集资金进行现金管理。
五、保荐机构核查意见
经核查，本保荐机构认为：
德艺文创本次使用公司以简易程序向特定对象发行股票的部分闲置募集资
金进行现金管理已经公司第五届董事会第十二次会议、第五届监事会第十次会议
审议通过，符合《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市
公司规范运作（2023 年 12 月修订）》
《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募
集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》《深圳证券交易所创业板股票上
市规则（2024 年修订）》等有关法律、法规的规定，不存在变相改变募集资金使
用用途的情形，不影响募集资金投资计划的正常实施，也不存在损害股东利益的
情况。
综上所述，保荐机构对德艺文创本次使用公司以简易程序向特定对象发行股
票的部分闲置募集资金进行现金管理的事宜无异议。
（以下无正文）
（此页无正文，为《兴业证券股份有限公司关于德艺文化创意集团股份有限公司
使用部分闲置募集资金进行现金管理的核查意见》之签章页）
保荐代表人：
王维 许梦燕
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