广州安凯微电子股份有限公司
关于开展外汇衍生品交易业务的可行性分析报告
一、开展外汇衍生品交易业务的背景
随着广州安凯微电子股份有限公司 （以下简称“公司”）业务规模持
续扩大，日常外汇收支金额日益增长。当前受国际政治、经济变化等因素
综合影响，外汇市场波动幅度较大。为有效规避和防范汇率风险或利率风
险，增强公司财务稳健性，公司及子公司拟开展外汇衍生品交易业务。
公司进行外汇衍生品交易业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，
不进行单纯以盈利为目的的外汇交易，所有 外汇衍生品交易业务均以正常
生产经营为基础，以真实的交易背景为依托，以规避和防范汇率风险、套
期保值为目的。
二、开展外汇衍生品交易业务的基本情况
（一）交易额度
根据公司的经营预算，公司拟开展总额度不超过1,000万美元（含等值
外币）的外汇衍生品交易，预计动用的交易保证金和权利金上限不超过
的收益进行再交易的相关金额）不超过前述总额度 ；在前述总额度及有效
期限内，资金可以循环滚动使用。
（二）资金来源
公司用于开展外汇衍生品交易业务的资金来源为公司合法的自有、 借
贷资金，不涉及使用募集资金的情形。
（三）交易方式
外汇掉期、外汇期权、利率互换、利率期权、结构性远期等。
境内商业银行等金融机构。公司不开展境外衍生品交易。
（四）交易期限
上述额度的使用期限自公司 第二届董事会第六次会议 审议通过之日起
三、交易风险分析与风控措施
（一）交易风险分析
外汇衍生品交易业务亏损的市场风险。
可能会由于内部控制机制不完善而造成风险。
可能给公司带来一定损失，需向银行支付差价的风险。
故障等造成交易系统非正常运行，使交易指令出现延迟、中断或数据错误
等问题，从而带来相应风险。
造成合约无法正常执行而给公司带来损失。
由于操作人员未及时、充分地理解衍生品信息，或未按规定程序进行操作
而造成一定风险。
（二）公司采取的风险控制措施
业务的额度、品种范围、审批权限、内部审核流程、交易管理及内部操作
流程，责任部门及责任人、 信息保密及隔离措施、风险控制及信息披露等
作出明确规定。公司将严格按照《外汇衍生品交易业务管理制度》的规定
对各个环节进行控制，同时加强相关人员的专业知识培训，提高套期保值
从业人员的专业素养。
大程度规避汇率波动带来的风险，并结合市场情况，适时调整策略。
交易业务，规避可能产生的法律风险。
风险，定期对套期保值业务的规范性、内控机制的有效性、信息披露的真
实性等方面进行监督检查。
必要时可以聘请专业机构进行审计，费用由公司承担。
四、交易对公司的影响及相关会计处理
公司及子公司开展外汇衍生品交易业务是为了提高应对外汇波动风险
的能力，防范汇率波动对公司利润和股东权益造成不利影响，增强公司财
务稳健性，公司将根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
《企业会计准则第24号——套期会计》《企业会计准则第37号——金融工
具列报》相关规定及其指南，对拟开展的金融衍生品交易业务进行相应的
核算处理，反映资产负债表及损益表相关项目。
五、可行性分析结论
公司本次开展外汇衍生品交易业务以日常生产经营需求为基础，以规
避和防范汇率风险或利率风险、增强财务稳健性为目的，围绕外币资产、
负债状况以及外汇收支情况，依据实际的业务发生情况配套相应的外汇衍
生品交易。公司已建立了相应的内控制度、风险管控机制和监督机制，风
险可控，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。
综上，公司开展外汇衍生品交易业务具有可行性。
广州安凯微电子股份有限公司董事会
首页
微信公众号
证券之星APP
