证券代码：300196 证券简称：长海股份 公告编号：2024-046
债券代码：123091 债券简称：长海转债
江苏长海复合材料股份有限公司
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示：
营业绩的影响，提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用，公司及子公司拟与经有关政府
部门批准、具有外汇套期保值业务经营资质的银行等金融机构开展外汇套期保值业务，业务
规模为在任一时点总持有量不超过 5,000 万美元，该交易额度在投资期限内可循环使用。交易
品种包括但不限于远期结售汇、外汇掉期、外汇期权及其他外汇衍生产品等业务。
五届监事会第十二次会议，审议通过了《关于开展外汇套期保值业务的议案》
，公司第五届董
事会独立董事专门会议第二次会议对该议案进行了审核并发表了同意的审核意见。本议案无
需提交公司股东大会审议。
行单纯以盈利为目的的外汇套期保值业务，但在外汇套期保值业务开展过程中仍存在一定的
风险，包括但不限于市场风险、内部控制风险、信用风险、法律风险等。
江苏长海复合材料股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 8 月 22 日召开
了第五届董事会第十六次会议，审议通过了《关于开展外汇套期保值业务的议案》，
同意公司及子公司开展外汇套期保值业务，业务规模为在任一时点总持有量不超
过 5,000 万美元，并授权公司管理层行使该项业务决策权及全权办理与本次外汇套
期保值业务相关事宜，包括但不限于签署相关文件、合同并办理相关手续等，额
度有效期自本次董事会审议通过之日起 12 个月。本议案无需提交公司股东大会
审议。具体情况如下：
一、投资情况概述
较大波动时，汇兑损益对公司的经营业绩会产生一定影响。为有效规避外汇市场
风险，降低汇率波动对公司经营业绩的影响，提高外汇资金使用效率，合理降低
财务费用，公司及子公司拟与经有关政府部门批准、具有外汇套期保值业务经营
资质的银行等金融机构开展外汇套期保值业务。公司及子公司拟开展的外汇套期
保值业务以正常出口业务为基础，以固定换汇成本、稳定和扩大出口以及防范汇
率风险为目的，不进行单纯以盈利为目的投机和套利。
汇套期保值业务在任一时点总持有量不超过 5,000 万美元，该交易额度在投资期限
内可循环使用。
产经营所使用的主要结算货币（主要为美元）。公司及子公司拟开展的外汇套期保
值业务的具体方式或产品包括但不限于远期结售汇、外汇掉期、外汇期权及其他
外汇衍生产品等业务。
期限范围内，资金可循环滚动使用。
权办理与本次外汇套期保值业务相关事宜，包括但不限于签署相关文件、合同并
办理相关手续等。
二、审议程序
公司第五届董事会第十六次会议和第五届监事会第十二次会议，审议通过了
《关于开展外汇套期保值业务的议案》，同意公司及子公司结合实际生产经营需要
开展外汇套期保值业务，自本次董事会审议通过之日起 12 个月内使用。董事会授
权公司管理层全权办理与本次远期结汇业务相关事宜，包括但不限于签署相关文
件、合同并办理相关手续等。公司第五届董事会独立董事专门会议第二次会议对
该议案进行了审核并发表了同意的审核意见。
公司及子公司本次拟开展的外汇套期保值业务事项不涉及关联交易。根据《上
市公司自律监管指引第 7 号——交易与关联交易》等相关法律法规以及《公司章
程》
《外汇套期保值业务管理制度》的规定，本次拟开展的外汇套期保值业务事项
经董事会审议通过后实施，无需提交公司股东大会审议。
三、外汇套期保值的风险分析
公司及子公司开展外汇套期保值业务遵循锁定汇率、利率风险原则，不进行
单纯以盈利为目的的外汇套期保值业务，但外汇套期保值业务仍存在一定的风险，
包括但不限于以下风险：
外汇套期保值产品价格变动而造成亏损的市场风险。
于内控不完善或执行不到位而造成风险。
保值盈利从而无法对冲公司实际的汇兑损失，将造成公司损失。
与预期回款情况不一致，可能使实际发生的现金流与已操作的外汇套期保值业务
期限或数额无法完全匹配，从而导致公司损失。
合约无法正常执行而给公司带来损失。
四、风险控制措施
套期保值业务品种范围、审批权限、内部操作流程、信息隔离措施、内部风险管
理等方面进行明确规定，相关外汇套期保值业务均将严格按照该制度执行。
所有外汇套期保值业务均以规避和防范汇率及利率风险为目的，不从事以投机为
目的的外汇衍生品交易。
动性强、风险较可控的外汇套期保值产品开展业务。
经有关政府部门批准、具有外汇套期保值业务经营资质的银行等金融机构。
五、交易相关会计处理
公司根据财政部印发的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
《企
业会计准则第 39 号——公允价值计量》对金融衍生品的公允价值予以确定，根据
《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》对金融衍生品予以列示和披露，反映
资产负债表及损益表相关项目。
六、开展外汇套期保值业务的必要性和可行性分析
公司及子公司开展外汇套期保值业务是为了充分运用外汇套期保值工具降低
或规避汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险，具有必要性。
公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》，完善了相关内控制度和审批流程，
为外汇套期保值业务配备了专门人员，公司采取的针对性风险控制措施切实可行，
开展外汇套期保值业务具有可行性。
公司及子公司通过开展外汇套期保值，能够在一定程度上规避外汇市场的风
险，防范汇率大幅波动对公司造成不良影响，提高外汇资金使用效率，增强财务
稳健性。
七、备查文件
特此公告。
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