上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：上海延华智能科技(集团)股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 171,589,318.34 357,720,339.80
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产 47,382,051.29 43,720,388.58
应收票据 1,417,847.96 1,005,219.24
应收账款 322,840,897.34 298,053,848.61
应收款项融资 7,253,185.31 10,197,417.40
预付款项 5,434,427.08 6,816,669.74
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 62,927,595.62 64,952,462.33
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 61,364,329.94 59,907,510.79
其中：数据资源
合同资产 250,029,720.18 244,372,991.99
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 4,971,025.16 4,872,750.60
其他流动资产 12,189,020.84 11,378,241.14
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
流动资产合计 947,399,419.06 1,102,997,840.22
非流动资产：
发放贷款和垫款 191,755.98
债权投资
其他债权投资
长期应收款 12,518,244.22 14,004,326.00
长期股权投资 31,122,426.91 40,000,156.16
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 166,976,493.02 155,353,345.27
固定资产 101,213,611.94 92,165,539.31
在建工程 7,161,587.88 11,320,226.40
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 18,119,552.52 20,599,900.08
无形资产 77,223,286.80 76,635,962.82
其中：数据资源
开发支出 9,044,318.13 5,502,921.33
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 3,053,031.12 3,438,213.59
递延所得税资产 78,375,641.71 75,367,272.37
其他非流动资产 7,547,815.08 8,848,737.47
非流动资产合计 512,356,009.33 503,428,356.78
资产总计 1,459,755,428.39 1,606,426,197.00
流动负债：
短期借款 120,075,333.42 124,815,317.44
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 11,904,043.83 11,212,202.01
应付账款 473,866,322.60 526,231,744.52
预收款项
合同负债 52,437,080.30 69,268,949.43
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 11,067,400.73 28,194,220.10
应交税费 3,196,951.78 4,563,047.86
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
其他应付款 41,709,850.46 80,371,846.22
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 4,706,178.48 27,561,803.85
其他流动负债 35,840,894.49 32,747,576.85
流动负债合计 754,804,056.09 904,966,708.28
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 122,500.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 13,997,060.63 16,107,773.16
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 3,942,687.50 4,478,040.26
其他非流动负债 62,817,460.31 46,779,409.88
非流动负债合计 80,757,208.44 67,487,723.30
负债合计 835,561,264.53 972,454,431.58
所有者权益：
股本 712,153,001.00 712,153,001.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 232,673,197.46 232,673,197.46
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 29,604,517.13 29,604,517.13
一般风险准备
未分配利润 -536,665,437.94 -524,257,174.75
归属于母公司所有者权益合计 437,765,277.65 450,173,540.84
少数股东权益 186,428,886.21 183,798,224.58
所有者权益合计 624,194,163.86 633,971,765.42
负债和所有者权益总计 1,459,755,428.39 1,606,426,197.00
法定代表人：黄慧玲 主管会计工作负责人：黄慧玲 会计机构负责人：唐秋结
单位：元
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 89,194,005.32 188,547,492.65
交易性金融资产
衍生金融资产 47,382,051.29 43,720,388.58
应收票据 1,155,947.96 869,419.24
应收账款 118,633,357.09 133,824,472.51
应收款项融资 6,703,826.31 9,203,558.40
预付款项 3,160,960.13 2,992,808.39
其他应收款 114,902,494.20 94,230,479.01
其中：应收利息
应收股利
存货 1,620,012.21 2,762,463.45
其中：数据资源
合同资产 206,492,238.58 190,080,546.65
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 3,253,833.99 3,199,445.37
其他流动资产 5,787,427.63 5,282,843.62
流动资产合计 598,286,154.71 674,713,917.87
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 486,854,067.59 495,799,528.26
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 25,438,344.02 34,030,099.33
固定资产 72,012,694.85 71,619,457.12
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 731,342.33 1,233,931.82
无形资产 197,336.85 231,566.81
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 353,564.07 506,918.55
递延所得税资产 29,545,347.94 29,528,822.15
其他非流动资产 24,865,720.38 25,917,676.19
非流动资产合计 639,998,418.03 658,868,000.23
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
资产总计 1,238,284,572.74 1,333,581,918.10
流动负债：
短期借款 10,008,493.15 10,007,643.84
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 11,904,043.83 34,101,562.95
应付账款 440,229,930.57 491,620,987.63
预收款项
合同负债 15,584,697.94 22,618,484.68
应付职工薪酬 2,384,140.06 12,195,847.97
应交税费 4,439.71 82,440.65
其他应付款 152,506,383.19 167,052,896.53
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 937,712.79 1,099,580.18
其他流动负债 21,924,689.49 18,187,243.06
流动负债合计 655,484,530.73 756,966,687.49
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 53,000.45 183,523.66
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 109,701.34 185,089.78
其他非流动负债 62,817,460.31 46,779,409.88
非流动负债合计 62,980,162.10 47,148,023.32
负债合计 718,464,692.83 804,114,710.81
所有者权益：
股本 712,153,001.00 712,153,001.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 250,112,052.19 250,112,052.19
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 29,604,517.13 29,604,517.13
未分配利润 -472,049,690.41 -462,402,363.03
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
所有者权益合计 519,819,879.91 529,467,207.29
负债和所有者权益总计 1,238,284,572.74 1,333,581,918.10
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业总收入 292,672,599.05 322,104,376.04
其中：营业收入 292,652,280.98 322,090,841.52
利息收入 20,318.07 13,534.52
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 301,300,460.43 319,718,583.99
其中：营业成本 230,644,062.22 249,604,321.81
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,341,971.59 1,486,623.91
销售费用 10,611,576.82 7,527,694.53
管理费用 39,966,216.01 38,371,058.80
研发费用 17,071,655.39 19,319,575.21
财务费用 1,664,978.40 3,409,309.73
其中：利息费用 2,728,417.68 3,724,193.64
利息收入 1,087,866.61 461,172.49
加：其他收益 3,048,180.50 4,252,021.01
投资收益（损失以“—”号填
-1,435,555.07 -265,337.00
列）
其中：对联营企业和合营
-3,025,825.74 -1,783,903.06
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-3,449,328.00 361,666.55
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
-7,005,408.60 945,911.35
号填列）
资产处置收益（损失以“—” -392.85 -28,954.21
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填
-13,808,702.69 7,743,736.10
列）
加：营业外收入 61.92 42,145.38
减：营业外支出 51,248.64 80,471.15
四、利润总额（亏损总额以“—”号
-13,859,889.41 7,705,410.33
填列）
减：所得税费用 -4,082,287.85 2,585,837.21
五、净利润（净亏损以“—”号填
-9,777,601.56 5,119,573.12
列）
（一）按经营持续性分类
-9,777,601.56 5,119,573.12
“—”号填列）
“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
-12,408,263.19 4,436,755.05
（净亏损以“—”号填列）
”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -9,777,601.56 5,119,573.12
归属于母公司所有者的综合收益总
-12,408,263.19 4,436,755.05
额
归属于少数股东的综合收益总额 2,630,661.63 682,818.07
八、每股收益：
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（一）基本每股收益 -0.0174 0.0062
（二）稀释每股收益 -0.0174 0.0062
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：黄慧玲 主管会计工作负责人：黄慧玲 会计机构负责人：唐秋结
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业收入 157,794,135.16 171,309,536.76
减：营业成本 144,396,128.45 148,953,090.63
税金及附加 523,514.57 582,681.47
销售费用 1,569,287.05 1,692,604.75
管理费用 14,923,753.61 15,071,908.69
研发费用 5,634,173.92 6,108,357.91
财务费用 -1,592,359.56 -1,252,481.51
其中：利息费用 -180,980.99 717,723.07
利息收入 1,411,211.25 2,037,962.57
加：其他收益 1,400.00
投资收益（损失以“—”号填
-2,418,569.97 -625,566.62
列）
其中：对联营企业和合营企
-3,093,557.16 -1,536,116.46
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“—”
号填列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
-5,705,930.92 937,806.49
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
-392.85 -6,602.76
号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填
-9,717,421.20 6,192,322.97
列）
加：营业外收入 41,072.30
减：营业外支出 21,820.41
三、利润总额（亏损总额以“—”号
-9,739,241.61 6,233,395.27
填列）
减：所得税费用 -91,914.23 1,797,225.34
四、净利润（净亏损以“—”号填
-9,647,327.38 4,436,169.93
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-9,647,327.38 4,436,169.93
“—”号填列）
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（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
六、综合收益总额 -9,647,327.38 4,436,169.93
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 250,963,481.25 307,561,313.18
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 21,537.15 14,346.59
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 2,487,213.48 2,700,810.62
收到其他与经营活动有关的现金 13,457,090.14 28,297,337.94
经营活动现金流入小计 266,929,322.02 338,573,808.33
购买商品、接受劳务支付的现金 237,216,959.36 308,170,320.82
客户贷款及垫款净增加额 -196,672.80 1,396,672.80
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 82,591,908.71 76,145,311.74
支付的各项税费 10,917,595.43 13,814,761.64
支付其他与经营活动有关的现金 42,870,477.47 49,592,031.44
经营活动现金流出小计 373,400,268.17 449,119,098.44
经营活动产生的现金流量净额 -106,470,946.15 -110,545,290.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,590,270.67 1,518,566.06
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,590,270.67 1,567,904.06
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 5,000,000.00 30,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 35,928,459.84
投资活动现金流出小计 55,543,546.47 55,032,527.43
投资活动产生的现金流量净额 -48,953,275.80 -53,464,623.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 29,310,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 90,000,000.00 110,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 4,538,433.51 11,272,223.16
筹资活动现金流入小计 94,538,433.51 150,582,223.16
偿还债务支付的现金 117,652,500.00 95,558,414.42
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,653,362.49 652,163.46
筹资活动现金流出小计 122,823,971.64 99,825,598.96
筹资活动产生的现金流量净额 -28,285,538.13 50,756,624.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -183,709,760.08 -113,253,289.28
加：期初现金及现金等价物余额 342,557,603.83 350,492,057.79
六、期末现金及现金等价物余额 158,847,843.75 237,238,768.51
单位：元
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 151,109,790.38 189,316,210.44
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 89,847,049.80 151,841,534.60
经营活动现金流入小计 240,956,840.18 341,157,745.04
购买商品、接受劳务支付的现金 164,561,941.57 217,711,315.73
支付给职工以及为职工支付的现金 24,204,641.50 23,784,138.51
支付的各项税费 2,554,551.84 3,267,841.05
支付其他与经营活动有关的现金 83,853,770.16 137,271,248.75
经营活动现金流出小计 275,174,905.07 382,034,544.04
经营活动产生的现金流量净额 -34,218,064.89 -40,876,799.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 43,500,000.00
取得投资收益收到的现金 674,987.19 910,549.84
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 674,987.19 44,454,049.84
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 43,240,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 36,400,000.00
投资活动现金流出小计 47,209,300.30 47,255,729.50
投资活动产生的现金流量净额 -46,534,313.11 -2,801,679.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 3,557,243.69 11,272,223.16
筹资活动现金流入小计 3,557,243.69 11,272,223.16
偿还债务支付的现金 19,700,000.00 37,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 345,182.50 461,910.13
筹资活动现金流出小计 20,202,765.83 43,530,449.71
筹资活动产生的现金流量净额 -16,645,522.14 -32,258,226.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -97,397,900.14 -75,936,705.21
加：期初现金及现金等价物余额 174,498,844.77 202,383,900.85
六、期末现金及现金等价物余额 77,100,944.63 126,447,195.64
本期金额
单位：元
项目 2024 年半年度
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
,15 ,67 604 ,17 ,79 ,97
一、上年期 ,25
末余额 7,1
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
,15 ,67 604 ,17 ,79 ,97
二、本年期 ,25
初余额 7,1
- -
三、本期增 -
减变动金额 9,7
（减少以 77,
,26 ,26 661
“—”号填 601
列） .56
- -
（一）综合 408 408 30,
收益总额 ,26 ,26 661
.56
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润
分配
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
余公积
般风险准备
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
,15 ,67 604 ,76 ,42 ,19
四、本期期 ,66
末余额 5,4
上年金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
,15 ,84 604 ,85 ,20 ,05
一、上年期 ,75
末余额 6,0
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
,15 ,84 604 ,85 ,20 ,05
二、本年期 ,75
初余额 6,0
三、本期增 10, 24, 34,
减变动金额 351 077 429
（减少以 ,92 ,64 ,57
“—”号填 5.4 7.6 3.1
.42 .05
列） 7 5 2
（一）综合 36, 36, ,81 19,
收益总额 755 755 8.0 573
.05 .05 7 .12
（二）所有 394 310
者投入和减 ,82 ,00
少资本 9.5 0.0
.42 .42
投入的普通 ,00 ,00
股 0.0 0.0
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
.42 .42
.42
（三）利润
分配
余公积
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般风险准备
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
,15 ,76 604 ,20 ,27 ,48
四、本期期 ,31
末余额 9,2
本期金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年期
末余额
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 462,4
初余额 02,36
三、本期增
- -
减变动金额
（减少以
,327. ,327.
“—”号填
列）
- -
（一）综合 9,647 9,647
收益总额 ,327. ,327.
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润
分配
余公积
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 472,0
末余额 49,69
上年金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年期 480,5
末余额 33,09
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 480,5
初余额 33,09
三、本期增
减变动金额 4,436 4,436
（减少以 ,169. ,169.
“—”号填 93 93
列）
（一）综合
,169. ,169.
收益总额
（二）所有
者投入和减
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润
分配
余公积
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 476,0
末余额 96,92
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三、公司基本情况
（一）企业注册地和总部地址
上海延华智能科技（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由上海延华智能科技有
限公司整体变更设立的股份有限公司，于 2001 年 12 月 4 日经上海市工商局登记成立。目前公司注册资
本 712,153,001.00 元，股份总数 712,153,001.00 股。公司注册地址及总部地址：上海市普陀区西康路 1255
号 6 楼 602 室，统一社会信用代码：91310000734057153P。公司股票于 2007 年 11 月 1 日在深圳证券交易
所挂牌交易，股票代码:002178。
本公司企业类型为：股份有限公司(上市、自然人投资或控股)。
（二）企业实际从事的主要经营活动
主要业务活动：专注于智慧城市顶层设计、电子政务、智慧医疗、智慧节能、智慧环保、智能建筑、
智慧交通、智慧养老等智慧城市各专业领域。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表经本公司董事会于 2024 年 8 月 21 日决议批准报出。
四、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于以下所述重要会计政策、会计
估计进行编制。
本公司自本报告期末 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司无其他会计政策、会计估计和核算方法发生变化。
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本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了 2024 年 6 月 30 日的财
务状况、2024 半年度的经营成果和现金流量等相关信息。
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司以人民币为记账本位币。
?适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 单项金额占应收款项 1%以上，且金额超过 300 万元
重要应收款项坏账准备收回或转回 单项金额占当期坏账准备收回或转回 5%以上，且金额超过 300 万元
重要的单项计提减值准备的合同资产 单项金额占合同资产 1%以上，且金额超过 300 万元
重要的资本化研发项目 期末余额占比 10%以上，且金额超过 300 万元
超过一年的重要应付账款 单项金额占应付账款 1%以上，且金额超过 300 万元
超过一年的重要其他应付款 单项账龄超过其他应付款 0.5%以上，且金额超过 300 万元
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股
本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购
买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合
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并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其
控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资
单位的权力影响回报金额。
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计
政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发
生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股
东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，
作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，
从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表
进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公
积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持
续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，
是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享
有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出
售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所
发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相
关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理。
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投
资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金
流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性
项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不
同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关
资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
（1）金融资产
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根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
①以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取
合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。
该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、
减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计
入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权
益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）
计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形
成的利得或损失计入当期损益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技
术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计
金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内
对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断
成本能否代表公允价值。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）
金融资产已转移，且符合终止确认条件。
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金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人
以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金
融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收
账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款等进行减值会计处理并确认坏账准备。
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确
认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用
不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照
该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实
际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减
值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率
计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预
期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损
失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具
的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成
的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准
备。
①按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司对除单项认定的应收账款、合同资产、应收票据、应收款项融资，根据信用风险特征将应收
账款、合同资产、应收票据、应收款项融资划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组
合的依据如下：
应收账款按照信用风险特征组合：
组合类别 确定依据
组合 1：合并范围内公司的应收款项 纳入合并范围内的各级子公司
组合 2：账龄组合 具有相同或类似账龄信用风险特征的组合
合同资产按照信用风险特征组合：
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组合类别 确定依据
组合 1：已完工未结算款 根据业务性质，已完工未结算款项具有类似的信用风险
组合 2：质保金 未到期的质保金
应收票据按照信用风险特征组合：
组合类别 确定依据
组合 1：银行承兑汇票 承兑人为信用评级较低的银行
组合 2：商业承兑汇票 承兑人为银行类金融机构以外
应收款项融资按照信用风险特征组合：
组合类别 确定依据
组合 1：银行承兑汇票 承兑人为信用评级较高的银行
组合 2：数字化应收账款债权凭证 数字化应收账款债权凭证
对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编
制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的合同资产、应收票据和应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起
点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账
龄最终收回的时间。
③按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对预计无法收回、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项进行单项认定并计提坏账准
备。
（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资
成分的认定标准一致。
对于除上述以外的金融资产，如：其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，
即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预
计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来
后信用风险是否显著增加。
①其他应收款
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
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本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据如下：
组合类别 确定依据
组合 1：合并范围内关联方往来 合并范围内公司往来款项
组合 2：低风险组合 国库退税、未到期保证金及押金、代收代付等风险较低项目
组合 3：账龄组合 具有相同或类似账龄信用风险特征的组合
（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户其他应收款发生日作为计算账龄的
起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算
账龄最终收回的时间。
（3）按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对预计无法收回、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项进行单项认定并计提坏账准
备。
②发放贷款及垫款
本公司根据信用风险特征对发放贷款及垫款划分为若干组合，对于划分为组合的发放贷款及垫款本
公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，以逾期天数、违约风险敞口为基
础，计算预期信用损失，发放贷款及垫款确定的组合如下：
组合名称 确定组合的依据
正常
关注
次级 贷款风险分类指引
可疑
损失
③长期应收款
本公司对存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项的长期应收款单独确定其
信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分组合，在组合基础上计
算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
组合 1：低风险组合 正常回款长期应收款组合
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因
素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。合同资产按照信
用风险特征分为如下组合：
组合类别 确定依据
组合 1：已完工未结算款 根据业务性质，已完工未结算款项具有类似的信用风险
组合 2：质保金 未到期的质保金
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存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括库存商品、合同履约成本等。
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
存货盘存制度为永续盘存制。
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价
准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其
他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货
跌价准备在原已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表
日后事项的影响。
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融
资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不
足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术
资料；与被投资单位之间发生重要交易。
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制
下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期
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股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成
本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准
则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有
关规定确定。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期
股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托
公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按
照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土
地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。
投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政
策与无形资产部分相同。
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成
本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 年 5% 2.38%-4.75%
电子设备 年限平均法 5-8 年 5% 11.88%-19.00%
运输设备 年限平均法 5-8 年 5% 11.88%-19.00%
其他设备 年限平均法 5-8 年 5% 11.88%-19.00%
本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以
在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的
实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表
明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项
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建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或
与设计或合同要求基本相符。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件
的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期
间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费
用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权
平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整
每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在
预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法
进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年
度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
资产类别 使用寿命（年） 使用寿命的确定依据 摊销方法
特许经营使用权 10 合同约定 年限平均法
软件著作权及商标权 10 预计为公司带来经济利益年限 年限平均法
软件及其他 5 预计为公司带来经济利益年限 年限平均法
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿
命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定
或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济
利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形
资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
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（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直
接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、无形资产摊销费用、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资
产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：内部研究开发项目研究阶段的支出，于
发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。内部研究开发
项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济
利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将
在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产
的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本
模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减
值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较
高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以
该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商
誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊
的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费
用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的
该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。
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（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业
会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计
入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的
医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工
教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，
并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工
提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的
规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约
义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经
济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户
转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约
义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制
权的某一时点确认收入。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易
时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主
要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手
续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者
按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：
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本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不
满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，在到货验收完成
时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权
的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
本公司与客户之间的提供服务合同，属于某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，本
公司采用产出法，即按照已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定恰当的履约进度。对在同
一会计年度内开始并完成的服务，于完成服务时确认收入；如果服务的开始和完成分属不同的会计年度，
则于期末按履约进度确认相关的服务收入。对于本公司向客户提供服务的对价很可能收不回的，公司只
有在不再负有向客户提供服务的剩余义务，且已向客户收取的对价无需退回时，才能将已收取的对价确
认为收入；否则，应当将已收取的对价作为负债进行会计处理。
对于工程建造服务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，所以本公司根据具体合同的
相关条款规定及适用合同的相关法律规定，结合合同履约的业务模式将其作为在某一时段内履行的履约
义务，按照履约进度确认收入。
对于符合在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度，在合同期内确认收入，本公司采用投入法，
即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司
已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定
为止。
软件开发指根据客户要求及合同约定，为客户定制化开发医疗信息相关的软件。本公司将其作为在
某一时点履行履约义务，于软件开发完成，并经客户验收时确认软件开发收入。软件销售指公司销售的
自主开发且无需进行定制化二次开发的成熟软件产品，本公司将其作为在某一时点履行履约义务，本公
司将自主研发的通用型软件产品的控制权转移给客户，在客户签收后，确认软件销售收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取
得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本
确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合
同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、
制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未
来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在
资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表
中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在
资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资
产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进
行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期
损益。
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与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认
为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发
生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提
的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资
产在转回日的账面价值。
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入
的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计
入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产
相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关
的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内
按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助
用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损
益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率
向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率
计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确
凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应
收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税
率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前
会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得
税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制
暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相
关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
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同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净
额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收
征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递
延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期
所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，
并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租
赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；
若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使
用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款
额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利
率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租
赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
（2） 作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值较低的租赁，本公司选择不确认
使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
（3） 作为出租方租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为
融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来
收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的
初始入账价值中。
（1 ） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2 ） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
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（3 ） 2024 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
六、税项
税种 计税依据 税率
增值税 建筑安装收入、销售产品收入、设计咨询收入等 13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%
教育费附加 应缴流转税税额 5%
河道管理费 应缴流转税税额 1%
房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%、12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
上海业智电子科技有限公司 20%
武汉智城科技有限公司 20%
贵州贵安智城科技有限公司 20%
上海长风延华智慧环保科技有限公司 20%
武汉延华高金智慧城市产业投资基金管理有限公司 20%
海南智城科技发展股份有限公司 20%
成都成电智创科技有限公司 20%
潜江市智慧城市科技有限公司 20%
上海歌进电子科技有限公司 20%
上海函宁节能技术服务有限公司 20%
上海朗延电子科技有限公司 20%
上海硕谷电子科技有限公司 20%
上海韬业电子科技有限公司 20%
上海投程节能技术服务有限公司 20%
上海延实电子科技有限公司 20%
上海延智电子科技有限公司 20%
遵义智城科技有限公司 20%
琦昌建筑工程（上海）有限公司 25%
上海多昂电子科技有限公司 25%
湖北省延华高投智慧城市投资管理有限公司 25%
武汉延华高金智慧城市产业投资基金合伙企业（有限合伙） 25%
河北延华智城信息科技有限公司 25%
上海普陀延华小额贷款股份有限公司 25%
成都医星科技有限公司 25%
湖北延华高投智慧城市投资中心（有限合伙） 25%
延华数字科技（云南）有限公司 25%
延华数字科技（重庆）有限公司 25%
延华数字科技有限公司 25%
（1）增值税
本公司控股子公司成都成电医星数字健康软件有限公司（以下简称“成电医星”）为软件企业，根
据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4 号）及
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）规定，成电医星销售自行开发生产的软件产
品，按 13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策；成电医星的软件
技术开发收入免征增值税。
本公司及下属子公司属于建筑服务业，根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税
〔2016〕36 号)》规定，本公司及下属子公司的增值税税率按照 9%的适用税率征收，但对老项目按照 3%
的征收率简易征收；对异地报验管理项目在项目地预缴税款（具体为简易征收项目按 3%的预征率预缴，
一般征收项目按照 2%的预征率预缴），由企业在机构所在地申报纳税，但其预缴的税款可以从应纳税
额中抵减。本公司下属控股子公司东方延华的合同能源管理业务，其增值税税率按照 6%的适用税率征
收。
（2）企业所得税
本公司于 2023 年 11 月 15 日被上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务
局认定为高新技术企业(高新技术企业资格证书编号：GR202331001994，有期效：三年)，符合《中华人
民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于 2023 年
度、2024 年度享受 15%的企业所得税优惠政策。
本公司控股子公司上海东方延华节能技术服务股份有限公司（以下简称“东方延华”）于 2022 年
（高新技术企业资格证书编号：GR202231003562，有期效：三年），符合《中华人民共和国所得税法实
施条例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于 2022 年度、2023 年度、2024
年度享受 15%的企业所得税优惠政策。
本公司控股子公司成都成电医星数字健康软件有限公司于 2021 年 10 月 9 日被四川省科学技术厅、
四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：
GR202151001050，有期效：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属
于国家需要重点扶持的高新技术企业，于 2021 年度、2022 年度、2023 年度、2024 年度享受 15%的企业
所得税优惠政策。
本公司控股孙公司荆州市智慧城市科技股份有限公司于 2023 年 11 月 14 日被湖北省科学技术厅、
湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：
GR202342002861，有期效：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属
于国家需要重点扶持的高新技术企业，于 2023 年度、2024 年度享受 15%的企业所得税优惠政策。
本公司控股孙公司成都延华西部健康医疗信息产业研究院有限公司于 2021 年 10 月 9 日被四川省科
学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编
号：GR202151002062，有期效：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，
属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于 2021 年度、2022 年度、2023 年度、2024 年度享受 15%的企
业所得税优惠政策。
本公司控股孙公司成都成电医星智慧医疗软件有限公司于 2021 年 10 月 9 日被四川省科学技术厅、
四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：
GR202151000328，有期效：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属
于国家需要重点扶持的高新技术企业，于 2021 年度、2022 年度、2023 年度、2024 年度享受 15%的企业
所得税优惠政策。
本公司控股子公司延华数字科技有限公司于 2023 年 10 月 26 日被湖北省科学技术厅、湖北省财政
厅、国家税务总局湖北省税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR202342001857，
有期效：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶
持的高新技术企业，于 2023 年度、2024 年度享受 15%的企业所得税优惠政策。
本公司子公司武汉智城科技有限公司、贵州贵安智城科技有限公司、上海长风延华智慧环保科技有
限公司、海南智城科技发展股份有限公司、成都成电智创科技有限公司、潜江市智慧城市科技有限公司、
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
武汉延华高金智慧城市产业投资基金管理有限公司、上海业智电子科技有限公司、上海歌进电子科技有
限公司、上海函宁节能技术服务有限公司、上海朗延电子科技有限公司、上海硕谷电子科技有限公司、
上海韬业电子科技有限公司、上海延智电子科技有限公司、遵义智城科技有限公司、上海投程节能技术
服务有限公司、上海延实电子科技有限公司符合小型微利企业所得税优惠政策，根据《国家税务总局关
于小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》（国家税务总局公告 2022 年第 5 号）、《财政部税
务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告 2022 年第 13 号）、
《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告 2023 年第
文件规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税。对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按
除上述公司以外，其他子公司执行 25%税率。
七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 31,555.16 107,692.03
银行存款 160,757,891.87 345,085,323.34
其他货币资金 10,799,871.31 12,527,324.43
合计 171,589,318.34 357,720,339.80
其他说明
期末货币资金存在使用受限款项合计为 12,741,474.59 元，其他货币资金中因开具承兑汇票和保函的保证金而使用
受限的为 10,799,871.31 元。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期股权投资回售权 47,382,051.29 43,720,388.58
合计 47,382,051.29 43,720,388.58
其他说明
根据相关协议本公司拥有联营公司北京泰和康医疗生物技术有限公司的股权回售权，截止 2024 年 6 月 30 日，该回
售权的现值金额为 47,382,051.29 元。
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
银行承兑票据 659,900.00 874,164.00
商业承兑票据 757,947.96 131,055.24
合计 1,417,847.96 1,005,219.24
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
账准备 100.00% 4.93% 100.00% 3.00%
的应收
票据
其
中：
组合
组合
合计 100.00% 4.93% 100.00% 3.00%
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 1,491,389.65 73,541.69
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备的应收 31,089.26 42,452.43 0.00 0.00 0.00 73,541.69
票据
合计 31,089.26 42,452.43 0.00 0.00 0.00 73,541.69
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 483,719,214.51 456,455,194.67
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 12.35% 72.12% 13.30% 73.23%
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
账准备 87.65% 27.78% 86.70% 28.79%
,574.63 ,718.96 ,855.67 ,583.63 ,855.77 ,727.86
的应收
账款
其
中：
组合
,574.63 ,718.96 ,855.67 ,583.63 ,855.77 ,727.86
组合
合计 100.00% 33.26% 100.00% 34.70%
,214.51 ,317.17 ,897.34 ,194.67 ,346.06 ,848.61
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提
单位：元
名称 期初余额 期末余额
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 A 70.00%
预计无法全额
客户 B 7,711,300.00 6,169,040.00 6,914,004.98 5,531,203.98 80.00%
收回
预计无法全额
客户 C 4,739,817.35 1,866,728.33 4,739,817.35 1,866,728.33 39.38%
收回
预计无法全额
客户 D 4,612,290.15 456,065.39 4,612,290.15 456,065.39 9.89%
收回
客户 E 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 100.00% 预计无法收回
客户 F 3,978,162.62 3,978,162.62 3,978,162.62 3,978,162.62 100.00% 预计无法收回
客户 AG 500,000.00 500,000.00
其他不重要单 14,385,040.9 12,942,493.9 14,707,364.7 12,701,437.8 预计无法全额
项计提 2 5 8 9 收回
合计
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 423,967,574.63 117,784,718.96
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项评估计
提坏账准备的 1,937,644.10 558,752.02
应收账款
按组合计提坏
账准备的应收 5,455,981.73 1,600,118.54
账款
合计 5,455,981.73 3,537,762.64 558,752.02
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
注：按单项评估计提坏账准备的应收账款的其他变动为客户 G 的单项计提减值的合同资产本期结算确认应收账款，因
此该部分单项计提的合同资产减值准备转入应收账款坏账准备。
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
客户 A 20,937,436.21 1,418,105.60 22,355,541.81 2.77% 14,652,131.19
客户 H 13,824,934.05 7,249,578.43 21,074,512.48 2.61% 414,748.02
客户 I 5,187,643.35 13,559,200.19 18,746,843.54 2.32% 155,629.30
客户 J 12,870,477.80 4,376,162.62 17,246,640.42 2.14% 386,114.33
客户 K 1,407,431.58 15,638,128.62 17,045,560.20 2.11% 42,222.95
合计 54,227,922.99 42,241,175.46 96,469,098.45 11.95% 15,650,845.79
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
已完工未结算
质保金 1,848,912.50 55,467.37 1,793,445.13 2,914,033.50 87,421.01 2,826,612.49
合计
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏 32.11% 71.02% 33.99% 70.09%
,303.42 946.04 357.38 ,839.59 585.60 253.99
账准备
其中：
按组合
计提坏 67.89% 0.03% 66.01% 0.04%
,830.17 37 ,362.80 ,159.01 01 ,738.00
账准备
其中：
组合
工未结 ,917.67 ,917.67 ,125.51 ,125.51
算
组 1,848,9 55,467. 1,793,4 2,914,0 87,421. 2,826,6
合 2： 12.50 37 45.13 33.50 01 12.49
质保金
合计 100.00% 22.82% 100.00% 23.85%
,133.59 413.41 ,720.18 ,998.60 006.61 ,991.99
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 L 7,034,586.23 7,034,586.23 48.25%
客户 M 2,065,055.39 2,065,055.39 20.40%
预计无法全额
客户 N 8,245,878.46 7,564,980.10 8,245,878.46 7,564,980.10 91.74%
收回
预计无法全额
客户 O 7,437,498.01 3,853,211.00 7,437,498.01 3,853,211.00 51.81%
收回
客户 P 7,164,890.81 7,164,890.81 7,164,890.81 7,164,890.81 100.00% 预计无法收回
客户 Q 6,957,111.82 6,957,111.82 6,957,111.82 6,957,111.82 100.00% 预计无法收回
预计无法全额
客户 R 4,709,618.79 3,384,874.48 4,568,449.50 3,384,874.48 74.09%
收回
客户 S 4,524,430.98 4,524,430.98 4,524,430.98 4,524,430.98 100.00% 预计无法收回
预计无法全额
客户 T 4,379,489.55 1,108,574.78 4,379,489.55 1,108,574.78 25.31%
收回
预计无法全额
客户 U 4,119,217.43 1,018,176.50 4,119,217.43 1,018,176.50 24.72%
收回
客户 G 3,890,789.28 1,834,862.39
客户 V 3,867,182.38 3,867,182.38 3,867,182.38 3,867,182.38 100.00% 预计无法收回
客户 W 3,440,420.38 3,440,420.38 3,440,420.38 3,440,420.38 100.00% 预计无法收回
客户 X 3,354,502.11 3,354,502.11 3,354,502.11 3,354,502.11 100.00% 预计无法收回
预计无法全额
客户 Y 3,288,608.32 1,834,862.39 3,288,608.32 1,834,862.39 55.79%
收回
其他不重要单 18,997,434.7 17,444,863.8 17,982,857.1 16,717,086.6 预计无法全额
项计提 4 6 4 9 收回
合计
按组合计提坏账准备类别名称：已完工未结算组合
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
已完工未结算组合 218,091,917.67 0.00 0.00%
合计 218,091,917.67 0.00
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：质保金组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
质保金组合 1,848,912.50 55,467.37 3.00%
合计 1,848,912.50 55,467.37
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
已完工未结算 0.00 1,060,942.42 1,501,697.14
质保金 0.00 31,953.64 0.00
合计 0.00 1,092,896.06 1,501,697.14
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明
（4） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的合同资产 1,501,697.14
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合同资产核销说明：
其他说明：
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 562,357.60 4,000,000.00
数字化应收账款债权凭证 6,690,827.71 6,197,417.40
合计 7,253,185.31 10,197,417.40
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
计提坏 100.00% 9.66% 100.00% 8.76%
账准备
其中：
组合
化应收 93.00% 10.38% 64.21% 13.64%
账款债
权凭证
组合
承兑汇 .60 .60 00.00 00.00
票
合计 100.00% 9.66% 100.00% 8.76%
按组合计提坏账准备类别名称：数字化应收账款债权凭证
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
数字化应收账款债权凭证 7,466,186.50 775,358.79 10.38%
合计 7,466,186.50 775,358.79
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 562,357.60 0.00 0.00%
合计 562,357.60 0.00
确定该组合依据的说明：
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
——转入第二阶段 -43,284.52 43,284.52 0.00
本期计提 94,206.62 94,206.62
本期转回 297,396.43 297,396.43
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
数字化应收账款债权凭证 5,747,256.50
合计 5,747,256.50
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 62,927,595.62 64,952,462.33
合计 62,927,595.62 64,952,462.33
（1） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
借款 87,500,000.00 87,500,000.00
保证金及押金 25,120,994.63 29,738,335.00
国库退税 956,941.34 1,506,161.32
备用金 5,066,013.70 3,941,156.81
其他 8,446,354.24 5,297,578.96
合计 127,090,303.91 127,983,232.09
单位：元
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 127,090,303.91 127,983,232.09
?适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏 75.41% 54.08% 74.92% 54.10%
账准备
其中：
按组合
计提坏 24.59% 39.47% 25.08% 34.75%
账准备
其中：
组合
险组合
组合
组合
合计 100.00% 50.49% 100.00% 49.25%
,303.91 708.29 595.62 ,232.09 769.76 462.33
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
上海延华高科 57,500,000.0 31,828,249.0 57,500,000.0 31,828,249.0 预计无法全额
技有限公司 0 2 0 2 收回
上海雁时企业
管理咨询有限 38.88%
公司
客户 1 3,654,834.52 3,654,834.52 3,654,834.52 3,654,834.52 100.00% 预计无法收回
其他不重要单
项计提
合计
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
按组合计提坏账准备类别名称：低风险组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
国库退税 956,941.34 47,847.07 5.00%
未到期保证金及押金 9,935,516.30 496,775.81 5.00%
代收代付等风险较低项目 27,418.14 1,370.91 5.00%
合计 10,919,875.78 545,993.79
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
一年以内 4,219,829.23 210,991.47 5.00%
一至两年 425,145.89 85,029.18 20.00%
两至三年 5,093,370.05 2,037,348.02 40.00%
三至四年 2,184,571.84 1,310,743.10 60.00%
四至五年 2,661,924.24 2,395,731.82 90.00%
五年以上 5,750,907.89 5,750,907.89 100.00%
合计 20,335,749.14 11,790,751.48
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
——转入第二阶段 -28,585.58 28,585.58
本期计提 47,752.57 1,346,479.89 0.00 1,394,232.46
本期转回 78,698.17 133,595.76 0.00 212,293.93
本期核销 0.00 0.00 50,000.00 50,000.00
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其他应收款坏 63,030,769.7 64,162,708.2
账准备 6 9
合计 1,394,232.46 212,293.93 50,000.00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
单位：元
项目 核销金额
租房押金 50,000.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
上海延华高科技
借款 57,500,000.00 5 年以上 45.24% 31,828,249.02
有限公司
上海雁时企业管
借款 30,000,000.00 5 年以上 23.61% 11,663,035.01
理咨询有限公司
客户 1 其他 3,654,834.52 5 年以上 2.88% 3,654,834.52
客户 2 保证金及押金 3,000,000.00 2-3 年 2.36% 1,200,000.00
客户 3 保证金及押金 1,257,525.00 3-4 年 0.99% 754,515.00
合计 95,412,359.52 75.08% 49,100,633.55
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
合计 5,434,427.08 6,816,669.74
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额（元） 占预付账款总额的比例（%）
供应商 A 778,135.81 14.32
供应商 B 687,939.77 12.66
供应商 C 348,254.47 6.41
供应商 D 285,877.00 5.26
供应商 E 221,000.00 4.07
合计 2,321,207.05 42.72
其他说明：
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
库存商品 6,116,872.08 2,576,376.04 3,540,496.04 3,882,874.02 2,576,376.04 1,306,497.98
合同履约成本 6,611,409.03 7,100,696.40
合计 9,187,785.07 9,677,072.44
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 2,576,376.04 2,576,376.04
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
合同履约成本 7,100,696.40 1,048,345.40 1,537,632.77 6,611,409.03
合计 9,677,072.44 1,048,345.40 1,537,632.77 9,187,785.07
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 1,486,081.78 1,420,320.93
质保金 3,484,943.38 3,452,429.67
合计 4,971,025.16 4,872,750.60
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 ?不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 ?不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预交增值税 7,075,487.43 6,930,216.68
待抵扣进项税额 4,415,095.78 3,750,916.86
企业所得税 406,782.54 364,333.57
其他 291,655.09 332,774.03
合计 12,189,020.84 11,378,241.14
其他说明：
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 贷款损失准备 账面价值 账面余额 贷款损失准备 账面价值
正常类 196,672.80 4,916.82 191,755.98
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
关注类
次级类
可疑类
损失类
合 计 196,672.80 4,916.82 191,755.98
单位：元
本年金额 上年金额
贷款损失准备
单项 组合 单项 组合
年初余额 4,916.82
本年计提 4,916.82
本年转回 4,916.82
年未余额 4,916.82
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销 14,437,449 14,004,326 15,901,697 15,424,646
售商品 .49 .00 .86 .93
减：一年内 - - - -
到期的长期 1,532,043. -45,961.30 1,486,081. 1,464,248. -43,927.45 1,420,320. 4.63%
收款 08 78 38 93
合计 387,162.19 433,123.48
.41 .22 .48 .00
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
计提坏 100.00% 3.00% 100.00% 3.00%
账准备
其中：
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
组合
险组合
合计 100.00% 3.00% 100.00% 3.00%
按组合计提坏账准备类别名称：低风险组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
低风险组合 12,905,406.41 387,162.19 3.00%
合计 12,905,406.41 387,162.19
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
本期转回 45,961.29 45,961.29
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
北京
泰和
康医 -
疗生 2,612
物技 ,258.
.20 0.70 .95 0.70
术有 25
限公
司
江西 2,422 2,422
数瀚 ,179. ,179.
智能 87 87
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
科技
有限
公司
福建
熵链
延华
科技
.42 98.91 51 00 51
有限
公司
荆州
市智
谷创 6,605 6,654
业园 ,544. ,489.
管理 28 10
有限
公司
荆州
邦德 1,462 1,480
科技 ,116. ,902.
有限 26 86
公司
小计 0,156 41,17 ,903. 2,426 93,07
,825.
.16 0.57 51 .91 4.08
合计 0,156 41,17 ,903. 2,426 93,07
,825.
.16 0.57 51 .91 4.08
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
?适用 □不适用
单位：元
稳定期的关
预测期的年 预测期的关 稳定期的关
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 键参数的确
限 键参数 键参数
定依据
（1）毛利
增长率:历
史年度的经
的毛利增长
营业绩、未
率为
来行业水平
福建熵链延 10.05%、
华科技有限 5 60.00%、 持平
.51 00 51 对市场发展
公司 25.00%、
预期；（2）
折现率：股
权反映特定
现率为
风险的税后
折现率。
合计
.51 00 51
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
其他说明
（1 ） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转 1,498,289.92 1,498,289.92
入
（3）企业合
并增加
（4）债务重
组取得
（1）处置
（2）其他转
出
（3）转入固
定资产
二、累计折旧和累计
摊销
（1）计提或
摊销
（2）固定资
产转入
（3）债务重组取得 5,684,142.62 5,684,142.62
（1）处置
（2）其他转
出
（3）转入固定资
产
三、减值准备
（1）计提
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
（1）处置
（2）其他转
出
四、账面价值
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
（2 ） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 101,213,611.94 92,165,539.31
合计 101,213,611.94 92,165,539.31
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
金额
（1）购
置
（2）在
建工程转入
（3）企
业合并增加
（4）由
投资性房地产转 11,817,773.42 11,817,773.42
入
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
金额
（1）处
置或报废
（2）转
入投资性房地产
二、累计折旧
金额
（1）计
提
（2）由
投资性房地产转 2,654,236.62 2,654,236.62
入
金额
（1）处
置或报废
（2）转入投
资性房地产
三、减值准备
金额
（1）计
提
金额
（1）处
置或报废
四、账面价值
价值
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑 20,152,415.68 3,732,153.51 16,420,262.17
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 7,161,587.88 11,320,226.40
合计 7,161,587.88 11,320,226.40
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同能源管理 10,013,485.1 14,172,123.6 11,320,226.4
项目 2 4 0
合计 2,851,897.24 7,161,587.88 2,851,897.24
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
微创
医疗 7,337 7,337 7,337
合同 ,683. ,683. ,683. 其他
能源 40 40 40
管理
公共
机构
分布
式光
伏集
,921. ,649. ,271. ,921. 其他
中统
一合
同能
源管
理
机关
及党
群服
务中 3,004 2,317 3,004
心光 ,160. ,790. ,160. 其他
伏合 70 72 70
同能
源管
理
集中 2,692 2,090 2,090 77.65 77.65
其他
办公 ,462. ,778. ,778. % %
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
点光 30 34 34
伏合
同能
源管
理
检察
院分
布式
光伏 581,0 567,2 567,2 97.63 97.63
其他
发电 09.17 29.74 29.74 % %
合同
能源
管理
居委
会分
布式
光伏 其他
合同
能源
管理
荆楚 2,287 2,287
云项 ,443. ,443. 其他
目 38 38
合计 5,153 2,123 ,886. 1,525 3,485
.34 .64 82 .34 .12
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
合同能源管理项
微创医疗合同能
源管理
预期效果
合计 2,851,897.24 2,851,897.24 --
其他说明
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
二、累计折旧
（1）计提 2,480,347.56 2,480,347.56
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（1） 无形资产情况
单位：元
软件著作权及
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
商标权
一、账面原值
额 06 14
加金额
（1
）购置
（2
）内部研发
（3
）企业合并增
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
加
少金额
（1
）处置
额 11 03
二、累计摊销
额 0 2
加金额
（1
）计提
少金额
（1
）处置
额 5 3
三、减值准备
额
加金额
（1
）计提
少金额
（1
）处置
额
四、账面价值
面价值 6 0
面价值 6 2
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 64.16%
（2） 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
成都成电医星
数字健康软件
有限公司
琦昌建筑工程
（上海）有限 316,927.96 316,927.96
公司
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
成都成电医星
数字健康软件
有限公司
琦昌建筑工程
（上海）有限 316,927.96 316,927.96
公司
合计
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
信息服务费 506,918.59 153,354.48 353,564.11
装修工程款 2,931,295.00 193,016.93 424,844.92 2,699,467.01
合计 3,438,213.59 193,016.93 578,199.40 3,053,031.12
其他说明
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
资产减值准备 223,526,992.49 34,972,676.66 223,072,567.38 34,907,861.01
内部交易未实现利润 21,218,933.87 3,182,840.08 22,787,517.93 3,418,127.69
可抵扣亏损 143,556,089.74 21,981,679.11 123,923,529.24 18,635,714.52
租赁负债 18,457,954.30 3,959,441.38 20,558,341.07 4,429,055.80
其他 92,014,634.00 14,279,004.48 88,581,419.09 13,976,513.35
合计 498,774,604.40 78,375,641.71 478,923,374.71 75,367,272.37
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
使用权资产 18,119,552.52 3,942,687.50 20,599,900.08 4,478,040.26
合计 18,119,552.52 3,942,687.50 20,599,900.08 4,478,040.26
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 498,774,604.40 78,375,641.71 478,923,374.71 75,367,272.37
递延所得税负债 18,119,552.52 3,942,687.50 20,599,900.08 4,478,040.26
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 89,064,045.93 88,006,315.89
可抵扣亏损 89,690,124.20 76,033,711.92
合计 178,754,170.13 164,040,027.81
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
于高新技术企业和科技型中 19,083,255.46 4,036,565.95
小企业
合计 89,690,124.20 76,033,711.92
其他说明
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
质保金 8,230,880.92 2,402,915.84 5,827,965.08 7,926,729.46 1,260,409.99 6,666,319.47
购房款 1,719,850.00 1,719,850.00 2,182,418.00 2,182,418.00
合计 9,950,730.92 2,402,915.84 7,547,815.08 1,260,409.99 8,848,737.47
其他说明：
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金
应收账款
投资性房 7,373,214 3,900,123 抵押取得 抵押取得 7,373,214 4,075,237 抵押取得 抵押取得
地产 .79 .60 银行借款 银行借款 .79 .44 银行借款 银行借款
合计
其他说明：
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 10,000,000.00 10,013,833.33
保证借款 95,066,840.27 85,093,840.27
信用借款 15,008,493.15 29,707,643.84
合计 120,075,333.42 124,815,317.44
短期借款分类的说明：
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 7,159,623.83 5,412,202.01
银行承兑汇票 4,744,420.00 5,800,000.00
合计 11,904,043.83 11,212,202.01
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元，到期未付的原因为无。
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
（1 ） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 473,866,322.60 526,231,744.52
（2 ） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 F 10,516,223.81 工程未完工，项目未结算
供应商 G 10,390,264.12 工程未完工，项目未结算
供应商 H 5,451,554.00 工程未完工，项目未结算
合计 26,358,041.93
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 41,709,850.46 80,371,846.22
合计 41,709,850.46 80,371,846.22
（1） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
股权款 1,041,368.54 31,041,368.54
保证金/备用金 25,324,772.54 30,142,788.84
借款 5,167,428.03 4,108,363.79
差旅费 3,183,130.12 3,915,680.14
往来款 1,914,615.09 2,253,540.25
其他 5,078,536.14 8,910,104.66
合计 41,709,850.46 80,371,846.22
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
荆州市智谷创业园管理有限公司 3,354,570.73 未到期的借款
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
合计 3,354,570.73
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
产品销售预收款 26,484,811.45 39,849,500.27
工程项目预收款 18,672,753.86 22,531,325.79
其他服务预收款 7,279,514.99 6,888,123.37
合计 52,437,080.30 69,268,949.43
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 27,378,115.73 67,648,266.67 84,563,844.31 10,462,538.09
二、离职后福利-设定
提存计划
三、辞退福利 357,683.00 1,021,893.62 1,211,943.62 167,633.00
合计 28,194,220.10 74,921,099.76 92,047,919.13 11,067,400.73
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
和补贴
其中：医疗保险
费
工伤保险
费
生育保险
费
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
育经费
合计 27,378,115.73 67,648,266.67 84,563,844.31 10,462,538.09
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 458,421.37 6,250,939.47 6,272,131.20 437,229.64
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,541,160.83 2,138,930.49
企业所得税 829,723.60 1,502,624.14
个人所得税 364,441.08 318,069.45
城市维护建设税 236,348.26 292,822.52
教育费附加 134,100.70 176,515.99
河道管理费 43,983.94 44,206.41
其他税费 47,193.37 89,878.86
合计 3,196,951.78 4,563,047.86
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 245,284.81 23,111,235.94
一年内到期的租赁负债 4,460,893.67 4,450,567.91
合计 4,706,178.48 27,561,803.85
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 29,653,637.99 27,348,723.18
数字化应收账款债权凭证 5,747,256.50 5,398,853.67
未终止确认应收票据 440,000.00
合计 35,840,894.49 32,747,576.85
短期应付债券的增减变动：
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单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
其他说明：
（1 ） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押+保证借款 245,284.81 23,233,735.94
一年内到期的长期借款 -245,284.81 -23,111,235.94
合计 122,500.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 20,724,283.97 23,276,361.41
未确认融资费用 -2,266,329.67 -2,718,020.34
一年内到期的租赁负债 -4,460,893.67 -4,450,567.91
合计 13,997,060.63 16,107,773.16
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
未完成的债务重组 62,817,460.31 46,779,409.88
合计 62,817,460.31 46,779,409.88
其他说明：
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
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股份总数
其他说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
价）
其他资本公积 597,273.14 597,273.14
合计 232,673,197.46 232,673,197.46
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 29,604,517.13 29,604,517.13
合计 29,604,517.13 29,604,517.13
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -524,257,174.75 -546,756,032.86
调整期初未分配利润合计数（调增+，
-7,512.73
调减-）
调整后期初未分配利润 -524,257,174.75 -546,763,545.59
加：本期归属于母公司所有者的净利
-12,408,263.19 22,506,370.84
润
期末未分配利润 -536,665,437.94 -524,257,174.75
调整期初未分配利润明细：
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 289,030,404.01 227,637,905.58 320,382,300.89 248,284,676.74
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
其他业务 3,642,195.04 3,006,156.64 1,722,075.15 1,319,645.07
合计 292,672,599.05 230,644,062.22 322,104,376.04 249,604,321.81
注：其他业务包含子公司的利息收入。
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
其他综合
智慧城市
服务
智慧医疗 95,460,97 66,059,55 95,460,97 66,059,55
与大健康 9.35 2.95 9.35 2.95
绿色双碳
与数字能
源
智慧城市
顶层设计
与咨询
智能产品 5,073,873 4,671,204 5,073,873 4,671,204
销售 .55 .45 .55 .45
其他业务 3,642,195 3,006,156 3,642,195 3,006,156
【注】 .04 .64 .04 .64
按经营地
区分类
其中：
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
在某一时 198,629,0 165,195,0 198,629,0 165,195,0
段内确认 49.17 10.03 49.17 10.03
在某一时 94,043,54 65,449,05 94,043,54 65,449,05
点确认 9.88 2.19 9.88 2.19
按合同期
限分类
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其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
注：其他业务包含子公司的利息收入。
其他说明
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格
确认收入。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在
某一时段内履行，还是某一时点履行。然后，在履行了各单项履约义务时分别确认收入。
本公司与客户之间的建筑施工合同，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，采用投入法确定恰当的履约进
度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到
履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 346,385.93 500,508.76
教育费附加 250,396.18 356,539.97
房产税 506,206.32 434,005.21
土地使用税 16,771.26 19,108.04
车船使用税 1,440.00 1,440.00
印花税 220,771.90 175,021.93
合计 1,341,971.59 1,486,623.91
其他说明：
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 20,382,022.19 21,236,643.12
业务招待费 1,297,559.40 1,366,048.33
市内交通费 443,270.58 329,408.09
折旧费 1,774,457.39 1,642,638.47
办公费用 1,288,278.64 1,145,820.53
通讯费 210,414.32 274,745.54
汽车费用 219,935.35 217,481.01
差旅费 504,105.95 683,465.47
物业租赁费 2,996,767.06 3,625,736.21
会务费 189,858.76 17,000.00
审计咨询中介费 4,821,989.18 2,807,946.96
无形资产摊销 4,916,948.47 3,661,085.14
其他 920,608.72 1,363,039.93
合计 39,966,216.01 38,371,058.80
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,207,304.37 3,546,266.12
业务招待费 591,754.94 292,633.72
市内交通费 76,151.04 36,266.41
办公费 53,069.67 128,974.83
折旧费 26,833.42 26,515.48
差旅费 425,070.50 304,350.61
会务费 655,957.66 684,100.65
服务费 2,344.72 7,663.32
广告宣传费 64,117.01 6,500.50
投标费用 416,792.14 337,379.96
修理/维保费 4,043,131.41 2,078,464.38
其他 49,049.94 78,578.55
合计 10,611,576.82 7,527,694.53
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 16,006,415.03 17,622,201.82
材料 12,902.65 175,029.39
折旧摊销 192,852.28 230,255.79
委外研发费用 90,000.00
其他 769,485.43 1,292,088.21
合计 17,071,655.39 19,319,575.21
其他说明
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 2,728,417.68 3,724,193.64
减：利息收入 1,087,866.61 461,172.49
手续费支出 24,427.33 146,288.58
合计 1,664,978.40 3,409,309.73
其他说明
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
增值税即征即退 2,437,130.46 3,550,802.43
高新技术企业奖励 250,000.00 350,000.00
个税返还 55,856.68 71,137.86
岗前培训补贴 9,900.00 10,600.00
贷款利息补助 92,500.00 0.00
珠江房屋装修补贴 0.00 47,266.68
成都海峡两岸科技产业开发园管委会
装修补助款
企业产业发展纾困解难资金 50,000.00
其他 37,793.36 177,901.52
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 92,636.35
衍生金融资产 3,661,662.71
合计 3,661,662.71 92,636.35
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,025,825.74 -1,783,903.06
理财产品利息收入 1,590,270.67 1,518,566.06
合计 -1,435,555.07 -265,337.00
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
应收票据坏账损失 160,737.38
应收账款坏账损失 -2,476,971.11 1,076,887.90
其他应收款坏账损失 -1,181,938.53 -662,925.95
长期应收款坏账损失 45,961.29 -15,972.86
一年内到期的长期应收款信用减值损
-2,033.85 -1,405.72
失
其他 4,916.82 -34,916.82
合计 -3,449,328.00 361,666.55
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-1,048,345.40 89,743.59
值损失
二、长期股权投资减值损失 -5,851,903.51
十一、合同资产减值损失 -105,159.69 856,167.76
合计 -7,005,408.60 945,911.35
其他说明：
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 -392.85 -28,954.21
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
赔偿金 41,072.05
其他 61.92 1,073.33 61.92
合计 61.92 42,145.38 61.92
其他说明：
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失 1,064.65 1,064.65
其他 50,183.99 80,471.15 50,183.99
合计 51,248.64 80,471.15 51,248.64
其他说明：
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（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 -538,565.75 642,707.60
递延所得税费用 -3,543,722.10 1,943,129.61
合计 -4,082,287.85 2,585,837.21
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -13,859,889.41
按法定/适用税率计算的所得税费用 -2,078,983.41
子公司适用不同税率的影响 -302,799.50
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,440,400.51
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,759,201.71
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
研发费用加计扣除 -2,327,668.53
归属于合营企业和联营企业的损益 464,033.57
其他影响 -549,258.67
所得税费用 -4,082,287.85
其他说明
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 401,694.06 458,411.33
政府补助 1,111,887.73 499,500.19
保证金及其他往来款 6,379,880.96 12,634,639.84
其他 5,563,627.39 14,704,786.58
合计 13,457,090.14 28,297,337.94
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行手续费 59,262.18 138,377.80
期间费用 28,807,164.98 31,868,555.16
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
保证金及其他往来款 7,616,701.44 12,839,186.58
其他 6,387,348.87 4,745,911.90
合计 42,870,477.47 49,592,031.44
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
股权回售相关款项 35,928,459.84
合计 35,928,459.84
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
受限资金 1,970,867.61 11,272,223.16
借款 965,909.40
票据贴现 1,601,656.50
合计 4,538,433.51 11,272,223.16
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
受限资金 241,112.92 190,253.33
其他 2,412,249.57 461,910.13
合计 2,653,362.49 652,163.46
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
?适用 □不适用
单位：元
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 1,841,377.21 39,984.02
长期借款 122,500.00 122,500.00 0.00
租赁负债 2,110,712.53
一年内到期的
非流动负债- 4,450,567.91 3,173,995.14 2,246,281.46 917,387.92 4,460,893.67
租赁负债
一年内到期的
非流动负债- 799,231.94 35,951.13 245,284.81
长期借款
其他应付款-
借款
合计 5,907,759.13 3,226,535.60
（4） 以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务
影响
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
量：
净利润 -9,777,601.56 5,119,573.12
加：资产减值准备 7,005,408.60 -945,911.35
信用减值损失 3,449,328.00 -361,666.55
固定资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 2,480,347.56 2,892,459.22
无形资产摊销 5,011,868.91 8,135,764.63
长期待摊费用摊销 578,199.40 1,124,543.69
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 392.85 28,954.21
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以 -3,661,662.71 -92,636.35
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
列）
投资损失（收益以“－”号填
列）
递延所得税资产减少（增加以
-3,008,369.34 1,943,129.62
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-535,352.76
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-967,531.78 -11,124,926.36
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-24,634,821.63 -10,873,314.26
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-100,065,225.36 -123,618,922.99
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -106,470,946.15 -110,545,290.11
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 158,847,843.75 237,238,768.51
减：现金的期初余额 342,557,603.83 350,492,057.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -183,709,760.08 -113,253,289.28
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 158,847,843.75 342,557,603.83
其中：库存现金 31,555.16 107,692.03
可随时用于支付的银行存款 158,816,288.59 342,449,911.80
三、期末现金及现金等价物余额 158,847,843.75 342,557,603.83
（3） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
货币资金 12,741,474.59 15,162,735.97 保证金/冻结
合计 12,741,474.59 15,162,735.97
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其他说明：
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 115,028.10 7.0827 814,709.53
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
?适用 □不适用
项目 金额（元）
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） 372,612.68
与租赁相关的总现金流出 2,784,862.25
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
?适用 □不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
租赁收入 3,621,876.97
合计 3,621,876.97
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 24,630,991.11 28,170,552.34
材料 12,902.65 175,029.39
折旧和摊销 222,033.02 330,626.53
委外研发费用 491,200.16
其他 800,268.30 1,307,158.42
合计 26,157,395.24 29,983,366.68
其中：费用化研发支出 17,071,655.39 19,319,575.21
资本化研发支出 9,085,739.85 10,663,791.47
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
医共体信
息平台
.59 45,410.89 .70
V2.0
医疗信息 76,663.65 76,663.65
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
管理云平
台 V2.0
全民健康
信息平台
智慧医疗
一体化云
平台 1.1
医疗信息
管理云平
.97 .97
台 V3.0
物联网监
狱安全管
控系统
毫米波雷
达睡眠监
测仪
健康医疗
大数据平 10,168.96 10,168.96
台
智慧健康
大数据集 1,989,677 1,989,677
成及应用 .71 .71
管理平台
互联网医
疗运营平
台 V1.0
合计
.33 .85 .05 .13
重要的资本化研发项目
预计经济利益产 开始资本化的时 开始资本化的具
项目 研发进度 预计完成时间
生方式 点 体依据
预计未来可以形
医疗信息管理云 2025 年 06 月 30 2024 年 03 月 01
开发阶段 销售软件产品 成无形资产带来
平台 V3.0 日 日
经济利益流入
开发支出减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况
九、合并范围的变更
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
起纳入合并范围。
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十、在其他主体中的权益
（1 ） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海业智电
子科技有限 上海 上海 100.00% 设立
.00 品
公司
上海多昂电
子科技有限 上海 上海 97.72% 2.28% 设立
.00 品
公司
琦昌建筑工
程（上海） 上海 上海 100.00%
.00 装 下企业合并
有限公司
上海歌进电 非同一控制
子科技有限 上海 上海 100.00% 下非业务合
公司 并
上海函宁节 非同一控制
能技术服务 上海 上海 100.00% 下非业务合
有限公司 并
上海朗延电 非同一控制
子科技有限 上海 上海 100.00% 下非业务合
公司 并
上海硕谷电 非同一控制
子科技有限 上海 上海 100.00% 下非业务合
公司 并
上海韬业电 非同一控制
子科技有限 上海 上海 100.00% 下非业务合
公司 并
上海投程节 非同一控制
能技术服务 上海 上海 100.00% 下非业务合
有限公司 并
上海延智电 非同一控制
子科技有限 上海 上海 100.00% 下非业务合
公司 并
上海延实电 非同一控制
子科技有限 上海 上海 100.00% 下非业务合
公司 并
上海东方延
华节能技术 30,000,000 节能技术服
上海 上海 93.60% 设立
服务股份有 .00 务
限公司
成都成电医
星数字健康 100,000,00 医疗软件系 非同一控制
成都 成都 75.24%
软件有限公 0.00 统 下企业合并
司
湖北省延华
高投智慧城 湖北 湖北 60.00% 设立
.00 系统工程
市投资管理
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有限公司
武汉智城科 42,850,000 城市智能化
武汉 武汉 80.00% 10.72% 设立
技有限公司 .00 系统工程
遵义智城科 30,000,000 城市智能化
遵义 遵义 55.00% 设立
技有限公司 .00 系统工程
贵州贵安智
城科技有限 贵安 贵安 51.00% 设立
.00 系统工程
公司
上海长风延
华智慧环保 30,000,000 智慧环保服
上海 上海 100.00% 设立
科技有限公 .00 务
司
武汉延华高
非证券类股
金智慧城市
产业投资基 武汉 武汉 60.00%
金管理有限
询服务业务
公司
武汉延华高
管理或受托
金智慧城市
管理股权类
产业投资基 75,000,000 非同一控制
武汉 武汉 投资并从事 32.00% 21.60%
金合伙企业 .00 下企业合并
相关咨询服
（有限合
务业务
伙）
河北延华智
城信息科技 河北 河北 51.00% 设立
.00 务
有限公司
上海普陀延
华小额贷款 150,000,00 发放贷款及 非同一控制
上海 上海 52.00%
股份有限公 0.00 相关咨询 下企业合并
司
海南智城科 智能交通及
技发展股份 海南 海南 城市一卡通 75.00% 13.00%
.00 下企业合并
有限公司 运营
成都成电智
创科技有限 成都 成都 100.00% 设立
公司
成都成电医
星智慧医疗 50,000,000 医疗软件系
成都 成都 100.00% 设立
软件有限公 .00 统
司
荆州市智慧
城市科技股 湖北 湖北 45.00% 设立
.00 系统工程
份有限公司
成都医星科 50,000,000 医疗软件平
成都 成都 40.00% 设立
技有限公司 .00 台开发
成都延华西
部健康医疗
信息产业研 成都 成都 100.00% 设立
.00 台开发
究院有限公
司
湖北延华高
投智慧城市
投资中心 湖北 湖北 100.00% 设立
.00 础设施投资
（有限合
伙）
潜江市智慧 20,000,000 建筑智能化
湖北 湖北 60.00% 设立
城市科技有 .00 系统设计工
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限公司 程
延华数字科 50,000,000 城市智能化
湖北 湖北 80.00% 设立
技有限公司 .00 系统工程
延华数字科
技（云南） 云南 云南 100.00% 设立
有限公司
延华数字科
技（重庆） 重庆 重庆 100.00% 设立
.00 系统工程
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
孙公司荆州市智慧城市科技股份有限公司的董事会成员共五名，其中湖北省延华高投智慧城市投资
管理有限公司委派了三名董事，已经达到实际控制条件；
本公司发起设立子公司成都医星科技有限公司，对其持股比例为 40%，本公司与该公司的另一股东
成都医星合创信息技术合伙企业（有限合伙）为一致行动人，成都医星合创信息技术合伙企业（有限合
伙）持有成都医星科技有限公司的股权比例为 30%，通过该安排和股权投资协议、公司章程等规定，本
公司对成都医星科技有限公司实现控制。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2 ） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
上海东方延华节能技术
服务股份有限公司
成都成电医星数字健康
软件有限公司
成都医星科技有限公司 60.00% 3,562,231.52 26,965,900.96
延华数字科技有限公司 20.00% -510,582.50 1,176,260.42
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3 ） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
上海
东方 161,6 40,61 202,2 87,11 87,11 168,6 37,01 205,6 91,47 91,59
延华 50,55 3,929 64,48 1,864 1,864 78,15 1,100 89,26 1,801 4,301
节能 1.60 .04 0.64 .53 .53 9.98 .55 0.53 .89 .89
技术
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
服务
股份
有限
公司
成都
成电
医星
数字
健康
软件
有限
公司
成都
医星 42,84 43,70 86,55 28,64 11,99 40,64 31,62 44,82 76,44 22,36 14,10 36,46
科技 7,411 7,656 5,067 6,447 4,652 1,099 4,791 1,968 6,760 6,384 3,459 9,844
有限 .21 .68 .89 .37 .39 .76 .66 .40 .06 .56 .90 .46
公司
延华
数字 7,353 7,707 15,06 3,397 5,782 9,179 19,59 7,652 27,24 12,69 6,113 18,81
科技 ,202. ,506. 0,708 ,011. ,393. ,405. 5,857 ,027. 7,885 9,930 ,740. 3,670
有限 03 02 .05 98 95 93 .62 52 .14 .43 08 .51
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
上海东方
延华节能 -
技术服务 13,616,88
股份有限 2.34
公司
成都成电
- - -
医星数字 88,289,40 79,322,31 3,873,472 3,873,472 1,238,277
健康软件 1.67 4.90 .81 .81 .76
.20 .20 4.93
有限公司
成都医星 - -
科技有限 619,028.2 619,028.2
公司 8 8
延华数字 - - - - - -
科技有限 2,552,912 2,552,912 4,659,246 3,279,298 3,279,298 2,038,334
.38
公司 .51 .51 .53 .16 .16 .45
其他说明：
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
北京泰和康医
科技推广和应
疗生物技术有 北京 北京 45.00% 权益法
用服务业
限公司
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
北京泰和康医疗生物技术有限公司 北京泰和康医疗生物技术有限公司
流动资产 71,610,903.25 76,443,267.11
非流动资产 46,737,728.79 47,633,604.34
资产合计 118,348,632.04 124,076,871.45
流动负债 84,486,557.84 84,409,778.91
非流动负债
负债合计 84,486,557.84 84,409,778.91
少数股东权益
归属于母公司股东权益 33,862,074.20 39,667,092.54
按持股比例计算的净资产份额 15,237,933.39 17,850,191.64
调整事项 37,901.56 37,901.56
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 15,275,834.95 17,888,093.20
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 4,099,175.09 4,728,499.64
净利润 -5,805,018.34 -1,959,769.71
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -5,805,018.34 -1,959,769.71
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 15,846,591.96 22,112,062.96
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下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -413,567.49 -902,006.69
--综合收益总额 -413,567.49 -902,006.69
其他说明
十一、政府补助
?适用 □不适用
应收款项的期末余额：956,941.34 元。
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
?适用 □不适用
时间差
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 3,048,180.50 4,252,021.01
其他说明：
十二、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、其他计息借款、货币资金等。这些金融工
具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如
应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
本公司的金融工具主要包括货币资金，衍生金融资产、应收票据，应收账款，其他应收款等。各项
金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方
式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临
重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，
否则本公司不提供信用交易条件。
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款及某些衍生工具，这些金融
资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、
地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本
公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司及各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司财务部门在汇总各公司现金流量预测的基础
上，在合并层面持续监控短期和长期的资金需求，运用银行借款等融资手段以保持融资的持续性与灵活
性的平衡确保维持充裕的现金储备。
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险
主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
本公司暂不面临市场风险。
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发
展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整
资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资
本要求约束。2024 年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2024 年 6 月 30 日，本
公司的资产负债率为 57.24%。
（1 ） 转移方式分类
?适用 □不适用
单位：元
终止确认情况的判断
转移方式 已转移金融资产性质 已转移金融资产金额 终止确认情况
依据
保留了其几乎所有的
票据背书或贴现 应收款项融资 5,747,256.50 未终止确认 风险和报酬，包括与
其相关的违约风险。
保留了其几乎所有的
票据背书 应收票据 440,000.00 未终止确认 风险和报酬，包括与
其相关的违约风险。
合计 6,187,256.50
（2 ） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 ?不适用
（3 ） 继续涉入的资产转移金融资产
?适用 □不适用
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
单位：元
项目 资产转移方式 继续涉入形成的资产金额 继续涉入形成的负债金额
应收款项融资 票据背书或贴现 5,747,256.50 5,747,256.50
应收票据 票据背书 440,000.00 440,000.00
合计 6,187,256.50 6,187,256.50
其他说明
十三、公允价值的披露
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（3）衍生金融资产 47,382,051.29 47,382,051.29
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
金融资产的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被
迫出售或清算情况下的金额。
十四、关联方及关联交易
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
天津自贸试验区
华融（天津自贸 （中心商务区）
试验区）投资有 迎宾大道旷世国 投资和资产管理 17.41% 17.41%
民币
限公司 际大厦 1 栋
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是暂无实际控制人。
其他说明：
本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。
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本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
北京泰和康医疗生物技术有限公司 本公司的联营企业
荆州市智谷创业园管理有限公司 本公司的联营企业
江西数瀚智能科技有限公司 本公司的联营企业
福建熵链延华科技有限公司 本公司的联营企业
荆州邦德科技有限公司 本公司的联营企业
其他说明
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
胡新宇 董事长
潘志 副董事长
苏燕 董事
王菁 董事
张照东 独立董事
马晓鲁 独立董事
刘荣 独立董事
孟广伟 监事会主席
马连福 监事
陶珺 职工监事
龚保国 董事长（2024 年 6 月 6 日已离任）
宛晨 副董事长（2024 年 6 月 6 日已离任）
孙利伟 董事（2024 年 6 月 6 日已离任）
曹磊 董事、财务总监（截至 2024 年 6 月 6 日均已离任）
洪芳芳 独立董事（2024 年 6 月 6 日已离任）
张希舟 独立董事（2024 年 6 月 6 日已离任）
田昆如 独立董事（2024 年 6 月 6 日已离任）
黄复兴 监事会主席（2024 年 6 月 6 日已离任）
许伟 监事（2024 年 6 月 6 日已离任）
陈丽 职工监事（2024 年 6 月 6 日已离任）
黄慧玲 总裁、财务总监（代）
王翔宇 执行总裁
张彬 执行总裁
李国敬 执行总裁
龚洪平 执行总裁
施学群 执行总裁
刘威 执行总裁
唐文妍 执行总裁
张泰林 副总裁
沈丽 副总裁
王垒宏 董事会秘书
上海延华高科技有限公司 子公司之重要股东
上海雁时企业管理咨询有限公司 子公司之重要股东
武汉城投商业发展有限公司 子公司之重要股东
遵义市投资（集团）有限责任公司 子公司之重要股东
潜江市城市建设投资开发有限公司 子公司之重要股东
其他说明
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上述董监高直接或者间接控制的企业，或除延华智能及延华智能控股子公司以外的在其他单位任职担任董事或高管的，
该单位也属于关联方。
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
荆州市智慧城市科技
股份有限公司
成都成电医星数字健
康软件有限公司
上海东方延华节能技
术服务股份有限公司
成都延华西部健康医
疗信息产业研究院有 11,000,000.00 2020 年 11 月 26 日 2024 年 03 月 12 日 是
限公司
上海东方延华节能技
术服务股份有限公司
上海东方延华节能技
术服务股份有限公司
成都成电医星数字健
康软件有限公司
上海东方延华节能技
术服务股份有限公司
上海东方延华节能技
术服务股份有限公司
上海东方延华节能技
术服务股份有限公司
成都成电医星数字健
康软件有限公司
上海东方延华节能技
术服务股份有限公司
成都成电医星数字健 33,000,000.00 2024 年 02 月 04 日 2027 年 02 月 03 日 否
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康软件有限公司
上海东方延华节能技
术服务股份有限公司
上海东方延华节能技
术服务股份有限公司
上海东方延华节能技
术服务股份有限公司
成都延华西部健康医
疗信息产业研究院有 10,000,000.00 2024 年 06 月 29 日 2027 年 06 月 28 日 否
限公司
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（3） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
自 2018 年起至今，
延华小贷发放贷款中
有 8,750 万元的本金
逾期未能收回；上述
贷款主要发生在延华
小贷并入上市公司合
并报表范围前。在延
华小贷并入上市公司
合并报表范围后的年
审过程中，会计师审
查了贷后资金流向，
通过函证、资金穿透
核查等手段发现上述
款项被延华小贷其他
两名股东上海延华高
上海延华高科技有限
公司
简称“上海高科”）、
上海雁时企业管理咨
询有限公司（以下简
称“雁时企管”）使
用，认定上海高科、
雁时企管为该款项的
实际借款人，构成对
延华小贷的资金占
用，其中上海高科尚
欠付贷款本金 5,750
万元、雁时企管尚欠
付贷款本金 3,000 万
元。
公司曾先后向上海市
普陀区金融监管部门
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
申请股权转让、股份
回购注销、小贷公司
歇业，旨在转让、回
购后应退还给两股东
的股本金用于冲抵其
未归还的公司债务，
但由于金融监管部门
制定的受让主体须具
备较高的资格条件，
且要求小贷公司的股
东不能为单一主体，
因此未能实施股权转
让或股份回购注销。
公司召开第六届董事
会第三次（临时）会
议，审议通过《关于
清算并注销控股子公
司上海普陀延华小额
贷款股份有限公司的
议案》；2024 年 8 月
上旬，延华小贷召开
股东会，决议退出上
海市小额贷款公司试
点，并向普陀区金融
监管主管部门提交关
于退出小额贷款试点
的申请，旨在退出试
点后将延华小贷清
算、注销，以延华小
贷另外两位股东持有
的延华小贷的股权抵
偿其欠付延华小贷的
部分债务。
截止至本报告披露
日，公司尚未收到金
融监管部门的反馈意
见。公司将持续推进
相关事宜。
上海延华高科技有限
公司
上海延华高科技有限
公司
上海延华高科技有限
公司
上海延华高科技有限
公司
上海延华高科技有限
公司
上海雁时企业管理咨
询有限公司
（4） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海延华高科技
其他应收款 57,500,000.00 31,828,249.02 57,500,000.00 31,828,249.02
有限公司
上海雁时企业管
其他应收款 30,000,000.00 11,663,035.01 30,000,000.00 11,663,035.01
理咨询有限公司
潜江市城市建设
应收账款 投资开发有限公 1,170,000.00 35,100.00
司
武汉城投商业发
应收账款 445,000.00 13,350.00
展有限公司
荆州邦德科技有
应收账款 420,600.00 12,618.00 420,600.00 12,618.00
限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
荆州市智谷创业园管理有限
其他应付款 5,187,428.03 4,108,363.79
公司
遵义市投资（集团）有限责
其他应付款 603,756.00 603,756.00
任公司
其他应付款 福建熵链延华科技有限公司 268,239.86 268,239.86
十五、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止 2024 年 6 月 30 日，本公司无需披露的重大承诺事项。
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
处罚决定书》（沪〔2023〕60 号），认定公司 2022 年半年报、2022 年三季报存在虚假记载，并对相关当事人给予了行
政处分。
截止至报告披露日，上海金融法院暂对 29 名股民诉公司证券虚假陈述民事诉讼予以立案，依据起诉状记载，起诉索
赔金额共计为 277,695.99 元（该金额根据公司收到的民事起诉状的诉讼请求汇总）。起诉法院将采用示范性判例方式审
理该系列案件。目前，本次诉讼正在等待法院进一步开庭通知。
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十六、资产负债表日后事项
本公司无需披露的资产负债表日后事项。
十七、其他重要事项
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司内部组织结构、管理要求及内部报告制度为依据，本公司的经营及策略均以一个整体运行，向主要营运决
策者提供的财务资料并无载有各项经营活动的损益资料。因此，管理层认为本期本公司仅有一个经营分部，本公司无需
编制分部报告。
十八、母公司财务报表主要项目注释
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 164,987,013.05 182,398,524.02
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
金额 比例 金额 计提比 值 金额 比例 金额 计提比 值
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例 例
按单项
计提坏
账准备 16.84% 67.47% 15.33% 69.69%
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
账准备 83.16% 20.12% 84.67% 18.84%
,108.34 991.92 ,116.42 ,943.17 331.41 ,611.76
的应收
账款
其
中：
分析组 83.16% 20.12% 83.80% 19.03%
,108.34 991.92 ,116.42 ,066.13 331.41 ,734.72
合
方组合 77.04 77.04
合计 100.00% 28.10% 100.00% 26.63%
,013.05 655.96 ,357.09 ,524.02 051.51 ,472.51
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
预计无法收
客户 E 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 100.00%
回
预计无法收
客户 F 3,978,162.62 3,978,162.62 3,978,162.62 3,978,162.62 100.00%
回
客户 AG 500,000.00 500,000.00
预计无法收
客户 Z 2,280,497.92 2,280,497.92 2,280,497.92 2,280,497.92 100.00%
回
预计无法收
客户 AB 1,950,236.99 1,950,236.99 1,950,236.99 1,950,236.99 100.00%
回
预计无法收
客户 AC 1,454,645.63 1,454,645.63 1,454,645.63 1,454,645.63 100.00%
回
预计无法收
客户 AA 1,206,447.22 1,206,447.22 1,206,447.22 1,206,447.22 100.00%
回
客户 AH 103,176.49 103,176.49
预计无法全
客户 C 4,739,817.35 1,866,728.33 4,739,817.35 1,866,728.33 39.38%
额收回
预计无法收
客户 AD 2,543,464.40 1,100,917.43 404,285.84 404,285.84 100.00%
回
其他不重要 预计无法全
单项计提 额收回
合计
按组合计提坏账准备类别名称：账龄分析组合
单位：元
名称 期末余额
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 137,210,108.34 27,611,991.92
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：关联方组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合并范围内关联方公司 0.00 0.00 0.00%
合计 0.00 0.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项评估计
提坏账准备的 1,299,808.08 558,752.02
应收账款
按组合计提坏
账准备的应收 1,479,339.49
账款
合计 2,779,147.57 558,752.02
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
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其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
客户 J 12,870,477.80 4,376,162.62 17,246,640.42 3.99% 386,114.33
客户 K 1,407,431.58 15,638,128.62 17,045,560.20 3.95% 42,222.95
客户 L 679,015.27 14,579,200.36 15,258,215.63 3.53% 7,203,337.49
客户 AE 1,198,455.56 13,316,172.91 14,514,628.47 3.36% 35,953.67
客户 AF 1,981,482.62 11,096,175.87 13,077,658.49 3.03% 59,444.48
合计 18,136,862.83 59,005,840.38 77,142,703.21 17.86% 7,727,072.92
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 114,902,494.20 94,230,479.01
合计 114,902,494.20 94,230,479.01
（1 ） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内关联方往来 107,781,350.98 86,213,111.34
保证金及押金 8,967,823.41 13,119,702.97
备用金 1,778,442.66 1,645,697.42
其他 4,519,961.71 1,442,291.62
合计 123,047,578.76 102,420,803.35
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
合计 123,047,578.76 102,420,803.35
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏 4.51% 100.00% 5.42% 100.00% 0.00
账准备
其
中：
按组合
计提坏 95.49% 2.21% 94.58% 2.72%
,376.93 82.73 ,494.20 601.52 22.51 479.01
账准备
其
中：
组合
,350.98 ,350.98 111.34 111.34
范围内
组合
险组合
组合
组合
合计 100.00% 6.62% 100.00% 8.00%
,578.76 84.56 ,494.20 ,803.35 24.34 479.01
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 3,654,834.52 3,654,834.52 3,654,834.52 3,654,834.52 100.00% 预计无法收回
其他不重要单
项计提
合计 5,553,201.83 5,553,201.83 5,553,201.83 5,553,201.83
按组合计提坏账准备类别名称：合并范围内关联方公司
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合并范围内关联方公司 107,781,350.98
合计 107,781,350.98
确定该组合依据的说明：
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
按组合计提坏账准备类别名称：低风险组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
未到期保证金及押金 6,149,097.86 307,454.89 5.00%
合计 6,149,097.86 307,454.89
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
一年以内 1,013,057.50 50,652.88 5.00%
一至两年 252,105.89 50,421.18 20.00%
两至三年 50,430.57 20,172.23 40.00%
三至四年 95,052.06 57,031.23 60.00%
四至五年 471,317.50 424,185.75 90.00%
五年以上 1,681,964.57 1,681,964.57 100.00%
合计 3,563,928.09 2,284,427.84
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
--转入第二阶段 -28,585.58 28,585.58
本期转回 14,810.52 30,429.26 45,239.78
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其他应收款坏
账准备
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
合计 8,190,324.34 45,239.78 8,145,084.56
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 转回或收回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
客户 1 其他 3,654,834.52 5 年以上 2.97% 3,654,834.52
客户 4 保证金及押金 801,000.00 一年以内 0.65% 40,050.00
一至两年、5
客户 5 保证金及押金 644,952.00 0.52% 644,952.00
年以上
客户 6 保证金及押金 546,959.47 一至两年 0.44% 27,347.97
客户 7 保证金及押金 500,000.00 一年以内 0.41% 25,000.00
合计 6,147,745.99 4.99% 4,392,184.49
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资
对联营、合营 145,480,109. 122,493,074. 22,987,034.9 148,573,666. 116,641,170. 31,932,495.6
企业投资 03 08 5 19 57 2
合计
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
上海东方
延华节能
技术服务
股份有限
公司
上海多昂
电子科技
有限公司
上海业智 17,188,20 17,188,20
电子科技 4.81 4.81
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有限公司
琦昌建筑
工程（上 24,533,69 24,533,69
海）有限 1.00 1.00
公司
遵义智城
科技有限
公司
贵州贵安
智城科技
有限公司
上海长风
延华智慧 5,006,250 5,006,250
环保科技 .00 .00
有限公司
武汉智城
科技有限 0.00 0.00
公司
湖北省延
华高投智
慧城市投
资管理有
限公司
武汉延华
高金智慧
城市产业 3,019,997 3,019,997
投资基金 .89 .89
管理有限
公司
成都成电
医星数字 194,496,2 164,728,0 194,496,2 164,728,0
健康软件 37.96 47.75 37.96 47.75
有限公司
上海普陀
延华小额 47,615,19 25,510,98 47,615,19 25,510,98
贷款股份 3.11 1.21 3.11 1.21
有限公司
海南智城
科技发展 26,501,92 6,963,315 26,501,92 6,963,315
股份有限 1.57 .49 1.57 .49
公司
河北延华
智城信息 5,100,000 5,100,000
科技有限 .00 .00
公司
咸丰智城
网络科技 0.00 0.00
有限公司
成都延华
西部健康
医疗信息
产业研究
院有限公
司
武汉延华
高金智慧
.26 .26
城市产业
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
投资基金
合伙企业
（有限合
伙）
潜江市智
慧城市科 4,000,000 4,000,000
技有限公 .00 .00
司
延华数字
科技有限
公司
成都医星
科技有限
公司
合计
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
余额 法下 其他 发放 余额
投资 准备 其他 计提 准备
（账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
单位 期初 权益 减值 其他 期末
面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
江西
数瀚
智能
,179. ,179.
科技
有限
公司
北京
泰和
康医 -
疗生 2,612
物技 ,258.
.20 0.70 .95 0.70
术有 25
限公
司
福建
熵链
延华
科技
.42 98.91 51 00 51
有限
公司
小计 2,495 41,17 ,903. 7,034 93,07
,557.
.62 0.57 51 .95 4.08
合计
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
.62 0.57 ,557. 51 .95 4.08
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
?适用 □不适用
单位：元
稳定期的关
预测期的年 预测期的关 稳定期的关
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 键参数的确
限 键参数 键参数
定依据
（1）毛利
增长率:历
史年度的经
的毛利增长
营业绩、未
率为
来行业水平
福建熵链延 10.05%、
华科技有限 5 60.00%、 持平
.51 00 51 对市场发展
公司 25.00%、
预期；（2）
折现率：股
权反映特定
现率为
风险的税后
折现率。
合计
.51 00 51
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 156,913,819.45 143,531,468.75 170,392,393.20 148,101,997.96
其他业务 880,315.71 864,659.70 917,143.56 851,092.67
合计 157,794,135.16 144,396,128.45 171,309,536.76 148,953,090.63
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
其他综合
智慧城市
服务
智慧医疗 10,106,58 8,775,696 10,106,58 8,775,696
与大健康 3.08 .89 3.08 .89
绿色双碳 5,749,008 5,554,127 5,749,008 5,554,127
与数字能 .98 .67 .98 .67
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源
智慧城市
顶层设计
.51 .54 .51 .54
与咨询
智能产品 1,252,654 1,069,923 1,252,654 1,069,923
销售 .87 .41 .87 .41
其他业务 880,315.7 864,659.7 880,315.7 864,659.7
收入 1 0 1 0
按经营地
区分类
其中：
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
在某一时 145,656,7 133,730,3 145,656,7 133,730,3
段内确认 75.60 61.20 75.60 61.20
在某一时 12,137,35 10,665,76 12,137,35 10,665,76
点确认 9.56 7.25 9.56 7.25
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确
认收入。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某
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一时段内履行，还是某一时点履行。然后，在履行了各单项履约义务时分别确认收入。
本公司与客户之间的建筑施工合同，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，采用投入法确定恰当的履约进度。
当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,093,557.16 -1,536,116.46
理财产品利息收入 674,987.19 910,549.84
合计 -2,418,569.97 -625,566.62
十九、补充资料
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -1,457.50
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动 5,251,933.38
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准
备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和
-50,122.07
支出
减：所得税影响额 1,302,588.94
少数股东权益影响额（税后） 690,576.44
合计 6,246,839.61 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2024 年半年度财务报告
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-2.79% -0.0174 -0.0174
利润
扣除非经常性损益后归属于
-4.20% -0.0262 -0.0262
公司普通股股东的净利润
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
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