拓维信息系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
拓维信息系统股份有限公司
拓维信息系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：拓维信息系统股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 868,217,456.41 1,104,855,788.48
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 122,082,017.84 76,089,319.01
衍生金融资产
应收票据 0.00 13,629,521.92
应收账款 1,389,474,138.00 1,083,463,911.96
应收款项融资 9,031,238.50 6,301,081.44
预付款项 725,965,962.54 678,313,412.25
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 82,537,638.97 59,086,435.27
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,188,128,986.98 926,806,942.19
其中：数据资源
合同资产 11,248,623.75 12,796,092.08
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 4,321,150.40 6,749,435.66
其他流动资产 52,923,255.14 48,977,897.62
流动资产合计 4,453,930,468.53 4,017,069,837.88
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
拓维信息系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
长期应收款 9,016,310.33 8,603,891.04
长期股权投资 59,387,546.10 54,703,859.11
其他权益工具投资 7,203,334.57 7,722,837.42
其他非流动金融资产 49,735,935.05 51,739,054.00
投资性房地产 37,545,781.11 38,632,368.90
固定资产 112,877,332.36 105,617,581.89
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 46,766,593.87 34,271,553.01
无形资产 200,963,169.31 252,846,203.09
其中：数据资源
开发支出 46,662,418.08 22,697,221.18
其中：数据资源
商誉 79,096,337.58 79,096,337.58
长期待摊费用 15,535,791.60 11,899,134.85
递延所得税资产 96,270,472.16 94,427,705.38
其他非流动资产 498,376,468.29 507,802,261.45
非流动资产合计 1,259,437,490.41 1,270,060,008.90
资产总计 5,713,367,958.94 5,287,129,846.78
流动负债：
短期借款 1,247,179,200.28 1,233,842,195.66
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 140,978,120.00 77,154,000.00
应付账款 136,677,239.85 151,169,003.60
预收款项 0.00 0.00
合同负债 216,598,902.35 129,662,946.70
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 93,177,826.04 90,710,243.55
应交税费 43,519,582.95 43,031,936.58
其他应付款 75,928,705.88 78,179,225.33
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
拓维信息系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
一年内到期的非流动负债 348,285,279.04 281,242,218.52
其他流动负债 3,582,937.43 760,617.96
流动负债合计 2,305,927,793.82 2,085,752,387.90
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 512,217,202.91 275,128,828.45
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 23,208,089.48 20,101,512.04
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 42,920,797.58 41,890,808.03
递延收益 5,018,507.16 5,617,780.35
递延所得税负债 18,229,409.86 17,186,336.14
其他非流动负债 130,716,839.24 132,581,362.58
非流动负债合计 732,310,846.23 492,506,627.59
负债合计 3,038,238,640.05 2,578,259,015.49
所有者权益：
股本 1,255,904,724.00 1,253,855,174.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,713,674,588.47 2,697,931,543.80
减：库存股 15,636,390.00 17,162,250.00
其他综合收益 -8,293,521.37 -8,147,499.18
专项储备
盈余公积 64,922,705.84 64,922,705.84
一般风险准备
未分配利润 -1,437,571,460.43 -1,440,906,689.25
归属于母公司所有者权益合计 2,573,000,646.51 2,550,492,985.21
少数股东权益 102,128,672.38 158,377,846.08
所有者权益合计 2,675,129,318.89 2,708,870,831.29
负债和所有者权益总计 5,713,367,958.94 5,287,129,846.78
法定代表人：李新宇 主管会计工作负责人：邢霓虹 会计机构负责人：杨会
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 357,366,188.65 497,295,025.04
交易性金融资产 109,076,527.73 0.00
衍生金融资产
应收票据 50,000,000.00 13,319,020.49
应收账款 519,654,136.60 549,370,096.63
拓维信息系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
应收款项融资 9,031,238.50 5,284,909.00
预付款项 241,972,244.29 220,768,033.34
其他应收款 436,846,958.60 384,707,466.80
其中：应收利息
应收股利 15,520,000.00 15,520,000.00
存货 137,611,977.92 93,441,338.96
其中：数据资源
合同资产 8,113,482.35 9,625,275.31
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 3,497,428.06 3,382,006.00
其他流动资产 4,075,330.08 2,996,801.79
流动资产合计 1,877,245,512.78 1,780,189,973.36
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 9,016,310.33 8,603,891.04
长期股权投资 1,403,320,412.56 1,340,612,050.61
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 30,825,317.80 30,506,538.22
投资性房地产 12,990,634.19 13,722,432.80
固定资产 50,859,567.28 39,429,222.87
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,447,619.85 571,327.33
无形资产 40,439,236.04 56,606,043.71
其中：数据资源
开发支出 9,475,123.27 0.00
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 2,470,373.35 803,279.39
递延所得税资产 63,664,470.02 63,732,232.80
其他非流动资产 233,194,439.28 210,343,458.33
非流动资产合计 1,857,703,503.97 1,764,930,477.10
资产总计 3,734,949,016.75 3,545,120,450.46
流动负债：
短期借款 502,893,579.78 549,272,200.33
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 88,379,019.92 184,428,397.48
应付账款 335,685,195.80 272,857,515.07
预收款项
拓维信息系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
合同负债 82,317,820.25 31,159,640.53
应付职工薪酬 6,980,051.91 20,498,356.31
应交税费 16,515,951.50 2,809,718.65
其他应付款 281,326,606.71 246,371,667.68
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 64,384,050.56 496,482.82
其他流动负债 72,983.25 260,040.28
流动负债合计 1,378,555,259.68 1,308,154,019.15
非流动负债：
长期借款 147,105,115.07 0.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 188,183.76 143,452.79
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 103,915.13 103,915.13
递延收益 333,333.31 533,333.32
递延所得税负债 2,617,874.11 2,486,430.23
其他非流动负债
非流动负债合计 150,348,421.38 3,267,131.47
负债合计 1,528,903,681.06 1,311,421,150.62
所有者权益：
股本 1,255,904,724.00 1,253,855,174.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,855,170,692.35 1,835,832,765.02
减：库存股 15,636,390.00 17,162,250.00
其他综合收益 -389,059.24 -389,059.24
专项储备
盈余公积 65,597,621.50 65,597,621.50
未分配利润 -954,602,252.92 -904,034,951.44
所有者权益合计 2,206,045,335.69 2,233,699,299.84
负债和所有者权益总计 3,734,949,016.75 3,545,120,450.46
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业总收入 1,728,459,765.60 1,073,141,637.79
其中：营业收入 1,728,459,765.60 1,073,141,637.79
利息收入
已赚保费
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手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,714,345,860.99 1,022,619,779.86
其中：营业成本 1,420,424,785.81 774,520,627.72
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,647,715.92 5,281,873.42
销售费用 75,237,185.55 52,923,470.86
管理费用 102,136,722.34 99,166,243.61
研发费用 95,033,864.26 93,756,553.63
财务费用 16,865,587.11 -3,028,989.38
其中：利息费用 28,515,032.25 10,968,742.38
利息收入 13,068,591.24 14,265,083.49
加：其他收益 19,518,081.72 11,967,324.18
投资收益（损失以“—”号填
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-2,397,863.71 -2,401,187.79
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-10,709,937.70 -10,388,992.91
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
-22,811,939.21 -141,102.34
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
-52,551.05 28,025.34
号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填
列）
加：营业外收入 196,356.47 123,345.92
减：营业外支出 2,427,330.38 1,888,837.83
四、利润总额（亏损总额以“—”号
填列）
减：所得税费用 1,648,807.32 2,198,590.33
五、净利润（净亏损以“—”号填
列）
（一）按经营持续性分类
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“—”号填列）
“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
（净亏损以“—”号填列）
-3,210,282.77 -805,377.90
“—”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 -146,022.19 2,546,206.98
归属母公司所有者的其他综合收益
-146,022.19 2,546,206.98
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-519,502.85 -310,708.49
综合收益
额
综合收益
-519,502.85 -310,708.49
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -21,076.14 59,555,485.94
归属于母公司所有者的综合收益总
额
归属于少数股东的综合收益总额 -3,210,282.77 -805,377.90
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0027 0.0463
（二）稀释每股收益 0.0027 0.0463
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李新宇 主管会计工作负责人：邢霓虹 会计机构负责人：杨会
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业收入 820,312,443.35 388,223,831.07
减：营业成本 790,480,745.60 356,998,438.14
税金及附加 992,428.77 772,348.06
拓维信息系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
销售费用 14,321,469.61 10,037,754.67
管理费用 38,927,895.97 33,364,418.78
研发费用 18,722,179.82 22,868,089.72
财务费用 496,678.69 -4,748,746.58
其中：利息费用 8,778,859.67 2,388,572.55
利息收入 8,177,691.40 7,014,676.27
加：其他收益 477,797.32 3,682,390.11
投资收益（损失以“—”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“—”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-5,892,970.26 -3,305,174.10
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
-1,884,045.37 761,599.51
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填
-48,797,876.95 -24,330,767.59
列）
加：营业外收入 20.37 91,817.56
减：营业外支出 1,570,238.24 70,269.23
三、利润总额（亏损总额以“—”号
-50,368,094.82 -24,309,219.26
填列）
减：所得税费用 199,206.66 0.00
四、净利润（净亏损以“—”号填
-50,567,301.48 -24,309,219.26
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-50,567,301.48 -24,309,219.26
“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
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合收益
合收益
合收益的金额
六、综合收益总额 -50,567,301.48 -24,309,219.26
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,774,556,999.44 1,053,650,063.12
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 684,392.87 49,135,894.21
收到其他与经营活动有关的现金 32,766,739.85 98,825,885.26
经营活动现金流入小计 1,808,008,132.16 1,201,611,842.59
购买商品、接受劳务支付的现金 1,391,467,334.47 1,242,156,171.46
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 649,925,837.66 402,927,821.00
支付的各项税费 37,556,590.70 40,171,640.38
支付其他与经营活动有关的现金 85,510,372.40 85,614,983.78
经营活动现金流出小计 2,164,460,135.23 1,770,870,616.62
经营活动产生的现金流量净额 -356,452,003.07 -569,258,774.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 25,100.34
取得投资收益收到的现金 119,821.07 1,045,031.01
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
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处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 364,361,327.31 1,347,357,102.75
投资活动现金流入小计 365,085,914.54 1,356,781,368.61
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 0.00 0.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 399,000,000.00 1,130,300,000.00
投资活动现金流出小计 459,845,698.02 1,159,442,626.54
投资活动产生的现金流量净额 -94,759,783.48 197,338,742.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 10,526,316.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 994,362,297.10 579,258,129.11
收到其他与筹资活动有关的现金 18,271,729.51 19,779,734.22
筹资活动现金流入小计 1,012,634,026.61 609,564,179.33
偿还债务支付的现金 673,531,787.14 314,455,448.01
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 71,305,006.64 9,954,096.05
筹资活动现金流出小计 776,341,085.10 334,604,047.54
筹资活动产生的现金流量净额 236,292,941.51 274,960,131.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -214,588,514.40 -94,635,495.86
加：期初现金及现金等价物余额 1,018,561,570.34 725,673,804.63
六、期末现金及现金等价物余额 803,973,055.94 631,038,308.77
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 930,048,213.55 440,990,623.82
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 12,521,325.73 17,956,753.70
经营活动现金流入小计 942,569,539.28 458,947,377.52
购买商品、接受劳务支付的现金 868,031,146.79 582,382,634.39
支付给职工以及为职工支付的现金 128,222,960.34 88,952,591.09
支付的各项税费 2,320,718.88 3,772,253.52
支付其他与经营活动有关的现金 31,059,657.40 7,649,358.97
经营活动现金流出小计 1,029,634,483.41 682,756,837.97
经营活动产生的现金流量净额 -87,064,944.13 -223,809,460.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 25,100.34
取得投资收益收到的现金 119,821.07
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
拓维信息系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 121,367,702.51 972,888,037.25
投资活动现金流入小计 121,535,661.91 972,989,709.74
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 56,720,411.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 249,000,000.00 932,737,225.28
投资活动现金流出小计 335,720,870.67 937,966,488.87
投资活动产生的现金流量净额 -214,185,208.76 35,023,220.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 422,700,000.00 296,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 12,603,752.28 1,470,000.00
筹资活动现金流入小计 435,303,752.28 297,970,000.00
偿还债务支付的现金 246,503,565.00 100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 2,452,991.19 401,213.94
筹资活动现金流出小计 259,328,046.66 102,516,452.73
筹资活动产生的现金流量净额 175,975,705.62 195,453,547.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -125,098,620.56 6,713,505.12
加：期初现金及现金等价物余额 477,218,764.05 180,063,320.71
六、期末现金及现金等价物余额 352,120,143.49 186,776,825.83
本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
一、上年期 855 931 492 870
,25 47, ,70 906 7,8
末余额 ,17 ,54 ,98 ,83
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
拓维信息系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
二、本年期 855 931 492 870
,25 47, ,70 906 7,8
初余额 ,17 ,54 ,98 ,83
- -
三、本期增 15, - - 22,
减变动金额 743 1,5 146 507
（减少以 ,04 25, ,02 ,66
“—”号填 4.6 860 2.1 1.3
.00 .82 3.7 2.4
列） 7 .00 9 0
- -
（一）综合 35, 89, 21,
,02 10,
收益总额 228 206 076
.82 .63 .14
（二）所有 424 1,5 999 999
者投入和减 ,56 25, ,97 ,97
少资本 4.7 860 4.7 4.7
.00
投入的普通 ,83 ,38 ,38
股 8.5 8.5 8.5
.00
益工具持有
者投入资本
付计入所有 22, 22, 22,
者权益的金 586 586 586
额 .24 .24 .24
- - -
（三）利润
分配
余公积
般风险准备
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
拓维信息系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
- -
- -
（六）其他 81, 81,
,89 ,41
.07 .07
四、本期期 904 674 000 129
,39 93, ,70 571 8,6
末余额 ,72 ,58 ,64 ,31
上年金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
一、上年期 827 593 310 388
,40 94, ,70 077 8,3
末余额 ,67 ,97 ,63 ,93
加：会 333 333 333
计政策变更 ,00 ,00 ,00
拓维信息系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
前
期差错更正
其
他
二、本年期 827 593 643 721
,40 94, ,70 744 8,3
初余额 ,67 ,97 ,63 ,93
三、本期增 10, 57, 69, 78,
减变动金额 250 814 641 954
,00 70, 46, 12,
（减少以 ,52 ,65 ,39 ,26
“—”号填 7.9 6.8 1.7 7.2
列） 1 6 5 0
（一）综合 46,
,65 ,86 ,37 ,48
收益总额 206
.98
（二）所有 250 118 398
,00 70, 80,
者投入和减 ,52 ,25 ,78
少资本 7.9 3.3 1.2
,00 78, 70, ,06
投入的普通 ,25 ,31
股 3.3 6.0
益工具持有
者投入资本
付计入所有 72, 72, 72,
者权益的金 465 465 465
额 .26 .26 .26
（三）利润
分配
余公积
般风险准备
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
拓维信息系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 327 844 285 676
,40 48, ,70 929 1,1
末余额 ,67 ,50 ,03 ,20
本期金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年期 ,855, ,832, 904,0 ,699,
末余额 174.0 765.0 34,95 299.8
.00 59.24 .50
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
拓维信息系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
他
二、本年期 ,855, ,832, 904,0 ,699,
初余额 174.0 765.0 34,95 299.8
.00 59.24 .50
三、本期增
- - -
减变动金额 2,049 19,33
（减少以 ,550. 7,927
,860. 7,301 3,964
“—”号填 00 .33
列）
- -
（一）综合 50,56 50,56
收益总额 7,301 7,301
.48 .48
（二）所有 2,049 19,33 22,91
者投入和减 ,550. 7,927 3,337
,860.
少资本 00 .33 .33
投入的普通 ,550. 8,838 7,388
股 00 .50 .50
益工具持有
者投入资本
付计入所有
,948. ,948.
者权益的金
额
- -
,860. ,860.
（三）利润
分配
余公积
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
拓维信息系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 ,904, ,170, 954,6 ,045,
末余额 724.0 692.3 02,25 335.6
.00 59.24 .50
上年金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年期 ,827, ,842, 861,9 ,001,
末余额 674.0 209.5 15,83 210.8
.00 59.24 .50
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 ,827, ,842, 861,9 ,001,
初余额 674.0 209.5 15,83 210.8
.00 59.24 .50
三、本期增
- -
减变动金额 9,842 1,470
（减少以 ,465. ,000.
“—”号填 26 00
.26 .00
列）
- -
（一）综合 24,30 24,30
收益总额 9,219 9,219
.26 .26
（二）所有 9,842 1,470 8,872
者投入和减 ,465. ,000. ,465.
少资本 26 00 26
拓维信息系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
投入的普通 00.00 00.00 ,000.
股 00
益工具持有
者投入资本
付计入所有
,465. ,465.
者权益的金
额
（三）利润
分配
余公积
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 ,327, ,684, 886,2 ,564,
末余额 674.0 674.8 25,05 456.8
.00 59.24 .50
拓维信息系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
三、公司基本情况
拓维信息系统股份有限公司(以下简称 本公司)是一家在湖南省注册的股份有限公司，于 1996 年 5 月 20 日由李新宇、宋
鹰、沈勇共同发起设立，并经湖南省工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：914300006168008586。本公司
前身为湖南拓维信息系统有限公司， 2001 年 5 月 31 日在该公司基础上改组为股份有限公司。本公司所发行人民币普通股
A 股，已在深圳证券交易所上市。
经过历次的股权激励、转增股本及增发新股，截至 2024 年 6 月 30 日，本公司股本总数 125,590.4724 万股。
注册地：长沙市岳麓区桐梓坡西路 298 号。
总部地址：长沙市岳麓区桐梓坡西路 298 号。
本公司及子公司主要经营活动：电信、烟草行业系统集成及软件开发服务，移动互联网服务，教育服务，销售智能计算产
品等。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第二十次会议于 2024 年 8 月 19 日批准。
四、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，
本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》披
露有关财务信息。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则
按照相关规定计提相应的减值准备。
本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，确定研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见第十节、五。
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2024 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及本报告期
的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
拓维信息系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
本公司的营业周期为 12 个月。
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之中国香港、日本、新加坡等境外子公司根据其经营所处的主要经济
环境中的货币确定港币、日元、美元等为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
?适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备应收款项大于等于 500 万元
本期重要的应收款项核销 单项核销应收款项大于等于 500 万元
转回或收回金额重要的坏账准备 单项转回或收回坏账准备大于等于 500 万元
账龄超过 1 年的重要预付款项 余额大于等于 500 万元
账龄超过 1 年的重要应付款项 余额大于等于 500 万元
账龄超过 1 年的重要其他应付款 余额大于等于 500 万元
变动金额超过本期营业收入总额的 5%（含）以上，且变动
合同资产账面价值发生重大变动
比例 30%（含）以上
变动金额超过本期营业收入总额的 5%（含）以上，且变动
预收款项账面价值发生重大变动
比例 30%（含）以上
变动金额超过本期营业收入总额的 5%（含）以上，且变动
合同负债账面价值发生重大变动
比例 30%（含）以上
重要的资本化研发项目 单项资本化研发项目金额大于等于 500 万元
重要的非全资子公司 少数股东权益占股东权益期末余额的 5%以上
重要的投资活动项目 投资金额超过 2,000 万元
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（资本溢价），资本公积
（资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资
的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（资本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并
方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，
应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行
的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
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对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后
续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持
有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收
益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方
重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并
对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相
关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义
所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。
在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变
回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司
和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公
司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司
当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子
公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（资本
溢价），资本公积（资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
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（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产
账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资。
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资
产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日
的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金
额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
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（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率
折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单
独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或
按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，
以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成
本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入
当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金
融资产：
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? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融
资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入
当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊
余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除
非该金融资产属于套期关系的一部分。
但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变
动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量
的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产
进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和
以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、
与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融
资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天
进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
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金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。
对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金
融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
财务担保合同
财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在初始确认时按公允价值计量，随后按照
采用预期信用损失模型确定的预计负债的损失准备以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额两者之中的较高者进行后续
计量。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他
金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现
金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，
该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数
的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定
的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合
同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经
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济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从
混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，
则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本报告第十节、五、36、其他重要的会计政策和会计估计、公允价值计量
金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；
? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；
? 《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
? 租赁应收款；
? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金
融资产所形成的除外）
。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率
折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算
合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于
第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发
生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经
发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月
内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个
月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发
生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算
利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客
户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收
款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。
应收票据、应收账款和合同资产
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对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备。
当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款
和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
? 应收票据组合 1：银行承兑汇票
? 应收票据组合 2：商业承兑汇票
B、应收账款
? 应收账款组合 1：应收手机游戏客户
? 应收账款组合 2：应收智能计算客户
? 应收账款组合 3：应收其他客户
C、合同资产
? 合同资产组合 1：质保金
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过
违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账
龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
? 其他应收款组合 1：应收押金和保证金
? 其他应收款组合 2：应收其他款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。
长期应收款
本公司的长期应收款包括应收分期收款销售商品款等款项。
对于应收分期收款销售商品款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险
敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来
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信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内
发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的
信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础
进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发
生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的
金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
? 发行方或债务人发生重大财务困难；
? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准
备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资
产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益
中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成
相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被
减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
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本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制
的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度
确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同
时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
参照 11，金融工具
参照 11，金融工具
参照 11，金融工具
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
参照 11，金融工具
参照 11，金融工具
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、生产成本、库存商品、发出商品、周转材料、委托加工物资及低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品、发出商品发出时采用加权平均法计价。
（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。
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可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货
的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本公司按照组合计提存货跌价准备，组合类别及确定依据以及不同类别存货可变现净值的确定依据如下：
存货组合类别 组合的确定依据 可变现净值的确定依据
智能计算业务原材料、委托
除非已存在明显减值的按照其他存货计提存货
库龄组合 加工物资、生产成本、库存
跌价准备外，基于库龄确定存货可变现净值
商品
非产成品以所生产产成品的预计售价减去至完
工时估计将发生的成本、销售费用和相关税
其他存货 除以上组合外的其他存货
费；产成品以预计售价减去估计将发生的销售
费用和相关税费
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销，周转材料按照分期摊销法摊销，周转用包装物按照预计的使用次数分次计
入成本费用。
参照 11，金融工具
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的
联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长
期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权
益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
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采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期
股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面
价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综
合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项
可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加
上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响
之日改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其
在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照
新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期
股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认
投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后
才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相
关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定
某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体
控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资
方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期
可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具
有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资
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单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参
与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见本报告第十节、五、25、长期资产减值。
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见本报告第十节、五、25、长期资产减值。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固
定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定
资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成
本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受
益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 3%-5% 4.85%-2.38%
运输设备 年限平均法 5-10 3%-5% 19.40%-9.50%
电子设备及其他设备 年限平均法 3-10 3%-5% 32.33%-9.50%
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见本报告第十节、五、25、长期资产减值。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净
残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或
毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资
本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见本报告第十节、五、25、长期资产减值。
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件
的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；
正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
本公司无形资产包括土地使用权、商标权、软件及技术等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时
起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方
式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
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使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命（年） 使用寿命的确定依据 摊销方法
土地使用权 50-70 预计受益年限 直线法
商标权 10 预计受益年限 直线法
软件及技术 3-10 预计受益年限 直线法
其他 3 预计受益年限 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计
数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见本报告第十节、五、25、长期资产减值。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧与待摊费用、技术服务费、
其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
具体研发项目的资本化条件：
本公司研究开发项目在满足条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使
用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减
值，按以下方法确定：
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于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单
项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以
分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减
值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价
值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项
目，其摊余价值全部计入当期损益。
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示，如企业在转让承诺的商品之前已收取的款
项。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离
职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，
也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤
保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再
承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方
面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟
支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），
按照离职后福利处理。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符
合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净
负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资
产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
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（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场
的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、
期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权
益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关
成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可
行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负
债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认
取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额
或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未
发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的
权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（5）限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁
条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授
予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
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按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取
款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经
发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或
服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）具体方法
本公司收入主要来源于以下业务类型：
A、系统集成销售收入
系统集成销售收入是本公司为客户实施系统集成项目时，根据客户要求外购硬件并进行软硬件集成开发所取得的收入。本
公司在系统集成项目安装完成并经客户验收通过时，即客户取得控制权时，根据客户提供的验收手续确认收入。
B、自行开发软件项目销售收入
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自行开发软件是指知识产权属本公司所有，买方仅享有合同范围内的非独占、非排他的一般使用权的软件。本公司在将软
件及其配套产品交付客户并经客户验收通过时，即客户取得控制权时，根据客户提供的验收手续确认收入。
C、定制软件收入
定制软件是指根据特定客户委托开发的，就特定客户的实际需要进行专门的技术研究、开发、服务的劳务行为。技术开发
成果的专利申请权、版权及其他非专利技术的所有权及使用权均归买方所有，由此开发出来的软件不具有通用性。本公司
在将软件交付客户并经客户验收通过时，即客户取得控制权时，根据客户提供的验收手续确认收入。
D、技术服务收入
本公司签订的服务合同对服务内容、服务期间或服务次数、合同金额、收款条件等均有明确约定的，本公司根据已提供的
服务期间或次数占合同约定的期间或次数的比例确认收入；其他服务合同公司在相关服务已经提供，收到价款或取得收取
款项的凭据时确认收入。
E、手机游戏收入
①代理手机游戏收入是本公司通过运营商或互联网渠道为移动通信终端用户提供的游戏服务的分成收入，本公司在取得运
营商或互联网渠道商提供的对账结算凭证并经业务部门核对后确认收入，如果运营商超过对账结算期（通常是按月结算）
尚未提供结算数据，在相关收入成本能够可靠计量的情况下，本公司根据业务系统数据估算确认收入与成本。
②自研游戏收入在已提供游戏商品，期末根据手游玩家消耗的已充值金额部分确认收入。
③游戏版权金收入在合同约定的受益期间内按直线法摊销确认收入。
F、教育服务收入
①校讯通收入是借助运营商通讯手段为家庭教育提供信息服务，本公司在取得运营商提供的对账结算凭据并经业务部门核
对后确认收入，如果运营商超过对账结算期（通常是按月结算）尚未提供结算数据，在相关收入成本能够可靠计量的情况
下，公司根据业务系统数据估算确认收入与成本。
②网上评卷业务主要包括两种模式：一是利用具有自主知识产权的软件向客户提供评卷服务；二是直接向客户销售软件及
配套的硬件。
第一种模式：根据与客户签订的网上评卷合同约定的每份试卷价格，在服务完成并取得客户出具的数据交收单后，根据客
户确认的业务量与约定的单价计算确认收入。
第二种模式：按照本公司与客户签订软件或硬件销售合同约定的向客户交付软件或硬件产品，并取得到货验收单时确认收
入。
③教育测评收入主要包括两种模式：一是利用具有自主知识产权的软件向客户提供教育测评技术服务；二是直接向客户销
售测评软件。
第一种模式：教育测评技术服务包括提供学校教育测评报告、个人教育测评报告和为客户搭建教育测评平台项目。对于提
供学校教育测评报告和个人教育测评报告，在向客户提供教育测评报告并经客户验收确认后，根据其数量与约定单价计算
确认收入；对于搭建教育测评平台项目，根据平台安装调试完成并经客户验收后确认收入。
第二种模式：按照本公司与客户签订软件销售合同约定的向客户移交软件产品，并取得到货验收单时确认收入。
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④智能考试收入主要包括两种模式：一是利用具有自主知识产权的软件向客户提供智能考试技术服务；二是直接向客户销
售软件。
第一种模式：智能考试技术服务收费方式包括按考点收费和按参考人数收费，根据本公司与客户签订的智能考试合同约定
的单个考点的价格或者单个考生的价格，服务完成并取得客户出具的数据交收单后，根据考点或考生的数量与约定的单价
计算确认收入。
第二种模式：按照本公司与客户签订软件销售合同约定的内容向客户交付软件产品，并取得到货验收单时确认收入。
G、服务器及 PC 等硬件销售收入
合同约定货物需要安装调试，本公司按照合同约定将货物运送至约定地点，在本公司完成安装调试、客户已验收货物，商
品控制权已转移至客户时确认收入；合同未约定货物安装调试，本公司按照合同约定将货物运送至约定地点，在客户已签
收货物，商品控制权已转移至客户时确认收入。
（3）主要责任人与代理人判断
对于本公司能够主导第三方代表本企业向客户提供服务，本公司有权自主决定所交易服务的价格，即本公司在向客户提供
服务前能够控制该服务，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有
权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，
或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
对于本公司自第三方取得商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让
商品前能够控制该商品，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有
权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，
或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要
求
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司
将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时
计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本
确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担
的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
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③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或
服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司
对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值
不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相
关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补
助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府
补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递
延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相
同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲
减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利
率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益，在借款存续期内采用实际利率法摊销，
冲减借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的
递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的
单项交易除外）；
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（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交
易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等
额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资
产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并
反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：
（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎
全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别
资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见本报告第十节、五、36、其他重要的会计政策和会计估计、使用权资产。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，
采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金
额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租
赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付
的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量
的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
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短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项
或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相
当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，
并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相
关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其
他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁
期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认
租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当
期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第 23 号——
金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资
本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收
款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
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经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收
款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多
项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租
赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租
赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，
本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其
他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁
期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认
租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当
期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第 23 号——
金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资
本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收
款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收
款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多
项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租
赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租
赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁
的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很
可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
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本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩
的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原
因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成
本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合
同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期
信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史
数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变
化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需
要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存
在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能
够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公
司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用
于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可
观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定
所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次
输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可
观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价
值计量层次之间发生转换。
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使用权资产
使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支
付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作
为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公
司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新
计量作出调整。
使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用
寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的
期间内计提折旧。
使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见第十节、五、25、长期资产减值
回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价
和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配
利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积
不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2024 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
六、税项
税种 计税依据 税率
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应纳税增值额（应纳税额按应纳税销
增值税 售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣 6%、9%、13%
的进项税后的余额计算）
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
（1）增值税
①根据财税〔2016〕36 号文之附件 3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第（二十六）纳税人提供技术转让、技术
开发和与之相关的技术咨询、技术服务，本公司自 2013 年 8 月 1 日起定制软件收入中属于“四技”（技术转让、技术开
发、技术咨询、技术服务）收入，经湖南省科学技术厅审核认定并报长沙市地方税务局备查后免征增值税。
②根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4 号），增值税一般纳
税人销售其自行开发生产的软件产品，按 13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
目前适用该税收优惠政策的公司为拓维信息系统股份有限公司、深圳市海云天科技股份有限公司。
（2）企业所得税
①本公司于 2023 年 5 月 25 日获得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局四部门联合
颁发的《高新技术企业证书》，本公司被认定为高新技术企业，证书编号为 GR202043002100，有效期为三年。本公司企业
所得税从 2023 年至 2025 年按 15%的税率征收。
②根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火
[2016]195 号）有关规定，以及全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于高新技术企业更名和复审等有关事
项的通知》（国科火字[2011]123 号）的有关要求，本公司子公司湖南拓维云创科技有限公司被认定为高新技术企业，根
据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定，企业所得税税率享受减免
前正在办理中。
③根据《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58 号）、
《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012 第 12 号）、《财政
部 海关总署 国家税务总局关于赣州市执行西部大开发税收政策问题的通知》（财税〔2013〕4 号）第二条、《西部地区
④本公司之子公司贵州云上鲲鹏科技有限公司（以下简称云上鲲鹏）满足财政部[2020]23 号《财政部 税务总局 国家发展
改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》中西部地区鼓励类产业企业的条件，2024 年企业所得税按 15%计缴。
⑤根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》财税〔2012〕27 号文
件、《国家税务总局关于软件和集成电路企业认定管理有关问题的公告》国家税务总局公告 2012 年第 19 号文件、《国家
发改委工业和信息化部 财政部 商务部 国家税务总局关于印发〈国家规划布局内重点软件企业和集成电路设计企业认定管
理试行办法〉的通知》发改高技〔2012〕2413 号文件，《国家税务总局关于执行软件企业所得税优惠政策有关问题的公告》
（国家税务总局公告 2013 年第 43 号）、《工业和信息化部国家发展和改革委员会 财政部 国家税务总局关于印发〈软件
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企业认定管理办法〉的通知》工信部联软〔2013〕64 号文件规定，经深圳市地方税务局备案，本公司之子公司深圳市海云
天科技股份有限公司（以下简称海云天科技）2024 年企业所得税按 10%计缴。
⑥根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告 2022 年第 13 号）相关
规定：自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，
减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告 2023 年第 6 号）相关
规定：自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入
应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告 2023 年
第 12 号）相关规定：对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年
适用该税收优惠政策的公司详见下表：
序号 公司名称 优惠期间
益阳拓维智慧成长信息科技有限公司（以下简称益阳拓维智慧成
长）
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七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,593.96 2,790.80
银行存款 805,889,823.09 1,023,962,256.39
其他货币资金 62,325,039.36 80,890,741.29
合计 868,217,456.41 1,104,855,788.48
其中：存放在境外的款项总额 60,224,322.40 59,139,778.43
其他说明
（1）期末，本公司不存在存放在境外且资金汇回受到限制的款项；
（2）期末，其他货币资金中 1,000.00 元为存放在非银行的第三方金融机构存款；
（3）期末，本公司受到限制的货币资金 62,324,039.36 元，其中 62,026,711.88 元为其他货币资金中开具承兑汇票、开立
保函等保证金及质押的存单，297,327.48 元为诉讼事项导致冻结款项；
（4）期末，本公司银行存款中含应收利息 1,920,361.11 元，其他货币资金中含应收利息 1,595,527.78 元。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：
银行理财产品 122,082,017.84 76,089,319.01
其中：
合计 122,082,017.84 76,089,319.01
其他说明
无。
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（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 13,629,521.92
合计 0.00 13,629,521.92
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
账准备 100.00% 4.82%
的应收
票据
其
中：
商业承 14,319, 690,211 13,629,
兑汇票 733.05 .13 521.92
合计 100.00% 4.82%
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 690,211.13 690,211.13
合计 690,211.13 690,211.13
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
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（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 1,632,266,814.84 1,313,236,709.64
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 2.08% 100.00% 2.59% 100.00%
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏 1,598,2 1,389,4 1,279,2 1,083,4
账准备 79,933. 97.92% 13.06% 74,138. 49,828. 97.41% 0.15% 63,911.
,795.51 ,916.35
的应收 51 00 31 96
账款
其
中：
应收
手机游 2.54% 24.52% 2.50% 30.07%
戏客户
应收
智能计 47.29% 1.16% 52.97% 1.17%
,137.75 57.36 ,980.39 ,121.58 48.46 ,973.12
算客户
应收
其他客 48.10% 24.16% 41.94% 32.28%
,412.97 ,701.60 ,711.38 ,661.95 ,135.87 ,526.08
户
合计 66,814. 100.00% 14.87% 74,138. 36,709. 100.00% 17.50% 63,911.
,676.84 ,797.68
按单项计提坏账准备类别名称：应收其他客户
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单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
应收其他客户 33,986,881.33 33,986,881.33 33,986,881.33 33,986,881.33 100.00% 预计无法收回
合计 33,986,881.33 33,986,881.33 33,986,881.33 33,986,881.33
按组合计提坏账准备类别名称：应收手机游戏客户
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 41,378,382.79 10,147,936.55
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：应收智能计算客户
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 771,836,137.75 8,947,157.36
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：应收其他客户
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 785,065,412.97 189,710,701.60
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
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（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备金额 229,772,797.68 13,039,444.27 19,724.78 159.67 242,792,676.84
合计 229,772,797.68 13,039,444.27 19,724.78 159.67 242,792,676.84
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 19,724.78
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
合同资产期 应收账款和合同
单位名称 应收账款期末余额 同资产期末余额 备和合同资产减
末余额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
天翼云科技有限公司 342,098,723.14 342,098,723.14 20.75% 3,422,008.84
中国移动通信集团贵州
有限公司
华为技术有限公司 134,982,142.10 134,982,142.10 8.19% 6,506,139.25
中国电信股份有限公司 96,551,405.02 96,551,405.02 5.86% 1,660,720.40
铜仁市教育局 49,461,000.00 49,461,000.00 3.00% 48,529,505.02
合计 818,079,401.10 239,006.21 818,318,407.31 49.64% 64,776,106.15
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
质保金 16,471,642.81 5,223,019.06 11,248,623.75 16,099,390.40 3,303,298.32 12,796,092.08
合计 16,471,642.81 5,223,019.06 11,248,623.75 16,099,390.40 3,303,298.32 12,796,092.08
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
拓维信息系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
计提坏 100.00% 31.71% 100.00% 20.52%
账准备
其中：
质保金 100.00% 31.71% 100.00% 20.52%
合计 100.00% 31.71% 100.00% 20.52%
按组合计提坏账准备类别名称：质保金
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 16,471,642.81 5,223,019.06
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 ?不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
质保金 1,919,720.74
合计 1,919,720.74
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明
拓维信息系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 9,031,238.50 6,301,081.44
合计 9,031,238.50 6,301,081.44
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
计提坏 100.00% 100.00%
账准备
其中：
应收票 9,031,2 9,031,2 6,301,0 6,301,0
据 38.50 38.50 81.44 81.44
合计 100.00% 100.00%
按组合计提坏账准备类别名称：应收票据
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收票据 9,031,238.50
合计 9,031,238.50
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
拓维信息系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
（3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 123,043,860.89
合计 123,043,860.89
（4） 其他说明
本公司所属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该子公司的银行承兑汇票分
类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于 2024 年 6 月 30 日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风
险，不会因银行违约而产生重大损失。
本公司本期无计提、收回或转回的减值准备情况。
期末本公司无已质押的应收票据。
期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据，期末终止确认金额为 123,043,860.89 元，其中包含本公司将内部交易形
成的应收票据进行了贴现尚未到期金额 122,253,798.19 元。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 82,537,638.97 59,086,435.27
合计 82,537,638.97 59,086,435.27
（1） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 4,667,687.67 1,712,140.85
保证金、押金 21,914,979.58 20,460,975.51
往来款 141,993,196.91 122,795,273.96
合计 168,575,864.16 144,968,390.32
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
拓维信息系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
合计 168,575,864.16 144,968,390.32
?适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏 50.81% 98.13% 59.09% 98.13%
账准备
其中：
按组合
计提坏 49.19% 2.39% 40.91% 3.08%
账准备
其中：
应收押
金、保 21,914, 438,299 21,476, 20,460, 409,219 20,051,
证金组 979.58 .58 680.00 975.51 .51 756.00
合
应收其
他款项 36.19% 2.53% 26.80% 3.65%
组合
合计 100.00% 51.04% 100.00% 59.24%
,864.16 225.19 638.97 ,390.32 955.05 435.27
按单项计提坏账准备类别名称：单项
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
北京博方文化
传媒有限公司
深圳市海云天
投资控股有限 13,955,163.06 13,955,163.06 13,955,163.06 13,955,163.06 100.00% 预计无法收回
公司
合计 85,655,163.06 84,055,163.06 85,655,163.06 84,055,163.06
按组合计提坏账准备类别名称：应收押金、保证金组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收押金、保证金组合 21,914,979.58 438,299.58 2.00%
合计 21,914,979.58 438,299.58
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：应收其他款项组合
单位：元
名称 期末余额
拓维信息系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
账面余额 坏账准备 计提比例
应收其他款项组合 61,005,721.52 1,544,762.55 2.53%
合计 61,005,721.52 1,544,762.55
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
本期计提 142,418.99 13,851.15 0.00 156,270.14
本期转回 10,000.00 10,000.00
其他变动 10,000.00 10,000.00
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其他应收款坏
账准备
合计 85,881,955.05 156,270.14 10,000.00 10,000.00 86,038,225.19
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
单位：元
拓维信息系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
北京博方文化传
往来款 71,700,000.00 5 年以上 42.53% 70,100,000.00
媒有限公司
淄博高新技术产
业开发区管理委 往来款 24,485,084.00 1-2 年 14.52% 558,259.92
员会
中登公司深圳分
往来款 15,077,388.50 1 年以内 8.94% 82,925.64
公司
深圳市海云天投
往来款 13,955,163.06 1-2 年 8.28% 13,955,163.06
资控股有限公司
西藏自治区教育
保证金、押金 3,460,848.00 3-4 年 2.05% 69,216.96
厅
合计 128,678,483.56 76.32% 84,765,565.58
单位：元
其他说明：
“其他应收款-深圳市海云天投资控股有限公司”为本公司子公司深圳市海云天科技股份有限公司与黎新云涉诉案件中深圳
市海云天科技股份有限公司承担的对方深圳市海云天投资控股有限公司不能偿还部分的 50%，详见本报告第十节、十六承
诺及或有事项之 2、或有事项。
上述对中登公司深圳分公司的 15,077,388.50 元其他应收款，主要系发行人参与股权激励计划的员工已行权并支付至中登
公司深圳分公司，但中登公司深圳分公司于 2024 年 6 月 30 日尚未支付给发行人的股权行权款。
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 725,965,962.54 678,313,412.25
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 675,160,924.74 元，占预付款项期末余额合计数的比例
其他说明：
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公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料
库存商品
周转材料
发出商品 360,043.35
生产成本
委托加工物资 8,368,465.64 8,368,465.64
合计
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 16,517,076.02 470,538.43 7,539,285.50 9,448,328.95
库存商品 20,874,199.07 233,313.31 2,740,262.67 18,367,249.71
发出商品 360,043.35 360,043.35
合计 37,751,318.44 703,851.74 10,279,548.17 28,175,622.01
确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依 本期转回或转销存货跌价准备/合同
项目
据 履约成本减值准备的原因
智能计算业务原材料、委托
除非已存在明显减值的按照其他存货计提存货跌价准备
加工物资、生产成本、库存 非产成品生产投入和产成品对外销售
外，基于库龄确定存货可变现净值
商品
非产成品以所生产产成品的预计售价减去至完工时估计
其他存货 将发生的成本、销售费用和相关税费；产成品以预计售 非产成品生产投入和产成品对外销售
价减去估计将发生的销售费用和相关税费
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按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 4,321,150.40 6,749,435.66
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预缴税金及留抵税金 48,973,489.83 48,977,897.62
信用证待摊利息 3,949,765.31
合计 52,923,255.14 48,977,897.62
其他说明：
单位：元
指定为以
公允价值
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累
本期确认 计量且其
其他综合 其他综合 计计入其 计计入其
项目名称 期初余额 的股利收 期末余额 变动计入
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收
入 其他综合
得 失 益的利得 益的损失
收益的原
因
泰山传媒
股份有限 85,151.31
.03 .20 .34
公司
湖南省鲲
鹏生态创
.39 6 3 3
新中心
北京纳涌
科技有限
.00
公司
上海童锐
网络科技
.00
有限公司
北京中联
互通科技
.00
有限公司
拓维信息系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
上海梓洋
网络科技 4,000,000
股份有限 .00
公司
合计 85,151.31
.42 6 .20 2.93 .57
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销 21,776,744 8,439,283. 13,337,460 25,578,176 10,224,849 15,353,326 4.35%-
售商品 .71 98 .73 .26 .56 .70 4.90%
减：1 年内 - - - - - -
到期的长期 12,282,507 7,961,357. 4,321,150. 16,496,358 9,746,922. 6,749,435.
应收款 .69 29 40 .53 87 66
合计 477,926.69 477,926.69
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
计提坏 100.00% 5.03% 100.00% 5.26%
账准备
其中：
长期应 9,494,2 477,926 9,016,3 9,081,8 477,926 8,603,8
收款 37.02 .69 10.33 17.73 .69 91.04
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合计 100.00% 5.03% 100.00% 5.26%
按组合计提坏账准备类别名称：长期应收款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
长期应收款 9,494,237.02 477,926.69 5.03%
合计 9,494,237.02 477,926.69
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
长期应收款 477,926.69 477,926.69
合计 477,926.69 477,926.69
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
单位：元
被投 期初 减值 本期增减变动 期末 减值
资单 余额 准备 追加 减少 权益 其他 其他 宣告 计提 余额 准备
位 其他
（账 期初 投资 投资 法下 综合 权益 发放 减值 （账 期末
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面价 余额 确认 收益 变动 现金 准备 面价 余额
值） 的投 调整 股利 值）
资损 或利
益 润
一、合营企业
二、联营企业
上海
翱骊
信息
,570. ,570.
技术
有限
公司
中山
市星
龙动 27,27 27,27
漫科 0,908 0,908
技有 .67 .67
限公
司
天津
银河
酷娱 52,00 4,696 56,69
文化 2,766 ,776. 9,543
传媒 .57 84 .41
有限
公司
上海
游哆
哆网 5,575 5,575
络科 ,024. ,024.
技有 53 53
限公
司
浙江
海云
天科
,092. 13,08 ,002.
技有
限公
司
吉林
省慧
海科 11,24 11,24
技信 0,749 0,749
息有 .46 .46
限公
司
北京
博方
文化
传媒
有限
公司
小计 3,859 8,253 ,686. 7,546 8,253
.11 .26 99 .10 .26
合计
拓维信息系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
.11 .26 99 .10 .26
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资 49,735,935.05 51,739,054.00
合计 49,735,935.05 51,739,054.00
其他说明：
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
（1）处置
（2）其他转
出
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二、累计折旧和累计
摊销
（1）计提或
摊销
（1）处置
（2）其他转
出
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转
出
四、账面价值
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
（2） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
北工大软件园 B 区北区房产 12,990,634.19 仍在办理之中
其他说明
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期末，北工大软件园 B 区北区房产账面价值为 25,981,268.38 元，其中，列示于固定资产的账面价值为 12,990,634.19
元，列示于投资性房地产的账面价值为 12,990,634.19 元。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 112,877,332.36 105,617,581.89
合计 112,877,332.36 105,617,581.89
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备与其他设备 合计
一、账面原值：
（1）购置 699,694.68 18,999,266.87 19,698,961.55
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
其他（汇率变动等）
其他
（1）处置或
报废
二、累计折旧
（1）计提 2,426,591.05 582,592.59 9,057,705.60 12,066,889.24
其他（汇率变动等）
其他
（1）处置或
报废
三、减值准备
（1）计提
拓维信息系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
（1）处置或
报废
四、账面价值
（2） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
北工大软件园 B 区北区房产 12,990,634.19 仍在办理之中
其他说明
期末，北工大软件园 B 区北区房产账面价值为 25,981,268.38 元，其中，列示于固定资产的账面价值为 12,990,634.19
元，列示于投资性房地产的账面价值为 12,990,634.19 元。
（3） 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋租赁 合计
一、账面原值
租入 26,609,599.51 26,609,599.51
退租 15,054,575.38 15,054,575.38
二、累计折旧
（1）计提 12,690,090.26 12,690,090.26
（1）处置 13,630,106.99 13,630,106.99
三、减值准备
拓维信息系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 软件及技术 合计
一、账面原值
额 2 0 72 74
加金额
（1
）购置
（2
）内部研发
（3
）企业合并增
加
少金额
（1
）处置
其他减少 42,157.50 42,157.50
额 2 0 20 72
二、累计摊销
额 6 0 99 65
拓维信息系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
加金额 3 5
（1 37,038,417.3 38,696,915.5
）计提 3 5
少金额
（1
）处置
额 0 8 80 68
三、减值准备
额
加金额 3 3
（1 20,188,366.7 20,188,366.7
）计提 3 3
少金额
（1
）处置
额 3 3
四、账面价值
面价值 2 67 31
面价值 0 73 09
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 63.70%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
期末，用于质押借款的无形资产账面价值为 5,670,000.00 元。
（3） 无形资产的减值测试情况
?适用 □不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
?适用 □不适用
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单位：元
稳定期的关
预测期的年 预测期的关 稳定期的关
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 键参数的确
限 键参数 键参数
定依据
餐厅大亨 9 不适用 不适用
.73 00 .73 -0.51%
合计
.73 00 .73
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置 公司注销
的
海云天科技
上海火溶信息
科技有限公司 826,601,391. 826,601,391.
（以下简称火 29 29
溶信息）
山东长征教育
科技有限公司 455,558,244. 455,558,244.
（以下简称山 76 76
东长征）
湖南家校圈科 47,443,244.5 47,443,244.5
技有限公司 1 1
广州拓维通信 10,202,751.2 10,202,751.2
技术有限公司 5 5
珠海市龙星信
息技术有限公 7,188,162.41 7,188,162.41
司
陕西诚长信息
咨询有限公司
株式会社 GAE 6,930,014.05 6,930,014.05
济南兰九信息
科技有限公司
陕西惠诚信息
技术有限公司
湖南鲲工智能
科技有限公司
湖南怡通通讯
工程有限公司
合计 802,691.69
拓维信息系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置 公司注销
海云天科技
火溶信息
山东长征
湖南家校圈科 47,443,244.5 47,443,244.5
技有限公司 1 1
广州拓维通信 10,202,751.2 10,202,751.2
技术有限公司 5 5
珠海市龙星信
息技术有限公 7,188,162.41 7,188,162.41
司
陕西诚长信息
咨询有限公司
株式会社 GAE 6,930,014.05 6,930,014.05
济南兰九信息
科技有限公司
陕西惠诚信息
技术有限公司
湖南鲲工智能
科技有限公司
湖南怡通通讯
工程有限公司
合计 802,691.69
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成及
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
依据
并购上海火溶信息科技有限
与商誉相关的长期资产 不适用 是
公司形成商誉的资产组
并购深圳市海云天科技股份
与商誉相关的长期资产 不适用 是
有限公司形成商誉的资产组
资产组或资产组组合发生变化
名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据
其他说明
商誉减值测试方法详见本报告第十节、五、25、长期资产减值。
本公司在认定商誉相关资产组或资产组组合时，依据管理层对生产经营活动的监控方式和对资产的持续使用的决策方式，
认定的资产组或资产组组合能够独立产生现金流量。 本公司本年度认定的商誉相关资产组或资产组组合与购买日、以前年
度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。
拓维信息系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来 5 年内现金
流量，其后年度采用稳定的预测期最后一年的现金流。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。折
现率按照与所选收益指标配比的原则，采用税前口径折现率（BTWACC）确定，已反映了相对于有关资产组的风险。
（3）金额重大的商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
①海云天科技：海云天科技于评估基准日 2023 年 12 月 31 日的评估范围，是收购海云天科技形成商誉的资产组涉及的资
产，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。评估范围包括组成资产组的固定资产、无形资产
等长期资产（不含期初营运资本、溢余资产、非经营性资产及有息负债），上述资产组预计未来现金流量的现值（可收回
金额）利用了联合中和土地房地产资产评估有限公司 2024 年 4 月 25 日出具的联合中和评报字（2024）第 6139 号《拓维信
息系统股份有限公司拟以财务报告为目的所涉及的含并购深圳市海云天科技股份有限公司形成商誉的资产组未来现金流现
值》评估报告的评估结果。
②火溶信息：上海火溶于评估基准日 2023 年 12 月 31 日的评估范围，是收购火溶信息形成商誉的资产组涉及的资产，该资
产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。评估范围包括组成资产组的固定资产、无形资产等长期资
产（不含期初营运资本、溢余资产、非经营性资产及有息负债），上述资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）利
用了联合中和土地房地产资产评估有限公司 2024 年 4 月 25 日出具的联合中和评报字（2024）第 6140 号《拓维信息系统股
份有限公司拟以财务报告为目的所涉及的含并购上海火溶信息科技有限公司形成商誉的资产组未来现金流现值》评估报告
的评估结果。
（4）金额重大的商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
①公平交易假设：公平交易假设是假定评估对象已处于交易过程中，评估师根据评估对象的交易条件等按公平原则模拟市
场进行估价。
②公开市场假设：公开市场假设是假定评估对象处于充分竞争与完善的市场（区域性的、全国性的或国际性的市场）之中，
在该市场中，拟交易双方的市场地位彼此平等，彼此都有获得足够市场信息的能力、机会和时间；交易双方的交易行为均
是在自愿的、理智的而非强制的或不受限制的条件下进行的，以便于交易双方对交易标的之功能、用途及其交易价格等作
出理智的判断。在充分竞争的市场条件下，交易标的之交换价值受市场机制的制约并由市场行情决定，而并非由个别交易
价格决定。
③持续经营假设：持续经营假设是假定产权持有人（评估对象所及其包含的资产）按其目前的模式、规模、频率、环境等
持续不断地经营。该假设不仅设定了评估对象的存续状态，还设定了评估对象所面临的市场条件或市场环境。
④假设国家和地方（产权持有人经营业务所涉及地区）现行的有关法律法规、行业政策、产业政策、宏观经济环境等较评
估基准日无重大变化；本次交易的交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化。
⑤假设产权持有人经营业务所涉及地区的财政和货币政策以及所执行的有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费
用等不发生重大变化。
⑥假设无其他人力不可抗拒因素和不可预见因素对产权持有人的持续经营形成重大不利影响。
公 司 关键参数
拓维信息系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
预测期增 稳定期增
预测期 利润率 折现率
长率 长率
海云天科技 [注 1] 持平 14.01%
（后续为稳定期） 费用等计算
火溶信息 [注 2] 持平 17.97%
（后续为稳定期） 费用等计算
[注 1] 根据海云天科技历史经营情况、研发产品情况、未来市场趋势等因素的综合分析，对评估基准日未来五年的主营业
务收入及其相关的成本、费用、利润进行预测。海云天科技主要产品为考试阅卷及测评服务，通过海云天科技销售部门对
市场的预测，海云天科技 2024 年至 2028 年预计销售收入增长率分别为：-8.73%、1.41%、2.31%、2.17%、2.40%。
[注 2] 根据火溶信息历史经营情况、研发产品情况、未来市场趋势以及企业预算等因素的综合分析，对评估基准日未来五
年各游戏的收入及其相关的成本、费用、利润进行预测。火溶信息 2024 年至 2028 年预计销售收入增长率分别为：-5.25%、
-6.16%、-23.07%、14.29%、0%。
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入固定资产改
良支出
其他 4,942,889.73 766,443.46 1,143,958.36 4,565,374.83
合计 11,899,134.85 8,487,843.87 4,851,187.12 15,535,791.60
其他说明
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 237,929,282.24 28,838,611.61 278,856,886.07 28,746,250.42
可抵扣亏损 352,216,652.93 52,826,984.64 352,216,652.93 52,826,984.64
股份支付 3,685,077.84 413,332.00 3,167,631.53 361,587.37
预提费用及预计负债 53,183,672.62 5,659,952.46 50,326,185.69 5,323,753.83
递延收益 1,678,675.00 83,933.75
使用权资产或租赁负
债
其他 11,271,627.01 1,448,763.88 12,349,530.18 1,623,412.79
合计 703,778,289.27 96,270,472.16 734,073,756.80 94,427,705.38
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并 40,281,233.60 6,042,185.04 44,500,122.27 6,675,018.34
拓维信息系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
资产评估增值
公允价值变动 28,489,846.93 4,460,751.63 28,229,801.79 4,448,004.39
折旧与摊销 5,778,118.73 759,023.96 5,778,118.78 759,023.97
使用权资产或租赁负
债
合计 119,479,305.05 18,229,409.86 112,779,595.85 17,186,336.14
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 96,270,472.16 94,427,705.38
递延所得税负债 18,229,409.86 17,186,336.14
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 176,745,420.58 142,132,210.80
可抵扣亏损 572,771,522.82 851,438,400.64
合计 749,516,943.40 993,570,611.44
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 572,771,522.82 851,438,400.64
其他说明
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待售资产
大额存单与定
期存款及应计
利息
预付股权投资 16,150,000.0 16,150,000.0 16,150,000.0 16,150,000.0
款 0 0 0 0
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合计
其他说明：
（1）待售资产详见本报告第十节、七、24、所有权或使用权受到限制的资产。
（2）期末，本公司受到限制的大额存单 10,307,083.33 元，为质押的存单和利息。
（3）期末，本公司大额存单中包含未到付息期应计利息 19,138,826.28 元。
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
开具承兑
汇票、开 开具承兑
保证金、 保证金、
货币资金 冻结、质 冻结、质
押 押
和质押的 冻结款项
存单
无形资产 质押 质押借款 质押 质押借款
.00 .00 .00 .00
质押的存
其他非流 10,307,08 10,307,08 质押、抵 质押的存 31,376,83 31,376,83 质押、抵 单、开具
动资产 3.33 3.33 押 单和利息 3.33 3.33 押 承兑汇票
及保函
合计
其他说明：
其他非流动资产中待售资产是海云天科技所拥有的位于深圳市龙岗区大鹏镇的宗地编号为 G16516-0143、面积为 12,007.54
平方米的土地使用权及该等土地附着物。截至 2024 年 6 月 30 日，该资产属于所有权受到限制状态，属于本公司收购海云
天科技时明确约定的不纳入收购范围的深圳大鹏地产项目，实质上并非本公司的资产。
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 1,072,976,465.31 990,992,478.90
票据贴现 172,253,798.19 242,001,690.53
短期借款-应计利息 888,946.78 848,026.23
应收账款保理 1,059,990.00
合计 1,247,179,200.28 1,233,842,195.66
短期借款分类的说明：
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（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 140,978,120.00 77,154,000.00
合计 140,978,120.00 77,154,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 136,677,239.85 151,169,003.60
合计 136,677,239.85 151,169,003.60
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 75,928,705.88 78,179,225.33
合计 75,928,705.88 78,179,225.33
（1） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
暂收款 2,948,576.19 2,700,993.16
押金、质保金 2,554,849.30 2,866,717.51
应付返利 2,335,659.58 2,335,659.58
限制性股票回购义务 15,636,390.00 17,162,250.00
其他 52,453,230.81 53,113,605.08
合计 75,928,705.88 78,179,225.33
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 216,598,902.35 129,662,946.70
合计 216,598,902.35 129,662,946.70
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 89,189,585.58 636,310,985.82 637,689,681.50 87,810,889.90
二、离职后福利-设定
提存计划
三、辞退福利 907,964.49 10,225,077.78 6,437,021.27 4,696,021.00
合计 90,710,243.55 682,505,839.91 680,038,257.42 93,177,826.04
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
和补贴
其中：医疗保险
费
工伤保险
费
生育保险
费
育经费
合计 89,189,585.58 636,310,985.82 637,689,681.50 87,810,889.90
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（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 612,693.48 35,969,776.31 35,911,554.65 670,915.14
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 28,117,317.86 25,661,240.06
企业所得税 6,862,899.86 11,264,422.50
个人所得税 5,290,767.20 3,137,298.58
城市维护建设税 707,226.46 730,666.97
教育费附加 552,737.58 552,482.46
房产税 0.00 15,941.16
其他 1,988,633.99 1,669,884.85
合计 43,519,582.95 43,031,936.58
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 321,800,000.00 265,000,000.00
一年内到期的租赁负债 26,144,321.72 15,906,801.85
一年内到期的长期借款-应计利息 340,957.32 335,416.67
合计 348,285,279.04 281,242,218.52
其他说明：
截至 2024 年 6 月 30 日，本公司一年内到期的长期借款人民币 1,500.00 万元由瀚华融资担保股份有限公司提供保证，
同时以湖南湘江鲲鹏信息科技有限责任公司持有的专利权对该笔借款进行了质押，该笔借款期末应计利息 8.46 万元。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 3,582,937.43 760,617.96
合计 3,582,937.43 760,617.96
短期应付债券的增减变动：
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单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
其他说明：
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 15,000,000.00 15,000,000.00
信用借款 818,587,554.84 524,887,262.00
长期借款-应计利息 770,605.39 576,983.12
减：一年内到期的长期借款 -322,140,957.32 -265,335,416.67
合计 512,217,202.91 275,128,828.45
长期借款分类的说明：
截至 2024 年 6 月 30 日，本公司一年内到期的长期借款人民币 1,500.00 万元由瀚华融资担保股份有限公司提供保证，
同时以湖南湘江鲲鹏信息科技有限责任公司持有的专利权对该笔借款进行了质押，该笔借款期末应计利息 8.46 万元。
其他说明，包括利率区间：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债-租赁付款额 51,357,633.28 37,741,253.08
租赁负债-未确认融资费用 -2,005,222.08 -1,732,939.18
减：一年到期非流动负债 -26,144,321.72 -15,906,801.86
合计 23,208,089.48 20,101,512.04
其他说明：
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 42,920,797.58 41,890,808.03 合同义务
合计 42,920,797.58 41,890,808.03
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
详见本报告十
政府补助 5,617,780.35 599,273.19 5,018,507.16
一、政府补助
合计 5,617,780.35 599,273.19 5,018,507.16
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
海云天控股支付的大鹏地产项目购置 130,716,839.24 132,581,362.58
拓维信息系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
款
合计 130,716,839.24 132,581,362.58
其他说明：
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数
其他说明：
（1）根据本公司 2023 年 12 月 20 日召开的第八届董事会第十七次会议，回购注销限制性股票 519,000 股，2024 年 4 月 3
日，公司已办结限制性股票回购注销业务，公司总股本由 1,253,855,174 股变更为 1,253,336,174 股。本公司对限制性股
票激励计划的回购义务以回购价格减少库存股 1,525,860 元。
（2）根据本公司 2024 年 4 月 25 日召开的第八届董事会第十八次会议审议通过《关于 2022 年股票期权与限制性股票激励
计划首次授予第二个行权期及预留授予第一个行权/解除限售期行权/解除限售条件成就的议案》,本次激励计划符合首次授
予股票期权第二个行权期行权条件的激励对象共计 147 名，可行权的股票期权数量为 329.925 万份,本次股权激励计划首次
授予股票期权第二个行权期为 2024 年 6 月 7 日至 2025 年 6 月 6 日止，根据行权手续办理情况，实际可行权期限为 2024 年
行权期行权条件的激励对象共计 6 名，可行权的股票期权数量为 14.40 万份，本次股权激励计划预留授予股票期权第一个
行权期为 2024 年 5 月 9 日至 2025 年 5 月 8 日止,根据行权手续办理情况,实际可行权期限为 2024 年 5 月 9 日至 2025 年 5
月 8 日，截止本报告期末，已行权数量为 12.90 万股。
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
价）
其他资本公积 52,092,706.28 7,922,586.24 60,015,292.52
合计 2,697,931,543.80 20,431,424.74 4,688,380.07 2,713,674,588.47
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）根据本公司 2022 年 5 月 22 日召开的第八届董事会第二次会议、2022 年 6 月 7 日召开的 2022 年第二次临时股
东大会决议，本公司向股权激励对象授予 7,810,000 股限制性股票;根据本公司 2023 年 4 月 27 日召开的公司第八届董事
会第十二次会议和第八届监事会第九次会议，本公司向股权激励对象授予 500,000 股限制性股票。本期产生股权激励费用
（2）根据本公司 2022 年 10 月 9 日召开的第八届董事会第八次会议、2022 年 10 月 26 日召开的 2022 年第三次临时股东大
会决议，本公司将持有的账面价值为 40,000,000.00 元的开鸿智谷 20%的股权以 8,000,000.00 元转让给股权激励对象，本
期产生股权激励费用 2,528,064.00 元，计入“资本公积-其他资本公积”；
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(3)根据本公司 2023 年 12 月 20 日召开的第八届董事会第十七次会议，回购注销限制性股票 519,000 股，2024 年 4 月 3
日，公司已办结限制性股票回购注销业务，公司总股本由 1,253,855,174 股变更为 1,253,336,174 股。减少资本公积-股本
溢价 1,006,860 元。
（4）本公司于 2024 年 4 月以 56,720,411.00 元收购少数股东湖南湘江智能科技创新中心有限公司持有的湘江鲲鹏 10%股
权，减少资本公积-股本溢价 3,681,520.07 元；
（5）根据本公司 2024 年 4 月 25 日召开的第八届董事会第十八次会议审议通过《关于 2022 年股票期权与限制性股票激励
计划首次授予第二个行权期及预留授予第一个行权/解除限售期行权/解除限售条件成就的议案》,本次激励计划符合首次授
予股票期权第二个行权期行权条件的激励对象共计 147 名，可行权的股票期权数量为 329.925 万份,本次股权激励计划首次
授予股票期权第二个行权期为 2024 年 6 月 7 日至 2025 年 6 月 6 日止，根据行权手续办理情况，实际可行权期限为 2024 年
行权期行权条件的激励对象共计 6 名，可行权的股票期权数量为 14.40 万份，本次股权激励计划预留授予股票期权第一个
行权期为 2024 年 5 月 9 日至 2025 年 5 月 8 日止,根据行权手续办理情况,实际可行权期限为 2024 年 5 月 9 日至 2025 年 5
月 8 日，截止本报告期末，已行权数量为 12.90 万股。上述股数变化影响资本公积 12,508,838.50 元.
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 17,162,250.00 1,525,860.00 15,636,390.00
合计 17,162,250.00 1,525,860.00 15,636,390.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据本公司 2023 年 12 月 20 日召开的第八届董事会第十七次会议，回购注销限制性股票 519,000 股，2024 年 4 月 3 日，公
司已办结限制性股票回购注销业务，公司总股本由 1,253,855,174 股变更为 1,253,336,174 股。本公司对限制性股票激励
计划的回购义务以回购价格减少库存股 1,525,860 元。
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进 - - - -
损益的其 15,846,58 519,502.8 519,502.8 16,366,09
他综合收 7.51 5 5 0.36
益
其他
- - - -
权益工具
投资公允
价值变动
二、将重
分类进损
.33 6 6 .99
益的其他
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综合收益
其中：权
益法下可
转损益的 0.00
其他综合
收益
外币
财务报表
.15 6 6 .81
折算差额
- - - -
其他综合
收益合计
.18 9 9 .37
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 64,922,705.84 64,922,705.84
合计 64,922,705.84 64,922,705.84
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -1,440,906,689.25 -1,486,077,611.67
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减-）
调整后期初未分配利润 -1,440,906,689.25 -1,485,744,606.97
加：本期归属于母公司所有者的净利
润
期末未分配利润 -1,437,571,460.43 -1,427,929,950.11
调整期初未分配利润明细：
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
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主营业务 1,727,565,150.00 1,420,069,658.74 1,063,716,651.71 768,235,280.02
其他业务 894,615.60 355,127.07 9,424,986.08 6,285,347.70
合计 1,728,459,765.60 1,420,424,785.81 1,073,141,637.79 774,520,627.72
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 818,674,168.38 元，其中，
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,421,121.47 2,389,783.73
教育费附加 1,082,415.59 1,803,785.34
房产税 338,396.21 178,790.73
土地使用税 67,965.30 159,557.80
印花税 1,736,266.83 622,890.78
其他 1,550.52 127,065.04
合计 4,647,715.92 5,281,873.42
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 56,041,150.55 52,092,709.97
折旧与摊销 10,675,258.95 11,253,704.83
办公通讯费 5,812,757.34 3,285,491.13
中介服务费 3,041,061.49 3,156,942.12
交通差旅费 3,029,959.31 3,665,506.76
业务招待费 1,063,355.60 3,234,510.24
水电费 1,233,136.10 1,162,912.85
股份支付成本 7,704,836.05 8,872,465.26
房租、物业管理费 4,946,082.16 4,304,278.71
其他 8,589,124.79 8,137,721.74
合计 102,136,722.34 99,166,243.61
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 22,926,854.39 28,351,374.83
广告宣传费 4,844,462.19 2,255,218.61
交通差旅费 3,852,100.45 3,471,551.25
折旧费与摊销 1,493,128.24 972,951.15
拓维信息系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
业务招待费 8,401,060.02 6,018,954.68
办公通讯费 1,795,025.32 724,318.59
产品质量保证 4,316,531.52 5,971,860.94
销售佣金 22,938,657.33
其他 4,669,366.09 5,157,240.81
合计 75,237,185.55 52,923,470.86
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
直接投入 7,472,982.41 9,503,093.06
职工薪酬支出 75,555,548.24 72,280,114.35
技术服务费 1,861,470.84 1,064,123.90
折旧与摊销 4,139,860.88 7,216,759.97
交通差旅费 1,317,787.37 425,020.00
其他费 4,686,214.52 3,267,442.35
合计 95,033,864.26 93,756,553.63
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 28,515,032.25 10,968,742.38
利息收入 -13,068,591.24 -14,265,083.49
汇兑损益 -135,314.47 -85,444.48
手续费及其他 1,554,460.57 352,796.21
合计 16,865,587.11 -3,028,989.38
其他说明
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
计入其他收益的政府补助 4,036,663.73 8,145,429.60
其他与日常活动相关且计入其他收益
的项目
合计 19,518,081.72 11,967,324.18
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
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交易性金融资产 -187,498.42 -2,157,276.93
其他非流动金融资产 -2,210,365.29 -243,910.86
合计 -2,397,863.71 -2,401,187.79
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,683,686.99 3,285,303.03
理财产品利息收入 1,541,524.56 7,057,102.76
其他非流动金融资产在持有期间取得
的股利收入
合计 6,345,032.62 11,387,436.79
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 690,211.13 4,281,755.32
应收账款坏账损失 -13,039,444.27 -16,237,775.95
其他应收款坏账损失 -146,270.14 -1,167,800.38
财务担保相关减值损失 1,805,868.13
一年内到期的非流动资产减值准备 1,785,565.58 928,959.97
合计 -10,709,937.70 -10,388,992.91
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-703,851.74 -902,701.85
值损失
九、无形资产减值损失 -20,188,366.73
十一、合同资产减值损失 -1,919,720.74 761,599.51
合计 -22,811,939.21 -141,102.34
其他说明：
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单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置损益 -130,065.88 24,649.69
所有权资产退租损益 77,514.83 3,375.65
合计 -52,551.05 28,025.34
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 196,356.47 123,345.92 196,356.47
合计 196,356.47 123,345.92 196,356.47
其他说明：
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 1,704,396.33 967,999.80 1,704,396.33
其他 722,934.05 920,838.03 722,934.05
合计 2,427,330.38 1,888,837.83 2,427,330.38
其他说明：
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,460,217.01 1,665,934.87
递延所得税费用 -811,409.69 532,655.46
合计 1,648,807.32 2,198,590.33
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 1,773,753.37
所得税费用 1,648,807.32
其他说明
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详见本报告第十节、七、43、其他综合收益。
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助及奖励 3,988,109.67 8,975,908.97
银行存款利息收入 12,552,374.95 12,273,426.61
押金及保证金等 6,576,820.34 6,856,916.59
往来及其他收入 7,793,860.62 4,464,683.33
收回受限资金 1,855,574.27 66,254,949.76
合计 32,766,739.85 98,825,885.26
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 66,463,761.58 49,534,006.96
往来及其他支出 8,811,573.40 28,286,866.98
银行手续费 1,554,460.57 352,796.21
押金及保证金等 8,680,576.85 7,441,313.63
合计 85,510,372.40 85,614,983.78
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
定期存款/大额存单及理财产品本金 362,890,000.00 1,340,300,000.00
定期存款/大额存单及理财产品收益 1,471,327.31 7,057,102.75
合计 364,361,327.31 1,347,357,102.75
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
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支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
定期存款/大额存单及理财产品本金 399,000,000.00 1,130,300,000.00
合计 399,000,000.00 1,130,300,000.00
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收限制性股票员工出资款 1,470,000.00
开立的未终止确认票据贴现的保证金
收回
合计 18,271,729.51 19,779,734.22
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
偿还租赁负债支付的金额 13,058,735.64 9,954,096.05
股权激励回购款 1,525,860.00
购买湘江鲲鹏 10%少数股权 56,720,411.00
合计 71,305,006.64 9,954,096.05
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 ?不适用
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
量：
净利润 124,946.05 57,009,278.96
加：资产减值准备 33,521,876.91 10,530,095.25
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固定资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 12,690,090.27 9,440,487.04
无形资产摊销 38,696,915.55 19,255,786.68
长期待摊费用摊销 4,851,187.12 7,799,548.36
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -1,784,448.95 -28,025.34
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
列）
投资损失（收益以“－”号填
-6,345,032.62 -11,387,436.79
列）
递延所得税资产减少（增加以
-112,735.04 2,287,069.89
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-631,802.70 -1,754,414.43
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-251,746,348.36 -15,072,076.36
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-369,550,860.65 -349,897,399.76
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
以“－”号填列）
其他 9,778,160.51 75,127,415.02
经营活动产生的现金流量净额 -356,452,003.07 -569,258,774.03
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 803,973,055.94 631,038,308.77
减：现金的期初余额 1,018,561,570.34 725,673,804.63
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -214,588,514.40 -94,635,495.86
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 803,973,055.94 1,018,561,570.34
其中：库存现金 2,593.96 2,790.80
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可随时用于支付的银行存款 803,969,461.98 1,018,523,853.61
可随时用于支付的其他货币资
金
三、期末现金及现金等价物余额 803,973,055.94 1,018,561,570.34
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 60,234,414.61
其中：美元 3,899,179.49 7.1268 27,788,672.39
欧元
港币 35,283,291.31 0.9127 32,202,354.31
日元 3,544,569.99 0.0447 158,576.97
新加坡元 16,065.72 5.2790 84,810.94
应收账款 477,856.81
其中：美元
欧元
港币 523,575.41 0.9127 477,856.81
长期借款
其中：美元
欧元
港币
应付账款 83.88
其中：日元 1,875.00 0.0447 83.88
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
?适用 □不适用
本公司境外经营实体包括拓维信息（香港）有限公司、香港环游信息科技有限公司、香港火溶信息科技有限公司、株式会
社 GAE、MELTING GAMES PTE.LTD.。
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（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
?适用 □不适用
项 目 本期发生额
短期租赁费用 1,012,466.2
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
?适用 □不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
租赁收入 560,398.35
合计 560,398.35
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 105,742,605.51 95,859,898.18
直接投入 7,472,982.41 9,522,063.86
折旧与摊销 4,742,105.16 7,356,920.26
技术服务费 1,861,470.84 1,064,123.90
交通及差旅费 1,317,787.37 425,020.00
其他 4,686,214.52 4,371,041.79
合计 125,823,165.81 118,599,067.99
其中：费用化研发支出 95,033,864.26 93,756,553.63
资本化研发支出 30,789,301.55 24,842,514.36
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单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
海云天智
能评卷系 1,814,010 1,045,504 2,859,515
统（新锐 .62 .62 .24
版）V1.0
海云天智
能考试环
境测试系 2,213,723 1,400,297 3,614,021
统[简称： .83 .17 .00
环境测试
系统]V1.0
海云天网
上评卷系
统软件 0.00
.92 .49 .41
（离线
版）V1.0
海云天数
字化考试
.08 .08
管理平台
海云天数
智化评卷 118,055.9 118,055.9
系统（高 0 0
校版）
基于
OpenHarmo
ny Niobe 8,530,820 6,176,541 14,707,36
北向应用 .26 .61 1.87
实验箱软
件 V1.0
教育可信
专属终端
.51 .76 .27
软件 V1.0
在鸿车道
智能控制 840,747.8 2,099,038 2,939,786
器验证版 9 .20 .09
软件 V1.0
在鸿隧道
智能控制 2,091,048 2,140,673 4,231,721
器软件 .15 .83 .98
V1.0
在鸿设备
开发教学 888,292.6 888,292.6
发行版系 7 7
统 V1.0
在鸿应用
开发教学 1,000,548 1,000,548
发行版系 .95 .95
统 V1.0
考勤系统
.21 .21
拓维法务 1,638,849 1,638,849
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平台系统 .04 .04
V1.0
拓维交通
计费和稽
.84 .84
核系统
拓维销售 1,441,214 1,441,214
管理系统 .18 .18
合计
重要的资本化研发项目
预计经济利益产 开始资本化的时 开始资本化的具
项目 研发进度 预计完成时间
生方式 点 体依据
基于
OpenHarmony 2024 年 12 月 01 2023 年 07 月 01
研发过程中 产品销售收入 取得著作权
Niobe 北向应用 日 日
实验箱软件 V1.0
开发支出减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况
资本化或费用化的判断标准和具体依
项目名称 预期产生经济利益的方式
据
其他说明：
本公司开发支出资本化时点：考试类及产品类项目为取得著作权登记证书时开始资本化，以产品发布的时点为资本化停止
的时点；平台类项目为设计稿审批通过时开始资本化，以注册或接入的用户数达到一定规模经审批正式上线的时点为资本
化停止的时点；游戏类产品类项目为取得著作权登记证书时开始资本化，以游戏正式上线的时点为资本化停止的时点。
九、合并范围的变更
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本年新设立子公司
甘肃如意鲲鹏科技有限公司，成立于 2024 年 5 月 20 日，注册资本 3,000.00 万元，由湖南湘江鲲鹏信息科技有限责任公
司、丝绸之路信息港股份有限公司、兰州金融控股基金管理有限公司共同投资设立，认缴比例分别为 70.00%、20.00%、
南京拓维云创科技有限责任公司（以下简称“南京拓维云创”），成立于 2024 年 6 月 17 日，注册资本 3,000.00 万元，由
本公司投资设立。
安徽拓维云创信息科技有限责任公司（以下简称“安徽拓维云创”），成立于 2024 年 6 月 26 日，注册资本 1,000.00 万
元，由本公司投资设立。
江西百川鲲腾信息科技有限公司（以下简称“江西百川鲲腾”），成立于 2024 年 6 月 21 日，注册资本 5,000.00 万元，由
拓维信息系统股份有限公司、江西倬云数字产业集团有限公司共同投资设立，认缴比例分别为 66.00%、34.00%。
拓维信息系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
深圳拓维云创科技有限责任公司（以下简称“深圳拓维云创”），成立于 2024 年 6 月 21 日，注册资本 5,000.00 万元，由
本公司投资设立。
本年注销子公司
湖南鲲工智能科技有限公司，于 2024 年 5 月 13 日注销。
兰州拓维云创信息技术有限公司，于 2024 年 6 月 3 日注销。
拓维（天津）信息系统有限公司,于 2024 年 3 月 28 日注销。
十、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
拓维教育发 100,000,00
长沙 长沙 投资 100.00% ①
展 0.00
山东长征 淄博 淄博 教育 100.00% ③
.00
计算机、通
芯锐算力 重庆 重庆 信设备的制 100.00% ①
.00
造和销售
湖南拓维云 50,000,000
长沙 长沙 技术开发 100.00% ①
创 .00
创时信和 北京 北京 投资 100.00% ①
.00
火溶信息 上海 上海 游戏开发 90.00% 10.00% ③
.00
益阳拓维智 30,000,000
益阳 益阳 技术开发 100.00% ①
慧成长 .00
重庆拓瑞 重庆 重庆 100.00% ①
.00 技术服务
益阳拓维信 30,000,000
益阳 益阳 技术开发 100.00% ①
息 .00
互动传媒 长沙 长沙 无线增值 100.00% ①
.00
拓维天津 天津 天津 技术开发 100.00% ①
.00
拓维北京 北京 北京 技术开发 100.00% ①
.00
米诺信息 长沙 长沙 无线增值 100.00% ③
.00
开鸿智谷 长沙 长沙 76.00% ①
计算机、通
湘江鲲鹏 长沙 长沙 信设备的制 100.00% ③
造和销售
云上鲲鹏 贵州 贵州 70.00% ①
九霄鲲鹏 50,000,000 兰州 兰州 软件和信息 66.60% ①
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.00 技术服务
计算机、通
四川三江鲲 100,000,00
宜宾 宜宾 信设备的制 60.00% ①
鹏 0.00
造和销售
拓维香港 香港 香港 游戏开发 100.00% ①
.20
东莞韵想 东莞 东莞 技术开发 100.00% ②
.00
江西百川鲲 33,000,000 软件和信息
赣州 赣州 66.00% ①
腾 .00 技术服务
安徽拓维云 10,000,000
合肥 合肥 技术开发 100.00% ①
创 .00
深圳拓维云 50,000,000
深圳 深圳 技术开发 100.00% ①
创 .00
南京拓维云 30,000,000
南京 南京 技术开发 100.00% ①
创 .00
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本公司于 2024 年 4 月以 56,720,411.00 元收购少数股东湖南湘江智能科技创新中心有限公司持有的湘江鲲鹏 10%股权，减
少资本公积-股本溢价 3,681,520.07 元；
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
湘江鲲鹏
购买成本/处置对价
--现金 56,720,411.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 56,720,411.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 53,038,890.93
差额 -3,681,520.07
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其中：调整资本公积 -3,681,520.07
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
（1） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 59,387,546.10 54,703,859.11
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 4,683,686.99 3,285,303.03
--其他综合收益 4,683,686.99 3,285,303.03
其他说明
十一、政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
本期计入营
本期新增 本期转入其 本期其他 与资产/收
会计科目 期初余额 业外收入金 期末余额
补助金额 他收益金额 变动 益相关
额
递延收益 5,617,780.35 599,273.19 5,018,507.16
?适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 4,036,663.73 8,145,429.60
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其他说明：
补助项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
鲲鹏生态创新中心扶持资金 617,473.51 372,584.33 244,889.18 与收益相关
甘肃省科技重大专项计划 1,000,000.00 5233.14 994,766.86 与收益相关
甘肃省信息技术应用创新适配中心建设项
目
面向智能制造的自主可控工业互联网关键
技术研究与应用示范
长沙高新区移动互联网及软件产业发展专
项(扶持)资金项目
合 计 5,617,780.35 599,273.19 5,018,507.16
补助项目 种类 本期计入损益的金额 计入损益的列报项目 与资产相关/与收益相关
ARI 芯片的算力服务关键技
术及产业化应用重大成果补 财政拨款 2,000,000.00 其他收益 与收益相关
贴
递延收益－政府补助摊销 财政拨款 599,273.19 其他收益 与收益相关
贵阳市工业和信息化局增产
财政拨款 394,100.00 其他收益 与收益相关
奖励补贴
深圳市南山区工业和信息化
财政拨款 377,500.00 其他收益 与收益相关
局专项补助
软件增值税退税 财政拨款 134,345.20 其他收益 与收益相关
湖南湘江新区第一批普惠政
财政拨款 100,000.00 其他收益 与收益相关
策补助
其他 财政拨款 431,445.34 其他收益 与收益相关
总计 财政拨款 4,036,663.73 其他收益 与收益相关
十二、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、一年内到期的非流动资产、交
易性金融资产、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、
一年内到期的非流动负债、长期借款及租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的
风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保
将上述风险控制在限定的范围之内。
风险管理目标和政策
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
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本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于
该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应
的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况
或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。
本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市
场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管
理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司
其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并
将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特
定地区或特定交易对手的风险。
信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款
等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财
务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录
进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信
用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时
购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受
信用风险的担保。
本公司应收账款和合同资产中，前五大客户的应收账款和合同资产占本公司应收账款和合同资产总额的 49.64%（2023 年：
流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金
流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末，本公司尚未使用的银行借款额度为 210,623.59
万元（上年年末：160,851.30 万元）。
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期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：
项 目 期末余额
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计
金融负债：
短期借款 123,384.22 123,384.22
应付票据 7,715.40 7,715.40
应付账款 15,116.90 15,116.90
其他应付款 7,817.92 7,817.92
一年内到期的非流动负债 34,828.53 34,828.53
长期借款 20,017.78 7,495.11 27,512.89
租赁负债 1,672.93 418.29 229.59 2,320.81
金融负债和或有负债合计 188,862.97 21,690.71 7,913.40 229.59 218,696.67
上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：
项 目 上年年末余额
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计
金融负债：
短期借款 123,384.22 123,384.22
应付票据 7,715.40 7,715.40
应付账款 15,116.90 15,116.90
其他应付款 7,817.92 7,817.92
一年内到期的非流动负债 28,124.22 28,124.22
长期借款 20,017.78 7,495.11 27,512.88
租赁负债 1,340.20 669.96 2,010.16
金融负债和或有负债合计 182,158.66 21,357.98 8,165.07 211,681.70
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。
市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率
风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金
融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利
率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，
并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
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本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并
将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债
务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能
是进行利率互换的安排来降低利率风险。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：万元）：
项 目 本期数 上期数
固定利率金融工具
金融资产
其中：一年内到期的非流动资产 1,228.25 1,649.64
长期应收款 991.55 908.18
其他非流动资产 49,837.65 35,300.01
金融负债
其中：短期借款 124,717.92 123,384.22
长期借款 51,221.72 27,512.88
一年内到期的非流动负债 34,828.53 28,124.22
租赁负债 2,320.81 2,010.16
合 计 265,146.43 218,889.31
浮动利率金融工具
金融资产
其中：货币资金 86,821.75 110,485.58
交易性金融资产 12,208.20 7,608.93
其他非流动资产
合 计 99,029.95 118,094.51
期末，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 25 个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或
增加约 605.75 万元（上年年末：741.57 万元）。
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是
假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本
公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年
度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之
外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资
产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币、欧元、日元）依然存在外汇风险。
期末，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：
项 目 外币负债 外币资产
期末余额 上年年末余额 期末余额 上年年末余额
美元 2,778.87 3,095.15
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港币 7.21 3,268.02 3,060.11
日元 0.01 0.01 15.86 20.25
新加坡元 8.48 8.07
合 计 0.01 7.22 6,071.23 6,183.58
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风
险。
在其他变量不变的情况下，本年外币兑人民币汇率的可能合理变动对本公司当期损益的税后影响如下（单位：万元）：
税后利润上升（下降） 本期数 上期数
美元汇率上升 3% 70.86 3% 78.93
美元汇率下降 -3% -70.86 -3% -78.93
欧元汇率上升
欧元汇率下降
港币汇率上升 7% 194.45 7% 181.65
港币汇率下降 -7% -194.45 -7% -181.65
日元汇率上升 7% 0.94 7% 1.2
日元汇率下降 -7% -0.94 -7% -1.2
新加坡元汇率上升 7% 0.50 7% 0.48
新加坡元汇率下降 -7% -0.50 -7% -0.48
资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持
最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他
权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为 53.18%（上年年
末：48.76%）。
金融资产转移
转移方式分类
转移方式 已转移金融资产性质 已转移金融资产金额 终止确认情况 终止确认情况的判断依据
票据贴现及背书 应收款项融资 123,043,860.89 终止确认 转移了相关风险及报酬
因转移而终止确认的金融资产
项 目 转移方式 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
应收款项融资 票据贴现及背书 123,043,860.89 -537,869.72
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十三、公允价值的披露
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
产
其变动计入当期损益 122,082,017.84 122,082,017.84
的金融资产
（1）债务工具投资 122,082,017.84 122,082,017.84
（三）其他权益工具
投资
（六）应收款项融资 9,031,238.50 9,031,238.50
（七）其他非流动金
融资产
持续以公允价值计量
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息
不可观察
内 容 期末公允价值 估值技术 范围（加权平均值）
输入值
（一）权益工具投资：
非上市股权投资 7,203,334.57 净资产价值 不适用
私募股权基金投资 49,735,935.05 净资产价值 不适用
（二）债务工具投资
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预期收益
理财产品 122,082,017.84 预期收益率预测未来现金流量
率
（二）应收款项融资
应收票据 9,031,238.50 票面价值
本年度，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次
的情况。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本
公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入
值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期的非
流动资产、长期应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、租赁负债和长期借款
等。
除下述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。长期应
收款、固定利率的长期借款以及不存在活跃市场的应付债券，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并
在相同条件下提供几乎相同现金流量的市场收益率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。
十四、关联方及关联交易
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是李新宇先生。
其他说明：
本企业子公司的情况详见本报告第十节、十、1、1。
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本企业重要的合营或联营企业详见本报告第十节、十、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
北京博方文化传媒有限公司 联营企业
浙江海云天科技有限公司 联营企业
吉林省慧海科技信息有限公司 联营企业
其他说明
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
贵安新区产业发展控股集团有限公司（以下简称“贵安产 持有对本公司具有重要影响的控股子公司云上鲲鹏 10%以
控”） 上股份的法人
贵安新区大数据科创城产业集群有限公司（以下简称“大
受贵安产控控制
数据科创城”）
贵安新区产控集团供应链有限公司 受贵安产控控制
贵安新区产业发展控股集团现代物业管理有限公司 受贵安产控控制
北京浩瀚深度信息技术股份有限公司 董事控制的公司
宋鹰 持有本公司 5%以上股份的自然人
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
其他说明
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
贵安新区大数据科创城产业
销售商品 164,253,230.92
集群有限公司
北京浩瀚深度信息技术股份
销售商品 308,938.05
有限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
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（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
贵安产 25,878 10,256
房屋
控 .76 .48
关联租赁情况说明
（3） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
重庆芯锐算力科技有
限公司
湖南拓维云创科技有
限责任公司
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
注 1：2022 年 6 月 20 日本公司第八届董事会第四次会议审议通过了《关于为全资子公司提供担保的议案》，根据《公司章
程》规定，本次担保无需提交股东大会审议，董事会审议通过后方可实施。为满足本公司之子公司芯锐算力业务发展的需
要，本公司向其在重庆人工智能创新中心项目过程中与华海智汇技术有限公司形成的合同义务提供一般担保保证，总额度
不超过人民币 30,000.00 万元。
注 2：2022 年 4 月 28 日本公司第七届董事会第十八次会议审议通过了《关于为全资子公司提供担保的议案》，根据《公司
章程》规定，本次担保无需提交股东大会审议，董事会审议通过后方可实施。为满足本公司之子公司湖南拓维云创业务发
展的需要，本公司向其与华为投资控股有限公司及其控股子公司开展业务过程中形成的全部债权提供连带责任担保，总额
度不超过人民币 10,000.00 万元。
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（4） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
北京博方文化传媒有
限公司
北京博方文化传媒有
限公司
北京博方文化传媒有
限公司
北京博方文化传媒有
限公司
北京博方文化传媒有
限公司
（5） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 大数据科创城 14,120,000.00 141,200.00
北京博方文化传
其他应收款 71,700,000.00 70,100,000.00 71,700,000.00 70,100,000.00
媒有限公司
浙江海云天科技
其他应收款 43,100.00 862.00
有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 浙江海云天科技有限公司 2,500,000.00 1,904,820.00
其他应付款 贵安产控 7,160.41
贵安新区产业发展控股集团
其他应付款 204,794.56 147,423.88
现代物业管理有限公司
租赁负债及一年内到期的租
贵安产控 1,933,427.92 1,736,954.11
赁负债
北京浩瀚深度信息技术股份
合同负债及其他流动负债 4,194,400.00
有限公司
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十五、股份支付
?适用 □不适用
单位：元
授予对象 本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
类别 数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 ?不适用
其他说明
①授予本公司股份作为限制性股票
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期解锁的各项权益工具总额 82,500.00
公司本期失效的各项权益工具总额 519,000.00
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 注1
注释 1：根据本公司 2022 年 5 月 22 日召开的第八届董事会第二次会议、2022 年 6 月 7 日召开的 2022 年第二次临时股东大
会决议，本公司向股权激励对象授予 7,810,000 股限制性股票。2022 年 7 月 13 日，本公司完成了该激励计划限制性股票的
登记，本公司股份总数由 1,248,017,674 股变更为 1,255,827,674 股。本次股权激励计划限制性股票的首次授予日为 2022
年 6 月 7 日，本次激励计划授予的限制性股票为 7,810,000.00 股，授予价格为每股 2.94 元，限制性股票的有效期为首次
授予限制性股票上市之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过 60 个月。
根据本公司 2023 年 4 月 27 日召开的公司第八届董事会第十二次会议和第八届监事会第九次会议，本公司向股权激励对象
授予 500,000 股限制性股票，2023 年 6 月 9 日，本公司完成了该激励计划限制性股票的登记，本公司股份总数由
划授予的限制性股票为 500,000 股，授予价格为每股 2.94 元，限制性股票的有效期为首次授予限制性股票上市之日起至激
励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过 60 个月。
根据本公司 2023 年 4 月 27 日召开的第八届董事会第十二次会议和第八届监事会第九次会议，以授予价 2.94 元/股加同期
银行存款利息（按日计息）回购注销限制性股票 2,472,500 股，2023 年 7 月 21 日，公司已办结限制性股票回购注销业务，
公司总股本将由 1,256,327,674 股减少至 1,253,855,174 股。
根据本公司 2023 年 12 月 20 日召开的第八届董事会第十七次会议，回购注销限制性股票 519,000 股，2024 年 4 月 3 日，公
司已办结限制性股票回购注销业务，公司总股本由 1,253,855,174 股变更为 1,253,336,174 股。
个行权期及预留授予第一个行权/解除限售期行权/解除限售条件成就的议案》，截止本报告期末，限制性股票 8.25 万股已
解除限售。
②股票期权
公司本期授予的各项权益工具总额
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公司本期行权的各项权益工具总额 2,568,550.00
公司本期失效的各项权益工具总额 236,250.00
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 注2
注释 2：根据本公司 2022 年 5 月 22 日召开的第八届董事会第二次会议、2022 年 6 月 7 日召开的 2022 年第二次临时股东大
会决议，本公司向股权激励对象授予 12,725,000.00 股股票期权。2022 年 7 月 13 日，本公司完成了该激励计划股票期权的
登记。本次股权激励计划股票期权的首次授予日为 2022 年 6 月 7 日，本次激励计划授予的股票期权为 12,725,000.00 股，
行权价格为每股 5.87 元，股票期权的有效期为自股票期权首次授予日起至激励对象获授的股票期权全部行权或注销之日止，
最长不超过 60 个月。
根据本公司 2023 年 4 月 27 日召开的第八届董事会第十二次会议和第八届监事会第九次会议，本公司向股权激励对象授予
授予日为 2023 年 5 月 9 日，本次激励计划预留授予的股票期权为 680,000.00 股行权价格为每股 5.87 元，股票期权的有效
期为自股票期权首次授予日起至激励对象获授的股票期权全部行权或注销之日止，最长不超过 60 个月。
根据本公司 2023 年 4 月 27 日召开的第八届董事会第十二次会议，因员工个人原因离职已不具备激励对象资格，以及公司
激励计划首次授予部分第一个行权期公司层面业绩不达标，公司对 2022 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分激
励对象持有的已获授但尚未行权的 4,297,000.00 份股票期权进行注销。
根据本公司 2023 年 12 月 20 日召开的第八届董事会第十七次会议审议通过《关于注销部分股票期权的议案》，鉴于 2022
年股票期权与限制性股票激励计划首次授予股票期权的 12 名原激励对象及预留授予股票期权的 1 名原激励对象因个人原因
离职已不具备激励对象资格，公司对上述离职人员持有的已获授但尚未行权的 62.75 万股股票期权进行注销。
根据本公司 2024 年 4 月 25 日召开的第八届董事会第十八次会议审议通过《关于注销部分股票期权的议案》，鉴于 2022 年
股票期权与限制性股票激励计划首次授予股票期权的 2 名原激励对象及预留授予股票期权的 2 名原激励对象因个人原因离
职已不具备激励对象资格，公司对上述离职人员持有的已获授但尚未行权的 19.80 万股股票期权进行注销。鉴于公司激励
计划首次授予股票期权的 2 名激励对象 2023 年个人绩效未满足全部可行权条件，不得行使的股票期权 2.325 万股由公司注
销；预留授予股票期权的 1 名激励对象 2023 年个人绩效未满足全部可行权条件，不得行使的股票期权 1.50 万股由公司注
销。综上，本次回购注销股票期权合计 23.625 万股。
根据本公司 2024 年 4 月 25 日召开的第八届董事会第十八次会议审议通过《关于 2022 年股票期权与限制性股票激励计划首
次授予第二个行权期及预留授予第一个行权/解除限售期行权/解除限售条件成就的议案》,本次激励计划符合首次授予股票
期权第二个行权期行权条件的激励对象共计 147 名，可行权的股票期权数量为 329.925 万份,本次股权激励计划首次授予股
票期权第二个行权期为 2024 年 6 月 7 日至 2025 年 6 月 6 日止，根据行权手续办理情况，实际可行权期限为 2024 年 6 月 7
日至 2025 年 6 月 6 日。截止本报告期末，已行权数量为 243.955 万股；本次激励计划符合预留授予股票期权第一个行权期
行权条件的激励对象共计 6 名，可行权的股票期权数量为 14.40 万份，本次股权激励计划预留授予股票期权第一个行权期
为 2024 年 5 月 9 日至 2025 年 5 月 8 日止,根据行权手续办理情况,实际可行权期限为 2024 年 5 月 9 日至 2025 年 5 月 8 日，
截止本报告期末，已行权数量为 12.90 万股。
③授予子公司开鸿智谷股份作为限制性股票
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 注3
拓维信息系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
注释 3：根据本公司 2022 年 10 月 9 日召开的第八届董事会第八次会议、2022 年 10 月 26 日召开的 2022 年第三次临时股东
大会决议，本公司将持有的账面价值为 40,000,000.00 元的开鸿智谷 20%的股权以 8,000,000.00 元转让给股权激励对象。
?适用 □不适用
单位：元
授予本公司股份作为限制性股票：授予日股票收盘价
授予日权益工具公允价值的确定方法 股票期权：布莱克-舒尔斯期权定价模型
授予子公司开鸿智谷股份的限制性股票：每股 1.00 元
可行权权益工具数量的确定依据 预计可以达到行权条件，被授予对象均可行权
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无重大差异
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 33,360,692.34
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 7,922,586.21
其他说明
十六、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）根据本公司第五届董事会第六次会议决议，本公司于 2013 年 12 月 5 日投资设立拓维香港，拟投资总额为港币
投资人民币 1,228.78 万元。
（2）本公司于 2022 年 5 月 27 日投资设立重庆芯锐算力科技有限公司，拟投资总额为 500 万元，截至 2024 年 6 月 30 日，
本公司尚未出资。
（3）湖南拓维云创于 2023 年 11 月 22 日投资设立甘肃拓维云创信息技术有限责任公司，拟投资总额为 2,000 万元，截至
（4）开鸿智谷创于 2023 年 12 月 25 日投资设立开鸿智谷（深圳）数字产业发展有限公司，拟投资总额为 5,000 万元，截
至 2024 年 6 月 30 日，开鸿智谷出资 200 万元。
（5）湖南湘江鲲鹏信息科技有限责任公司、丝绸之路信息港股份有限公司、兰州金融控股基金管理有限公司于 2024 年 5
月 20 日投资设立甘肃如意鲲鹏科技有限公司，拟投资总额为 3,000 万元，截至 2024 年 6 月 30 日，湘江鲲鹏尚未出资。
（6）本公司于 2024 年 6 月 17 日投资设立南京拓维云创科技有限责任公司，拟投资总额为 3,000 万元，截至 2024 年 6 月
（7）本公司于 2024 年 6 月 26 日投资设立安徽拓维云创信息科技有限责任公司，拟投资总额为 1,000 万元，截至 2024 年 6
月 30 日，本公司尚未出资。
（8）拓维信息系统股份有限公司、江西倬云数字产业集团有限公司于 2024 年 6 月 21 日共同投资设立江西百川鲲腾信息科
技有限公司，拟投资总额为 5,000 万元，截至 2024 年 6 月 30 日，本公司尚未出资。
拓维信息系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
（9）本公司于 2024 年 6 月 21 日投资设立深圳拓维云创科技有限责任公司拟投资总额 5,000 万元，截至 2024 年 6 月 30
日，本公司尚未出资。
（10）本公司于 2021 年 9 月 30 日向特定对象非公开发行普通股（A 股）股票 147,250,800 股，发行价格为每股人民币 6.22
元。募集资金总额 915,899,976.00 元，扣除保荐承销费及其他发行费用 9,051,197.99 元（不含税）后，募集资金净额为
开的第七届董事会第十七次会议《关于变更募集资金用途的议案》决议，本公司本次募集资金用途变更后投向如下：（单
位：人民币万元）
项目名称 募集资金使用计划
行业智慧云解决方案研发项目 37,862.44
基石研究院建设项目 6,900.00
销售及服务体系建设项目 3,310.81
基于鸿蒙的行业发行版研发项目 16,000.00
补充流动资金 26,962.44
合 计 91,035.69
截至 2024 年 6 月 30 日，募集资金累计投入 57,560.54 万元，尚未使用的金额为 33,124.34 万元。募集资金专户存储
截至 2024 年 6 月 30 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
原告 被告 案由 标的额 案件进展情况 财务影响
刘孛、深圳市海 科技与中小微再担保公司
海云天科技在刘孛不能
云天投资控股有 签订《抵押反担保合 代偿款人民币
清偿债务范围内承担 50%
限公司、游忠 同》，以其名下位于深圳 8,584,071.11 元
深圳 的赔偿责任。海云天科
惠、刘彦、贵州 市龙岗区大鹏镇海云天产 及代偿款利息和违
市新 技于 2022 年 7 月向深圳
梵净山生态植物 业园生产用房和宿舍（本 约金(代偿款利息 累计计提“信
方向 市中级人民法院上诉，
园开发有限公 公司收购海云天科技时明 和违约金以代偿本 用减值损失”
投资 要求改判不承担赔偿责
司、深圳市天富 确约定的不纳入收购范围 金人民币 792 万 4,580,334.76
发展 任。2023 年 12 月终审判
信合投资合伙企 的深圳大鹏地产项目，实 元为基 数，按年 元
有限 决，法院驳回海云天科
业（有限合 质上并非本公司的资产） 利率 24%自 2019
公司 技上诉，维持一审原
伙）、深圳市海 为刘孛向中小微再担保公 年 3 月 13 日计至
判。2023 年 7-8 月刘孛
云天科技股份有 司提供抵押反担保。因刘 清偿之日)。
累计偿还债务
限公司 孛未按约定履行还款义
务，原告诉至法院。
刘孛、刘彦、深 2017 年 12 月，海云天科 借款本金 1300 2022 年 3 月二审判决： 2023 年 6 月深
圳市天富信合投 技以名下实际权利人为深 万元及利息 海云天科技在海云天控 圳市罗湖区人
黎新 资合伙企业（有 圳市海云天投资控股有限 2,390,000 元(利 股不能清偿债务范围内 民法院根据生
云 限合伙）、深圳 公司的深圳市龙岗区大鹏 息计算至 2019 年 承担 50%的赔偿责任。 效判决划拨深
市海云天投资控 镇海云天产业园宿舍为其 12 月 16 日;自 2023 年 7 月深圳市中级 圳市海云天科
股有限公司、深 借款提供担保，与原告签 2019 年 12 月 17 人民法院驳回海云天科 技股份有限公
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圳市海云天科技 订保证合同。后因债务人 日起的利息以本金 技异议申请。2024 年 3 司的账户存款
股份有限公司、 无力清偿，原告诉至法 1300 万元为基 月 4 日广东省高级人民 13,955,163.06
游忠惠、贵州梵 院。 数，按月利率 2% 法院作出（2022）粤民 元，累计计提
净山生态植物园 计算至全部款项还 申 7421 号民事裁定书， “信用减值损
开发有限公司 清之日止)。 驳回深圳市海云天科技 失”
股份有限公司、深圳市 13,955,163.06
天富信合投资合伙企业 元。
（有限合伙）的再审申
请。在本案执行过程
中，罗湖区人民法院划
拨了深圳市海云天科技
股份有限公司应承担
费)。2024 年 5 月 8 日，
案件双方当事人就剩余
执行款达成和解协议，
一致同意以人民币 600
万元了结此案,此款项由
深圳中院(2021)粤 03 执
恢 636 号案件通过罗湖
区人民法院(2020)粤
入本案,罗湖区法院已将
执行款 19868489.17 元
全部划拨至申请执行人
名下账户，本案执行完
毕。
截至 2024 年 6 月 30 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十七、资产负债表日后事项
截至 2024 年 8 月 20 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十八、其他重要事项
根据本公司与海云天科技原股东签订的协议，如海云天科技在盈利承诺期内除 2018 年度以外的任一会计年度未能实现当年
承诺扣非净利润的 90%（即实现扣非净利润〈承诺扣非净利润×90%），则盈利承诺期内各年度《专项审核报告》公开披露
后 10 日内，补偿义务人应优先以现金方式对上市公司进行补偿，现金方式不足以补偿的部分以补偿义务人通过本次交易取
得的上市公司股份进行补偿。
拓维信息系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
如海云天科技在盈利承诺期内除 2018 年度以外的任一会计年度未能实现承诺扣非净利润、但该会计年度的实现扣非净利润
大于等于承诺扣非净利润×90%（即承诺扣非净利润〉实现扣非净利润≥承诺扣非净利润×90%），则补偿义务人无需在该
会计年度进行补偿，而是延迟至 2018 年度一并计算并确定应补偿的现金金额及股份数量。
当期应补偿总金额=（截至当期期末目标公司累计承诺扣非净利润总和－截至当期期末目标公司累计实现扣非净利润总和）
÷盈利承诺期内目标公司累计承诺扣非净利润总和×本次交易总对价－已补偿总金额，当期应补偿股份数=当期应补偿总金
额÷本次发行价格。
诺利润的 89.38%，应补偿总金额 112,575,200.00 元：
补偿人 收购时持股比例 总对价（元） 应补偿现金（元）
海云天控股 51.01 648,220,212.80 91,055,599.72
刘彦 7.57 96,195,659.60 13,512,701.56
深圳市普天成润投资有限公司 4.49 57,000,789.66 8,006,898.72
合 计 63.07 801,416,662.06 112,575,200.00
注：由于补偿义务人海云天控股、刘彦主要财产被重复司法冻结，本公司认为能够获得现金或股份补偿的最佳估计数为 0 元。
本案件相关诉讼及财产保全具体进展见本报告第十节、十五、2。
（1）诉讼的基本情况
本公司于 2020 年 9 月 2 日向广东省深圳市中级人民法院（以下简称法院）提起诉讼，请求法院判令业绩补偿义务人支付业
绩补偿款合计人民币 112,575,200.00 元。同时，本公司向法院申请对海云天控股、刘彦名下的财产采取保全措施，保全资
产价值分别以 91,055,600.00 元、13,512,700.00 元为限。
（2）诉讼的进展情况
针对业绩补偿一案，本公司向法院申请对被申请人海云天控股、刘彦的财产采取保全措施，价值分别以 91,055,600.00 元、
担保。法院裁定如下：
根据 2020 年 11 月 11 日深圳市中级人民法院作出的（2020）粤 03 民初 4617 号《查封、冻结、扣押通知书》，被申请人名
下被冻结银行账户的冻结期限将全部于 2021 年 10 月 15 日至 2021 年 11 月 11 日期间届满，本公司于 2021 年 9 月 3 日向深
圳市中级人民法院申请续封。截至 2023 年 12 月 31 日，法院继续冻结深圳市海云天投资控股有限公司、刘彦名下的相关银
行账户、股权和房产，该等财产均为轮候冻结。
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万元；
元；
因深圳市海云天投资控股有限公司、刘彦未按照上述终审判决书履行相关义务，公司向深圳市中级人民法院申请强制执行。
深圳市中级人民法院出具的《案件受理通知书》（2024）粤 03 执 734 号，深圳市中级人民法院将依法通知被执行人主动履
行相关义务，并开展对被执行人财产的查询、控制工作。
刘彦向中华人民共和国最高人民法院申请再审，最高院已于 2024 年 4 月 24 日裁定驳回海云天控股、刘彦的再审申请。
下：
继续进行，可予以终结，需等待继续执行的条件成就后再重新启动。
（1）业绩补偿义务人海云天控股及其股东刘彦先生持有本公司股票的受限情况
股 东 持有数量 质押数量 司法冻结数量
深圳市海云天投资控股有限公司 261,361.00 127,773.00 261,361.00
刘彦 2,353,411.00 2,353,411.00
合 计 2,614,772.00 127,773.00 2,614,772.00
续：
股东 质押数量 质押权人 质押日
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深圳市海云天投
资控股有限公司
续：
股东 冻结数量 司法冻结执行人 冻结日 解冻日
深圳市海云
天投资控股 120,000.00 海南省三亚市中级人民法院 2018/6/28 2025/6/8
有限公司
刘彦 2,353,411.00 深圳市罗湖区人民法院 2018/8/17 2027/7/24
（2）持有本公司 5%以上股东的股票受限情况
十九、母公司财务报表主要项目注释
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 561,195,594.45 584,315,497.36
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 0.00% 100.00% 100.00%
的应收
账款
其
中：
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按组合
计提坏
账准备 100.00% 7.40% 100.00% 5.98%
,779.45 642.85 ,136.60 ,682.36 585.73 ,096.63
的应收
账款
其
中：
应收手
机游戏 5.22% 3.42% 3.83% 3.43%
客户
应收智
能计算 11.25% 1.00% 38.73% 1.00%
客户
应收其 446,144 39,896, 406,247 292,524 31,903, 260,620
他客户 ,201.41 346.93 ,854.48 ,331.69 806.91 ,524.78
应收关
联方组 4.02% 7.38%
合
合计 100.00% 7.40% 100.00% 5.98%
,594.45 457.85 ,136.60 ,497.36 400.73 ,096.63
按单项计提坏账准备类别名称：单项
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
其他 10,815.00 10,815.00 10,815.00 10,815.00 100.00% 预计无法收回
合计 10,815.00 10,815.00 10,815.00 10,815.00
按组合计提坏账准备类别名称：应收手机游戏客户
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 29,322,161.43 1,002,704.84
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：应收智能计算客户
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 63,159,108.00 631,591.08
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：应收其他客户
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单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 446,144,201.41 39,896,346.93
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：应收关联方组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收关联方组合 22,559,308.61
合计 22,559,308.61
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 34,945,400.73 6,596,057.12 41,541,457.85
合计 34,945,400.73 6,596,057.12 41,541,457.85
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同 占应收账款和合 应收账款坏账准
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额 额 资产期末余额 同资产期末余额 备和合同资产减
合计数的比例 值准备期末余额
华为技术有限公
司
花瓣云科技有限
公司
杭州亮通网络工
程有限公司
华为云计算技术
有限公司
宝德计算机系统
股份有限公司
合计 262,395,672.04 262,395,672.04 45.68% 10,234,793.46
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 15,520,000.00 15,520,000.00
其他应收款 421,326,958.60 369,187,466.80
合计 436,846,958.60 384,707,466.80
（1） 应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
拓维教育发展 15,520,000.00 15,520,000.00
合计 15,520,000.00 15,520,000.00
（2） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内部往来 393,703,410.20 359,068,249.88
备用金 273,402.00 533,458.39
保证金、押金 3,640,154.87 2,434,967.83
往来款 84,240,502.76 67,720,728.83
合计 481,857,469.83 429,757,404.93
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
拓维信息系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
合计 481,857,469.83 429,757,404.93
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏 12.80% 97.41% 14.36% 97.41%
账准备
其
中：
按组合
计提坏 87.20% 0.10% 85.64% 0.13%
,469.83 .23 ,958.60 ,404.93 .13 ,466.80
账准备
其
中：
应收押
金、保 3,640,1 72,803. 3,567,3 2,434,9 48,699. 2,386,2
证金组 54.87 10 51.77 67.83 36 68.47
合
应收其
他款项 4.73% 1.57% 1.53% 6.43%
组合
合并范
围内部 81.71% 0.00 0.00% 83.55% 0.00 0.00%
,410.20 ,410.20 ,249.88 ,249.88
往来
合计 100.00% 12.56% 0.02% 14.09%
,469.83 511.23 ,958.60 ,404.93 938.13 ,466.80
按单项计提坏账准备类别名称：单项
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
北京博方文化
传媒有限公司
合计 61,700,000.00 60,100,000.00 61,700,000.00 60,100,000.00
按组合计提坏账准备类别名称：应收押金、保证金组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收押金、保证金组合 3,640,154.87 72,803.10 2.00%
合计 3,640,154.87 72,803.10
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确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：应收其他款项组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收其他款项组合 22,813,904.76 357,708.13 1.57%
合计 22,813,904.76 357,708.13
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：合并范围内部往来
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合并范围内部往来 393,703,410.20
合计 393,703,410.20
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
本期计提 109,859.29 109,859.29
本期转回 0.00 149,286.19 149,286.19
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其他应收款坏
账准备
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合计 60,569,938.13 109,859.29 149,286.19 60,530,511.23
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 转回或收回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
湖南拓维云创科 合并范围内部关
技有限责任公司 联方
贵州云上鲲鹏科 合并范围内部关
技有限公司 联方
北京博方文化传
往来款 61,700,000.00 5 年以上 12.80% 60,100,000.00
媒有限公司
北京创时信和创 合并范围内部关
业投资有限公司 联方
北京高能壹佰教 合并范围内部关
育科技有限公司 联方
合计 356,280,248.66 73.94% 60,100,000.00
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资
对联营、合营 87,353,648.3 11,240,749.4 76,112,898.9 87,045,182.4 11,240,749.4 75,804,433.0
企业投资 7 6 1 7 6 1
合计
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
创时信和
互动传媒 0.00
米诺信息 29,797,05 29,797,05
拓维信息系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
拓维教育 100,000,0 100,000,0
发展 00.00 00.00
山东长征
火溶信息
海云天科 2,271,147 517,446.2 2,788,593
技 .29 4 .53
拓维香港
拓维北京 10,490.52
益阳拓维
信息
益阳拓维
智慧成长
湖南拓维 50,412,38 50,506,65
云创 4.29 6.11
北京九龙
晖科技有 46,730.64
限公司
湖南家校
圈科技有 0.00
限公司
云南兰九
信息科技 9,179.22
有限公司
湖南鲲工
智能科技 86,637.41 86,637.41 0.00
有限公司
云上鲲鹏
四川三江
鲲鹏科技 18,039,22 18,048,40
有限责任 2.27 1.49
公司
重庆拓瑞
物联网科 10,050,42 10,062,23
技有限公 8.68 0.50
司
湘江鲲鹏
九霄鲲鹏 46,682.88
开鸿智谷 198,907,0 2,893,825 201,800,9
数字 83.57 .08 08.65
贵州前途
教育科技
有限责任
公司
湖南拓维
信创系统
集成有限
公司
长沙铂亿 243,652.7 299,395.6
科技发展 1 5
拓维信息系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
有限公司
济南兰九
信息科技 33,619.10 7,867.92 41,487.02
有限公司
北京高能
壹佰教育
科技有限
公司
深圳市海
云天教育 166,969.8 204,926.5
测评有限 2 4
公司
东莞韵想
.44 .44
重庆芯鸿
合计 86,637.41
,617.60 ,064.75 1.00 .46 ,513.65 ,064.75
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
余额 法下 其他 发放 余额
投资 准备 其他 计提 准备
（账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
单位 期初 权益 减值 其他 期末
面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
吉林
省慧
海科 11,24 11,24
技信 0,749 0,749
息有 .46 .46
限公
司
陕西
诚长
信息
咨询
.30 .56 .74
有限
公司
珠海
市龙
星信 51,53 51,84
息技 1,322 6,250
术有 .71 .17
限公
司
小计 4,433 0,749 2,898 0,749
.01 .46 .91 .46
合计 75,80 11,24 216,4 91,98 76,11 11,24
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.01 .46 .91 .46
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 819,536,674.43 790,480,745.60 384,310,814.30 356,998,438.14
其他业务 775,768.92 3,913,016.77
合计 820,312,443.35 790,480,745.60 388,223,831.07 356,998,438.14
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 177,879,989.21 元，其中，
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 216,482.84 1,303,731.73
其他非流动金融资产在持有期间取得
的股利收入
理财产品利息收入 1,444,230.24 1,099,245.91
合计 1,780,534.15 2,402,977.64
二十、补充资料
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -300,780.21
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
拓维信息系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动 -2,090,544.22
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
委托他人投资或管理资产的损益 431,521.41
除上述各项之外的其他营业外收入和
-1,982,744.75
支出
减：所得税影响额 -275,404.40
少数股东权益影响额（税后） 722,628.94
合计 -487,453.78 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 ?不适用
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
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