道明光学股份有限公司 2024 年半年度财务报告全文
道明光学股份有限公司
【2024 年 8 月】
道明光学股份有限公司 2024 年半年度财务报告全文
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：道明光学股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 498,861,923.09 521,158,014.92
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 297,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 641,080.90 1,292,000.00
应收账款 347,388,103.81 304,925,456.84
应收款项融资 58,990,301.97 43,933,213.46
预付款项 18,651,341.77 14,593,907.92
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 23,370,811.40 16,823,131.94
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 527,613,204.15 460,140,910.87
其中：数据资源
道明光学股份有限公司 2024 年半年度财务报告全文
合同资产 1,265,114.42 1,833,114.10
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 24,002,679.84 24,504,941.45
流动资产合计 1,797,784,561.35 1,389,204,691.50
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 21,210,882.45 21,677,387.12
其他权益工具投资 2,187,889.41 2,187,889.41
其他非流动金融资产
投资性房地产 5,046,069.50 5,310,629.51
固定资产 893,465,769.39 927,783,424.32
在建工程 36,089,915.22 45,196,031.37
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 47,718.60 383,076.10
无形资产 182,706,717.84 187,052,710.80
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 774,764.57 430,601.56
递延所得税资产 33,407,968.90 30,556,751.54
其他非流动资产 11,104,951.01 4,883,416.63
非流动资产合计 1,186,042,646.89 1,225,461,918.36
资产总计 2,983,827,208.24 2,614,666,609.86
流动负债：
短期借款 405,000,000.00 140,505.42
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
道明光学股份有限公司 2024 年半年度财务报告全文
衍生金融负债
应付票据 163,000,000.00 119,333,581.52
应付账款 172,969,414.54 143,043,011.02
预收款项 2,934,298.79 1,419,152.04
合同负债 32,483,633.37 29,926,793.60
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 17,914,467.81 23,068,619.50
应交税费 24,494,144.30 27,533,440.16
其他应付款 9,733,887.13 10,904,801.82
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 199,216.36 219,244.60
其他流动负债 1,728,713.73 1,052,920.16
流动负债合计 830,457,776.03 356,642,069.84
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 24,987.05
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 3,406,232.06
递延收益 26,358,803.00 30,076,247.54
递延所得税负债 458,161.59 2,946,662.22
其他非流动负债
非流动负债合计 26,816,964.59 36,454,128.87
道明光学股份有限公司 2024 年半年度财务报告全文
负债合计 857,274,740.62 393,096,198.71
所有者权益：
股本 624,599,090.00 624,599,090.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 799,581,248.05 799,581,248.05
减：库存股
其他综合收益 -46,721,918.44 -46,073,924.69
专项储备
盈余公积 109,235,766.25 109,235,766.25
一般风险准备
未分配利润 640,914,225.82 734,727,826.09
归属于母公司所有者权益合计 2,127,608,411.68 2,222,070,005.70
少数股东权益 -1,055,944.06 -499,594.55
所有者权益合计 2,126,552,467.62 2,221,570,411.15
负债和所有者权益总计 2,983,827,208.24 2,614,666,609.86
法定代表人：胡智彪 主管会计工作负责人：袁鹏羿 会计机构负责人：陈苑瑞
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 481,705,271.51 461,330,719.84
交易性金融资产 297,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 498,580.90 997,500.00
应收账款 348,084,813.01 312,770,471.09
应收款项融资 5,348,576.75 210,000.00
预付款项 6,976,244.52 6,345,427.91
其他应收款 339,372,852.03 257,970,831.72
其中：应收利息
应收股利
存货 64,260,010.73 38,990,307.82
道明光学股份有限公司 2024 年半年度财务报告全文
其中：数据资源
合同资产 1,265,114.42 1,833,114.10
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 46,114.51 537,297.40
流动资产合计 1,544,557,578.38 1,080,985,669.88
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,185,959,365.00 1,186,425,869.67
其他权益工具投资 2,187,889.41 2,187,889.41
其他非流动金融资产
投资性房地产 60,961,055.40 62,752,633.65
固定资产 13,696,471.86 14,335,598.99
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 6,347,297.73 7,716,657.24
无形资产
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 14,459,453.02 12,845,110.88
其他非流动资产 958,148.32 214,418.80
非流动资产合计 1,284,569,680.74 1,286,478,178.64
资产总计 2,829,127,259.12 2,367,463,848.52
流动负债：
短期借款 405,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 163,000,000.00 75,000,000.00
道明光学股份有限公司 2024 年半年度财务报告全文
应付账款 519,483,380.47 491,348,675.39
预收款项 1,305,846.46 436,904.96
合同负债 24,874,897.77 26,850,081.46
应付职工薪酬 5,179,252.52 8,435,599.53
应交税费 5,213,568.71 1,773,065.81
其他应付款 10,599,926.78 11,552,468.92
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,741,380.66 2,706,862.05
其他流动负债 1,567,125.54 531,815.61
流动负债合计 1,138,965,378.91 618,635,473.73
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 4,030,878.10 5,342,582.86
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 30,719.18
其他非流动负债
非流动负债合计 4,030,878.10 5,373,302.04
负债合计 1,142,996,257.01 624,008,775.77
所有者权益：
股本 624,599,090.00 624,599,090.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 807,646,910.76 807,646,910.76
减：库存股
其他综合收益 -34,611,782.15 -34,611,782.15
道明光学股份有限公司 2024 年半年度财务报告全文
专项储备
盈余公积 109,235,766.25 109,235,766.25
未分配利润 179,261,017.25 236,585,087.89
所有者权益合计 1,686,131,002.11 1,743,455,072.75
负债和所有者权益总计 2,829,127,259.12 2,367,463,848.52
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业总收入 667,083,600.61 626,760,719.29
其中：营业收入 667,083,600.61 626,760,719.29
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 565,835,678.09 532,740,765.67
其中：营业成本 441,196,003.89 427,410,225.12
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 9,060,916.31 7,694,910.15
销售费用 26,272,405.88 31,359,079.58
管理费用 46,898,478.43 48,745,830.24
研发费用 33,086,679.83 29,704,068.37
财务费用 9,321,193.75 -12,173,347.79
其中：利息费用 4,761,862.78 3,084,821.00
利息收入 9,689,802.68 5,808,493.48
加：其他收益 17,383,742.81 7,039,609.22
投资收益（损失以“—”号填
-31,778.64 802,996.21
列）
其中：对联营企业和合营
-466,504.67 -526,850.38
企业的投资收益
以摊余成本计量的
道明光学股份有限公司 2024 年半年度财务报告全文
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
-11,402,017.33 -6,541,774.49
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填
列）
加：营业外收入 1,588,970.37 203,918.08
减：营业外支出 94,900.53 2,232,244.09
四、利润总额（亏损总额以“—”号
填列）
减：所得税费用 18,185,643.99 13,550,404.44
五、净利润（净亏损以“—”号填
列）
（一）按经营持续性分类
“—”号填列）
“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
（净亏损以“—”号填列）
-204,891.71 -148,149.26
”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 -999,451.55 978,310.66
归属母公司所有者的其他综合收益
-647,993.75 939,913.94
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
-647,993.75 939,913.94
合收益
道明光学股份有限公司 2024 年半年度财务报告全文
合收益
合收益的金额
归属于少数股东的其他综合收益的
-351,457.80 38,396.72
税后净额
七、综合收益总额 92,361,783.47 80,098,461.43
归属于母公司所有者的综合收益总
额
归属于少数股东的综合收益总额 -556,349.51 -109,752.54
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1498 0.1269
（二）稀释每股收益 0.1498 0.1269
法定代表人：胡智彪 主管会计工作负责人：袁鹏羿 会计机构负责人：陈苑瑞
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业收入 471,354,876.63 450,469,507.19
减：营业成本 429,591,466.83 407,872,208.09
税金及附加 1,558,884.60 1,299,061.60
销售费用 16,227,800.01 20,037,456.24
管理费用 16,035,199.42 14,694,652.32
研发费用
财务费用 -12,061,832.70 -12,628,434.54
其中：利息费用 163,959.26 629,513.88
利息收入 9,389,170.00 1,083,002.69
加：其他收益 734,128.00 421,489.50
投资收益（损失以“—”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
-466,504.67 -1,378,987.01
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“—”
号填列）
道明光学股份有限公司 2024 年半年度财务报告全文
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填
列）
加：营业外收入 235.65 42,464.70
减：营业外支出 7,994.08 377,275.38
三、利润总额（亏损总额以“—”号
填列）
减：所得税费用 3,881,667.64 2,941,323.12
四、净利润（净亏损以“—”号填
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
六、综合收益总额 130,055,656.36 61,208,732.61
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七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 521,553,958.70 698,290,570.70
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 9,835,193.01 12,458,678.44
收到其他与经营活动有关的现金 45,772,046.19 29,842,033.49
经营活动现金流入小计 577,161,197.90 740,591,282.63
购买商品、接受劳务支付的现金 304,574,294.02 389,558,204.36
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 82,319,894.11 71,073,884.44
支付的各项税费 65,878,506.60 119,091,350.50
支付其他与经营活动有关的现金 104,704,274.31 113,688,646.44
经营活动现金流出小计 557,476,969.04 693,412,085.74
经营活动产生的现金流量净额 19,684,228.86 47,179,196.89
道明光学股份有限公司 2024 年半年度财务报告全文
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 295,791.27
取得投资收益收到的现金 434,726.03 1,526,640.17
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 475,464,493.91 303,000,000.00
投资活动现金流入小计 475,899,219.94 304,874,271.44
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 570,000,000.00 272,000,000.00
投资活动现金流出小计 580,884,431.18 291,248,928.20
投资活动产生的现金流量净额 -104,985,211.24 13,625,343.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 302,270,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 500,564,391.62
筹资活动现金流入小计 500,564,391.62 302,270,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 100,000,000.00
筹资活动现金流出小计 287,379,727.00 280,730,801.04
筹资活动产生的现金流量净额 213,184,664.62 21,539,198.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 129,690,158.88 83,242,101.26
加：期初现金及现金等价物余额 293,278,938.65 437,695,034.06
六、期末现金及现金等价物余额 422,969,097.53 520,937,135.32
单位：元
道明光学股份有限公司 2024 年半年度财务报告全文
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 402,319,483.70 417,454,666.45
收到的税费返还 9,789,846.16 11,228,648.77
收到其他与经营活动有关的现金 119,206,016.29 35,681,974.40
经营活动现金流入小计 531,315,346.15 464,365,289.62
购买商品、接受劳务支付的现金 380,340,992.50 252,628,123.30
支付给职工以及为职工支付的现金 16,486,039.58 13,709,049.53
支付的各项税费 7,422,122.10 51,778,872.26
支付其他与经营活动有关的现金 187,559,988.59 121,323,785.39
经营活动现金流出小计 591,809,142.77 439,439,830.48
经营活动产生的现金流量净额 -60,493,796.62 24,925,459.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 295,791.27
取得投资收益收到的现金 434,726.03 1,526,575.35
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 475,464,493.91 303,000,000.00
投资活动现金流入小计 475,899,219.94 304,824,206.62
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 570,000,000.00 272,000,000.00
投资活动现金流出小计 570,177,980.97 272,377,413.04
投资活动产生的现金流量净额 -94,278,761.03 32,446,793.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 269,890,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 493,330,000.00
筹资活动现金流入小计 493,330,000.00 269,890,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
道明光学股份有限公司 2024 年半年度财务报告全文
筹资活动现金流出小计 187,379,727.00 280,730,801.04
筹资活动产生的现金流量净额 305,950,273.00 -10,840,801.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 153,293,589.20 47,112,650.96
加：期初现金及现金等价物余额 252,518,859.75 397,803,225.58
六、期末现金及现金等价物余额 405,812,448.95 444,915,876.54
本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
- 2,2 2,2
,59 ,58 ,23 ,72 499
一、上年期 073 070 570
末余额 ,92 ,00 ,41
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
- 2,2 2,2
,59 ,58 ,23 ,72 499
二、本年期 073 070 570
初余额 ,92 ,00 ,41
- - -
三、本期增 - -
减变动金额 647 556
（减少以 ,99 ,34
,60 ,59 ,94
“—”号填 3.7 9.5
列） 5 1
- 93, 92, - 92,
（一）综合
,99 ,12 ,13 ,34 ,78
收益总额
（二）所有
道明光学股份有限公司 2024 年半年度财务报告全文
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
- - -
（三）利润 ,37 ,37 ,37
分配 9,7 9,7 9,7
余公积
般风险准备
- - -
,37 ,37 ,37
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
道明光学股份有限公司 2024 年半年度财务报告全文
取
用
（六）其他
- 2,1 2,1
,59 ,58 ,23 ,91 1,0
四、本期期 721 608 552
末余额 ,91 ,41 ,46
上年金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
- 2,3 2,3
,59 ,58 361 ,25
一、上年期 629 162 4,7 157
末余额 ,77 ,26 07. ,55
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
- 2,3 2,3
,59 ,58 361 ,25
二、本年期 629 162 4,7 157
初余额 ,77 ,26 07. ,55
- - -
三、本期增 -
减变动金额 80, 109
,91 ,46 ,44 ,55
（减少以 409 ,75
“—”号填 .70 2.5
列） 4
（一）综合 ,91
,30 ,21 ,75 ,46
收益总额 3.9
（二）所有
者投入和减
少资本
道明光学股份有限公司 2024 年半年度财务报告全文
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
- - -
（三）利润 ,73 ,73 ,73
分配 0,8 0,8 0,8
余公积
般风险准备
- - -
,73 ,73 ,73
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
道明光学股份有限公司 2024 年半年度财务报告全文
（六）其他 409 409 409
.70 .70 .70
- 2,1 2,1
,59 ,66 361 ,78 114
四、本期期 689 720 605
末余额 ,86 ,08 ,62
本期金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
- 1,743
一、上年期 34,61 ,455,
末余额 1,782 072.7
.15 5
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
- 1,743
二、本年期 34,61 ,455,
初余额 1,782 072.7
.15 5
三、本期增
- -
减变动金额
（减少以
“—”号填
.64 .64
列）
（一）综合
收益总额
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
道明光学股份有限公司 2024 年半年度财务报告全文
者权益的金
额
- -
（三）利润 187,3 187,3
分配 79,72 79,72
余公积
- -
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
- 1,686
四、本期期 34,61 ,131,
末余额 1,782 002.1
.15 1
上年金额
单位：元
其他权益工具 减： 其他 未分 所有
项目 资本 专项 盈余
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他 者权
其他 公积 储备 公积
股 债 股 收益 润 益合
道明光学股份有限公司 2024 年半年度财务报告全文
计
- 1,824
一、上年期 25,46 ,929,
末余额 1,092 202.1
.12 3
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
- 1,824
二、本年期 25,46 ,929,
初余额 1,092 202.1
.12 3
三、本期增
- -
减变动金额
（减少以
“—”号填
列）
（一）综合
收益总额
.61 .61
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
- -
（三）利润 280,7 280,7
分配 30,80 30,80
余公积
- -
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
道明光学股份有限公司 2024 年半年度财务报告全文
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
- 1,605
四、本期期 25,46 ,407,
末余额 1,092 133.7
.12 0
三、公司基本情况
道明光学股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江道明投资有限公司（以下
简称道明投资公司）、永康市知源科技有限公司（以下简称知源科技公司）和胡国祥等
册，总部位于浙江省永康市。公司现持有统一社会信用代码为 9133000066917394XU 的营
业执照，注册资本 624,599,090.00 元，股份总数 624,599,090 股（每股面值 1 元）。其
中 ， 有 限 售 条 件 的 流 通 股 份 ： A 股 36,160,802 股 ； 无 限 售 条 件 的 流 通 股 份 A 股
本公司属反光材料行业及新材料、光学显示材料行业。主要经营活动为反光材料、反
光服装、复合材料、包装材料、胶黏制品的研发、制造、销售、技术咨询及技术服务，光
学元器件、五金制品、标识、标牌及安全防护设备的研发、制造、加工、安装服务，从事
进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。产品主要
有：反光膜、反光布、反光服装、反光制品及增光膜。
道明光学股份有限公司 2024 年半年度财务报告全文
本公司将浙江龙游道明光学有限公司、浙江道明新材料有限公司和浙江道明光电科技
有限公司等十四家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注七之说
明。
为便于表述，将本公司子公司及关联方统一简称如下：
公司全称 简 称
本公司子公司
浙江龙游道明光学有限公司 龙游道明公司
浙江道明新材料有限公司 道明新材料公司
浙江道明光电科技有限公司 道明光电公司
常州华威新材料有限公司 华威新材料公司
惠州骏通新材料有限公司 惠州骏通公司
惠州道明华威科技有限公司 惠州道明公司
杭州道明科创新材料有限公司 科创新材料公司
杭州雷昂纳贸易有限公司 雷昂纳公司
浙江道明超导科技有限公司 超导科技公司
DAOMING BRASIL TECIDOS E FILMES REFLETIVOS LTDA 巴西反光公司
DAOMING（BRASIL）INVESTIMENTOS LIMITADA 巴西投资公司
KOREA DAOMING REFLECTIVE MATERIAL CO.,LTD 韩国道明公司
DAOMING REFLECTIVE MATERIAL INDIA PRIVATE LIMITED 印度道明公司
Daoming Symbol Engineering Pakistan (Private) Limited 巴基斯坦道明公司
本公司其他关联方
浙江道明投资有限公司 道明投资公司
南京迈得特光学有限公司 迈得特公司
北京阳光天域科技有限公司 阳光天域公司
杭州黑钻科技有限公司 黑钻科技公司
安徽易威斯新能源科技股份有限公司 安徽易威斯公司
天津携车网络信息技术股份有限公司 携车网公司
上海鼎创智瑜投资合伙企业（有限合伙） 上海鼎创公司
苏州奥浦迪克光电技术有限公司 奥浦迪克公司
浙江高得宝利新材料有限公司 高得宝利公司
杭州盈天科学仪器有限公司 盈天科学公司
杭州光粒科技有限公司 光粒科技公司
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杭州邦耳贸易有限公司 邦耳贸易公司
四、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，巴西反光公司、韩国道明公司等境外子公司从事境
外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
?适用 □不适用
项目 重要性标准
期末单项应收票据信用风险显著不同且金额超过资产总额
重要的单项计提坏账准备的应收票据
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重要的应收账款坏账准备收回或转回 期末单项应收款项金额超过资产总额 0.5%
重要的核销应收账款 期末单项应收款项金额超过资产总额 0.5%
期末单项其他应收款信用风险显著不同且金额超过资产总
重要的单项计提坏账准备的其他应收款
额 0.5%
重要的其他应收款坏账准备收回或转回 期末单项其他应收款金额超过资产总额 0.5%
重要的核销其他应收款 期末单项其他应收款金额超过资产总额 0.5%
期末单项应收款项信用风险显著不同且金额超过资产总额
重要的单项计提减值准备的合同资产
重要的合同资产减值准备收回或转回 期末单项合同资产金额超过资产总额 0.5%
重要的核销合同资产 期末单项合同资产金额超过资产总额 0.5%
合同资产账面价值发生重大变动 变动金额超过资产总额 0.5%
重要的账龄超过 1 年的预付款项 期末单项预付账款金额超过资产总额 0.5%且账龄超过 1 年
重要的在建工程项目 单项在建工程金额超过资产总额 0.5%
重要的账龄超过 1 年的应付账款 期末单项应付账款金额超过资产总额 0.5%且账龄超过 1 年
期末单项其他应付款金额超过资产总额 0.5%且账龄超过 1
重要的账龄超过 1 年的其他应付款
年
重要的账龄超过 1 年或逾期的预收款项 期末单项预收账款金额超过资产总额 0.5%且账龄超过 1 年
重要的账龄超过 1 年的合同负债 期末单项合同负债金额超过资产总额 0.5%且账龄超过 1 年
重要的投资活动现金流量 金额超过资产总额 10%的投资活动现金流量表项目
资产总额/营业收入/利润总额占比超过 15%的境外经营实
重要的境外经营实体
体
资产总额/营业收入/利润总额占比超过 15%的子公司或非
重要的子公司、非全资子公司
全资子公司
重要的合营企业、联营企业、共同经营 期末单项投资金额超过资产总额 5%
重要的承诺事项 涉及金额超过资产总额 5%的事项
重要的或有事项 涉及金额超过资产总额 5%的事项
重要的资产负债表日后事项 涉及金额超过资产总额 5%的事项
重要债务重组 涉及金额超过资产总额 5%的事项
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
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公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，
首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益。
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力
运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司
及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33
号——合并财务报表》编制。
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物
是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投
资。
道明光学股份有限公司 2024 年半年度财务报告全文
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资
产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑
差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入
当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折
算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的
即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入
和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报
表折算差额，计入其他综合收益。
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场
利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产
或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
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相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或
公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》
所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关
系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销
或确认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损
益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期
损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损
益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此
类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公
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允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》
相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的
金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于
金融资产终止确认的规定。
（或该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，
终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)
保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)
所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资
产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产
的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并
将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分
的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之
和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使
用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报
价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线
等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法
由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流
量、使用自身数据作出的财务预测等。
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当
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期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产
所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取
的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发
生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认
后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公
司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确
认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该
金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产
负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自
初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。
当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵
减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价
值。
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金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件
的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定
权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融
资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵
销。
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约
票据类型
应收商业承兑汇票 风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票
票据类型
参考历史信用损失经验，结合当前状况
应收商业承兑汇票
以及对未来经济状况的预测，通过违约
合同资产——质保金组合 款项性质 风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
应收款项融资——债权凭证组合 [注]
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制应收
应收账款——账龄组合 账龄
账款账龄与预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失
其他应收款——应收备用金组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约
款项性质
风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期
其他应收款——应收押金保证金
预期信用损失率，计算预期信用损失
组合
道明光学股份有限公司 2024 年半年度财务报告全文
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制其他
其他应收款——账龄组合 账龄
应收款账龄与预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失
[注]公司将取得数字化应收账款债权凭证中转让不具有追索权的债权凭证确定为债权凭证组合，如
简单汇平台金单。
应收账款 其他应收款
账 龄
预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%）
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约
应收款项融资——债权凭证组合 [注]
风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
[注]公司将取得数字化应收账款债权凭证中转让不具有追索权的债权凭证确定为债权凭证组合，如
简单汇平台金单。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
道明光学股份有限公司 2024 年半年度财务报告全文
其他应收款——应收备用金组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约
款项性质
风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期
其他应收款——应收押金保证金
预期信用损失率，计算预期信用损失
组合
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制其他
其他应收款——账龄组合 账龄
应收款账龄与预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失
应收账款 其他应收款
账 龄
预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%）
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同
一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向
客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况
票据类型
以及对未来经济状况的预测，通过违约
应收商业承兑汇票
风险敞口和整个存续期预期信用损失
合同资产——质保金组合 款项性质 率，计算预期信用损失
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应收款项融资——债权凭证组合 [注]
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制应收
应收账款——账龄组合 账龄
账款账龄与预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失
其他应收款——应收备用金组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约
款项性质
风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期
其他应收款——应收押金保证金
预期信用损失率，计算预期信用损失
组合
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制其他
其他应收款——账龄组合 账龄
应收款账龄与预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失
[注]公司将取得数字化应收账款债权凭证中转让不具有追索权的债权凭证确定为债权凭证组合，如
简单汇平台金单。
应收账款 其他应收款
账 龄
预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%）
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
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存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差
额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正
常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分
有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成
本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
处置组划分为持有待售类别：
（1） 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预
计出售将在一年内完成。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足
“预计出售将在 一年内完成”的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售
类别的其 他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完 成，且
公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组 划分为持有待售
类别：
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（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司 针对这些条件已经及时采取
行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一 年内顺利化解延期因素；
（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或 处置组未能在一年内完成出
售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必 要措施且重新满足了持有待售类别的
划分条件。
(1) 初始计量和后续计量 初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资
产或处置组时，其 账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至
公允价值 减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置
组，在初始计量时比较 假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值
减去出售费用 后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组
外，由 非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产 生
的差额，计入当期损益。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置
组中商誉的账 面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵
减其 账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持
有待 售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价
值减去出售费用后的净额 增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别
后确认的资产减 值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确
认的资 产减值损失不转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用
后的净额增加 的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确
认的 道明光学股份有限公司 2021 年年度报告全文 183 资产减值损失金额内转回，转回
金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值， 以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根
据处置组中除商誉 外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 (3)
不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理 非流动资产或处置组因不再满足
持有待售类别的划分条件而不再继续划分 为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处
置组中移除时，按照以下两者孰 低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假
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定不划分为持有待售类 别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)
可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计
入 当期损益。
不适用。
不适用。
不适用。
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参
与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大
影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务
或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支
付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会
计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
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投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价
的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为
其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
作为改按成本法核算的初始投资成本。
各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买
日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核
算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初
始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资
成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投
资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》
确定其初始投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长
期股权投资，采用权益法核算。
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各
个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等
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信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合
以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股
权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；
不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号—
—金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲
减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重
新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧
失控制权时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控
制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财
务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控
制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务
报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
已出租的建筑物。
定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个
会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予
以确认。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-25 5.00-10.0 4.75-3.80
机器设备 年限平均法 5-10 5.00-10.0 19.00-9.50
运输工具 年限平均法 5-8 5.00-10.0 19.00-11.88
其他设备 年限平均法 5-8 5.00-10.0 19.00-11.88
程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
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使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实
际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类 别 在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物 达到设计要求或合同规定的标准
机器设备 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款
费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直
至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款
费用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资
金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化
的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支
出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款
应予资本化的利息金额。
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不适用。
不适用。
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
进行初始计量。
预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如
下：
项 目 使用寿命及其确定依据 摊销方法
土地使用权 按照证载年限 50 年 年限平均法
软件使用权 按照预计使用寿命 3 年 年限平均法
专利及专有技术 按照预计使用寿命 10 年 年限平均法
排污权 合同年限 年限平均法
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失
业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的
各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接
消耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制
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造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用
于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的在用建筑物，同时又用于非研发活动的，将其实际发生的折旧费按实
际使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，
按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4) 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技
术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5) 设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程
制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行
的创意设计活动发生的相关费用。
(6) 装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用
的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入
归集范围。
(7) 委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8) 其他费用
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其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料
费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴
定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能
够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技
术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资
产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估
计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存
在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值
测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入
当期损益。
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待
摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用
项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
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公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项
列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因
素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。
同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服
务成本；
价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈
余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部
分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成
本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续
会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
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（3） 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规
定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处
理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利
净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动
等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够
可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
不适用。
不适用。
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各
单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
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满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行
履 约 义 务 ： (1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不
可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确
认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得
相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下
列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)
公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司
已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的
主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户
已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户
转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还
给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳
估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可
能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采
用实际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
公司主要业务为反光膜、反光布、反光服、反光制品及增光膜等产品的销售业务，公
司与客户签署的产品销售合同属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足
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以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经
收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。外销产品收入确认需满足以下
条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收
回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。
不适用。
件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计
量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名
义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建
或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补
助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益
的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政
府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损
的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包
含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，
整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成
本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或
冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关
成本。
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相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预
期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可
抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账
面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
列示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得
税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对
不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取
得资产、清偿债务。
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为
短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转
租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
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对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付
款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁
确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2)
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关
金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产
所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付
款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款
利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期
间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债
计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负
债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（3）售后租回
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资
产转让是否属于销售。
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售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用
权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关
利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项
与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
对该金融负债进行会计处理。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的
租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接
费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取
得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租
赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）售后租回
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资
产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购
买进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转
让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
金融资产进行会计处理。
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（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2024 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
六、税项
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除
增值税 [注]
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 12%、1.2%
的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
龙游道明公司、道明光电公司、华威新材料公司、惠州骏
通公司、道明新材料公司
超导科技公司、材料销售公司、雷昂纳公司 20%
应税收入 2 亿韩元以下 10%，2 亿-200 亿韩元部分
韩国道明公司 20%，200 亿-3000 亿韩元部分 22%，超过 3000 亿韩元部
分 25%
印度道明公司 26%
巴西反光公司、巴西投资公司 15%企业所得税加 10%企业所得税外加税加 9%社会贡献税
日本道明公司 23.20%
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巴基斯坦道明公司 31%
除上述以外的其他纳税主体 25%
认定报备的高新技术企业拟进行备案的公示》，子公司龙游道明公司被认定为高新技术企
业，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，龙游道明公
司 2023 年度至 2025 年度企业所得税减按 15%的税率计缴。
业，有效期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，道明光电公司
第一批高新技术企业进行备案公示的通知》，子公司道明新材料公司被认定为高新技术企
业，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，道明新材料
公司 2021 年度至 2023 年度企业所得税减按 15%的税率计缴。2024 年已申报国家高新技术
企业（第一批），形式审查通过 ；
认定报备的第二批高新技术企业拟进行备案的公示》，子公司华威新材料公司被认定为高
新技术企业，有效期为三年。华威新材料公司 2023 年度至 2025 年度减按 15%的税率计缴
企业所得税。
政部 税务总局公告 2023 年第 6 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型
微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的
税率缴纳企业所得税。子公司超导科技公司、材料销售公司、雷昂纳公司符合小型微利企
业的确认标准，享受小型微利企业所得税优惠政策。
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七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 388,313.16 921,640.94
银行存款 436,080,784.37 493,980,174.42
其他货币资金 62,392,825.56 26,256,199.56
合计 498,861,923.09 521,158,014.92
其中：存放在境外的款项总额 5,541,257.52 8,755,270.17
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：
理财产品 297,000,000.00
其中：
合计 297,000,000.00
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 641,080.90 1,292,000.00
合计 641,080.90 1,292,000.00
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（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
账准备 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
.00 10 .90 00.00 00 00.00
的应收
票据
其
中：
商业承 674,822 33,741. 641,080 1,360,0 68,000. 1,292,0
兑汇票 .00 10 .90 00.00 00 00.00
合计 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
.00 10 .90 00.00 00 00.00
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 674,822.00 33,741.10 5.00%
合计 674,822.00 33,741.10
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备
合计 68,000.00 -34,258.90 33,741.10
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
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（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 390,629,240.46 344,739,195.02
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 0.89% 100.00% 0.00 1.08% 100.00%
的应收
账款
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其
中：
按组合
计提坏
账准备 99.11% 10.27% 98.92% 10.59%
,098.70 994.89 ,103.81 ,901.94 445.10 ,456.84
的应收
账款
其
中：
合计 100.00% 11.07% 100.00% 11.55%
,240.46 136.65 ,103.81 ,195.02 738.18 ,456.84
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账准备
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单项计提坏账
准备
合计 3,710,293.08 3,710,293.08 3,488,141.76 3,488,141.76
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 387,141,098.70 39,752,994.89 10.27%
合计 387,141,098.70 39,752,994.89
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏 36,103,445.1 39,752,994.8
账准备 0 9
合计 4,526,984.62 -100,060.00 -999,526.15
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 确定原坏账准备计提
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比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
NAJI*** 21,320,036.18 21,320,036.18 5.44% 2,516,969.54
茂佳科技（广
东）有限公司
潍坊市昌威交通
工程有限公司
常州金拓长顺标
牌有限公司
厦门力富电子有
限公司
合计 63,427,018.37 63,427,018.37 16.18% 4,660,731.94
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应收质保金 1,335,653.81 70,539.39 1,265,114.42 1,929,593.79 96,479.69 1,833,114.10
合计 1,335,653.81 70,539.39 1,265,114.42 1,929,593.79 96,479.69 1,833,114.10
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
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（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
计提坏 100.00% 5.28% 100.00% 5.00%
账准备
其中：
质保金 1,335,6 70,539. 1,265,1 1,929,5 96,479. 1,833,1
组合 53.81 39 14.42 93.79 69 14.10
合计 100.00% 5.28% 100.00% 5.00%
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 ?不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合同资产核销说明：
其他说明：
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（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 47,080,499.47 26,526,373.01
债权凭证组合 11,909,802.50 17,406,840.45
合计 58,990,301.97 43,933,213.46
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
计提坏 100.00% 1.31% 100.00% 2.04%
账准备
其中：
银行承 47,095, 15,500. 47,080, 26,526, 26,526,
兑汇票 999.47 00 499.47 373.01 373.01
债权凭 12,674, 764,901 11,909, 18,322, 916,149 17,406,
证组合 704.15 .65 802.50 989.95 .50 840.45
合计 100.00% 1.31% 100.00% 2.04%
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
道明光学股份有限公司 2024 年半年度财务报告全文
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按组合计提减
值准备
合计 916,149.50 -135,747.85 780,401.65
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
终止确认银行承兑汇票 91,160,351.38
终止确认应收债权凭证 25,581,261.98
合计 116,741,613.36
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
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（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不
获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果
该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 债
权凭证组合系由开证人在第三方平台开立的债权凭证（如简单汇平台开立的金 单），根
据债权凭证转让协议的约定，债权凭证由转让方转让给受让方后，受让方对转让 方或转
让方的前手不具有追索权，故本公司将已转让且不附追索权 的债权凭证予以终止确
认。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 23,370,811.40 16,823,131.94
合计 23,370,811.40 16,823,131.94
（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
□适用 ?不适用
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
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其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
□适用 ?不适用
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
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单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 12,481,259.83 14,773,220.25
应收股权回购款 8,357,776.59 15,673,203.06
应收暂付款 4,005,161.02 3,604,513.76
备用金 1,401,983.92 396,353.75
应收出口退税 7,273,225.59
预付费用款 338,419.54
其他 789,449.90 74,457.20
合计 34,647,276.39 34,521,748.02
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 34,647,276.39 34,521,748.02
?适用 □不适用
单位：元
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏 25.85% 100.00% 47.33% 100.00%
账准备
其中：
按组合
计提坏 74.15% 9.03% 52.67% 7.48%
账准备
其中：
合计 100.00% 32.55% 100.00% 51.27%
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
曹慧芳、曹雯 15,673,203.0 15,673,203.0
钧 6 6
合计 8,290,987.57 8,290,987.57
按组合计提坏账准备类别名称：押金保证金组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
押金保证金组合 12,481,259.83 814,063.00 6.52%
合计 12,481,259.83 814,063.00
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：备用金组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
备用金组合 428,252.82 21,420.03 5.00%
合计 428,252.82 428,252.82
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 12,781,776.17 1,484,994.40 11.62%
合计 12,781,776.17 1,484,994.40
确定该组合依据的说明：
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按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
——转入第二阶段 -67,545.11 67,545.11
——转入第三阶段 -175,225.59 175,225.59
本期计提 561,014.73 134,793.58 -7,824,688.59 -7,128,880.28
本期转回 -703,900.00 -703,900.00
其他变动 2,513.44 9,470.16 -9,154.41 2,829.19
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
单项计提坏账 16,338,203.0 -
准备 6 7,382,215.49
按组合计提坏
账准备
合计 960,064.40
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
曹慧芳、曹雯钧 7,382,215.49 破产清算收回款项 网银转账 已判决未执行
合计 7,382,215.49
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单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
单位：元
占其他应收款
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
额
数的比例
曹慧芳、曹雯钧 应收股权回购款 8,290,987.57 2-3 年 23.93% 8,290,987.57
杭州市国土资源局余杭分
押金保证金 5,420,000.00 3 年以上 15.64% 271,000.00
局保证金专户
浙江省公安厅人民警察服
押金保证金 239,350.00 1 年以内 0.69% 11,967.50
务中心
浙江省公安厅人民警察服
押金保证金 500,000.00 2-3 年 1.44% 25,000.00
务中心
浙江省公安厅人民警察服
押金保证金 583,920.00 3 年以上 1.69% 29,196.00
务中心
合肥皖安交通标牌厂 押金保证金 650,000.00 1 年以内 1.88% 32,500.00
合肥皖安交通标牌厂 押金保证金 500,000.00 2-3 年 1.44% 25,000.00
合肥皖安交通标牌厂 押金保证金 78,000.00 3 年以上 0.23% 3,900.00
福建省金福制牌有限公司 押金保证金 800,000.00 2-3 年 2.31% 4,000.00
合计 17,062,257.57 49.25% 8,693,551.07
单位：元
其他说明：
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
道明光学股份有限公司 2024 年半年度财务报告全文
合计 18,651,341.77 14,593,907.92
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末余额前 5 名的预付款项合计数为 6,898,949.35 元，占预付款项期末余额合计数的比例为 36.99%
其他说明：
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料
在产品 6,946,344.42
库存商品
委托加工物资 8,261,691.82 8,261,691.82 6,473,974.53 6,473,974.53
合计
（2） 确认为存货的数据资源
单位：元
自行加工的数据资源 其他方式取得的数据
项目 外购的数据资源存货 合计
存货 资源存货
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,714,084.04 99,946.70
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在产品 6,946,344.42 3,252,147.28
库存商品 1,951,224.61 12,907.00 289,314.69
合计 8,917,455.93 12,907.00 389,261.39
本期增加其他系因外币报表折算增加的存货跌价准备
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 ?不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 ?不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税 21,337,895.04 21,618,778.64
预缴企业所得税 2,664,784.80 2,886,162.81
合计 24,002,679.84 24,504,941.45
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其他说明：
（1） 债权投资的情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的债权投资
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项
目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
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（1） 其他债权投资的情况
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 利息调整 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的减值准
备
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债
权项目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他债权投资核销情况
其他债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
单位：元
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指定为以
公允价值
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累
本期确认 计量且其
其他综合 其他综合 计计入其 计计入其
项目名称 期初余额 的股利收 期末余额 变动计入
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收
入 其他综合
得 失 益的利得 益的损失
收益的原
因
上海鼎创 2,187,889 2,187,889.
公司 .41 41
合计
.41 41
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
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在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
长期应收款核销说明：
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
迈得 21,67 6,029 - 21,21 6,029
特公 7,387 ,960. 466,5 0,882 ,960.
司 .12 38 04.67 .45 38
黑钻 4,447 4,447
科技 ,404. ,404.
公司 52 52
小计
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.12 .90 04.67 .45 .90
合计 7,387 7,364 466,5 0,882 7,364
.12 .90 04.67 .45 .90
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
（1）处置
（2）其他转
出
二、累计折旧和累计
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摊销
（1）计提或
摊销
（1）处置
（2）其他转
出
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转
出
四、账面价值
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
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（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
转换前核算科 对其他综合收
项目 金额 转换理由 审批程序 对损益的影响
目 益的影响
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 893,465,769.39 927,783,424.32
合计 893,465,769.39 927,783,424.32
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
金额
（1）购置 64,220.18 5,842,877.78 433,745.17 1,869,796.04 8,210,639.17
（2）在建工程转
入
（3）企业合并增
加
（4) 投资性房地
产转入
-360,706.21 -160,180.09 -182,569.58 -703,455.88
差异
金额
（1）处置或报废 -181,278.13 103,418.09 -77,860.04
（2）其他 3,256,863.24 3,256,863.24
二、累计折旧
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金额
（1）计提 25,484,385.06 34,041,468.91 555,995.67 4,179,793.22 64,261,642.86
（2)投资性房地
-6,094,238.28 -6,094,238.28
产转入
（3) 外币报表折
-74,573.20 -61,911.40 -101,051.70 -237,536.30
算差异
（4）其他
金额
（1）处置或报废 932,660.10 98,247.19 1,030,907.29
（2）其他 2,114,265.12 2,114,265.12
三、减值准备
金额
（1）计提
金额
（1）处置或报废
四、账面价值
价值
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
道明光学股份有限公司 2024 年半年度财务报告全文
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 36,089,915.22 45,196,031.37
合计 36,089,915.22 45,196,031.37
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
科创新材料装
修工程
龙游道明室外
工程
在安装设备 3,939,131.27 3,939,131.27
其他工程项目 1,612,819.29 1,612,819.29 1,693,302.53 1,693,302.53
合计 3,939,131.27 3,939,131.27
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
在安 34,33 4,460 8,519 29,93
装设 5,529 ,237. ,216. 3,750
备 .79 27 46 .14
道明光学股份有限公司 2024 年半年度财务报告全文
合计 5,529 ,237. ,216. 3,750
.79 27 46 .14
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
在安装设备 3,939,131.27 3,939,131.27
合计 3,939,131.27 3,939,131.27 --
其他说明
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
（5） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
道明光学股份有限公司 2024 年半年度财务报告全文
一、账面原值
二、累计折旧
（1）计提 287,171.45 287,171.45
（2) 其他 -8,178.45 -8,178.45
（1）处置 38,878.43 38,878.43
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 排污权 合计
一、账面原值
道明光学股份有限公司 2024 年半年度财务报告全文
-20,244.62 -161,363.96 -181,608.58
额
（1）购置 109,830.50 109,830.50
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
房地产转入
-20,244.62 -271,194.46 -291,439.08
表折算差异
额
（1）处置 89,978.73 89,978.73
（2）其他
二、累计摊销
额
（1）计提 3,142,284.93 361,835.21 756,595.44 22,197.78 4,282,913.36
（2）投资性
房地产转入
（3）外币报
-1,702.18 -206,805.53 -208,507.71
表折算差异
额
（1）处置
三、减值准备
额
（1）计提
额
（1）处置
（2）其他
四、账面价值
值 85 84
值 78 80
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
道明光学股份有限公司 2024 年半年度财务报告全文
（2） 确认为无形资产的数据资源
单位：元
外购的数据资源无形 自行开发的数据资源 其他方式取得的数据
项目 合计
资产 无形资产 资源无形资产
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 企业合并形成的 处置
巴西反光公司 5,800,638.43 5,800,638.43
华威新材料公 231,934,962.
司 31
合计 237,735,600.74
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
项 计提 处置
巴西反光公司 5,800,638.43 5,800,638.43
华威新材料公司 231,934,962.31
合计 237,735,600.74
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成及
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
依据
资产组或资产组组合发生变化
道明光学股份有限公司 2024 年半年度财务报告全文
名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据
其他说明
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 ?不适用
其他说明
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
仓库修理费 100,504.48 50,153.82 50,350.66
宿舍翻新 330,097.08 66,019.44 264,077.64
机物料消耗 560,862.82 100,526.55 460,336.27
合计 430,601.56 560,862.82 216,699.81 774,764.57
其他说明
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 84,034,319.48 16,167,513.96 65,092,239.22 13,951,209.96
内部交易未实现利润 56,171,199.81 15,704,169.39 43,081,793.29 12,535,917.39
递延收益 21,947,098.63 1,533,777.97 23,707,878.66 3,556,181.80
租赁负债 240,166.95 60,041.74 240,166.95 60,041.74
预计负债 3,406,232.06 510,934.81
合计 162,392,784.87 33,465,503.06 135,528,310.18 30,614,285.70
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（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产应纳税暂时性
差异
使用权资产暂时性差异 230,136.64 57,534.16 230,136.64 57,534.16
定期存单应计利息 122,876.71 30,719.18
合计 17,905,945.78 515,695.75 19,792,633.60 3,004,196.38
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 57,534.16 33,407,968.90 57,534.16 30,556,751.54
递延所得税负债 57,534.16 458,161.59 57,534.16 2,946,662.22
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 226,007,495.86 203,060,294.33
资产减值准备 253,057,419.69 324,146,747.48
内部交易未实现利润 3,171,286.55
其他权益工具投资 19,037,110.59 19,037,110.59
长期股权投资-其他权益变动 16,604,581.29 16,604,581.29
长期股权投资-损益调整 17,739,901.41 17,273,396.74
合计 532,446,508.84 583,293,416.98
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
道明光学股份有限公司 2024 年半年度财务报告全文
无固定期限 36,524,667.37 29,150,930.95
合计 226,007,495.86 203,060,294.33
其他说明
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 3,660,088.38 3,660,088.38
预付工程款 50,000.00 50,000.00 1,008,909.45 1,008,909.45
合同资产 1,008,577.18 50,428.86 958,148.32 225,704.00 11,285.20 214,418.80
合计 50,428.86 4,894,701.83 11,285.20 4,883,416.63
其他说明：
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
银行承兑
货币资金 保证金 保证金 汇票保证
金
固定资产 抵押
无形资产 抵押
.03 .93 承兑汇票
货币资金 保证金 保函保证金 保证金
.00 .00 .16 .16 金
货币资金 保证金
.00 .00 证金
远期结售汇 远期结售
货币资金 1,618.56 1,618.56 保证金 1,614.19 1,614.19 保证金
保证金 汇保证金
应收账款 抵押
合计
其他说明：
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（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
附有追索权的应收账款保理 140,505.42
有追索权的票据贴现 405,000,000.00
合计 405,000,000.00 140,505.42
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 163,000,000.00 119,333,581.52
合计 163,000,000.00 119,333,581.52
本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。
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（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付原材料采购款 134,479,325.25 98,992,930.49
应付设备及工程款 38,329,663.94 43,583,949.09
应付费用款 160,425.35 466,131.44
合计 172,969,414.54 143,043,011.02
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 9,733,887.13 10,904,801.82
合计 9,733,887.13 10,904,801.82
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
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（3） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 2,093,858.60 2,172,178.60
应付暂收款 710,472.59 724,566.69
应付费用款 6,929,555.94 8,008,056.53
合计 9,733,887.13 10,904,801.82
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收房租 2,934,298.79 1,419,152.04
合计 2,934,298.79 1,419,152.04
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 32,483,633.37 29,926,793.60
合计 32,483,633.37 29,926,793.60
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 22,244,536.91 76,161,098.53 81,146,361.54 17,259,273.90
二、离职后福利-设定
提存计划
合计 23,068,619.50 80,932,101.33 86,086,253.02 17,914,467.81
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
和补贴
其中：医疗保险
费
工伤保险
费
生育保险
费
育经费
其他
合计 22,244,536.91 76,161,098.53 81,146,361.54 17,259,273.90
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
道明光学股份有限公司 2024 年半年度财务报告全文
合计 824,082.59 4,771,002.80 4,939,891.48 655,193.91
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,826,980.31 3,430,034.83
企业所得税 14,651,257.54 13,639,228.60
个人所得税 149,633.14 486,184.87
城市维护建设税 209,733.28 104,995.94
房产税 3,344,455.26 5,627,295.84
土地使用税 1,620,883.62 3,026,596.24
教育费附加 106,311.38 71,375.84
地方教育附加 70,874.26 42,576.87
印花税 342,458.99 626,362.41
残保金 170,296.81 139,634.01
环境保护税 1,259.71 365.25
其他 338,789.46
合计 24,494,144.30 27,533,440.16
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 199,216.36 219,244.60
合计 199,216.36 219,244.60
其他说明：
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 1,728,713.73 742,920.16
已背书未终止确认的商业票据支付义务 310,000.00
合计 1,728,713.73 1,052,920.16
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
其他说明：
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
（3） 可转换公司债券的说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
道明光学股份有限公司 2024 年半年度财务报告全文
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
尚未支付的租赁付款额 25,076.57
未确认融资费用 -89.52
合计 24,987.05
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
道明光学股份有限公司 2024 年半年度财务报告全文
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
预计人防损失 3,406,232.06
合计 3,406,232.06
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 30,076,247.54 3,717,444.54 26,358,803.00
合计 30,076,247.54 3,717,444.54 26,358,803.00
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数
道明光学股份有限公司 2024 年半年度财务报告全文
其他说明：
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 764,598,166.76 764,598,166.76
其他资本公积 34,983,081.29 34,983,081.29
合计 799,581,248.05 799,581,248.05
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进 - -
损益的其 34,611,78 0.00 34,611,78
他综合收 2.15 2.15
益
其他 - -
权益工具 34,611,78 0.00 34,611,78
投资公允 2.15 2.15
道明光学股份有限公司 2024 年半年度财务报告全文
价值变动
二、将重
- - - -
分类进损
益的其他
综合收益
外币 - - - -
财务报表 11,462,14 647,993.7 647,993.7 12,110,13
折算差额 2.54 5 5 6.29
- - - -
其他综合
收益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 109,235,766.25 109,235,766.25
合计 109,235,766.25 109,235,766.25
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 734,727,826.09 866,250,553.27
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减-）
调整后期初未分配利润 734,727,826.09 866,250,553.27
加：本期归属于母公司所有者的净利
润
应付普通股股利 187,379,727.00 280,730,801.04
加：其他综合收益结转留存收益
期末未分配利润 640,914,225.82 664,788,052.26
调整期初未分配利润明细：
道明光学股份有限公司 2024 年半年度财务报告全文
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 661,435,759.85 435,982,863.14 623,356,563.60 424,051,854.13
其他业务 5,647,840.76 5,213,140.75 3,404,155.69 3,358,370.99
合计 667,083,600.61 441,196,003.89 626,760,719.29 427,410,225.12
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型 667,083,600.61 441,196,003.89 667,083,600.61 441,196,003.89
其中：
反光材料 487,761,233.55 267,972,723.72 487,761,233.55 267,972,723.72
光学显示材料 112,770,077.24 101,674,786.98 112,770,077.24 101,674,786.98
新材料 60,904,449.06 66,335,352.44 60,904,449.06 66,335,352.44
其他 5,647,840.76 5,213,140.75 5,647,840.76 5,213,140.75
按经营地区分类
其中：
内销 506,922,261.06 347,998,037.90 506,922,261.06 347,998,037.90
外销 160,161,339.55 93,197,965.99 160,161,339.55 93,197,965.99
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 32,483,633.37 元，其中，
收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
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单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,851,494.08 1,969,273.16
教育费附加 984,569.66 1,048,545.98
房产税 3,371,181.10 2,805,400.28
土地使用税 1,565,949.31 655,597.77
车船使用税 7,329.48 7,239.41
印花税 621,588.42 503,953.88
地方教育附加 656,379.81 697,837.57
环境保护税 2,350.11 7,062.10
其他 74.34
合计 9,060,916.31 7,694,910.15
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 3,387,603.73 2,072,730.52
摊销折旧费 12,727,909.15 13,699,037.28
通讯差旅费 766,678.28 716,143.19
业务招待费 2,471,430.88 2,022,900.47
职工薪酬 17,144,986.09 17,022,817.63
中介机构服务费 6,606,463.74 6,971,552.21
其他 3,793,406.56 6,240,648.94
合计 46,898,478.43 48,745,830.24
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
道明光学股份有限公司 2024 年半年度财务报告全文
职工薪酬 16,014,102.18 12,910,041.52
业务差旅费 2,765,310.62 2,868,362.02
业务招待费 1,666,715.10 2,095,287.60
展会及宣传费 915,573.99 3,141,671.15
折旧费 228,739.63 345,082.88
其他 4,681,964.36 9,998,634.41
合计 26,272,405.88 31,359,079.58
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
研发用材 16,607,811.78 16,192,261.65
职工薪酬 11,554,488.45 9,492,390.82
折旧及摊销 3,583,578.49 2,951,293.54
其他 1,340,801.11 1,068,122.36
合计 33,086,679.83 29,704,068.37
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,761,862.78 3,626,788.05
利息收入 -9,689,802.68 -5,981,696.52
手续费 565,563.95 537,444.74
汇兑损益 13,683,569.70 -10,355,884.06
合计 9,321,193.75 -12,173,347.79
其他说明
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 3,717,444.54 3,588,729.96
与收益相关的政府补助 9,531,804.42 3,389,878.76
代扣个人所得税手续费返还 16,243.42 61,000.50
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增值税加计抵减 4,118,250.43
合计 17,383,742.81 7,039,609.22
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -466,504.67 -526,850.38
处置长期股权投资产生的投资收益 -704,208.73
交易性金融资产在持有期间的投资收
益
处置交易性金融资产取得的投资收益 64.82
债务重组收益 489,193.10
其他 -295,177.95
合计 -31,778.64 802,996.21
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 2,699,581.48 -973,975.26
应收款项融资减值损失 154,258.74 69,754.09
合计 2,853,840.22 -904,221.17
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
道明光学股份有限公司 2024 年半年度财务报告全文
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-11,427,957.63 -6,541,774.49
值损失
十一、合同资产减值损失 25,940.30
合计 -11,402,017.33 -6,541,774.49
其他说明：
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置闲置资产 282,317.83
固定资产处置收益 75.56
使用权资产处置收益 1,024.03
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
赔款收入 1,051,360.00 80,864.70
无法支付款项 499,310.35 77,479.45
其他 38,300.02 45,573.93
合计 1,588,970.37 203,918.08
其他说明：
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 100,000.00
其他 48,557.60 58,798.37
罚款、滞纳金 44,143.32 7,784.94
非流动资产毁损报废损失 2,199.61
合计 94,900.53 2,232,244.09
其他说明：
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（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 23,813,231.93 20,611,192.68
递延所得税费用 -5,627,587.94 -7,060,788.24
合计 18,185,643.99 13,550,404.44
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 111,546,879.01
按法定/适用税率计算的所得税费用 22,626,775.63
子公司适用不同税率的影响 -2,630,036.65
调整以前期间所得税的影响 10,665.93
非应税收入的影响 0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 119,964.45
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -13,536,263.13
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 16,203,798.03
研发费用加计扣除影响 -4,472,018.02
安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资加计扣除影响 -37,276.56
外币报表折算增加 -99,965.71
所得税费用 18,185,643.99
其他说明
详见附注
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关的政府补助 9,467,821.91 3,388,411.50
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利息收入 4,712,676.74 5,106,569.52
原受限制保证金到期转入 16,215,872.20 8,335,681.37
收到的厂房租金 5,423,192.24 4,399,965.00
其他 9,952,483.10 8,611,406.10
合计 45,772,046.19 29,842,033.49
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现销售及管理费用 18,516,901.89 24,640,153.23
存入票据、远期结汇保证金 73,800,004.38 27,830,554.46
支付其他保证金 4,892,084.06 4,583,748.58
其他 7,495,283.98 56,634,190.17
合计 104,704,274.31 113,688,646.44
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品赎回 475,464,493.91 232,000,000.00
其他 71,000,000.00
合计 475,464,493.91 303,000,000.00
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 570,000,000.00 272,000,000.00
合计 570,000,000.00 272,000,000.00
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
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（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
融资贴现回款 500,564,391.62
合计 500,564,391.62
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付融资票据到期款 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 ?不适用
（4） 以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务
影响
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
量：
净利润 93,361,235.02 79,120,150.77
加：资产减值准备 8,548,177.11 7,445,995.66
固定资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 98,708.21 106,447.90
无形资产摊销 3,061,322.74 8,457,141.47
长期待摊费用摊销 433,068.00 157,895.46
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 1,099.59 282,317.83
填列）
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固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
列）
投资损失（收益以“－”号填
列）
递延所得税资产减少（增加以
-2,908,751.52 -7,117,223.37
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-2,430,966.47 -290,703.34
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-67,472,293.28 -26,813,179.06
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-67,473,929.69 29,293,448.48
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-11,721,458.15 -97,698,685.24
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 19,684,228.86 47,179,196.89
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 422,969,097.53 520,937,135.32
减：现金的期初余额 293,278,938.65 437,695,034.06
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 129,690,158.88 83,242,101.26
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
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（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 422,969,097.53 293,278,938.65
其中：库存现金 388,313.16 921,640.94
可随时用于支付的银行存款 436,080,784.37 292,357,297.71
可随时用于支付的其他货币资金 62,392,825.56
三、期末现金及现金等价物余额 422,969,097.53 293,278,938.65
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
仍属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
其他说明：
（7） 其他重大活动说明
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
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货币资金 15,634,934.55
其中：美元 1,356,221.77 7.12680000 9,665,521.31
欧元 76,766.13 7.66170000 588,159.06
港币
韩元 38,419,649.00 0.00518861 199,344.41
巴西雷亚尔 2,301,320.96 1.29545207 2,981,250.99
巴基斯坦卢比 71,818.00 0.02559000 1,837.82
印度卢比 25,753,349.30 0.08538000 2,198,820.96
应收账款 245,546,853.80
其中：美元 29,567,954.19 7.12680000 210,724,895.92
欧元 80,528.13 7.66170000 616,982.37
港币
韩元 376,944,290.00 0.00518861 1,955,815.34
巴西雷亚尔 20,507,017.54 1.29545207 26,565,858.24
巴基斯坦卢比 34,370,045.00 0.02559000 879,529.45
印度卢比 56,263,440.00 0.08538000 4,803,772.51
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应收款 2,684,911.69
韩元 78,919,400.00 0.00518861 409,481.66
巴西雷亚尔 1,561.80 1.29545207 2,023.24
巴基斯坦卢比 75,421,239.00 0.02559000 1,930,029.51
印度卢比 4,021,753.14 0.08538000 343,377.28
应付账款 1,009,856.11
美元 80,967.50 7.12680000 577,039.18
巴西雷亚尔 334,104.94 1.29545207 432,816.93
其他应付款 356,315.49
巴基斯坦卢比 13,924,013.00 0.02559000 356,315.49
其他说明：
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（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
?适用 □不适用
期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 83,002.94 107,141.58
合 计 83,002.94 107,141.58
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 4,324.05 5,696.28
与租赁相关的总现金流出 0 0
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
?适用 □不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
租赁收入 5,414,853.88 0.00
合计 5,414,853.88 0.00
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
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未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
材料领用 16,607,811.78 16,192,261.65
职工薪酬 11,554,488.45 9,492,390.82
折旧及摊销 3,583,578.49 2,951,293.54
其他 1,340,801.11 1,068,122.36
合计 33,086,679.83 29,704,068.37
其中：费用化研发支出 33,086,679.83 29,704,068.37
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
重要的资本化研发项目
预计经济利益产 开始资本化的时 开始资本化的具
项目 研发进度 预计完成时间
生方式 点 体依据
开发支出减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况
资本化或费用化的判断标准和具体依
项目名称 预期产生经济利益的方式
据
其他说明：
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九、合并范围的变更
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净 买方的现
入 利润 金流
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
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负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
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（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
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十、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
龙游道明公 198,000,00 浙江省龙游 浙江省龙游
制造业 100.00% 设立
司 0.00 县 县
道明新材料 50,000,000 浙江省龙游 浙江省龙游 同一控制下
制造业 100.00%
公司 .00 县 县 合并
道明光电公 100,000,00 浙江省永康 浙江省永康
制造业 100.00% 设立
司 0.00 市 市
华威新材料 80,815,200 江苏省常州 江苏省常州 非同一控制
制造业 100.00%
公司 .00 市 市 下合并
惠州骏通公 28,500,000 广东省惠州 广东省惠州 非同一控制
制造业 100.00%
司 .00 市 市 下合并
巴西反光公 13,291,600 非同一控制
巴西 巴西 贸易 51.00% 48.49%
司 .00 下合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
[注]巴西投资公司持有巴西反光公司 49.00%股权，本公司持有巴西投资公司 98.96%股权
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
巴西 88,58 6,244 94,82 110,9 0.00 110,9 91,39 7,500 98,89 119,5 0.00 119,5
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反光 3,976 ,013. 7,990 42,53 42,53 7,135 ,382. 7,518 49,99 49,99
公司 .42 88 .30 9.94 9.94 .39 75 .14 8.32 8.32
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
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（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
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少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 22,153,930.74 21,677,387.12
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 476,543.62 -2,396,281.64
其他综合收益
综合收益总额 476,543.62 -2,396,281.64
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
黑钻科技公司 -157,949.33 -5,127.34 -163,076.67
其他说明
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（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
十一、政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期转入其 本期其他变 与资产/收
会计科目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 他收益金额 动 益相关
额
递延收益 与资产相关
.54 54 .00
?适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 17,383,742.81 7,039,609.22
其他说明：
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十二、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目
标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承
受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围
内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风
险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用
风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组
合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著
增加：
例；
术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标
准与已发生信用减值的定义一致：
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况下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑
历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及
前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9、五(一)21 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别
采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较
低。
(2) 应收款项和合同资产
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选
择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司
不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2024 年 6 月 30
日，本公司应收账款和合同资产的 16.18%（2023 年 12 月 31 日：17.23%）源于余额前五
名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方
无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
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为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、
短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本
公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类：
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 405,000,000.00 405,000,000.00 405,000,000.00
应付票据 163,000,000.00 163,000,000.00 163,000,000.00
应付账款 172,969,414.54 172,969,414.54 172,969,414.54
其他应付款 9,733,887.13 9,733,887.13 9,733,887.13
一年内到期的其
他非流动负债
小 计 750,902,518.03 750,902,518.03 750,902,518.03
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 140,505.42 140,505.42 140,505.42
应付票据 119,333,581.52 119,333,581.52 119,333,581.52
应付账款 143,043,011.02 143,043,011.02 143,043,011.02
其他应付款 10,904,801.82 10,904,801.82 10,904,801.82
一年内到期的其
他非流动负债
其他流动负债—
已背书未终止确
认的商业承兑汇
票支付义务
租赁负债 24,987.05 25,076.57 25,076.57
小 计 273,976,131.43 273,983,561.78 273,958,485.21 25,076.57
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具
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使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工
具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资
产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将
净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 ?不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
已确认的被套期项目
与被套期项目以及套 账面价值中所包含的 套期有效性和套期无 套期会计对公司的财
项目
期工具相关账面价值 被套期项目累计公允 效部分来源 务报表相关影响
价值套期调整
套期风险类型
套期类别
其他说明
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 ?不适用
（1） 转移方式分类
□适用 ?不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 ?不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 ?不适用
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其他说明
十三、公允价值的披露
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
其变动计入当期损益 297,000,000.00 297,000,000.00
的金融资产
（4）应收款项融资 58,990,301.97 58,990,301.97
（三）其他权益工具
投资
持续以公允价值计量
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
的期末净值的， 以银行确认的期末净值作为公允价值的计量依据；无法获取经银行确认
的期末净值的，以公司购入本金 作为公允价值的计量依据。
为和应收账款 账面价值公允价值的计量依据。
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享有的净资产份 额作为公允价值的计量依据；因丧失控制权的子公司股权投资，以经预
计的未来可能受偿的资产价值作 为公允价值的计量依据。
十四、关联方及关联交易
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
道明投资公司 浙江省永康市 项目投资等 2018 万元 39.96% 39.96%
本企业的母公司情况的说明
胡智彪、胡智雄各持有道明投资公司 50%的股权，道明投资公司持有本公司 39.96%
的股权，胡智雄直接持有本公司 3.87%的股权、胡智彪直接持有本公司 3.79%的股权。胡
智彪、胡智雄直接和间接累计持有本公司 47.62%的股权，为本公司实际控制人。
本企业最终控制方是。
其他说明：
本企业子公司的情况详见附注十。
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
安徽易威斯公司 丧失控制权后转为其他权益工具投资的公司
奥浦迪克公司 其他权益工具投资的公司
高得宝利公司 道明投资公司的子公司
盈天科学公司 胡智彪持股 21.55%的公司
永杰新材料公司 本公司独立董事金盈担任独立董事的公司
光粒科技公司 本公司独立董事李海峰担任董事的公司
邦耳贸易公司 本公司董事胡锋配偶控股的公司
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杭州璟明控股有限公司 本公司董事胡浩亨、胡锋共同控制的公司
张亚东 本公司董事
其他说明
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
高得宝利公司 采购商品 0.00 13,628.32
奥浦迪克公司 采购商品 0.00 28,840.38
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
张亚东 出售商品 0.00 44,247.79
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
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简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,260,255.50 2,034,054.28
（8） 其他关联交易
（1） 应收项目
单位：元
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 奥浦迪克公司 71,034.84 14,206.97 71,034.84 14,206.97
应收账款 光粒科技公司 31,250.00 1,562.50
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 盈天科学公司 168,141.59 168,141.59
十五、股份支付
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
十六、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
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（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十七、资产负债表日后事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
以公司现有总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红
拟分配的利润或股利
利 1.3 元
经审议批准宣告发放的利润或股利 尚待公司股东大会审议批准
十八、其他重要事项
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
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（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
(一) 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定
报告分部。产品可独立区分，资产、负债系销售该产品公司的资产、负债。与各分部共同使用的资产、
负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 反光材料 光学显示材料 新材料 分部间抵销 合计
主营业务收入 886,283,970.27 112,770,077.24 80,099,082.38 -417,717,370.04 661,435,759.85
主营业务成本 668,741,621.44 101,674,786.98 80,700,944.03 -415,134,489.31 435,982,863.14
资产总额 508,721,247.25 361,337,919.50 1,884,380,206.7
负债总额 146,159,226.00 103,814,949.59 -541,395,811.56 857,274,740.62
道明光学股份有限公司 2024 年半年度财务报告全文
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
十九、母公司财务报表主要项目注释
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 402,373,656.76 359,168,798.65
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
账准备 100.00% 13.49% 100.00% 12.92%
,656.76 843.75 ,813.01 ,798.65 327.56 ,471.09
的应收
账款
其
中：
合计 100.00% 13.49% 100.00% 12.92%
,656.76 843.75 ,813.01 ,798.65 327.56 ,471.09
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
道明光学股份有限公司 2024 年半年度财务报告全文
账龄组合 402,373,656.76 54,288,843.75 13.49%
合计 402,373,656.76 54,288,843.75
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 46,398,327.56 7,790,456.19 -100,060.00 54,288,843.75
合计 46,398,327.56 7,790,456.19 -100,060.00 54,288,843.75
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
巴西 CENNATECH
IND E COM DE 111,625,289.91 111,625,289.91 27.65% 12,629,784.22
TEC LTDA
DAOMING
REFLECTIVE
MATERIAL INDIA
PRIVATE LIMITED
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NAJI*** 21,320,036.18 21,320,036.18 5.28% 2,516,969.53
浙江道明新材料
有限公司
Symbol
Engineering 13,145,252.68 13,145,252.68 3.26% 4,360,971.09
Services
合计 190,370,680.95 190,370,680.95 47.16% 27,367,906.96
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 339,372,852.03 257,970,831.72
合计 339,372,852.03 257,970,831.72
（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
□适用 ?不适用
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
道明光学股份有限公司 2024 年半年度财务报告全文
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
□适用 ?不适用
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
道明光学股份有限公司 2024 年半年度财务报告全文
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 6,319,044.11 8,575,635.05
备用金 386,115.32 144,348.42
拆借款 400,980,724.35 367,430,698.75
应收暂付款 50,000.00 50,000.00
应收股权回购款 8,290,987.57 15,673,203.06
应收出口退税 7,273,225.59
预付费用款 302,498.74
其他 77,650.83
合计 423,680,246.51 391,873,885.28
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 423,680,246.51 391,873,885.28
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏 1.96% 100.00% 4.00% 100.00%
账准备
道明光学股份有限公司 2024 年半年度财务报告全文
其
中：
按组合
计提坏 98.04% 18.30% 96.00% 31.43%
,258.94 406.91 ,852.03 ,682.22 ,850.50 ,831.72
账准备
其
中：
合计 100.00% 19.90% 100.00% 34.17%
,246.51 394.48 ,852.03 ,885.28 ,053.56 ,831.72
按单项计提坏账准备类别名称：曹慧芳、曹雯钧
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
曹慧芳、曹雯 15,673,203.0 15,673,203.0
钧 6 6
合计 8,290,987.57 8,290,987.57
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
押金保证金组合 6,319,044.11 315,952.21 5.00%
合计 6,319,044.11 315,952.21
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：备用金组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
备用金组合 386,115.32 19,305.77 5.00%
合计 386,115.32 19,305.77
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 408,684,099.51 75,681,148.94 18.52%
合计 408,684,099.51 75,681,148.94
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
道明光学股份有限公司 2024 年半年度财务报告全文
整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
--转入第二阶段 -2,620,760.06 2,620,760.06 18,068,564.50
--转入第三阶段 -18,068,564.50
本期计提 7,566,924.39 13,189,732.64 -70,352,316.11 -49,595,659.08
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 转回或收回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
道明光学股份有限公司 2024 年半年度财务报告全文
杭州道明科创新
子公司往来 85,618,562.92 1 年以内 20.21% 4,280,928.15
材料有限公司
杭州道明科创新
子公司往来 48,369,799.80 1-2 年 11.42% 9,673,959.96
材料有限公司
杭州道明科创新
子公司往来 59,396,190.00 2-3 年 14.02% 29,698,095.00
材料有限公司
杭州道明科创新
子公司往来 7,053,815.64 3 年以上 1.66% 7,053,815.64
材料有限公司
惠州骏通新材料
子公司往来 75,901,600.09 1 年以内 17.91% 3,795,080.00
有限公司
惠州骏通新材料
子公司往来 4,045,401.40 1-2 年 0.95% 809,080.28
有限公司
惠州骏通新材料
子公司往来 30,896,632.48 2-3 年 7.29% 15,448,316.24
有限公司
浙江道明超导科
子公司往来 52,944,891.07 1 年以内 12.50% 2,647,244.55
技有限公司
常州华威新材料
子公司往来 36,753,830.95 1 年以内 8.67% 1,837,691.55
有限公司
曹慧芳、曹雯钧 应收股权回购款 8,290,987.57 2-3 年 1.96% 8,290,987.57
合计 409,271,711.92 96.59% 83,535,198.94
单位：元
其他说明：
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资
对联营、合营 31,688,247.3 10,477,364.9 21,210,882.4 32,154,752.0 10,477,364.9 21,677,387.1
企业投资 5 0 5 2 0 2
合计
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
巴西反光 7,400,461 5,800,638 7,400,461 5,800,638
公司 .57 .43 .57 .43
华威新材 170,440,0 239,559,9 170,440,0 239,559,9
料公司 37.47 62.53 37.47 62.53
雷昂纳公 5,000,000 5,000,000
司 .00 .00
韩国道明 3,440,508 3,440,508
道明光学股份有限公司 2024 年半年度财务报告全文
公司 .85 .85
巴西投资 19,315,02 19,315,02
公司 0.00 0.00
印度道明 2,961,280 2,961,280
公司 .45 .45
巴基斯坦 1,855,332 1,855,332
道明公司 .00 .00
科创新材 30,000,00 30,000,00
料公司 0.00 0.00
龙游道明 495,017,5 495,017,5
公司 74.35 74.35
道明新材 46,644,42 46,644,42
料公司 6.91 6.91
道明光电 332,673,8 332,673,8
公司 40.95 40.95
超导科技 50,000,00 50,000,00
公司 0.00 0.00
合计
,482.55 00.96 ,482.55 00.96
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
余额 法下 其他 发放 余额
投资 准备 其他 计提 准备
（账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
单位 期初 权益 减值 其他 期末
面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
迈得 21,67 6,029 - 21,21 6,029
特公 7,387 ,960. 466,5 0,882 ,960.
司 .12 38 04.67 .45 38
黑钻 4,447 4,447
科技 ,404. ,404.
公司 52 52
小计 7,387 7,364 466,5 0,882 7,364
.12 .90 04.67 .45 .90
合计 7,387 7,364 466,5 0,882 7,364
.12 .90 04.67 .45 .90
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
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（3） 其他说明
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 445,294,475.05 404,977,102.54 425,879,718.32 384,349,797.45
其他业务 26,060,401.58 24,614,364.29 24,589,788.87 23,522,410.64
合计 471,354,876.63 429,591,466.83 450,469,507.19 407,872,208.09
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
按经营地
区分类
其中：
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
项目 履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责 公司承担的预 公司提供的质
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的时间 款 商品的性质 任人 期将退还给客 量保证类型及
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
于 2025 年度确认收入，0.00 元预计将于 2026 年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 70,000,000.00 70,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -466,504.67 -526,850.38
处置长期股权投资产生的投资收益 -704,208.73
理财产品收益 434,726.03 1,839,975.35
合计 69,968,221.36 70,608,916.24
二十、补充资料
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 1,099.59
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动 434,726.03
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和 1,494,069.84
道明光学股份有限公司 2024 年半年度财务报告全文
支出
减：所得税影响额 3,013,257.70
合计 12,243,880.14 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
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