粤海永顺泰集团股份有限公司 2024 年半年度财务报告
粤海永顺泰集团股份有限公司
粤海永顺泰集团股份有限公司 2024 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：粤海永顺泰集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 944,268,647.42 553,010,639.22
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 10,057,055.56 92,063,550.68
衍生金融资产 4,268,064.72 4,448,686.00
应收票据 11,034,554.25
应收账款 1,070,325,055.64 1,013,666,200.38
应收款项融资 9,260,060.00 5,000,000.00
预付款项 12,443,431.80 32,836,978.08
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 6,238,570.07 5,367,114.13
其中：应收利息 1,645,017.47 1,733,692.13
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,167,904,254.78 1,462,582,557.11
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 80,968,931.93 64,654,560.96
流动资产合计 3,316,768,626.17 3,233,630,286.56
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
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其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,187,780,182.84 1,186,789,958.46
在建工程 22,208,554.35 44,274,194.80
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 23,230,158.23 670,693.90
无形资产 44,634,412.87 45,516,308.41
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 5,758,257.40 5,682,781.89
递延所得税资产
其他非流动资产 1,845,662.20 643,140.00
非流动资产合计 1,285,457,227.89 1,283,577,077.46
资产总计 4,602,225,854.06 4,517,207,364.02
流动负债：
短期借款 525,779,825.21 218,778,128.84
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债 1,152,751.23 991,201.56
应付票据 17,891,677.45 59,348,794.70
应付账款 351,056,964.85 643,653,296.14
预收款项
合同负债 28,492,144.29 37,625,446.94
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 77,661,915.86 72,078,898.60
应交税费 8,852,430.92 7,746,104.28
其他应付款 83,475,579.87 102,024,064.91
其中：应付利息
应付股利
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应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 9,491,668.25 690,999.61
其他流动负债 406,008.43 421,846.12
流动负债合计 1,104,260,966.36 1,143,358,781.70
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 9,242,246.91 86,006.33
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 358,783.78 401,575.94
其他非流动负债
非流动负债合计 9,601,030.69 487,582.27
负债合计 1,113,861,997.05 1,143,846,363.97
所有者权益：
股本 501,730,834.00 501,730,834.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,812,228,652.66 1,812,178,652.66
减：库存股
其他综合收益 238,352.34 104,754.16
专项储备
盈余公积 23,980,280.51 23,980,280.51
一般风险准备
未分配利润 1,150,185,737.50 1,035,366,478.72
归属于母公司所有者权益合计 3,488,363,857.01 3,373,361,000.05
少数股东权益
所有者权益合计 3,488,363,857.01 3,373,361,000.05
负债和所有者权益总计 4,602,225,854.06 4,517,207,364.02
法定代表人：高荣利 主管会计工作负责人：周涛 会计机构负责人：徐渝辉
粤海永顺泰集团股份有限公司 2024 年半年度财务报告
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 839,483,409.50 530,533,073.88
交易性金融资产 10,057,055.56 92,063,550.68
衍生金融资产
应收票据 1,000,000.00
应收账款 260,630,118.27 218,104,180.34
应收款项融资 6,100,000.00 5,000,000.00
预付款项 346,961.50 10,074,092.77
其他应收款 472,886,931.43 391,838,262.47
其中：应收利息 1,645,017.47 1,733,692.13
应收股利
存货 143,803,113.65 217,822,209.47
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 74,514,028.28 56,904,938.73
流动资产合计 1,808,821,618.19 1,522,340,308.34
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,012,854,846.01 2,010,854,846.01
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,105,547.22 779,202.70
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 426,351.32 840,443.84
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 46,773.74 189,471.86
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 2,014,433,518.29 2,012,663,964.41
资产总计 3,823,255,136.48 3,535,004,272.75
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流动负债：
短期借款 44,668,800.00
交易性金融负债
衍生金融负债 11,398.57
应付票据 47,000,000.00
应付账款 350,247,839.12 191,153,360.00
预收款项 2,320,241.30
合同负债 3,945,143.78
应付职工薪酬 17,287,498.54 22,062,701.02
应交税费 419,694.39 533,192.43
其他应付款 343,237,118.65 252,716,735.07
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 117,828.65
流动负债合计 713,512,392.00 562,209,159.52
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 713,512,392.00 562,209,159.52
所有者权益：
股本 501,730,834.00 501,730,834.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,298,181,958.35 2,298,131,958.35
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 23,980,280.51 23,980,280.51
未分配利润 285,849,671.62 148,952,040.37
所有者权益合计 3,109,742,744.48 2,972,795,113.23
负债和所有者权益总计 3,823,255,136.48 3,535,004,272.75
粤海永顺泰集团股份有限公司 2024 年半年度财务报告
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业总收入 2,167,545,113.94 2,475,231,732.78
其中：营业收入 2,167,545,113.94 2,475,231,732.78
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,009,276,490.46 2,437,313,412.71
其中：营业成本 1,903,440,420.15 2,343,504,922.31
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 12,382,546.32 11,960,452.96
销售费用 7,044,723.01 5,210,935.64
管理费用 62,845,982.00 28,993,989.94
研发费用 7,254,537.57 8,403,617.04
财务费用 16,308,281.41 39,239,494.82
其中：利息费用 9,671,674.83 23,514,497.80
利息收入 6,104,768.92 8,581,915.48
加：其他收益 8,464,413.31 16,083,852.51
投资收益（损失以“—”号填列） 296,488.00 2,088,131.31
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列） 3,172,369.05 11,299,608.59
信用减值损失（损失以“—”号填列） 377,384.49 -1,737,997.43
资产减值损失（损失以“—”号填列）
资产处置收益（损失以“—”号填列） -43,994.79
三、营业利润（亏损以“—”号填列） 170,535,283.54 65,651,915.05
加：营业外收入 245,308.90 155,893.52
减：营业外支出 594,839.33 99,821.08
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） 170,185,753.11 65,707,987.49
减：所得税费用 2,684,756.76 2,722,020.95
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五、净利润（净亏损以“—”号填列） 167,500,996.35 62,985,966.54
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
列）
六、其他综合收益的税后净额 133,598.17 782,011.99
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 133,598.17 782,011.99
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 133,598.17 782,011.99
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 167,634,594.52 63,767,978.53
归属于母公司所有者的综合收益总额 133,598.17 782,011.99
归属于少数股东的综合收益总额 167,500,996.35 62,985,966.54
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.33 0.13
（二）稀释每股收益 0.33 0.13
法定代表人：高荣利 主管会计工作负责人：周涛 会计机构负责人：徐渝辉
粤海永顺泰集团股份有限公司 2024 年半年度财务报告
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业收入 406,636,809.81 436,549,760.37
减：营业成本 393,671,030.28 431,108,294.90
税金及附加 341,303.53 1,471,176.52
销售费用 39,096.51 27,218.49
管理费用 14,391,114.31 4,520,923.07
研发费用
财务费用 -2,840,894.75 -8,557,194.98
其中：利息费用 395,200.00 1,243,171.85
利息收入 5,741,774.05 8,255,918.77
加：其他收益 6,269,914.84 10,602,259.48
投资收益（损失以“—”号填列） 182,727,174.96 145,203,293.54
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列） 57,055.56 153,271.23
信用减值损失（损失以“—”号填列） -509,936.47 235,946.71
资产减值损失（损失以“—”号填列）
资产处置收益（损失以“—”号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填列） 189,579,368.82 164,174,113.33
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） 189,579,368.82 164,174,113.33
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“—”号填列） 189,579,368.82 164,174,113.33
（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） 189,579,368.82 164,174,113.33
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
粤海永顺泰集团股份有限公司 2024 年半年度财务报告
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 189,579,368.82 164,174,113.33
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
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单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,306,893,333.51 2,471,705,429.64
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 27,966,428.74 52,577,202.43
收到其他与经营活动有关的现金 55,605,341.23 42,174,982.13
经营活动现金流入小计 2,390,465,103.48 2,566,457,614.20
购买商品、接受劳务支付的现金 1,104,560,553.97 240,795,724.25
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 93,894,950.70 95,602,537.71
支付的各项税费 11,038,458.46 19,649,778.86
支付其他与经营活动有关的现金 79,205,904.26 39,000,389.64
经营活动现金流出小计 1,288,699,867.39 395,048,430.46
经营活动产生的现金流量净额 1,101,765,236.09 2,171,409,183.74
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二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 775,386,338.26 40,500,000.00
取得投资收益收到的现金 1,634,125.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 308,470.40 604,309.23
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 777,328,934.56 41,104,309.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 50,736,208.04 102,469,054.36
投资支付的现金 693,322,787.58 85,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 744,058,995.62 187,969,054.36
投资活动产生的现金流量净额 33,269,938.94 -146,864,745.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 50,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 497,660,013.46 272,286,557.26
收到其他与筹资活动有关的现金 45,000,000.00
筹资活动现金流入小计 542,710,013.46 272,286,557.26
偿还债务支付的现金 1,002,642,065.89 2,222,848,105.03
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 61,523,167.32 51,684,201.23
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 176,815,863.44 54,753,221.67
筹资活动现金流出小计 1,240,981,096.65 2,329,285,527.93
筹资活动产生的现金流量净额 -698,271,083.19 -2,056,998,970.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 724,261.35 -1,101,528.42
五、现金及现金等价物净增加额 437,488,353.19 -33,556,060.48
加：期初现金及现金等价物余额 503,080,294.22 633,583,172.14
六、期末现金及现金等价物余额 940,568,647.41 600,027,111.66
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单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 395,460,009.47 420,202,784.42
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 14,436,832.25 18,858,178.25
经营活动现金流入小计 409,896,841.72 439,060,962.67
购买商品、接受劳务支付的现金 251,999,029.50 324,339,002.66
支付给职工以及为职工支付的现金 16,415,627.93 15,278,877.37
支付的各项税费 2,670,893.27 3,732,766.24
支付其他与经营活动有关的现金 6,050,597.98 3,455,637.85
经营活动现金流出小计 277,136,148.68 346,806,284.12
经营活动产生的现金流量净额 132,760,693.04 92,254,678.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 775,322,787.58 40,500,000.00
取得投资收益收到的现金 182,815,956.63 185,906,763.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 28,130,839.81 49,329,164.81
投资活动现金流入小计 986,269,584.02 275,735,928.65
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 484,755.39 548,446.02
投资支付的现金 695,322,787.58 150,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 107,741,979.25 231,744,798.77
投资活动现金流出小计 803,549,522.22 382,793,244.79
投资活动产生的现金流量净额 182,720,061.80 -107,057,316.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 50,000.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 286,496,130.62 117,561,197.77
筹资活动现金流入小计 286,546,130.62 117,561,197.77
偿还债务支付的现金 45,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 52,681,737.57 30,103,850.04
支付其他与筹资活动有关的现金 151,312,215.74 144,547,950.76
筹资活动现金流出小计 248,993,953.31 174,651,800.80
筹资活动产生的现金流量净额 37,552,177.31 -57,090,603.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 917,403.47 -361,494.47
五、现金及现金等价物净增加额 353,950,335.62 -72,254,735.09
加：期初现金及现金等价物余额 485,533,073.88 609,757,532.24
六、期末现金及现金等价物余额 839,483,409.50 537,502,797.15
粤海永顺泰集团股份有限公司 2024 年半年度财务报告
本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益
少
其他权益 一 数
减
项目 工具 专 般 股
： 所有者权益合计
其他综合收 项 风 其 东
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 小计
其 益 储 险 他 权
先 续 存
他 备 准 益
股 债 股
备
一、上年期末余额 501,730,834.00 1,812,178,652.66 104,754.16 23,980,280.51 1,035,366,478.72 3,373,361,000.05 3,373,361,000.05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 501,730,834.00 1,812,178,652.66 104,754.16 23,980,280.51 1,035,366,478.72 3,373,361,000.05 3,373,361,000.05
三、本期增减变动金
额（减少以“—”号 50,000.00 133,598.18 114,819,258.78 115,002,856.96 115,002,856.96
填列）
（一）综合收益总额 133,598.18 167,500,996.35 167,634,594.53 167,634,594.53
（二）所有者投入和
减少资本
通股
有者投入资本
有者权益的金额
粤海永顺泰集团股份有限公司 2024 年半年度财务报告
（三）利润分配 -52,681,737.57 -52,681,737.57 -52,681,737.57
备
-52,681,737.57 -52,681,737.57 -52,681,737.57
东）的分配
（四）所有者权益内
部结转
本（或股本）
本（或股本）
损
动额结转留存收益
转留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 501,730,834.00 1,812,228,652.66 238,352.34 23,980,280.51 1,150,185,737.50 3,488,363,857.01 3,488,363,857.01
粤海永顺泰集团股份有限公司 2024 年半年度财务报告
上年金额
单位：元
归属于母公司所有者权益
少
其他权益 一 数
减
项目 工具 专 般 股
： 所有者权益合计
项 风 其 东
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
其 储 险 他 权
先 续 存
他 备 准 益
股 债 股
备
一、上年期末余额 501,730,834.00 1,812,178,652.66 -140,335.17 7,437,958.82 908,446,970.62 3,229,654,080.93 3,229,654,080.93
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 501,730,834.00 1,812,178,652.66 -140,335.17 7,437,958.82 908,446,970.62 3,229,654,080.93 3,229,654,080.93
三、本期增减变动金
额（减少以“—”号 245,089.33 16,542,321.69 126,919,508.10 143,706,919.12 143,706,919.12
填列）
（一）综合收益总额 245,089.33 173,565,679.83 173,810,769.16 173,810,769.16
（二）所有者投入和
减少资本
通股
有者投入资本
有者权益的金额
（三）利润分配 16,542,321.69 -46,646,171.73 -30,103,850.04 -30,103,850.04
备
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-30,103,850.04 -30,103,850.04 -30,103,850.04
东）的分配
（四）所有者权益内
部结转
本（或股本）
本（或股本）
损
动额结转留存收益
转留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 501,730,834.00 1,812,178,652.66 104,754.16 23,980,280.51 1,035,366,478.72 3,373,361,000.05 3,373,361,000.05
粤海永顺泰集团股份有限公司 2024 年半年度财务报告
本期金额
单位：元
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项 其
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备 他
一、上年期末余额 501,730,834.00 2,298,131,958.35 23,980,280.51 148,952,040.37 2,972,795,113.23
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 501,730,834.00 2,298,131,958.35 23,980,280.51 148,952,040.37 2,972,795,113.23
三、本期增减变动金额
（减少以“—”号填 50,000.00 136,897,631.25 136,947,631.25
列）
（一）综合收益总额 189,579,368.82 189,579,368.82
（二）所有者投入和减
少资本
投入资本
权益的金额
（三）利润分配 -52,681,737.57 -52,681,737.57
-52,681,737.57 -52,681,737.57
的分配
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（四）所有者权益内部
结转
（或股本）
（或股本）
结转留存收益
存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 501,730,834.00 2,298,181,958.35 23,980,280.51 285,849,671.62 3,109,742,744.48
粤海永顺泰集团股份有限公司 2024 年半年度财务报告
上年金额
单位：元
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项 其
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备 他
一、上年期末余额 501,730,834.00 2,298,131,958.35 7,437,958.82 30,174,995.16 2,837,475,746.33
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 501,730,834.00 2,298,131,958.35 7,437,958.82 30,174,995.16 2,837,475,746.33
三、本期增减变动金额
（减少以“—”号填 16,542,321.69 118,777,045.21 135,319,366.90
列）
（一）综合收益总额 165,423,216.94 165,423,216.94
（二）所有者投入和减
少资本
投入资本
权益的金额
（三）利润分配 16,542,321.69 -46,646,171.73 -30,103,850.04
-30,103,850.04 -30,103,850.04
的分配
（四）所有者权益内部
结转
（或股本）
粤海永顺泰集团股份有限公司 2024 年半年度财务报告
（或股本）
结转留存收益
存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 501,730,834.00 2,298,131,958.35 23,980,280.51 148,952,040.37 2,972,795,113.23
粤海永顺泰集团股份有限公司 2024 年半年度财务报告
三、公司基本情况
广东粤海永顺泰麦芽有限公司(以下简称“永顺泰有限”)系由广东粤海控股集团有限公司(以下简称“粤海集团”)
于 2017 年 12 月 20 日在中华人民共和国广州市设立的有限责任公司。注册资本为人民币 35,000,000.00 元，由粤海集团
于 2018 年 4 月 11 日及 2018 年 7 月 9 日分两期投入。2020 年 9 月 25 日，永顺泰有限完成企业股份制改造，整体变更为
股份有限公司，企业名称变更为粤海永顺泰集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“永顺泰”)。
健集团有限公司(曾用名：永顺泰麦芽集团有限公司)、粤海永顺泰(昌乐)麦芽有限公司(曾用名：永顺泰(昌乐)麦芽有限
公司，以下简称“昌麦公司”)、粤海永顺泰(秦皇岛)麦芽有限公司(曾用名：永顺泰(秦皇岛)麦芽有限公司，以下简称
“秦麦公司”)、粤海永顺泰(宝应)麦芽有限公司(曾用名：广东永顺泰特种麦芽有限公司，以下简称“宝麦公司”)、广
州麦芽有限公司、粤海永顺泰(广州)麦芽有限公司(以下简称“广麦公司”)、宁波麦芽有限公司、粤海永顺泰(宁波)麦
芽有限公司(以下简称“宁麦公司”)和永顺泰。
于 2018 年 5 月 18 日及 2018 年 5 月 30 日，经宁波麦芽有限公司和广州麦芽有限公司的董事会及股东同意，分别将
宁波麦芽有限公司和广州麦芽有限公司与主营业务相关的资产以及与其相关联的债权、债务和劳动力一并无偿划转至永
顺泰有限于 2018 年成立的全资子公司宁麦公司和广麦公司(以下简称“资产划转”)。该资产划转的交割日为 2018 年 5
月 31 日。此后，永顺泰有限之子公司承接了宁波麦芽有限公司和广州麦芽有限公司的业务。
于 2018 年 5 月 29 日，永顺泰有限的董事会作出决议，同意富扬国际投资有限公司和福实投资有限公司分别将其持
有的秦麦公司 99%和 1%的股权无偿划转给永顺泰有限，并于 2018 年 9 月 10 日办理了工商变更登记。
于 2018 年 5 月 30 日，永顺泰有限的董事会作出决议，同意粤健集团有限公司和福实投资有限公司分别将其持有的
宝麦公司 99%和 1%的股权无偿划转给永顺泰有限，并于 2018 年 8 月 8 日办理了工商变更登记。
于 2018 年 5 月 30 日，永顺泰有限的董事会作出决议，同意富扬国际投资有限公司将其持有的昌麦公司 100%的股权
无偿划转给永顺泰有限，并于 2018 年 7 月 10 日办理了工商变更登记。
在重组前后，昌麦公司、秦麦公司、宝麦公司、广州麦芽有限公司、广麦公司、宁波麦芽有限公司、宁麦公司和永
顺泰有限均受粤海集团最终控制。
于 2019 年 3 月 28 日，粤海集团以货币资金对永顺泰有限增资人民币 120,000,000.00 元。增资后永顺泰有限的注册
资本为人民币 155,000,000.00 元。
于 2019 年 10 月 15 日，广东粤科粤莞科技创新投资中心(有限合伙)、广东粤科知识产权创业投资中心(有限合伙)及
广东粤科振粤一号股权投资合伙企业(有限合伙)以货币资金对永顺泰有限增资人民币 80,000,000.00 元，其中实收资本
为 人 民 币 6,458,333.00 元 ， 资 本 公 积 为 人 民 币 73,541,667.00 元 。 增 资 后 永 顺 泰 有 限 的 注 册 资 本 为 人 民 币
于 2019 年 11 月 27 日，珠海横琴温氏叁号股权投资基金合伙企业(有限合伙)以货币资金对永顺泰有限增资人民币
的注册资本为人民币 167,109,373.00 元。
于 2020 年 2 月 14 日，粤海集团与广州楷智股权投资合伙企业(有限合伙)、广州越秀智创升级产业投资基金合伙企
业(有限合伙)、广州林发股权投资管理企业(有限合伙)、广州科技金融创新投资控股有限公司、广州鸿德捌号股权投资
合伙企业(有限合伙)、广州兴泰创业投资合伙企业(有限合伙)、广东相融股权投资基金管理有限公司、广州花城创业投
资合伙企业(有限合伙)、广州信诚股权投资基金合伙企业(有限合伙)、广州时间综艺投资合伙企业(有限合伙)和广州南
粤鼎新股权投资中心(有限合伙)签署受让协议，上述 11 家公司联合受让粤海集团持有的永顺泰有限 22.7053%的股权。
于 2020 年 8 月 18 日，永顺泰有限股东会作出决议，由永顺泰有限原有全体股东作为发起人，对永顺泰有限进行整
粤海永顺泰集团股份有限公司 2024 年半年度财务报告
体变更为股份有限公司，以截至 2020 年 5 月 31 日的净资产为折股依据，相应折合为 369,000,000 股，每股面值 1 元，
超过折合股本部分计入资本公积。于 2020 年 9 月 25 日，广州市黄埔区市场监督管理局核准永顺泰有限整体变更为股份
有限公司工商变更，股本为人民币 369,000,000.00 元。
于 2020 年 10 月 16 日，本公司股东会作出决议，通过了《员工持股计划实施方案》
。向相关员工持股平台，包括广
州粤顺壹号商务咨询合伙企业(有限合伙)、广州粤顺贰号商务咨询合伙企业(有限合伙)、广州粤顺叁号商务咨询合伙企
业(有限合伙)和广州粤顺肆号商务咨询合伙企业(有限合伙)增发 7,298,126.00 股，合计人民币 42,840,000.00 元，其中
股本增加人民币 7,298,126.00 元，资本公积增加人民币 35,541,874.00 元。本次增发后，本公司总股本增加至
于 2022 年 9 月 1 日，中国证券监督管理委员会证监许可[2022]2009 号文《关于核准粤海永顺泰集团股份有限公司
首次公开发行股票的批复》核准了本公司在境内首次公开发行不超过 125,432,708 股人民币普通股 A 股股票，每股面值
人民币 1.00 元。根据本公司的上市发行公告，每股发行价格为 6.82 元。本公司于 2022 年 11 月 16 日，向境内投资者首
次公开发行 125,432,708 股人民币普通股 A 股，并在深圳证券交易所主板上市交易，股票代码 001338。本次发行后，本
公司股本为人民币 501,730,834.00 元。
于 2024 年 6 月 30 日，永顺泰股权结构详见下表：
股东名称 股本 持股比例
广东粤海控股集团有限公司 258,478,227 51.52%
广州中楷股权投资基金管理有限公司－广州楷智股权投资合伙企业（有限合伙） 14,610,000 2.91%
广州科技金融创新投资控股有限公司 9,269,649 1.85%
广东省粤科母基金投资管理有限公司－广东粤科知识产权创业投资中心（有限合伙） 5,347,917 1.07%
广东省粤科母基金投资管理有限公司－广东粤科粤莞科技创新投资中心（有限合伙） 5,347,917 1.07%
香港中央结算有限公司 4,495,847 0.90%
广州信诚股权投资基金合伙企业(有限合伙) 4,456,413 0.89%
广东相融股权投资基金管理有限公司 4,047,217 0.81%
广东粤科创业投资管理有限公司－广东粤科振粤一号股权投资合伙企业（有限合伙） 3,565,278 0.71%
广东弘广私募股权投资基金管理有限公司－广州时间综艺投资合伙企业（有限合伙） 3,565,278 0.71%
广州粤顺壹号商务咨询合伙企业（有限合伙） 2,838,160 0.57%
广州粤顺肆号商务咨询合伙企业（有限合伙） 1,640,545 0.33%
广州粤顺贰号商务咨询合伙企业（有限合伙） 1,613,288 0.32%
广州粤顺叁号商务咨询合伙企业（有限合伙） 1,206,133 0.24%
境内上市人民币普通 A 股持有人 181,248,965 36.12%
合计 501,730,834 100.00%
注：上表中股东持股比例因四舍五入存在小幅偏差。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)实际从事的主要经营业务为麦芽的研发、生产和销售。
于本报告期纳入合并范围的子公司详见本节之“十、在其他主体中的权益”
。
本财务报表由本公司董事会于 2024 年 8 月 16 日批准报出。
粤海永顺泰集团股份有限公司 2024 年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及
相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号
——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项预期信用损失的计量、存货的计价方
法及存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产和使用权资产摊销、预计负债的计提、收入的确认和计量等。
本公司 2024 年上半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2024 年 6 月 30 日的合并及
公司财务状况以及 2024 年上半年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本财务报表的会计期间为 2024 年 1 月 1 日起至 2024 年 6 月 30 日止六个月期间。
本公司以 12 个月作为正常营业周期，并且作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，农发公司的记
账本位币为港币。本财务报表以人民币列示。
?适用 □不适用
项目 重要性标准
重大的在建工程 单项在建工程年初余额或年末余额占总资产 0.02%以上
重要的应收账款坏账准备收回或转回 单项收回或转回的应收账款坏账准备大于 150 万元
重要的其他应收款坏账准备收回或转回 单项收回或转回的其他应收款坏账准备大于 50 万元
账龄超过三年的重大应收账款 单项应收账款原值占应收账款账面余额 5%以上或大于 5,000 万元
账龄超过三年的重大其他应收款 单项其他应收款原值占其他应收款账面余额 5%以上或大于 100 万元
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不适用。
（1）控制的判断标准
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
位的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并
日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间
对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及
综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合
并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，
全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的
分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损
益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以
调整。
不适用。
现金及现金等价物是指库存现金、可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现
金及价值变动风险很小的投资。
（1）外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条
件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史
粤海永顺泰集团股份有限公司 2024 年半年度财务报告
成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流
量表中单独列示。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述
折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一
方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。
（1）金融资产
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(a)以摊余成本计量的金
融资产；(b)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(c)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包
含或不考虑重大融资成分的应收账款，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借
贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类
金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款和其他应收款。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金
流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇
兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计
量且其变动计入当期损益。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融
资产，其余列示为交易性金融资产。
权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交
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易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资于初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
本报告期内无此等权益工具。
本集团对于以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及对未来经济
状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间
差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收账款和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本集团
均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
除上述应收账款和应收款项融资外，于每个资产负债表日，本集团对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别
进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来 12 个月内的预期信用损失计
量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整
个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工
具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处
于第一阶段的金融工具，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对
于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
按照单项计算预期信用损失的各类金融资产，其信用风险特征与该类中的其他金融资产显著不同。当单项金融资产
无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算
预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：
应收款项融资组合 1 银行承兑汇票
应收账款组合 1 应收集团内部往来款项
应收账款组合 2 应收集团内部往来之外的其他客户账龄组合，以初始确认时点作为账龄的起算时点
其他应收款组合 1 应收集团内部往来款项及股利
其他应收款组合 2 应收保证金款项
其他应收款组合 3 应收押金款项
其他应收款组合 4 应收备用金款项
其他应收款组合 5 应收其他款项
其他应收款组合 6 应收利息
对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收款项融资，本集团参考历史信用损
失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期
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信用损失。除此以外的应收款项融资和划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，
本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(a)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(b)该金融资产已转
移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(c)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和
的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值
变动累计额之和的差额，计入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款及借款等。该类金融
负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，
列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余
列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的
账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定
其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在
相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（4）衍生金融工具
本集团持有或发行的衍生金融工具主要用于管理风险敞口。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值
进行确认，并以公允价值进行后续计量。当公允价值为正数时，作为资产反映；当公允价值为负数时，作为负债反映。
衍生金融工具公允价值变动的确认方式取决于该项衍生金融工具是否被指定为套期工具的要求，以及此种情况下被套期
项目的性质。未指定为套期工具及不符合套期工具要求的衍生金融工具，包括以为特定汇率风险提供套期保值为目的、
但不符合套期会计要求的衍生金融工具，其公允价值的变动计入合并利润表的公允价值变动损益。
参见 11、金融工具。
参见 11、金融工具。
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参见 11、金融工具。
参见 11、金融工具。
不适用。
（1）分类
存货包括原材料、在产品、产成品、备品备件、发出商品、在途物资和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的
方法分配的制造费用。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的合同履约成本和销售费用以及相关税费后的金额确定。
（4）本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品采用分次摊销法、包装物采用一次转销法进行摊销。
不适用。
不适用。
不适用。
不适用。
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长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。
（1）投资成本确定
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款
作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收
益计入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他
参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。
（4）长期股权投资减值
对子公司的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。（详见本节之“30、长
期资产减值”
）。
投资性房地产计量模式
不适用
（1）确认条件
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备以及办公设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按
取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；
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对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定
资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 - 30 10.00% 3.00% - 4.50%
机器设备 年限平均法 5-20 10.00% 4.50% - 18.00%
运输工具 年限平均法 4-10 10.00% 9.00% - 22.50%
计算机及电子设备 年限平均法 3-10 10.00% 9.00% - 30.00%
办公设备 年限平均法 5-10 10.00% 9.00% - 18.00%
其他设备 年限平均法 3-20 10.00% 4.50% - 30.00%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（详见本节之“30、长期资产减值”
）。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、
报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在
建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提
折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（详见本节之“30、长期资产减值”
）。
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在
资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产
的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发
生非正常中断且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资
金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数
乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间
或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
不适用。
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不适用。
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产包括土地使用权以及办公软件等，以成本计量。
土地使用权按使用年限 20 年、30 年或 50 年平均摊销。
办公软件按预计使用年限 3 年、5 年或 10 年平均摊销。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（详见本节之“30 长期资产减值”
）。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本集团的研究开发支出主要包括本集团实施研究开发活动而耗用的材料、研发部门职工薪酬、研发使用的设备及软
件等资产的折旧摊销、研发测试、研发技术服务费及授权许可费等支出。
为研究麦芽生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
大规模生产之前，针对麦芽生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
予以资本化：
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确
认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司的长期股权投资等，于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的
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公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是
能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，
按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
参见 37、收入。
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后
福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会
和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
本集团的离职后福利计划为设定提存计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步
支付义务的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、失业保险和企业年
金，均属于设定提存计划。
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保
险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有
责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团
不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认
因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
不适用。
因未决诉讼、亏损合同形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确
认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定
性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时
间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。
不适用。
不适用。
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。对于境外业务，合同中包含
销售麦芽及麦芽相关产品和提供境外运输劳务两项履约义务，本集团在合同开始日，按照单项履约义务所承诺商品或服
务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
本集团生产麦芽及麦芽相关产品并销售予境内和境外客户。对于境内业务，本集团将麦芽及麦芽相关产品按照合同
规定运至约定交货地点，在客户验收后确认收入。对于境外业务，本集团将麦芽及麦芽相关产品按照合同或订单约定发
到指定港口，办妥出口报关手续并取得报关单和货运提单后确认收入。本集团给予客户的信用期通常与行业惯例一致，
不存在重大融资成分。
本集团将在向客户转让商品前已收到的预收款计入合同负债。
本集团向境外客户提供的出口海运服务构成单项履约义务，对收取的运输费收入，根据已完成服务的进度在一段时
间内确认收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
不适用
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不适用
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收
的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府
补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本集团将与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入
损益。
政府补助若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，
计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。对于其他与收益相关的政府补助，若
用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，冲减相关成本；
若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接冲减相关成本。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按
照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不
影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的
非企业合并交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的
未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
（1）递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
（2）集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
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（1）作为承租方租赁的会计处理方法
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付
款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变
租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列
示为一年内到期的非流动负债。
本集团的使用权资产主要是租入的房屋及建筑物。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始
计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够
取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产
的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产
和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或
多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相
当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现
率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减
使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重
新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
本集团经营租出自有的房屋建筑物时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
当租赁发生变更时，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁，并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
作为新租赁的收款额。
无。
（1）重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2）重要会计估计变更
□适用 ?不适用
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（3）2024 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分
部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)
本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分
的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，
则可合并为一个经营分部。
无。
六、税项
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用
增值税 6%、9%及 13%
税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
城市维护建设税 缴纳的增值税额 5%或 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25%及免征
教育费附加 缴纳的增值税额 3%
地方教育费附加 缴纳的增值税额 2%
房产税 房产原值减扣除比例后的余值 1.2%
土地使用税 土地面积 每年 3 元/平米、每年 4 元/平米
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
永顺泰农业发展有限公司 16.5%
粤海永顺泰（广州）麦芽有限公司 15%及免征
粤海永顺泰（昌乐）麦芽有限公司 25%及免征
粤海永顺泰（宁波）麦芽有限公司 25%及免征
粤海永顺泰（秦皇岛）麦芽有限公司 25%及免征
粤海永顺泰（宝应）麦芽有限公司 25%及免征
粤海永顺泰集团股份有限公司 25%
（1）本集团适用的主要税种及其税率
根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税[2018]54 号)及《关于延长部分
粤海永顺泰集团股份有限公司 2024 年半年度财务报告
税收优惠政策执行期限的公告》(财税[2021]6 号)等相关规定，本集团在 2018 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日的期间
内，新购买的低于 500 万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不
再分年度计算折旧。
本公司之子公司农发公司为香港注册公司，适用 16.5%的企业所得税税率。
根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策公告》(财政部 税务总局 海关总署公
告[2019]39 号)及相关规定，自 2019 年 4 月 1 日起，本集团的销售产品业务收入、采购大麦适用的增值税税率分别为 13%
和 9%。
根据财政部、国家税务总局颁布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36 号)及相关规定，
自 2016 年 5 月 1 日起，本集团的咨询服务等业务适用的增值税税率为 6%。
根据财政部、国家税务总局颁布的《关于在部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法的通知》 (财税
[2012]38 号)及相关规定，以购进农产品为原料生产货物的，农产品增值税进项税额按照投入产出法核定扣除。当期允
许抵扣农产品增值税进项税额依据农产品单耗数量、当期销售货物数量、农产品平均购买单价(含税)和农产品增值税进
项税额扣除率计算。农产品增值税进项税额扣除率为销售货物的适用税率。自 2012 年 7 月 1 日起，本集团适用农产品增
值税进项税额核定扣除办法。根据国家税务总局河北省税务局、河北省财政厅发布的《关于农产品增值税进项税额核定
扣除有关事项的公告》
，自 2021 年 8 月 1 日起对生物质发电、其他皮革制品制造、啤酒制造行业的增值税一般纳税人，
不再实施农产品增值税进项税额核定扣除办法。本公司子公司秦麦公司自 2021 年 8 月 1 日起不再适用农产品增值税进项
税额核定扣除办法。
（2）税收优惠
华人民共和国企业所得税法实施条例》规定可以免征、减征企业所得税的从事农、林、牧、渔业项目的所得是指企业从
事农产品初加工等农、林、牧、渔服务业项目；为进一步规范农产品初加工企业所得税优惠政策，财政部、国家税务总
局颁布的《关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》(财税[2011]26 号)对享有所得税优惠的范围
进一步细分，大麦的初加工产品大麦芽享有免征所得税优惠政策。
务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为：GR202044005744)，该证书的有效期为 3 年。原证书到期后广麦公司已
向相关政府部门重新提交高新技术企业认定申请，并于 2023 年 12 月 28 日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家
税务总局广东省税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为：GR202344009453)，该证书的有效期为 3 年。根据
《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，自 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日止 6 个月期间广麦公
司适用的企业所得税税率为 15%(自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止 6 个月期间：15%)。
政部 税务总局公告 2022 年第 10 号)及国家税务总局颁布《国家税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政
策有关征管问题的公告》(国家税务总局公告 2022 年第 3 号)的规定，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情
况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在 50%的税额幅度内减征资源税、
城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过
公司享受“六税两费”减免优惠。
无。
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七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 31,779.24 5,834.06
银行存款 940,536,868.18 503,972,210.16
其他货币资金 3,700,000.00 49,032,595.00
合计 944,268,647.42 553,010,639.22
其中：存放在境外的款项总额 3,014,155.69 7,079,166.08
其他说明
于 2024 年 6 月 30 日，其他货币资金包括：本集团向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款 2,700,000.00
元，以及本集团存入的一年内到期的保函业务保证金 1,000,000.00 元。
于 2023 年 12 月 31 日，银行存款金额含应收利息 897,750.00 元，不属于现金及现金等价物；其他货币资金包括质
押给银行作为 44,668,800.00 元短期借款担保的定期存款 45,000,000.00 元，本集团向银行申请开具银行承兑汇票所存
入的保证金存款 3,032,595.00 元，以及本集团存入的一年内到期的保函业务保证金 1,000,000.00 元。
酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形
□适用 ?不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：
结构性存款 10,057,055.56 92,063,550.68
其中：
合计 10,057,055.56 92,063,550.68
单位：元
项目 期末余额 期初余额
远期外汇合约 4,268,064.72 4,448,686.00
合计 4,268,064.72 4,448,686.00
其他说明
于 2024 年 6 月 30 日，衍生金融工具为本集团未结算的美元远期外汇合约，其名义金额为美元 65,500,000.00 元
(2023 年 12 月 31 日：美元 74,820,000.00 元)，将在结算日以约定的执行汇率及名义金额以相应的人民币货币买入/卖
出美元。
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并将分别于 2024 年 7 月 25 日至 2025 年 5 月 19 日期满(2023 年 12 月 31 日：2024 年 1 月 18 日至 2024 年 6 月 20
日)。
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 11,034,554.25 0.00
合计 11,034,554.25 0.00
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面
计提 账面价值 计提 价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按单项计提坏账准备的应收票据 0.00 0.00
其中：
按组合计提坏账准备的应收票据 11,034,554.25 100.00% 11,034,554.25 0.00
其中：
合计 11,034,554.25 100.00% 11,034,554.25 0.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
无。
（4）期末公司已质押的应收票据
无。
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
无。
（6）本期实际核销的应收票据情况
无。
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（1）按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
其中：三个月以内 880,122,241.44 782,862,864.61
三个月到一年 198,574,923.95 234,717,650.13
合计 1,078,697,165.39 1,022,370,670.87
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（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收账
款
其中：
应收集团内部往来之外的其他
客户账龄组合（三个月以内）
应收集团内部往来之外的其他
客户账龄组合（三个月到一 198,574,923.95 18.41% 3,971,498.48 2.00% 194,603,425.47 239,507,806.26 23.43% 4,790,156.13 2.00% 234,717,650.13
年）
合计 1,078,697,165.39 100.00% 8,372,109.75 0.78% 1,070,325,055.64 1,022,370,670.87 100.00% 8,704,470.49 0.85% 1,013,666,200.38
按组合计提坏账准备类别名称：应收集团内部往来之外的其他客户账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收集团内部往来之外的其
他客户账龄组合
合计 1,078,697,165.39 8,372,109.75
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确定该组合依据的说明：
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，
在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：
应收账款组合 1：应收集团内部往来款项；
应收账款组合 2：应收集团内部往来之外的其他客户账龄组合，以初始确认时点作为账龄的起算时点。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收款坏账准备 8,704,470.49 8,372,109.75 8,704,470.49 8,372,109.75
合计 8,704,470.49 8,372,109.75 8,704,470.49 8,372,109.75
（4）本期实际核销的应收账款情况
本期不存在核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
第一名 497,390,352.10 497,390,352.10 46.11% 4,480,357.48
第二名 156,635,048.44 156,635,048.44 14.52% 783,175.23
第三名 139,259,210.82 139,259,210.82 12.91% 1,583,927.24
第四名 134,927,258.37 134,927,258.37 12.51% 674,636.29
第五名 22,251,131.84 22,251,131.84 2.06% 111,255.66
合计 950,463,001.57 950,463,001.57 88.11% 7,633,351.90
无。
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（1）应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 9,260,060.00 5,000,000.00
合计 9,260,060.00 5,000,000.00
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按单项计提坏账
准备
其中：
按组合计提坏账
准备
其中：
银行承兑汇票 9,260,060.00 100.00% 9,260,060.00 5,000,000.00 100.00% 5,000,000.00
合计 9,260,060.00 100.00% 9,260,060.00 5,000,000.00 100.00% 5,000,000.00
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
用损失
值） 值）
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
无。
（4）期末公司已质押的应收款项融资
无。
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（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
无。
（6）本期实际核销的应收款项融资情况
无。
（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
无。
（8）其他说明
无。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,645,017.47 1,733,692.13
应收股利
其他应收款 4,593,552.60 3,633,422.00
合计 6,238,570.07 5,367,114.13
（1）应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 1,311,792.01 1,400,466.67
活期存款 170,658.41 170,658.41
结构性理财 162,567.05 162,567.05
合计 1,645,017.47 1,733,692.13
无。
?适用 □不适用
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单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
其中：
按组合计提坏账准
备
其中：
应收利息 1,645,017.47 100.00% 1,645,017.47 1,733,692.13 100.00% 1,733,692.13
合计 1,645,017.47 100.00% 1,645,017.47 1,733,692.13 100.00% 1,733,692.13
按组合计提坏账准备类别名称：应收利息
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收利息 1,645,017.47
合计 1,645,017.47
确定该组合依据的说明：
根据信用风险特征确认该组合。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
无。
无。
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（2）应收股利
无。
（3）其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 2,687,980.00 3,373,300.00
押金 621,991.32 240,555.32
备用金 112,812.92 145,868.42
其他 1,688,902.01 413,105.67
减：坏账准备 -518,133.65 -539,407.41
合计 4,593,552.60 3,633,422.00
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 5,111,686.25 4,172,829.41
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?适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
其中：
按组合计提坏账准备 5,111,686.25 100.00% 518,133.65 12.93% 4,593,552.60 4,172,829.41 100.00% 539,407.41 12.93% 3,633,422.00
其中：
应收保证金 2,687,980.00 52.58% 403,197.00 15.00% 2,284,783.00 3,373,300.00 80.84% 505,995.00 15.00% 2,867,305.00
应收押金 621,991.32 12.17% 31,099.57 5.00% 590,891.75 240,555.32 5.76% 12,027.77 5.00% 228,527.55
应收员工备用金 112,812.92 2.21% 564.06 0.50% 112,248.86 145,868.42 3.50% 729.36 0.50% 145,139.06
应收其他款项 1,688,902.01 33.04% 83,273.02 5.00% 1,605,628.99 413,105.67 9.90% 20,655.28 5.00% 392,450.39
合计 5,111,686.25 100.00% 518,133.65 12.93% 4,593,552.60 4,172,829.41 100.00% 539,407.41 12.93% 3,633,422.00
按组合计提坏账准备类别名称：应收保证金款项
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收保证金（一年以内） 628,280.00 94,242.00 15.00%
应收保证金（一年至两年） 50,000.00 7,500.00 15.00%
应收保证金（三至四年） 620,000.00 93,000.00 15.00%
应收保证金（五年以上） 1,389,700.00 208,455.00 15.00%
合计 2,687,980.00 403,197.00
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确定该组合依据的说明：
本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方
法如下：
对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违
约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
其他应收款组合 1 应收集团内部往来款项及股利
其他应收款组合 2 应收保证金款项
其他应收款组合 3 应收押金款项
其他应收款组合 4 应收备用金款项
其他应收款组合 5 应收利息
其他应收款组合 6 应收其他款项
按组合计提坏账准备类别名称：应收押金款项
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收押金（一年以内） 230,000.00 11,500.00 5.00%
应收押金（一至两年） 354,991.32 17,749.57 5.00%
应收押金（两至三年） 1,000.00 50.00 5.00%
应收押金（四至五年） 2,000.00 100.00 5.00%
应收押金（五年以上） 34,000.00 1,700.00 5.00%
合计 621,991.32 31,099.57
确定该组合依据的说明：
参考“按组合计提坏账准备：应收保证金款项”的说明。
按组合计提坏账准备类别名称：应收备用金款项
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收备用金（一年以内） 112,812.92 564.06 0.50%
合计 112,812.92 564.06
确定该组合依据的说明：
参考“按组合计提坏账准备：应收保证金款项”的说明。
粤海永顺泰集团股份有限公司 2024 年半年度财务报告
按组合计提坏账准备类别名称：应收其他款项
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收其他款项（一年以内） 1,440,374.37 72,018.72 5.00%
应收其他款项（一至两年） 3,150.00 157.50 5.00%
应收其他款项（二至三年） 245,377.64 11,096.80 5.00%
合计 1,688,902.01 83,273.02
确定该组合依据的说明：
参考“按组合计提坏账准备：应收保证金款项”的说明。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
本期计提 278,752.24 278,752.24
本期转回 300,026.00 300,026.00
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
于 2024 年 6 月 30 日及 2023 年 12 月 31 日，本集团不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其他应收款 539,407.41 278,752.24 300,026.00 518,133.65
合计 539,407.41 278,752.24 300,026.00 518,133.65
或转回金额重要的其他应收款坏账准备。
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无。
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 保证金 1,389,700.00 五年以上 27.19% 208,455.00
第二名 保证金 600,000.00 三到四年 11.74% 90,000.00
第三名 保证金 413,825.39 一年以内 8.10% 62,073.81
第四名 代垫款 221,935.96 两到三年 4.34% 11,096.80
第五名 租赁押金 200,000.00 一到两年 3.91% 10,000.00
合计 2,825,461.35 55.27% 381,625.61
无。
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 12,443,431.80 32,836,978.08
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
于 2024 年 6 月 30 日，无账龄超过一年以上的预付账款。
（于 2023 年 12 月 31 日，无账龄超过一年以上的预付账款）
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
余额前五名的预付款项总额 8,899,124.96 元，占预付款项总额比例 71.52%。
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
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（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备或 存货跌价准备或
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 511,797,380.87 33,879,722.78 477,917,658.09 748,975,487.45 35,432,829.71 713,542,657.74
在产品 70,732,684.32 70,732,684.32 61,689,460.36 1,534,487.52 60,154,972.84
库存商品 359,038,333.27 3,954,053.44 355,084,279.83 544,154,174.78 18,477,331.82 525,676,842.96
周转材料 4,995,384.73 4,995,384.73 4,955,216.75 4,955,216.75
发出商品 141,121,551.74 141,121,551.74 96,163,423.74 375,974.12 95,787,449.62
备品备件 9,153,253.48 9,153,253.48 11,063,331.64 147,254.78 10,916,076.86
在途物资 108,899,442.59 108,899,442.59 54,636,704.15 3,087,363.81 51,549,340.34
合计 1,205,738,031.00 37,833,776.22 1,167,904,254.78 1,521,637,798.87 59,055,241.76 1,462,582,557.11
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的
披露要求。
（2）确认为存货的数据资源
无。
（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 35,432,829.71 1,553,106.93 33,879,722.78
在产品 1,534,487.52 1,534,487.52
库存商品 18,477,331.82 14,523,278.38 3,954,053.44
发出商品 375,974.12 375,974.12
备品备件 147,254.78 147,254.78
在途物资 3,087,363.81 3,087,363.81
合计 59,055,241.76 21,221,465.54 37,833,776.22
本集团计提存货跌价准备的依据为存货的销售价格或已经签订的销售订单的价格，并按照历史经验及数据确定需要
经过加工的存货至完工时将要发生的成本、估计的合同履约成本、出售相关产品估计的销售费用和税费。自 2024 年 1 月
司因生产线完成更新改造，部分备品备件无法继续使用，对应的跌价准备 147,254.78 元因处置而进行了转销。
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（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额未含有借款费用资本化金额。
（5）合同履约成本本期摊销金额的说明
本期无合同履约成本摊销金额。
无。
无。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 76,648,887.14 62,882,941.55
预交所得税 4,320,044.79 1,771,619.41
合计 80,968,931.93 64,654,560.96
无。
无。
无。
无。
无。
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无。
无。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,187,634,875.39 1,186,761,907.56
固定资产清理 145,307.45 28,050.90
合计 1,187,780,182.84 1,186,789,958.46
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（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 计算机及电子设备 办公设备 其他设备 合计
一、账面原值：
（1）购置 97,139.32 2,457,334.56 2,715,097.86 22,412.70 611,566.80 5,903,551.24
（2）在建工程转入 14,343,114.55 33,297,895.85 309,734.51 1,148,223.31 908,879.98 50,007,848.20
（3）企业合并增加
（1）处置或报废 6,093,376.48 241,854.17 15,350.00 6,350,580.65
（2）政府补助 1,680,143.61 11,572,029.11 37,032.28 13,289,205.00
（3）其他减少 8,000.00 8,000.00
二、累计折旧
（1）计提 15,043,968.36 23,265,033.03 195,853.21 1,716,787.84 22,285.46 626,056.92 40,869,984.82
（1）处置或报废 5,245,939.85 219,584.01 13,815.00 5,479,338.86
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
四、账面价值
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自 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日止 6 个月期间，本集团将收到的年产 13 万吨中高档啤酒麦芽项目设备投入
专项奖励金 13,289,205.00 元(自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止 6 个月期间：无)直接冲减固定资产的账面价值。
自 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日止 6 个月期间，本集团因政府补助冲减固定资产账面价值而相应减少的折旧
费用为 458,260.17 元(自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止 6 个月期间：312,520.92 元)，其中计入营业成本、研
发费用以及管理费用的折旧费分别为 454,902.84 元、0 元及 3,357.33 元(自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止 6
个月期间：275,740.86 元、16,636.08 元及 20,143.98 元)。
自 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日止 6 个月期间，本集团由在建工程转入固定资产的原价为 50,007,848.20 元
(自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止 6 个月期间：281,459,702.58 元)。
（2）暂时闲置的固定资产情况
无。
（3）通过经营租赁租出的固定资产
无。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
无。
（5）固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（6）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
机器设备 133,359.98 28,050.90
计算机及电子设备 10,412.47 0.00
其他设备 1,535.00 0.00
合计 145,307.45 28,050.90
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 22,208,554.35 44,274,194.80
合计 22,208,554.35 44,274,194.80
粤海永顺泰集团股份有限公司 2024 年半年度财务报告
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
昌麦公司 1 号、2 号制麦线设备升级改造
项目
昌麦公司钢结构仓库建设项目 5,762,679.37 5,762,679.37
广麦公司 C 线项目 2,277,759.30 2,277,759.30 2,149,056.22 2,149,056.22
秦麦公司 1 号制线制冷站改造 2,015,221.83 2,015,221.83 2,015,221.83 2,015,221.83
年产 13 万吨中高档啤酒麦芽项目 1,398,548.38 1,398,548.38 506,374.42 506,374.42
广麦公司新增散装放车口项目 1,207,743.34 1,207,743.34 1,009,550.38 1,009,550.38
广麦公司 3 号制麦线制冷站更新改造项目 3,862,920.87 3,862,920.87 1,001,803.97 1,001,803.97
广麦公司 1 号制麦线制冷站蒸发冷更新改
造项目
其他 9,089,135.06 9,089,135.06 7,922,232.80 7,922,232.80
合计 22,208,554.35 22,208,554.35 44,274,194.80 44,274,194.80
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（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期其 工程累计 其中：本 本期利
本期转入固定 利息资本化 资金来
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 他减少 期末余额 投入占预 工程进度 期利息资 息资本
资产金额 累计金额 源
金额 算比例 本化金额 化率
昌麦公司 1 号、2 号
制麦线设备升级改造 39,913,900.00 23,907,275.81 9,603,154.54 32,211,164.10 1,299,266.25 83.96% 96.12% 自筹
项目
昌麦公司钢结构仓库
建设项目
广麦公司 C 线项目 46,507,000.00 2,149,056.22 128,703.08 2,277,759.30 4.90% 4.90% 自筹
秦麦公司 1 号制线制
冷站改造
借款、
年产 13 万吨中高档 自筹
啤酒麦芽项目 及募投
资金
广麦公司新增散装放
车口项目
广麦公司 3 号制麦线
制冷站更新改造项目
广麦公司 1 号制麦线
制冷站蒸发冷更新改 1,341,700.00 1,057,959.32 1,057,959.32 78.85% 78.85% 自筹
造项目
其他 287,722,654.46 7,922,232.80 10,842,302.49 9,675,400.23 9,089,135.06 6.52% 6.52% 自筹
合计 703,023,723.28 44,274,194.80 27,942,207.75 50,007,848.20 0.00 22,208,554.35 908,484.83
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（3）本期计提在建工程减值准备情况
无。
（4）在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
（5）工程物资
无。
无。
□适用 ?不适用
（1）使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
二、累计折旧
（1）计提 4,883,354.04 4,883,354.04
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
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四、账面价值
（2）使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（1）无形资产情况
单位：元
非专利
项目 土地使用权 专利权 办公软件 其他 合计
技术
一、账面原值
（1）购置 30,000.00 633,019.51 663,019.51
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（1）处置
二、累计摊销
（1）计提 1,054,891.32 588.24 488,303.41 1,132.08 1,544,915.05
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例：
本公司不存在通过内部研发形成的无形资产。
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（2）确认为无形资产的数据资源
无。
（3）未办妥产权证书的土地使用权情况
无。
（4）无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
无。
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
经营租入固定资
产改良
排污费 1,116,293.22 545,558.76 570,734.46
其他 2,844,367.38 2,346,492.51 930,633.14 4,260,226.75
合计 5,682,781.89 2,346,492.51 2,271,017.00 5,758,257.40
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
租赁负债 23,230,158.23 3,484,523.73 670,693.90 100,604.09
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
金融资产的公允价值
变动
合计 26,345,471.72 4,004,041.18 4,139,576.90 967,824.84
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（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
使用权资产 23,230,158.23 3,484,523.73 670,693.90 100,604.09
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
金融资产的公允价值
变动
固定资产折旧 1,435,135.12 358,783.78 1,606,303.76 401,575.94
合计 27,780,606.84 4,362,824.96 5,745,880.66 1,369,400.78
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 4,004,041.18 967,824.84
递延所得税负债 4,004,041.18 358,783.78 967,824.84 401,575.94
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 46,736,623.64 33,968,179.41
可抵扣亏损 151,228,329.73 113,941,707.48
合计 197,964,953.37 147,909,886.89
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 151,228,329.73 113,941,707.48
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单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备及工
程款
合计 1,845,662.20 1,845,662.20 643,140.00 643,140.00
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金 3,700,000.00 3,700,000.00 保证金 保证金 49,032,595.00 49,032,595.00 保证金 保证金
合计 3,700,000.00 3,700,000.00 49,032,595.00 49,032,595.00
其他说明：
于 2024 年 6 月 30 日，受到限制的货币资金为 本集团 向银行申请开具银行 承兑汇 票所存入的保证金存款
资金包括质押给银行作为 44,668,800.00 元短期借款担保的定期存款 45,000,000.00 元，本集团向银行申请开具银行承
兑汇票所存入的保证金存款 3,032,595.00 元，以及本集团存入的一年内到期的保函业务保证金 1,000,000.00 元)。
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 44,668,800.00
信用借款 112,806,993.21 7,278,419.63
贴现票据 166,830,909.21
贸易融资 412,972,832.00
合计 525,779,825.21 218,778,128.84
短期借款分类的说明：
短期借款分类的说明：
于 2024 年 6 月 30 日，短期借款的利率区间约为 1.90%至 6%，
（2023 年 12 月 31 日：1.10%至 1.92%）
。
于 2024 年 6 月 30 日，短期借款中的美元借款为 73,012,093.85 元，人民币借款为 6,025,940.00 元（2023 年 12 月
。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
无。
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无。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
远期外汇合约 1,152,751.23 991,201.56
合计 1,152,751.23 991,201.56
其他说明：
于 2024 年 6 月 30 日，衍生金融工具为本集团未结算的美元远期外汇合约，其名义金额为美元 65,500,000.00 元
(2023 年 12 月 31 日：美元 74,820,000.00 元)，将在结算日以约定的执行汇率及名义金额以相应的美元货币买入/卖出
人民币，并将分别于 2024 年 7 月 15 日至 2025 年 5 月 19 日期满(2023 年 12 月 31 日：于 2024 年 1 月 18 日至 2024 年 6
月 20 日期满)。
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 3,958,623.58
银行承兑汇票 17,891,677.45 55,390,171.12
合计 17,891,677.45 59,348,794.70
本报告期末不存在已到期未支付的应付票据。
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 351,056,964.85 643,653,296.14
合计 351,056,964.85 643,653,296.14
（2）账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他款项 204,192.14 客户退货，尚未达到退款条件
合计 204,192.14
其他说明：
于 2024 年 6 月 30 日，一年以上账龄的应付账款为 204,192.14 元，占整体 0.06%（于 2023 年 12 月 31 日，一年以
上账龄的应付账款为 48,907.90 元，占整体 0.01%）
粤海永顺泰集团股份有限公司 2024 年半年度财务报告
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 83,475,579.87 102,024,064.91
合计 83,475,579.87 102,024,064.91
（1）应付利息
无。
（2）应付股利
无。
（3）其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付关联方款项 67,671.00 337,472.00
应付工程款 47,634,518.60 62,323,118.37
应付保证金及押金 24,818,335.77 30,947,498.16
党建工作经费 1,754,585.83 2,252,840.16
其他 9,200,468.67 6,163,136.22
合计 83,475,579.87 102,024,064.91
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
因为业务尚在持续中，该等款项尚未
应付保证金及押金和应付工程款 37,504,130.15
结清
合计 37,504,130.15
无。
粤海永顺泰集团股份有限公司 2024 年半年度财务报告
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 28,492,144.29 37,625,446.94
合计 28,492,144.29 37,625,446.94
账龄超过 1 年的重要合同负债：无。
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
预收货款 -9,133,302.65 客户预付货款减少
合计 -9,133,302.65
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 71,949,007.61 88,442,899.13 82,922,651.66 77,469,255.08
二、离职后福利-设定提存计划 129,890.99 10,646,690.92 10,583,921.13 192,660.78
三、辞退福利 507,470.49 507,470.49
合计 72,078,898.60 99,597,060.54 94,014,043.28 77,661,915.86
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：医疗保险费 3,779,306.93 3,774,495.29 4,811.64
工伤保险费 365,299.87 364,488.60 811.27
合计 71,949,007.61 88,442,899.13 82,922,651.66 77,469,255.08
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 129,890.99 10,646,690.92 10,583,921.13 192,660.78
粤海永顺泰集团股份有限公司 2024 年半年度财务报告
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,386,529.26 1,936,542.92
企业所得税 1,452,282.91 724,537.27
个人所得税 209,353.69 1,561,792.95
城市维护建设税 331,549.99 233,839.65
房产税 2,928,211.81 2,168,079.02
土地使用税 391,555.22 482,746.22
教育费附加 150,027.61 100,217.00
其他 1,002,920.43 538,349.25
合计 8,852,430.92 7,746,104.28
无。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 9,491,668.25 690,999.61
合计 9,491,668.25 690,999.61
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税项 406,008.43 421,846.12
合计 406,008.43 421,846.12
无。
无。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 9,242,246.91 86,006.33
合计 9,242,246.91 86,006.33
粤海永顺泰集团股份有限公司 2024 年半年度财务报告
于 2024 年 6 月 30 日，本集团简化处理的短期租赁合同的未来最低应支付租金为 33,351.61 元(2023 年 12 月 31 日：
无。
无。
无。
无。
无。
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 501,730,834.00 501,730,834.00
无。
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
价）
其他资本公积 807,840.00 50,000.00 857,840.00
合计 1,812,178,652.66 50,000.00 1,812,228,652.66
无。
粤海永顺泰集团股份有限公司 2024 年半年度财务报告
单位：元
本期发生额
项目 期初余额 减：前期计入 减：前期计入其 减：所 税后归 期末余额
本期所得税 税后归属于
其他综合收益 他综合收益当期 得税费 属于少
前发生额 母公司
当期转入损益 转入留存收益 用 数股东
一、不能重分类
进损益的其他综
合收益
其中：重新计量
设定受益计划变
动额
权益法下不
能转损益的其他
综合收益
其他权益工
具投资公允价值
变动
企业自身信
用风险公允价值
变动
二、将重分类进
损益的其他综合 104,754.16 133,598.18 133,598.18 238,352.34
收益
其中：权益法下
可转损益的其他
综合收益
其他债权投
资公允价值变动
金融资产重
分类计入其他综
合收益的金额
其他债权投
资信用减值准备
现金流量套
期储备
外币财务报表折
算差额
其他综合收益合
计
无。
粤海永顺泰集团股份有限公司 2024 年半年度财务报告
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 23,980,280.51 23,980,280.51
合计 23,980,280.51 23,980,280.51
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,035,366,478.72 908,446,970.62
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 1,035,366,478.72 908,446,970.62
加：本期归属于母公司所有者的净利润 167,500,996.35 173,565,679.83
减：提取法定盈余公积 16,542,321.69
应付普通股股利 52,681,737.57 30,103,850.04
期末未分配利润 1,150,185,737.50 1,035,366,478.72
调整期初未分配利润明细：无。
说明：根据 2024 年 4 月 17 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每 10 股派发现金股利
批准，并于 2024 年 6 月 19 日支付完毕。
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,107,676,549.55 1,845,008,999.68 2,366,179,752.17 2,235,167,859.98
其他业务 59,868,564.39 58,431,420.47 109,051,980.61 108,337,062.33
合计 2,167,545,113.94 1,903,440,420.15 2,475,231,732.78 2,343,504,922.31
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型 2,167,545,113.94 1,903,440,420.15 2,167,545,113.94 1,903,440,420.15
其中：
销售麦芽产品 2,107,676,549.55 1,845,008,999.68 2,107,676,549.55 1,845,008,999.68
销售副产品及原材料 48,207,548.16 47,792,726.59 48,207,548.16 47,792,726.59
提供出口海运及管理咨询服务 11,476,873.57 10,545,889.75 11,476,873.57 10,545,889.75
销售其他 184,142.66 92,804.13 184,142.66 92,804.13
粤海永顺泰集团股份有限公司 2024 年半年度财务报告
按经营地区分类 2,167,545,113.94 1,903,440,420.15 2,167,545,113.94 1,903,440,420.15
其中：
东北区 57,747,387.73 55,050,749.98 57,747,387.73 55,050,749.98
华北区 206,748,284.82 197,484,723.36 206,748,284.82 197,484,723.36
华东区 538,484,382.44 486,804,443.92 538,484,382.44 486,804,443.92
华南区 445,297,641.93 404,954,499.43 445,297,641.93 404,954,499.43
华中区 78,516,608.74 72,641,029.61 78,516,608.74 72,641,029.61
西北区 19,873,150.58 17,944,885.49 19,873,150.58 17,944,885.49
西南区 145,877,433.02 124,523,966.80 145,877,433.02 124,523,966.80
境外地区 675,000,224.68 544,036,121.56 675,000,224.68 544,036,121.56
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类 2,167,545,113.94 1,903,440,420.15 2,167,545,113.94 1,903,440,420.15
其中：
主营业务收入 2,107,676,549.55 1,845,008,999.68 2,107,676,549.55 1,845,008,999.68
其中：在某一时点确认 2,107,676,549.55 1,845,008,999.68 2,107,676,549.55 1,845,008,999.68
其他业务收入 59,868,564.39 58,431,420.47 59,868,564.39 58,431,420.47
其中：在某一时点确认 48,391,690.82 47,885,530.72 48,391,690.82 47,885,530.72
在某一时段确认 11,476,873.57 10,545,889.75 11,476,873.57 10,545,889.75
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类 2,167,545,113.94 1,903,440,420.15 2,167,545,113.94 1,903,440,420.15
其中：
直销 2,113,785,480.19 1,861,256,750.43 2,113,785,480.19 1,861,256,750.43
经销 53,759,633.75 42,183,669.72 53,759,633.75 42,183,669.72
合计 2,167,545,113.94 1,903,440,420.15 2,167,545,113.94 1,903,440,420.15
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 2,876,748,266.02 元，其中，
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,057,254.13 2,630,017.96
教育费附加 1,322,043.67 1,238,539.32
粤海永顺泰集团股份有限公司 2024 年半年度财务报告
房产税 3,942,115.25 3,607,914.85
土地使用税 736,101.32 662,670.49
印花税 2,065,527.40 2,695,151.75
地方教育费附加 872,105.26 705,460.00
其他 387,399.29 420,698.59
合计 12,382,546.32 11,960,452.96
其他说明：
税金及附加的计缴标准详见本节之“六、税项”。
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 49,151,543.56 15,285,739.14
折旧与摊销 3,954,380.75 3,810,890.13
消防安保费 1,167,226.58 1,210,748.29
水电费 915,407.54 1,069,275.96
咨询服务费 908,633.89 1,292,375.02
业务招待费 896,730.68 1,141,412.59
环境保护费 598,426.62 552,809.52
办公费 467,584.19 600,396.46
保险费 614,578.84 929,863.04
差旅费 667,127.43 596,714.32
维修费 303,099.05 261,111.48
其他 3,201,242.87 2,242,653.99
合计 62,845,982.00 28,993,989.94
其他说明
职工薪酬费用增加主要是按照业绩完成情况计提的职工薪酬增加。
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 5,321,335.10 3,549,511.89
业务招待费 585,868.92 561,729.03
保险费 683,851.81 575,410.34
办公费 192,928.41 233,510.31
差旅费 173,721.50 181,657.19
折旧与摊销 9,049.25 11,190.62
其他费用 77,968.02 97,926.26
合计 7,044,723.01 5,210,935.64
其他说明：
职工薪酬费用增加主要是按照业绩完成情况计提的职工薪酬增加。
粤海永顺泰集团股份有限公司 2024 年半年度财务报告
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 5,711,665.52 6,883,611.65
折旧与摊销 738,208.73 614,358.28
耗用的原材料和低值易耗品等 336,011.78 369,910.50
其他 468,651.54 535,736.61
合计 7,254,537.57 8,403,617.04
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
借款利息支出 9,172,629.75 23,522,626.55
加：租赁负债利息支出 499,045.08 36,308.74
减：资本化利息 44,437.49
利息费用 9,671,674.83 23,514,497.80
减：利息收入 6,104,768.92 8,581,915.48
汇兑损益 11,611,390.92 22,765,978.14
其他 1,129,984.58 1,540,934.36
合计 16,308,281.41 39,239,494.82
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助
- 订单回流扶持资金 559,100.00
- 促进外贸稳定增长资金 1,674,309.00 7,190,405.00
- 上市奖励金 8,000,000.00
- 其他政府补助 520,559.98 334,347.51
- 稳岗补贴 49,544.33
- 产值奖励 5,820,000.00
- 高新技术企业认定通过奖励 400,000.00
合计 8,464,413.31 16,083,852.51
无。
粤海永顺泰集团股份有限公司 2024 年半年度财务报告
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 57,055.56 153,271.23
衍生金融工具公允价值变动收益 3,115,313.49 11,146,337.36
合计 3,172,369.05 11,299,608.59
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收
益
满足终止确认条件的应收款项融资贴
-108,620.36 -601,628.52
现损失
处置衍生金融工具的投资收益 -1,229,017.54 2,689,759.83
合计 296,488.00 2,088,131.31
其他说明
本集团对部分应收票据进行了贴现并已终止确认，自 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日止 6 个月期间计入投资收
益的贴现损失为 108,620.36 元(自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止 6 个月期间：601,628.52 元)。
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 44,829.95 -2,030,138.53
其他应收款坏账损失 332,554.54 292,141.10
合计 377,384.49 -1,737,997.43
无。
无。
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产报废利得 39,065.33 36,230.00 39,065.33
违约金收入 29,675.00 69,089.43 29,675.00
其他 176,568.57 50,574.09 176,568.57
合计 245,308.90 155,893.52
粤海永顺泰集团股份有限公司 2024 年半年度财务报告
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
未决诉讼 -1,331,866.62
固定资产报废损失 440,585.38 1,429,021.18
其他 154,253.95 2,666.52
合计 594,839.33 99,821.08
其他说明：
未决诉讼本期无发生额（2023 年：于 2022 年 8 月 18 日，根据秦皇岛经济技术开发区人民法院的一审判决结果，秦
麦公司应赔偿秦皇岛阳旭贸易有限公司经济损失 1,631,866.62 元。秦麦公司于 2022 年 9 月 2 日向秦皇岛市中级人民法
院提起上诉。于 2023 年 2 月 20 日，根据秦皇岛市中级人民法院的终审判决结果，秦麦公司应赔偿秦皇岛阳旭贸易有限
公司违约金 300,000.00 元并承担部分案件受理费，上述款项已于 2023 年 3 月付讫。自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月
。
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,727,548.92 2,764,950.54
递延所得税费用 -42,792.16 -42,929.59
合计 2,684,756.76 2,722,020.95
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 170,185,753.11
按法定/适用税率计算的所得税费用 42,546,438.28
子公司适用不同税率的影响 -237,054.06
调整以前期间所得税的影响 689,492.53
非应税收入的影响 -437,530,715.34
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 396,108,419.32
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,107,099.64
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 -218,023.10
所得税费用 2,684,756.76
详见本节之“57、其他综合收益”
。
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（1）与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到押金和保证金 22,602,365.43 4,269,439.57
政府补助 8,464,413.31 16,083,852.51
利息收入 6,104,768.92 5,889,770.03
收到违约金 29,675.00 36,230.00
其他 18,404,118.57 15,895,690.02
合计 55,605,341.23 42,174,982.13
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
仓储费 8,282,357.63 11,618,014.90
支付押金和保证金 24,249,088.67 6,849,336.43
支付银行承兑汇票保证金 2,700,000.00
因未决诉讼查封受限资金 610,000.00
业务招待费 1,491,172.93 1,703,141.62
消防安保费 1,167,226.58 1,210,748.29
咨询服务费 1,196,965.79 1,292,375.02
水电费 915,407.54 1,341,658.02
办公费 708,537.76 968,911.93
保险费 1,710,084.07 1,505,273.38
银行手续费 1,129,984.58 1,540,934.36
其他 35,655,078.71 10,359,995.69
合计 79,205,904.26 39,000,389.64
（2）与投资活动有关的现金
无。
（3）与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回质押保证金 45,000,000.00
合计 45,000,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
偿还租赁负债 9,984,954.23 9,753,221.67
贴现票据 166,830,909.21
存入质押保证金 45,000,000.00
合计 176,815,863.44 54,753,221.67
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筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 ?不适用
（4）以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
无
（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
项目 2024 年上半年度 2023 年上半年度
贸易融资借款支付的存货采购款(i) 978,483,458.01 2,976,420,074.93
以银行承兑汇票支付的长期资产采购款(ii) 1,900,000.00 980,000.00
期初已贴现但未终止确认的应收票据于本期终止确认
合计 980,383,458.01 2,977,400,074.93
（i）本集团与若干银行签订了贸易融资协议。2024 年上半年，在该贸易融资安排下，若干银行在本集团的授权下
向供应商直接支付货款合计 978,483,458.01 元(2023 年上半年：2,976,420,074.93 元)，并相应作为本集团的短期借款。
由于该等交易并未涉及现金的流入流出，本集团未在现金流量表中进行列报。2024 年上半年，本集团偿还上述贸易融资
借款合计 568,564,350.17 元(2023 年上半年：2,191,348,105.03 元)。
（ii）2024 年上半年，本集团以收到的银行承兑汇票背书以支付的长期资产采购款金额为 1,900,000.00 元（2023
年上半年：980,000.00 元，由于该等交易并未涉及现金的流入流出，本集团未在现金流量表中进行列报。
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 167,500,996.35 62,985,966.54
加：资产减值准备
信用减值损失 -377,384.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 40,869,984.82 33,270,013.35
使用权资产折旧 4,883,354.04 4,809,732.07
无形资产摊销 1,544,915.05 1,578,467.84
长期待摊费用摊销 2,271,017.00 1,700,052.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 401,520.05 1,359,931.75
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公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -3,172,369.05 -11,299,608.59
财务费用（收益以“－”号填列） 8,947,413.48 24,616,026.22
投资损失（收益以“－”号填列） -296,488.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -42,792.16 -42,929.59
存货的减少（增加以“－”号填列） 294,678,302.33 -504,884,199.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -69,169,796.72 -284,645,635.06
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -338,098,094.41 -136,196,706.62
其他 991,780,663.01 2,978,158,072.36
经营活动产生的现金流量净额 1,101,765,236.09 2,171,409,183.74
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 940,568,647.41 600,027,111.66
减：现金的期初余额 503,080,294.22 633,583,172.14
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 437,488,353.19 -33,556,060.48
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无。
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 940,568,647.41 503,080,294.22
其中：库存现金 31,779.24 5,834.06
可随时用于支付的银行存款 940,536,868.18 503,972,210.16
三、期末现金及现金等价物余额 940,568,647.41 503,080,294.22
其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物
（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
无。
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（6）不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
其他货币资金 3,700,000.00 49,032,595.00 支付用途受限制
应收利息 897,750.00 无法作为现金支付
合计 3,700,000.00 49,930,345.00
（7）其他重大活动说明
无。
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
不涉及。
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 263,182,481.21
其中：美元 899,389.82 7.1187 6,402,519.48
欧元 8,114,257.06 7.635 61,952,578.52
港币 213,472,363.78 0.9127 194,827,383.21
应收账款 403,398,621.81
其中：美元 56,667,162.81 7.1187 403,398,621.81
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
短期借款（美元） 73,012,093.85 7.1187 519,753,885.21
应付账款（美元） 37,853,589.73 7.1187 269,469,745.27
其他说明：
上述外币货币性项目中的外币是指除人民币之外的所有货币。
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本
位币发生变化的还应披露原因。
?适用 □不适用
子公司农发公司主要从事进出口、贸易业务，注册地为香港，农发公司的记账本位币为港币。
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（1）本公司作为承租方
?适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
?适用 □不适用
于 2024 年 6 月 30 日，本集团简化处理的短期租赁合同的未来最低应支付租金为 33,351.61 元(2023 年 12 月 31 日：
涉及售后租回交易的情况
无。
（2）本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
□适用 ?不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
无。
无。
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八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
费用化支出 7,254,537.57 8,403,617.04
合计 7,254,537.57 8,403,617.04
其中：费用化研发支出 7,254,537.57 8,403,617.04
无。
无。
九、合并范围的变更
不涉及。
十、在其他主体中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元
子公司 主要 持股比例 取得方
注册资本 注册地 业务性质
名称 经营地 直接 间接 式
广州市黄埔区夏 食用农产品初加工；非食用农产品初加工；粮油
广麦 广东
公司 广州
号 料销售；酒制品生产；货物进出口；饲料生产等
食品销售；食品生产；酒制品生产；货物进出
浙江省宁波市北
宁麦 浙江 口；技术进出口；进出口代理；初级农产品收
公司 宁波 购；食用农产品初加工；食用农产品批发；食用
农产品零售；普通货物仓储服务；装卸搬运等
河北 秦皇岛市经济技 麦芽的生产与销售；食用农产品初加工；粮食收 同一控
秦麦
公司
岛 苏北路 1 号 代理服务等 业合并
食品生产；食品经营；酒制品生产；粮食收购； 同一控
昌麦 山东 山东省昌乐县乔
公司 潍坊 官镇政府驻地
工；农副产品销售；谷物销售等 业合并
食品生产；食品经营；粮食加工食品生产；粮食 同一控
宝麦 江苏 宝应县宝源路
公司 宝应 188 号
加工；初级农产品收购；谷物销售等 业合并
香港干诺道中
农发 进出口；贸易；项目投资；股权投资；咨询管理
公司 服务
大厦二十九楼
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在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不涉及。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不涉及。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不涉及。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不涉及。
其他说明：
不涉及。
（2）重要的非全资子公司
无。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
无。
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
不涉及。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
不涉及。
不涉及。
不涉及。
不涉及。
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不涉及。
无。
十一、政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 8,464,413.31 16,083,852.51
十二、与金融工具相关的风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动性风险。
上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行
情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，
涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是
否对风险管理政策及系统进行更新。
（1）市场风险
（a）外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币和美元结算。本集团之子公司农发公司已确认的外币资产及未
来的外币交易为记账本位币为港元持有的美元金融资产，因中国香港采用的是联系汇率制度，港元与美元汇率挂钩，不
存在重大外汇风险，除此以外本集团其他公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的
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计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临
的外汇风险；为此，本集团通过签署远期外汇合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
于 2024 年 6 月 30 日及 2023 年 12 月 31 日，本集团内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产和外币金融负
债折算成人民币的金额列示如下：
美元项目 美元项目
外币金融资产—
货币资金 6,402,519.48 2,982,460.38
应收账款 403,398,621.81 279,932,388.65
其他应收款
衍生金融资产 4,268,064.72 4,448,686.00
合计 414,069,206.01 287,363,535.03
外币金融负债—
应付账款 269,469,745.27 600,597,229.60
短期借款 519,753,885.21
衍生金融负债 1,152,751.23 991,201.56
合计 790,376,381.71 601,588,431.16
于 2024 年 6 月 30 日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值 5%，其他因素
保持不变，则本集团将分别增加或减少净利润约 885,488.58 元(2023 年 12 月 31 日：减少或增加净利润约 3,814,188.33
元)。
（b）利率风险
本集团的利率风险主要产生于短期借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负
债使本集团面临公允价值利率风险。
本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2024 年 6 月 30 日，本集团借款为：以
美元计价挂钩 SOFR 的浮动利率合同，金额为 412,972,832.00 元；以美元计价的固定利率合同，金额为 106,781,053.21
元；以人民币计较的固定利率合同，金额为 6,025,940.00 元。(2023 年 12 月 31 日：人民币计价的固定利率合同
本集团持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息
债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整
可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2024 年半年度及 2023 年度本集团并无利率互换安排。
于 2024 年 6 月 30 日，如果以浮动利率 SOFR 计算的借款利率上升或下降 50 个基点，其他因素保持不变，则本集团
的净利润会减少或增加 862,080.79(2023 年 12 月 31 日：无影响)。
（2）信用风险
本集团信用风险主要产生于货币资金、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，以及未纳入减值评估范围的 以公
允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本集团金融资产的账 面价值已
代表其最大信用风险敞口；无资产负债表表外的信用风险敞口。本集团货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用
评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而
导致的重大损失。对于应收账款、应收款项融资和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于
对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置
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相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期
或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。 于 2024 年 6 月 30 日，本集团无重大的因债务人
抵押而持有的担保物或其他信用增级(2023 年 12 月 31 日：无)。
（3）流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监
控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的
规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
一年以内 一到二年 二到五年 合计
短期借款 525,779,825.21 525,779,825.21
衍生金融负债 1,152,751.23 1,152,751.23
应付票据 17,891,677.45 17,891,677.45
应付账款 350,852,772.71 204,192.14 351,056,964.85
其他应付款 37,974,754.59 33,778,654.14 11,722,171.14 83,475,579.87
租赁负债 18,780,380.93 455,096.74 19,235,477.67
其他流动负债 406,008.43 406,008.43
合计 952,838,170.55 34,437,943.02 11,722,171.14 998,998,284.71
一年以内 一到二年 二到五年 合计
短期借款 219,678,419.63 219,678,419.63
衍生金融负债 991,201.56 991,201.56
应付票据 59,348,794.70 59,348,794.70
应付账款 643,653,296.14 643,653,296.14
其他应付款 102,024,064.91 102,024,064.91
租赁负债 737,115.29 61,426.27 798,541.56
合计 1,026,432,892.23 61,426.27 - 1,026,494,318.50
于 2024 年 6 月 30 日，本集团无已签订但尚未开始执行的租赁合同现金流量；于 2023 年 12 月 31 日，本集团无已签订但
尚未开始执行的租赁合同现金流。
不适用。
不适用。
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十三、公允价值的披露
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（3）衍生金融资产 4,268,064.72 4,268,064.72
（4）交易性金融资产 10,057,055.56 10,057,055.56
（5）应收款项融资 9,260,060.00 9,260,060.00
衍生金融负债 1,152,751.23 1,152,751.23
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
相关资产或负债的不可观察输入值。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工
具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为收益法。估值技术的输入值主要包括票据贴息率、
结构性存款预期收益率、远期汇率。
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。于 2024 年半年度，本集团无第一层次与
第二层次间的转换(2023 年度：无)。
不涉及
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本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、
租赁负债、其他应付款、一年内到期的非流动负债及长期借款等。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值
与公允价值差异很小。
无。
十四、关联方及关联交易
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
广东粤海控股集 实业投资、项目开发
广东省 6,000,000,000.00 元 51.52% 51.52%
团有限公司 等
本企业的母公司情况的说明
广东省人民政府持有粤海集团 90%股权，广东省人民政府国有资产监督管理委员会代表广东省人民政府履行出资人
职责，广东省财政厅持有粤海集团 10%股权，本公司的实际控制人为广东省人民政府国有资产监督管理委员会。
本企业最终控制方是广东省人民政府国有资产监督管理委员会。
本企业子公司的情况详见本节之“十、在其他主体中的权益”。
不涉及。
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
永顺泰(宝应)麦芽有限公司 与本公司受同一最终控股公司控制
广东粤海集团企业服务有限公司 与本公司受同一最终控股公司控制
广东粤海天河城(集团)股份有限公司酒店分公司 与本公司受同一最终控股公司控制
粤海酒店管理(珠海)有限公司 与本公司受同一最终控股公司控制
宝应粤海水务有限公司 与本公司受同一最终控股公司控制
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（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
广东粤海集团企 接受系统信息服
业服务有限公司 务
永顺泰(宝应)麦
采购备品备件 3,435.20 4,652,232.60 否
芽有限公司
广东粤海天河城
接受餐饮及酒店
(集团)股份有限 5,170.95
服务
公司酒店分公司
粤海酒店管理(珠 接受餐饮及酒店
海)有限公司 服务
宝应粤海水务有
采购用水 75,955.29 385,000.00 否 67,187.47
限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
无 无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
不涉及。
（3）关联租赁情况
不涉及。
（4）关联担保情况
不涉及。
（5）关联方资金拆借
无。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
永顺泰(宝应)麦芽有限公司 采购固定资产 3,435.20 3,401,464.05
粤海永顺泰集团股份有限公司 2024 年半年度财务报告
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,899,382.89 1,897,459.53
（8）其他关联交易
（1）应收项目
无。
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 广东粤海集团企业服务有限公司 67,671.00 337,472.00
不涉及。
无。
十五、股份支付
不涉及。
十六、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
房屋、建筑物及机器设备 12,348,231.01 26,294,547.85
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公司不存在需要披露的重要或有事项。
无。
十七、资产负债表日后事项
无。
无。
无。
无。
十八、其他重要事项
无。
无。
无。
为健全职工退休和养老的福利保障制度，根据地方相关规定，公司实行年金计划，年金计划主要内容为资金筹集与
分配、帐户管理、权益归属、基金管理、待遇计发和支付方式、组织管理和监督等。
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报告期内企业年金计划无重要变化。
无。
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分
部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)
本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分
的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，
则可合并为一个经营分部。
（2）报告分部的财务信息
本集团业务单一且主要业务均在中国进行，公司组织结构及内部管理中亦未按产品或客户以分部管理生产经营活动
及评价经营成果。本集团认为目前经营的所有业务之经营特征相似，故除本财务报表中已有的信息披露外，无须披露其
他分部资料。本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他国家和地区的除金融资
产及递延所得税资产之外的非流动产总额列示如下：
对外交易收入 2024 年半年度 2023 年半年度
中国境内 1,492,544,889.26 1,696,204,380.57
港澳台地区及其他国家/地区 675,000,224.68 779,027,352.21
合计 2,167,545,113.94 2,475,231,732.78
非流动资产总额 2024 年 6 月 30 日 2023 年 6 月 30 日
中国境内 1,285,457,227.89 1,284,456,440.87
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无。
（4）其他说明
无。
无。
无。
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十九、母公司财务报表主要项目注释
（1）按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
三个月以内 229,469,627.52 191,624,726.59
三个月到一年 32,875,198.66 27,688,717.84
合计 262,344,826.18 219,313,444.43
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（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收
账款
其中：
应收集团内部往来款项：三
个月以内
应收集团内部往来之外的其
他客户组合：三个月以内
应收集团内部往来之外的其
他客户组合：三个月到一年
合计 262,344,826.18 100.00% 1,714,707.91 0.65% 260,630,118.27 219,313,444.43 100.00% 1,209,264.09 0.55% 218,104,180.34
按组合计提坏账准备类别名称：应收集团内部往来款项
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收集团内部往来款项 18,028,839.75
合计 18,028,839.75
确定该组合依据的说明：
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计
提方法如下：
应收账款组合 1：应收集团内部往来款项；
应收账款组合 2：应收集团内部往来之外的其他客户账龄组合，以初始确认时点作为账龄的起算时点。
粤海永顺泰集团股份有限公司 2024 年半年度财务报告
按组合计提坏账准备类别名称：应收集团内部往来之外的其他客户组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收集团内部往来之外的其
他客户组合
合计 244,315,986.43 1,714,707.91
确定该组合依据的说明：
参考“按组合计提坏账准备类别名称：应收集团内部往来款项”的说明。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提预
期信用损失的 1,209,264.09 1,714,707.91 1,209,264.09 1,714,707.91
应收账款
合计 1,209,264.09 1,714,707.91 1,209,264.09 1,714,707.91
（4）本期实际核销的应收账款情况
无。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
第一名 184,435,345.77 184,435,345.77 70.30% 1,351,914.92
第二名 51,659,391.83 51,659,391.83 19.69% 258,296.96
第三名 17,418,271.66 17,418,271.66 6.64%
第四名 7,312,580.37 7,312,580.37 2.79% 86,322.66
第五名 908,668.46 908,668.46 0.35% 18,173.37
合计 261,734,258.09 261,734,258.09 99.77% 1,714,707.91
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,645,017.47 1,733,692.13
应收股利
其他应收款 471,241,913.96 390,104,570.34
合计 472,886,931.43 391,838,262.47
（1）应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 1,311,792.01 1,400,466.67
活期存款 170,658.41 170,658.41
结构性理财 162,567.05 162,567.05
合计 1,645,017.47 1,733,692.13
无
?适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 金 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例
比例 额 比例
其中：
按组合计提
坏账准备
其中：
应收利息 1,645,017.47 100.00% 1,645,017.47 1,733,692.13 100.00% 1,733,692.13
合计 1,645,017.47 100.00% 1,645,017.47 1,733,692.13 100.00% 1,733,692.13
按组合计提坏账准备类别名称：应收利息
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收利息 1,645,017.47
确定该组合依据的说明：
根据信用风险特征确定该组合。
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无。
无。
（2）应收股利
无。
无。
□适用 ?不适用
无。
无。
（3）其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收子公司款项-资金池 382,463,769.20 302,852,629.76
应收子公司往来款 88,636,341.22 87,109,791.22
应收备用金 26,727.83 121,957.00
其他 121,273.00 21,897.00
减：坏账准备 -6,197.29 -1,704.64
合计 471,241,913.96 390,104,570.34
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单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 471,248,111.25 390,106,274.98
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单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
其中：
按组合计提坏账准备 471,248,111.25 100.00% 6,197.29 0.001% 471,241,913.96 390,106,274.98 100.00% 1,704.64 0.0004% 390,104,570.34
其中：
应收集团内部往来款及股利 471,100,110.42 99.97% 471,100,110.42 389,962,420.98 99.96% 389,962,420.98
应收备用金 26,727.83 0.01% 133.64 0.50% 26,594.19 121,957.00 0.03% 609.79 0.50% 121,347.22
应收其他款项 121,273.00 0.03% 6,063.65 5.00% 115,209.35 21,897.00 0.01% 1,094.85 5.00% 20,802.15
合计 471,248,111.25 100.00% 6,197.29 0.001% 471,241,913.96 390,106,274.98 100.00% 1,704.64 0.0004% 390,104,570.34
按组合计提坏账准备类别名称：应收集团内部往来款项及股利
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收集团内部往来款项及股利（一年以内） 392,597,429.65
应收集团内部往来款项及股利（一至二年） 78,502,680.77
合计 471,100,110.42
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确定该组合依据的说明：
本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方
法如下：
对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违
约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
其他应收款组合 1 应收集团内部往来款项及股利
其他应收款组合 2 应收保证金款项
其他应收款组合 3 应收押金款项
其他应收款组合 4 应收备用金款项
其他应收款组合 5 应收利息
其他应收款组合 6 应收其他款项
应收股利已单独列示，此处“应收集团内部往来款项及股利”不含应收股利。
按组合计提坏账准备类别名称：应收备用金款项
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收备用金款项 26,727.83 133.64 0.50%
合计 26,727.83 133.64
确定该组合依据的说明：
参考“按组合计提坏账准备：应收集团内部往来款项及股利”的说明。
按组合计提坏账准备类别名称：应收其他款项
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收其他款项（一年以内） 120,273.00 6,013.65 5.00%
应收其他款项（一至两年） 1,000.00 50.00 5.00%
合计 121,273.00 6,063.65
确定该组合依据的说明：
参考“按组合计提坏账准备：应收集团内部往来款项及股利”的说明。
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按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
本期
本期计提 4,542.65 4,542.65
本期转回 362.21 362.21
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
于 2023 年 12 月 31 日及 2024 年 6 月 30 日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其他应收款 2,016.85 4,542.65 362.21 6,197.29
合计 2,016.85 4,542.65 362.21 6,197.29
无。
单位：元
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例 期末余额
第一名 集团内部资金池 305,649,247.35 一年以内 64.59%
集团内部资金池、
第二名 88,636,341.22 一年以内、一至两年 19.15%
股东借款
第三名 集团内部资金池 76,814,521.85 一年以内 16.23%
第四名 员工备用金 26,727.83 一年以内 0.01% 1,000.00
第五名 押金 20,000.00 一年以内 0.004% 133.64
合计 471,146,838.25 99.98% 1,133.64
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无。
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 2,012,854,846.01 2,012,854,846.01 2,010,854,846.01 2,010,854,846.01
合计 2,012,854,846.01 2,012,854,846.01 2,010,854,846.01 2,010,854,846.01
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动 减值
减值准
被投资单 期初余额（账面价 期末余额（账面价 准备
备期初 减少 计提减 其
位 值） 追加投资 值） 期末
余额 投资 值准备 他 余额
广麦公司 642,414,445.79 642,414,445.79
宁麦公司 580,897,846.59 580,897,846.59
秦麦公司 320,274,055.29 320,274,055.29
昌麦公司 206,116,090.61 206,116,090.61
宝麦公司 225,627,407.73 2,000,000.00 227,627,407.73
农发公司 35,525,000.00 35,525,000.00
合计 2,010,854,846.01 2,000,000.00 2,012,854,846.01
（2）对联营、合营企业投资
不涉及。
（3）其他说明
无。
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 393,544,192.54 380,266,934.22 435,090,719.98 429,624,603.46
其他业务 13,092,617.27 13,404,096.06 1,459,040.39 1,483,691.44
合计 406,636,809.81 393,671,030.28 436,549,760.37 431,108,294.90
粤海永顺泰集团股份有限公司 2024 年半年度财务报告
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型 406,636,809.81 393,671,030.28 406,636,809.81 393,671,030.28
其中：
销售麦芽产品 393,544,192.54 380,266,934.22 393,544,192.54 380,266,934.22
销售原材料 12,073,303.63 12,378,369.57 12,073,303.63 12,378,369.57
提供出口海运服务 1,019,313.64 1,025,726.49 1,019,313.64 1,025,726.49
按经营地区分类 406,636,809.81 393,671,030.28 406,636,809.81 393,671,030.28
其中：
东北区 45,519,582.00 44,129,219.27 45,519,582.00 44,129,219.27
华北区 204,651,974.64 197,201,420.43 204,651,974.64 197,201,420.43
华东区 4,852,476.91 4,840,793.82 4,852,476.91 4,840,793.82
华南区 7,718,713.87 7,911,266.61 7,718,713.87 7,911,266.61
西北区 8,156,284.17 6,327,889.48 8,156,284.17 6,327,889.48
境外地区 135,737,778.22 133,260,440.67 135,737,778.22 133,260,440.67
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类 406,636,809.81 393,671,030.28 406,636,809.81 393,671,030.28
其中：
主营业务收入 393,544,192.54 380,266,934.22 393,544,192.54 380,266,934.22
其中：在某一时点确认 393,544,192.54 380,266,934.22 393,544,192.54 380,266,934.22
在某一时段确认
其他业务收入 13,092,617.27 13,404,096.06 13,092,617.27 13,404,096.06
其中：在某一时点确认 12,073,303.63 12,378,369.57 12,073,303.63 12,378,369.57
在某一时段确认 1,019,313.64 1,025,726.49 1,019,313.64 1,025,726.49
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类 406,636,809.81 393,671,030.28 406,636,809.81 393,671,030.28
其中：
直销 406,636,809.81 393,671,030.28 406,636,809.81 393,671,030.28
合计 406,636,809.81 393,671,030.28 406,636,809.81 393,671,030.28
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 330,255,665.34 元，其中，
重大合同变更或重大交易价格调整
无。
粤海永顺泰集团股份有限公司 2024 年半年度财务报告
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 181,118,280.05 145,906,763.84
处置衍生金融工具的投资损失 1,645,524.47 -651,686.35
应收票据贴现损失 -36,629.56 -51,783.95
合计 182,727,174.96 145,203,293.54
无。
二十、补充资料
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -387,371.66
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、
符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生 8,918,808.88 主要是收到政府专项奖励金及补助等
持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融 主要是持有远期外汇合约产生的公允
企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及 3,577,477.41 价值变动损益及远期外汇合约交割产
处置金融资产和金融负债产生的损益 生的投资收益及结构性存款投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,153.56
减：所得税影响额 422,609.99
少数股东权益影响额（税后）
合计 11,680,151.08 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性
损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
粤海永顺泰集团股份有限公司 2024 年半年度财务报告
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构
的名称
无。
无。
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