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国联证券: 民生证券股份有限公司两年一期审计报告

证券之星 2024-08-08 23:30:03
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            民生证券股份有限公司
                 审计报告
索引                                     页码
审计报告                                     1-5
公司财务报表
— 合并资产负债表                                1-2
— 母公司资产负债表                               3-4
— 合并利润表                                    5
— 母公司利润表                                   6
— 合并现金流量表                                  7
— 母公司现金流量表                                 8
— 合并股东权益变动表                             9-11
— 母公司股东权益变动表                          12-14
— 财务报表附注                              15-165
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   一、 公司基本情况
   民生证券股份有限公司（以下简称“民生证券”“公司”或“本公司”，在包含子
公司时统称“本集团”）系由民生证券有限责任公司整体变更设立的股份有限公司。民
生证券有限责任公司于 1986 年 11 月成立，原为郑州市证券公司，1991 年重新注册登记
后，注册资本为人民币 1,000 万元，是经中国人民银行总行批准成立，由国家工商行政
管理机关核准登记注册的具有独立法人资格的非银行金融机构。1996 年经中国人民银行
批准更名为黄河证券有限责任公司（以下简称“黄河证券”），增资扩股至注册资本人
民币 1 亿元。根据 2001 年 12 月 22 日中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监
会”）证监机构字（2001）312 号《关于同意黄河证券有限责任公司增资扩股的批复》，
于 2002 年 4 月 5 日，黄河证券实施增资扩股，注册资本由人民币 1 亿元增至人民币 12.8
亿元。2002 年 7 月 1 日，黄河证券正式更名为民生证券有限责任公司，并将注册地迁至
北京。
任公司变更为股份有限公司的批复》核准民生证券有限责任公司整体变更为股份有限公
司，原民生证券有限责任公司的全体股东即为公司的全体发起人。
   经过历史多次变更，公司股本总额变更为 11,383,836,763 股，公司第一大股东为无锡
市国联发展（集团）有限公司，持股比例为 30.488%，其他股东信息详见“附注五、34”
所述。
   公司于 2012 年 6 月取得国家工商行政管理总局分局核发的 100000000037166 号《企
业法人营业执照》。根据国务院国办发[2015]50 号《国务院办公厅关于加快推进“三证合
一”等级制度改革的意见》文件的要求，公司于 2015 年 12 月 9 日取得新的营业执照，统
一社会信用代码为：9111000017000168XK。所属行业为金融证券类。
   公司注册地址：中国(上海)自由贸易试验区浦明路 8 号。
   法定代表人：顾伟。
   本公司的主要经营活动为证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有
关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；融资融券；证券投资基金
代销；代销金融产品。
         （除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动。）
截至 2024 年 3 月 31 日，公司共有 5 家子公司，42 家分公司（北京自贸试验区分公司于
营业部。
   二、 财务报表的编制基础
   本集团财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”
所述会计政策和会计估计编制。
   本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务
报表是合理的。
   三、 重要会计政策及会计估计
   具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策
和会计估计包括金融工具确认和计量、应收款项坏账准备、融出资金及买入返售金融资
产减值准备、收入确认和计量等。
   本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
   本集团会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日。
   本集团采用人民币为记账本位币。
   重要性，是指在合理预期下，财务报表某项目的省略或错报会影响使用者据此作出
经济决策的，该项目具有重要性。本集团根据自身所处的具体环境，从项目的性质和金
额两方面判断财务信息的重要性。在判断项目性质的重要性时，本集团主要考虑该项目
在性质上是否属于日常活动、是否显著影响本集团的财务状况、经营成果和现金流量等
因素；在判断项目金额大小的重要性时，本集团考虑该项目金额占资产总额、负债总额、
所有者权益总额、营业收入总额、营业成本总额、净利润、综合收益总额等直接相关项
目金额的比重或所属报表单列项目金额的比重。
   （1）同一控制下的企业合并
   参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。
   本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （2）非同一控制下的企业合并
     参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。
     本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债
及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的
控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价
值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，
其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核
后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计
入合并当期营业外收入。
     为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
     本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制
的所有子公司（含企业以及企业所控制的结构化主体等）。本集团判断控制的标准为，
本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有
能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
     在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
     本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并
时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及
综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数
股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列
示。
     对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
     对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制
合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收
益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资
方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
   本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报
表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
   本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务
报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当
期投资损益。
   本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权属于一揽子交易
的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资
损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，不属于一揽子交易的，
对每一项交易按照是否丧失控制权分别进行会计处理。
   本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相
关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产
享有权利的合营安排。
   对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的
负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关
的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易
产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
   本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   （1）外币交易
   本集团外币交易一般采用上季度末的市场汇率将外币金额折算为人民币金额。于资
产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折
算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差
额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
   （2）外币财务报表的折算
   外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他
综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对
现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
   金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本
集团的金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
   （1）金融工具的分类
   根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于
初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
   业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取
合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
   对于非交易性权益工具投资，本集团在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
   金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和以摊余成本计量的金融负债。
   符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债：
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负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向
关键管理人员报告。
   按照上述条件，本集团指定的这类金融负债主要包括：浮动型收益凭证。
   （2）金融工具的确认依据和计量方法
   以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收款项、其他应收款、长期应收款、
债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大
融资成分的应收款项以及本集团决定不考虑不超过一年的融资成分的应收款项，以合同
交易价格进行初始计量。
   持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
   收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
   以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权
投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公
允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和
汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
   终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计
入当期损益。
   以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益
工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产
按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
   终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计
入留存收益。
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融
资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
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   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融
负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价
值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价
之间的差额计入当期损益。
   以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据及应付账款、其他应付款、长
期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确
认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对
价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
   （3）金融资产转移的确认依据和计量方法
   本集团发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条
件时，采用实质重于形式的原则。
   本集团将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
   金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的
情形）之和。
   金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
   金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为
一项金融负债。
   （4）金融负债终止确认条件
   金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本集团若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债
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与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
   对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债
或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
   金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
   本集团若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对
公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与
支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
   （5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
   存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用
并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负
债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
   （6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
   本集团考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以
摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债
务工具）的预期信用损失进行估计。
   本集团基于单项金融工具或金融工具组合，进行减值阶段划分，有效监控资产信用
风险的情况，并定期进行调整：
   ①第一阶段：
   在资产负债表日信用风险较低的金融工具，或初始确认后信用风险未显著增加的金
融工具，本集团按照相当于该金融工具未来 12 个月内（若预期存续期少于 12 个月，则
为预期存续期内）预期信用损失的金额计量其损失准备；
   ②第二阶段：
   自初始确认后信用风险已显著增加的金融工具，但未发生信用减值，即不存在表明
金融工具发生信用损失事件的客观证据，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备；
   ③第三阶段：
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   初始确认后已发生信用减值的金融工具，本集团按照相当于该金融工具整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
   上述三阶段的划分，适用于购买或源生时未发生信用减值的金融工具。对于购买或
源生时已发生信用减值的金融工具，仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累
计变动确认为损失准备。对于符合准则规定条件且适用本集团已做出相应会计政策选择
的应收款项，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
   本集团在每个资产负债表日，评估信用风险自初始确认后是否显著增加。本集团通
过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期间内的违约概率和该工具在资产负
债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。
   在评估信用风险是否显著增加时，考虑以下事项，包括但不限于：
   ①可获得有关过去事项、当前状况及未来经济状况预测的合理且有依据的信息；
   ②宏观经济状况、债务人经营和财务情况、内部实际违约率和预期违约概率、外部
信用评级和内部信用评级、逾期情况、外部市场定价等信息；
   ③金融工具预计存续期内违约风险的相对变化，而非违约风险变动的绝对值。
   如果合同付款逾期超过（含）30 日，则通常可以推定金融资产的信用风险显著增加，
除非本集团以合理成本即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用
风险仍未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，即认为该金融工具
的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境
存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量业务的能力，那么该金
融工具具有较低的信用风险。如果一项金融工具具有“投资级”以上的外部信用评级，
则该金融工具具有较低的信用风险。如果一项金融工具逾期超过（含）90 日，则推定该
金融工具已发生违约，除非有合理且有依据的信息，表明以更长的逾期时间作为违约标
准更为恰当。
   本集团采取预期信用损失模型法计量金融工具减值。
   对于债务工具，本集团通过估计单笔资产或资产组合的违约风险暴露（EAD）、违
约概率（PD）、违约损失率（LGD）等参数计量预期信用损失。
   本集团对融出资金、买入返售金融资产以及其他债权投资等项目，在单项资产的基
础上确定其信用损失。本集团以共同风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集
团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确
认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、担保品相对于金融资产的价值等。
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   其中融资融券、约定购回交易业务、股票质押式回购交易业务根据合同约定经强制
平仓处置操作完成后形成的应收款项由于信用风险较高，按照预期回收情况计算预期信
用损失。
   应收款项组合及其确定依据：
   对于应收款项，无论是否包含重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用
损失计量损失准备。对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收
款项单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观
证据的应收款项或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团
依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定
组合的依据及计量预期信用损失的方法如下：
组合名称           确认组合依据                  计量预期信用损失的方法
                              参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
组合 1         账龄风险组合           经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期
                              预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
                              除非有证据证明存在减值而单项计提减值外，一般不
组合 2         证券清算款组合
                              计提减值准备
   对于划分为组合的应收款项，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，计算预期信用损失。
   其他应收款组合类别及确定依据：
   对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增
加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照
金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对其他
应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
   本集团将划分为风险组合的其他应收款按类似信用风险特征进行组合，并基于所有
合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的
依据及计量预期信用损失的方法如下：
组合名称           确认组合依据                  计量预期信用损失的方法
                              参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
组合 1         账龄风险组合           经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续
                              期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
                              公司对押金保证金及代垫社保款单独进行减值测试，
             押金保证金及代垫
组合 2                          除非有证据表明存在无法收回部分或全部款项而单项
             社保款
                              计提减值准备外，按余额百分比法计提坏账准备
   已发生信用风险的其他应收款项单独进行减值测试，通过预估其未来现金流量现值
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或预估其坏账损失率计提减值准备。
   存在抵押质押担保的其他应收款项，原值扣除担保物可收回价值后的余额作为风险
敞口预计信用损失。
   对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团在资产负债表日仅将自初始
确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，
本集团将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即
使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所
反映的预期信用损失的金额，本集团也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
   本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金
额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用
风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信
用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利
得计入当期损益。
   对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权类资产，本集团在其他综合
收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资
产负债表中列示的账面价值。
   对于应收款项，无论是否包含重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减
值损失或利得计入当期损益。计提方法如下：
   ①期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计
未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
   ②当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风
险特征划分应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。
   （7）衍生金融工具
   本集团使用远期外汇合约、利率掉期和股指期货合约等衍生金融工具分别规避汇率、
利率和证券价格变动等风险。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进
行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资
产，公允价值为负数的确认为一项负债。公允价值从活跃市场上的公开市场报价中取得
（包括最近的市场交易价格等），或使用估值技术确定（例如：现金流量折现法、期权
定价模型等）。本集团对场外交易的衍生工具作出了信贷估值调整及债务估值调整，以
反映交易对手和本集团自身的信用风险。
   （8）金融工具的抵销
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     当依法有权抵销债权债务且该法定权利现在是可执行的，同时交易双方准备按净额
进行结算，或同时结清资产和负债时，金融资产和负债以抵销后的净额在财务报表中列
示。
     （1）存货的分类
     本集团存货主要为库存商品。
     （2）发出存货的计价方法
     本集团存货采用实际成本法计价法。
     （3）存货跌价准备的确认标准和计提方法
     本集团期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存
货跌价准备。期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
     期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按
照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或
类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
     以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的
存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
     （4）存货可变现净值的确定依据
     存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。
     除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负
债表日市场价格为基础确定。
     本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
     （5）存货的盘存制度
   采用永续盘存制。
     本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业和合营企业的权益性投资。
     （1）重大影响、共同控制的判断标准
     本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，
是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％
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以上但低于 50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据
表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。
     本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有
权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共
有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排
相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
     （2）初始投资成本的确定
     同一控制下的企业合并：本集团以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等
原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方
净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资
成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加
上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价
不足冲减的，冲减留存收益。
     非同一控制下的企业合并：本集团按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成
本。
     以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
     在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对
于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的长期股
权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性
资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于
换入的长期股权投资，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投
资的初始投资成本。
     通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资
产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差
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额，计入当期损益。
     （3）后续计量及损益确认方法
     本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
     后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成
本的公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。除取得投资时
实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本集团按照享
有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
     后续计量采用权益法核算的长期股权投资。初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投
资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
     本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位
宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长
期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
     在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产
的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行
调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的
净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核
算。
     本集团与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计
算归属于集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实
现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。本集团与联营企业、合营企业之间
发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、4.同一控制下和非
同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、5.合并财务报表的编制方法”中披露的
相关政策进行会计处理。
     在本集团确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲
减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应
收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外
义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
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   处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
   采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者
权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
   因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收
益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资
方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期投资收益。因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大
影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财
会[2017]7 号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价
值之间的差额计入当期损益。
   因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计
准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》进行会计处理，处置股权账面
价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值
间的差额计入当期损益。
   本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项
交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置
的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
   投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造
或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑
物）。
   本集团对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本集团固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形
资产相同的摊销政策执行。
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   （1）固定资产确认条件
   固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
   （2）各类固定资产的折旧办法
   固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计
净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提
供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
   本集团各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别                        折旧年限（年）         残值率（%）   年折旧率（%）
房屋及建筑物                       20-40          5       2.38-4.75
机器设备                          5-8           5      11.88-19.00
电子设备及其他                       3-5           5      19.00-31.67
运输设备                          4-10          5       9.5-23.75
   在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决
算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估
计的价值转入固定资产，并按本集团固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣
工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
   （1）无形资产的计价方法
   外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具
有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用
以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所
发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃的债权的公允价值与账面价值之间
的差额，计入当期损益。
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     在非货币资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
时，以公允价值计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的
无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的初始成本，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，
或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资
产的账面价值和应付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。
     在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业
带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，
视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
     （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
     每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时
进行调整。
     （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
     对于包括交易席位费等使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
均进行减值测试。此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如
果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处
理。
     使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，年末对其进行减值测试，当资产的可回收
金额低于其账面价值时，确认相应的减值损失。
     本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状
态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
     （1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
     本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账
面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
     本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估
计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组
产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
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   公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观
察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现
值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确
定未来现金流量的现值。
   （2）商誉减值
   本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相
关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相
关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在
减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损
失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资
产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产
的账面价值。
   上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
   长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长
期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转
入当期损益。
   （1）买入返售金融资产
   根据协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买
入该等资产所支付的成本，在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售
价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息收入。
   （2）卖出回购金融资产
   根据协议承诺将于未来某确定日期回购的己售出的金融资产不在资产负债表内予
以终止确认。出售该等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。
售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。
   本集团对融资类业务形成的资产计提减值准备，详见本财务报表“附注三、10 金融
工具（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法。”
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   本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或
合同负债。本集团将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示，
如企业在转让承诺的商品之前已收取的款项。
   本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
   （1）短期薪酬的会计处理方法
   本集团在职工为本集团提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
   本集团为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工
教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算
确定相应的职工薪酬金额。
   职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
   （2）离职后福利的会计处理方法
   本集团按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本集
团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
   除基本养老保险外，本集团还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴
费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本集团按职工工资总额的一定比例向当地社会
保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
   本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属
于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
   设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认
为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本集团以设定受益计
划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
   所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个
月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活
跃市场上的高质量集团债券的市场收益率予以折现。
   设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当
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期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他
综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内
将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
   在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者
的差额，确认结算利得或损失。
   （3）辞退福利的会计处理方法
   本集团在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生
的职工薪酬负债，并计入当期损益。
   （1）预计负债的确认标准
   与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件
时，本集团确认为预计负债：
   （2）各类预计负债的计量方法
   本集团预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
   本集团在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时
间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确
定最佳估计数。
   用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权
益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修
改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，
增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务
的增加。
   如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未
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确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取
消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日
认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款
和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
     以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负
债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，
在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负
债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结
算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
益。
     本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确
认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照
分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本集团因向客户转让商品或服
务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不
超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退
还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假
定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格
与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计
客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重
大融资成分。
     满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一
时点履行履约义务：
     （1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
     （2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
     （3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同
期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
     对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生
的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
     对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确
认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   （1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
   （2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
   （3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
   （4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
   （5）客户已接受该商品或服务等。
   本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资
产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应
收款项列示。本集团已收取应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负
债列示。
   具体如下：
   （1）手续费及佣金收入
   手续费及佣金收入，指本集团为客户办理各种业务取得的手续费及佣金收入。主要
包括代理买卖证券及期货、代理承销证券、资产管理、代理销售金融商品、中间业务及
其他相关服务实现的手续费及佣金收入等。
务收入在履行了合同中的履约义务、提供相关服务后确认收入；
确认收入；
   （2）利息收入
   利息收入，指本集团确认的利息收入，包括与其他金融机构之间发生资金往来业务、
买入返售金融资产、融资融券业务等实现的利息收入、债权投资及其他债权投资按照实
际利率法计算的利息收入。
   （3）其他业务收入
   其他业务收入反映本集团从事除证券期货经营业务以外的其他业务实现的收入，包
括出租固定资产、出租无形资产或债务重组等实现的收入以及投资性房地产取得的租金
收入，该等收入于劳务已提供、资产已转让、收到价款或取得收取款项的证据时确认。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性
资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，
按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能
可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
   （1）类型
   政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
   与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息
等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
   政府补助，是本集团从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相
关的政府补助和与收益相关的政府补助。
   （2）会计处理
   与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收
益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本集团日常
活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）。
   与收益相关的政府补助，用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，确认
为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本集团日常活动
相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本
费用或损失；用于补偿本集团已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与
本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）
或冲减相关成本费用或损失。
   本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目
的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。
   本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性
差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营
企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回的。
   本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
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纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确
认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、
联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性
差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额。
   本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未
利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税
所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此
存在不确定性。
   （1）租赁的识别
   租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定
期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租
赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同
中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并
有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
   合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。
   （2）本集团作为承租人对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和
会计处理方法
   对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低
价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值
资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当
期损益。
   （3）本集团作为承租人
   除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产
和租赁负债。
   使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本
进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支
付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直
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接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所
在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发
生的除外。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的
账面价值。
   在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减
累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁
负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
   ①使用权资产的折旧
   自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始
的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当
期损益。
   本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期
消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
   本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间
内计提折旧。
   ②使用权资产的减值
   如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，
进行后续折旧。
   本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始
日的指数或比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；
④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；
⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
   在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利
率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价
值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
   在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计
量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，
但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发
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生变动（该情形下，采用原折现率折现）；②担保余值预计的应付金额发生变动（该情
形下，采用原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，
采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订
后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变
化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
   （4）本集团为出租人
   本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部
风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
   本集团作为出租人开展的租赁业务为经营租赁，经营租赁的会计处理如下：
   在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
   提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
   本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，
在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
   对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于
其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
   本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生
时计入当期损益。
   经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计
处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
   公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资
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产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本
集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集
团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实
现其经济利益最大化所使用的假设。
     以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利
益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能
力。
     本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，
优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
才使用不可观察输入值。
     在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言
具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量
日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产
或负债的不可观察输入值。
     每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负
债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
     （1）证券承销业务核算办法
     本集团证券承销的方式包括余额包销和代销，于承销业务提供的相关服务完成时确
认收入。在余额包销方式下，对发行期结束后未售出的证券按约定的发行价格转为交易
性金融资产、其他债权投资等。
     （2）客户交易结算资金
     本集团收到的客户交易结算资金存放在存管银行的专门账户上，与自有资金分开管
理，为代理客户证券交易而进行资金清算与交收的款项存入交易所指定的清算代理机构，
在结算备付金中核算。本集团在收到代理客户买卖证券款的同时确认为资产及负债，本
集团代理客户买卖证券的款项在与清算代理机构清算时，按规定交纳的经手费、证管费、
证券结算风险基金等相关费用确认为手续费支出，按规定向客户收取的手续费，在与客
户办理买卖证券款项清算时确认为手续费收入。
     （3）客户资产管理业务核算方法
     本集团客户资产管理业务分为单一资产管理业务、集合资产管理业务、专项资产管
理业务。
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     本集团对所管理的不同资产管理计划以每个产品为会计核算主体，单独建账、独立
核算，单独编制财务报告。不同资产管理计划之间在名册登记、账户设置、资金划拨、
账簿记录等方面相互独立。对集合资产管理业务产品的会计核算，比照证券投资基金会
计核算办法进行，并于每个估值日对集合资产计划按公允价值进行会计估值。
     （4）融资融券业务
     本集团从事融资融券业务，即向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，
并由客户交存相应抵押物的经营活动。本集团发生的融资融券业务，分为融资业务和融
券业务两类。
     融资业务，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》有关规定进行
会计处理。本集团融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入。
     融券业务，融出的证券按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》有关规定，
不终止确认该证券，并确认相应利息收入。
     本集团对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。本
集团对融资类业务形成的资产计提减值准备，详见本财务报表“附注三、10 金融工具，
金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
     终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
集团处置或被本集团划归为持有待售类别：
     （1）组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
     （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置
的一项相关联计划的一部分；
     （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
     （1）重要会计政策变更
     ①执行《企业会计准则解释第 16 号》
     财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》
                                            （财会[2022]31 号）
（以下简称“准则解释第 16 号”），对“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所
得税不适用初始确认豁免的会计处理”进行了相关规范，要求自 2023 年 1 月 1 日起施
行。
     本集团根据上述文件进行会计政策变更。
     本次会计政策变更未对本集团财务报表 2023 年年初数及 2022 年度数据产生重大影
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响。
     ②执行《企业会计准则解释第 17 号》
     财政部于 2023 年 10 月 25 日发布《企业会计准则解释第 17 号》，对流动负债与非
流动负债的划分、供应商融资安排的披露、售后租回进行了相关规范，自 2024 年 1 月 1
日起施行。
     该项会计政策变更对本集团财务报表无影响。
     ③执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》
     财政部于 2023 年 8 月 1 日制定印发了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》，明
确了适用范围和数据资源会计处理适用的准则，以及列示和披露要求，自 2024 年 1 月 1
日起施行。
     该项会计政策变更对本集团财务报表无影响。
     （2）重要会计估计变更
     本集团本报告期无重要会计估计变更。
   四、 税项
   本集团适用的主要税种及税率如下：
税种                                计税依据        税率
                  按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税               基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项       6%
                  税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税           按实际缴纳的增值税计缴                5%、7%
教育费附加             实际缴纳的增值税额                   3%
地方教育附加            实际缴纳的增值税额                   2%
企业所得税             按应纳税所得额计缴                   25%
     注：根据《中华人民共和国企业所得税法》及《国家税务总局关于印发〈跨地区经
营汇总纳税企业所得税征收管理办法〉的公告〉》（国家税务总局公告 2012 年第 57 号）
的规定，公司执行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税
征收管理办法。公司根据当期实际利润额按照规定的预缴分摊方法计算总部和分支机构
的企业所得税预缴额，分别就地预缴。
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   五、 合并财务报表主要项目注释
   下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，货币单位为人民币元。
   （1）按类别分类
项目
                          余额                            余额                      余额
库存现金                                                                                  570.00
银行存款                   14,197,408,259.16           12,933,570,569.39        12,092,014,263.62
其中：客户存款                 9,746,594,169.14               9,185,403,249.08      9,754,972,715.48
      公司存款              4,450,814,090.02               3,748,167,320.31      2,337,041,548.14
其他货币资金                     39,559,078.10                 13,833,505.61         22,833,745.34
小计                     14,236,967,337.26           12,947,404,075.00        12,114,848,578.96
加：应计利息                      8,514,411.77                   7,379,459.69          6,871,435.25
合计                     14,245,481,749.03           12,954,783,534.69        12,121,720,014.21
   （2）按币种明细
项目
                                   原币金额                     汇率             人民币金额
库存现金
  人民币
银行存款                                                                        14,197,408,259.16
客户资金存款                                                                       9,746,594,169.14
  人民币                              9,718,633,636.28           1.0000         9,718,633,636.28
  美元                                    2,460,465.43          7.0950           17,457,002.22
  港币                                   11,585,628.31          0.9066           10,503,530.64
自有资金存款                                                                       4,450,814,090.02
  人民币                              4,450,814,048.02           1.0000         4,450,814,048.02
  美元                                            5.92          7.0950                   42.00
其他货币资金                                                                         39,559,078.10
人民币                                    39,559,078.10          1.0000           39,559,078.10
小计                                                                          14,236,967,337.26
加：应计利息                                                                           8,514,411.77
合计                                                                          14,245,481,749.03
 （续）
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
                                  原币金额               汇率            人民币金额
库存现金
  人民币
银行存款                                                               12,933,570,569.39
客户资金存款                                                              9,185,403,249.08
  人民币                             9,154,894,889.71    1.0000        9,154,894,889.71
  美元                                  2,834,990.56    7.0827           20,079,387.67
  港币                                 11,508,465.76    0.9062           10,428,971.70
自有资金存款                                                              3,748,167,320.31
  人民币                             3,748,167,278.38    1.0000        3,748,167,278.38
  美元                                          5.92    7.0827                  41.93
其他货币资金                                                                 13,833,505.61
人民币                                 13,833,505.61     1.0000           13,833,505.61
小计                                                                 12,947,404,075.00
加：应计利息                                                                  7,379,459.69
合计                                                                 12,954,783,534.69
 （续）
项目
                                  原币金额               汇率            人民币金额
库存现金                                                                         570.00
  人民币                                      570.00     1.0000                 570.00
银行存款                                                               12,092,014,263.62
客户资金存款                                                              9,754,972,715.48
  人民币                             9,721,795,413.27    1.0000        9,721,795,413.27
  美元                                  3,067,869.27    6.9646          21,366,482.35
  港币                                13,221,560.32     0.8933           11,810,819.86
自有资金存款                                                              2,337,041,548.14
  人民币                             2,337,041,506.91    1.0000        2,337,041,506.91
  美元                                          5.92    6.9646                  41.23
其他货币资金                                                                22,833,745.34
人民币                                 22,833,745.34     1.0000          22,833,745.34
小计                                                                 12,114,848,578.96
加：应计利息                                                                  6,871,435.25
合计                                                                 12,121,720,014.21
 其中，融资融券业务信用资金明细情况：
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
                               原币金额                       汇率              人民币金额
客户信用资金                                                                         306,980,196.40
人民币                               306,980,196.40            1.0000             306,980,196.40
公司信用资金                                                                          48,180,693.46
人民币                                48,180,693.46            1.0000              48,180,693.46
合计                                                                             355,160,889.86
 （续）
项目
                               原币金额                       汇率              人民币金额
客户信用资金                                                                         205,105,808.85
人民币                               205,105,808.85            1.0000             205,105,808.85
公司信用资金                                                                            777,302.76
人民币                                    777,302.76           1.0000                777,302.76
合计                                                                             205,883,111.61
 （续）
项目
                               原币金额                       汇率              人民币金额
客户信用资金                                                                         320,474,480.44
人民币                               320,474,480.44            1.0000             320,474,480.44
公司信用资金                                                                          14,852,771.41
人民币                                14,852,771.41            1.0000              14,852,771.41
合计                                                                             335,327,251.85
 各报告期末，本集团不存在货币资金使用受限的情况。
   （1）按类别明细
项目            2024 年 3 月 31 日余额        2023 年 12 月 31 日余额              2022 年 12 月 31 日余额
客户备付金               1,384,640,985.29                 956,523,283.18            992,209,263.28
公司备付金                 42,487,772.95                   66,097,778.41             39,005,041.84
信用备付金                177,152,927.32                  173,720,459.17            179,027,224.41
小计                  1,604,281,685.56                1,196,341,520.76         1,210,241,529.53
加：应计利息                   611,254.41                      498,597.25               520,556.23
合计                  1,604,892,939.97                1,196,840,118.01         1,210,762,085.76
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   （2）按币种明细
项目
                         原币金额                    汇率            人民币金额
客户备付金                                                           1,384,640,985.29
人民币                        1,328,870,902.25       1.0000        1,328,870,902.25
美元                             6,735,928.42       7.0950          47,791,412.14
港币                             8,800,651.78       0.9066            7,978,670.90
公司备付金                                                             42,487,772.95
人民币                          42,487,772.95        1.0000          42,487,772.95
信用备付金                                                            177,152,927.32
人民币                         177,152,927.32        1.0000         177,152,927.32
小计                                                              1,604,281,685.56
加：应计利息                                                               611,254.41
合计                                                              1,604,892,939.97
   （续）
项目
                         原币金额                    汇率            人民币金额
客户备付金                                                            956,523,283.18
人民币                         906,900,925.11        1.0000         906,900,925.11
美元                            5,858,708.96        7.0827          41,495,477.95
港币                            8,968,086.64        0.9062            8,126,880.12
公司备付金                                                             66,097,778.41
人民币                          66,097,778.41        1.0000          66,097,778.41
信用备付金                                                            173,720,459.17
人民币                         173,720,459.17        1.0000         173,720,459.17
小计                                                              1,196,341,520.76
加：应计利息                                                               498,597.25
合计                                                              1,196,840,118.01
   （续）
项目
                         原币金额                    汇率            人民币金额
客户备付金                                                            992,209,263.28
人民币                         936,040,677.08        1.0000         936,040,677.08
美元                            6,849,701.50        6.9646          47,705,431.07
港币                            9,474,034.63        0.8933            8,463,155.13
公司备付金                                                             39,005,041.84
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
                          原币金额                     汇率                 人民币金额
人民币                            39,005,041.84         1.0000                 39,005,041.84
信用备付金                                                                      179,027,224.41
人民币                           179,027,224.41         1.0000                179,027,224.41
小计                                                                        1,210,241,529.53
加：应计利息                                                                         520,556.23
合计                                                                        1,210,762,085.76
   （1）按类别列示
项目
                            余额                       余额                     余额
融资融券业务融出资金               4,054,461,445.50          4,283,386,337.61       4,146,673,359.74
其中：个人                    3,980,114,015.03          4,211,792,844.02       4,076,194,547.49
      机构                    74,347,430.47            71,593,493.59          70,478,812.25
小计                       4,054,461,445.50          4,283,386,337.61       4,146,673,359.74
加：应计利息                     353,597,728.09           380,025,840.52         332,033,762.62
减：减值准备                       8,824,216.31              9,328,004.10           8,306,262.06
合计                       4,399,234,957.28          4,654,084,174.03       4,470,400,860.30
   （2）按融出资金到期日期限列示
期限
                                               金额                       比例（%）
合计                                               4,054,461,445.50                  100.00
   （续）
期限
                                               金额                       比例（%）
合计                                               4,283,386,337.61                  100.00
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   （续）
期限
                                                金额                         比例（%）
合计                                                4,146,673,359.74                    100.00
   （3）融出资金减值准备调节表
                           阶段 1                阶段 2              阶段 3
项目
                         信用损失             预期信用损失             预期信用损失
                         人民币元              人民币元                人民币元            人民币元
计入损益的金额                   -1,318,606.75                                         -1,318,606.75
转入/转出
计入损益的金额                    1,021,742.04                                          1,021,742.04
转入/转出
计入损益的金额                     -503,787.79                                           -503,787.79
转入/转出
   （4）信用风险敞口
                           阶段 1                阶段 2              阶段 3
项目                       12 个月的           整个存续期               整个存续期               合计
                       预期信用损失             预期信用损失             预期信用损失
资产原值：                    人民币元              人民币元                人民币元            人民币元
   （5）融资融券业务担保物公允价值
担保物类别
                      公允价值                       公允价值                      公允价值
证券                    12,359,248,949.23          12,947,361,416.38          13,200,113,059.00
保证金                      483,486,854.72               377,026,734.56          509,218,162.70
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
担保物类别
                    公允价值                         公允价值                        公允价值
合计                  12,842,735,803.95             13,324,388,150.94           13,709,331,221.70
                      套期工具                                            非套期工具
项目
                             公允价值                                            公允价值
             名义金额                                   名义金额
                          资产            负债                              资产            负债
利率衍生工具                                            23,766,502,000.00                   212,133.10
其他衍生工具                                              349,714,080.00
合计                                                24,116,216,080.00                   212,133.10
   （续）
                      套期工具                                            非套期工具
项目
                             公允价值                                            公允价值
             名义金额                                     名义金额
                         资产             负债                              资产             负债
利率衍生工具                                             24,269,319,000.00                 6,607,776.86
其他衍生工具                                               2,114,594,730.00
合计                                                 26,383,913,730.00                 6,607,776.86
   （续）
                      套期工具                                            非套期工具
项目
                             公允价值                                            公允价值
             名义金额                                     名义金额
                         资产             负债                              资产             负债
利率衍生工具                                             20,522,875,000.00    144,884.05
其他衍生工具
合计                                                 20,522,875,000.00    144,884.05
   （1）明细情况
项目
                          余额                           余额                        余额
交易保证金                     278,322,560.62               275,562,992.94            457,946,715.82
信用保证金                     273,762,215.18               193,172,352.87            320,317,608.29
期货保证金                   1,745,283,270.44             1,583,284,945.31            941,758,824.79
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
                         余额                          余额                     余额
小计                      2,297,368,046.24            2,052,020,291.12       1,720,023,148.90
加：应收利息                        17,350.94                   17,779.22              21,886.32
合计                      2,297,385,397.18            2,052,038,070.34       1,720,045,035.22
   （2）分币种列示
项目
                             原币金额                      汇率               人民币金额
交易保证金                                                                       278,322,560.62
其中：人民币                           275,953,610.62           1.0000            275,953,610.62
美元                                   270,000.00           7.0950               1,915,650.00
      港币                             500,000.00           0.9066                453,300.00
信用保证金                                                                       273,762,215.18
其中：人民币                           273,762,215.18           1.0000            273,762,215.18
期货保证金                                                                      1,745,283,270.44
其中：人民币                         1,745,283,270.44           1.0000           1,745,283,270.44
小计                                                                         2,297,368,046.24
加：应收利息                                                                           17,350.94
合计                                                                         2,297,385,397.18
   （续）
项目
                             原币金额                      汇率               人民币金额
交易保证金                                                                       275,562,992.94
其中：人民币                           273,197,563.94           1.0000            273,197,563.94
美元                                   270,000.00           7.0827               1,912,329.00
      港币                             500,000.00           0.9062                453,100.00
信用保证金                                                                       193,172,352.87
其中：人民币                           193,172,352.87           1.0000            193,172,352.87
期货保证金                                                                      1,583,284,945.31
其中：人民币                         1,583,284,945.31           1.0000           1,583,284,945.31
小计                                                                         2,052,020,291.12
加：应收利息                                                                           17,779.22
合计                                                                         2,052,038,070.34
   （续）
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
                           原币金额                      汇率                人民币金额
交易保证金                                                                      457,946,715.82
其中：人民币                         455,619,623.82          1.0000              455,619,623.82
美元                                 270,000.00          6.9646                 1,880,442.00
        港币                         500,000.00          0.8933                  446,650.00
信用保证金                                                                      320,317,608.29
其中：人民币                         320,317,608.29          1.0000              320,317,608.29
期货保证金                                                                      941,758,824.79
其中：人民币                         941,758,824.79          1.0000              941,758,824.79
小计                                                                        1,720,023,148.90
加：应收利息                                                                          21,886.32
合计                                                                        1,720,045,035.22
   （1）按明细列示
项目
                              余额                       余额                    余额
应收手续费及佣金                     181,752,403.82           168,277,099.98       177,967,626.72
应收清算款                        252,494,435.99           490,009,589.49       728,744,787.66
小计                           434,246,839.81           658,286,689.47       906,712,414.38
减：坏账准备                        27,761,334.88            26,202,794.20        28,077,056.42
账面价值合计                       406,485,504.93           632,083,895.27       878,635,357.96
   （2）按账龄披露
账龄
                                      金额                               比例（%）
小计                                            434,246,839.81                       100.00
减：减值准备                                         27,761,334.88
合计                                            406,485,504.93
   （续）
账龄
                                      金额                               比例（%）
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄
                                      金额                             比例（%）
小计                                           658,286,689.47                     100.00
减：减值准备                                        26,202,794.20
合计                                           632,083,895.27
   （续）
账龄
                                      金额                             比例（%）
小计                                           906,712,414.38                     100.00
减：减值准备                                        28,077,056.42
合计                                           878,635,357.96
   （3）按评估方式列示
项目                                 账面余额                              坏账准备
                              金额             比例（%）              金额            比例（%）
单项计提坏账准备
其中：单项计提坏账准备的
应收款项
        单项小计                 15,550,000.00           3.58     15,550,000.00     100.00
组合计提坏账准备
其中：账龄组合                     166,202,403.82          38.27     12,211,334.88       7.35
        证券清算款组合             252,494,435.99          58.15
        组合小计                418,696,839.81          96.42     12,211,334.88       2.92
合计                          434,246,839.81         100.00     27,761,334.88       6.39
   （续）
项目                                 账面余额                              坏账准备
                              金额             比例（%）              金额            比例（%）
单项计提坏账准备
其中：单项计提坏账准备的
应收款项
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                 账面余额                              坏账准备
                              金额             比例（%）              金额            比例（%）
      单项小计                   15,550,000.00             2.36   15,550,000.00        100.00
组合计提坏账准备
其中：账龄组合                     152,727,099.98         23.20      10,652,794.20           6.98
      证券清算款组合               490,009,589.49         74.44
      组合小计                  642,736,689.47         97.64      10,652,794.20           1.66
合计                          658,286,689.47        100.00      26,202,794.20           3.98
   （续）
项目                                 账面余额                              坏账准备
                              金额             比例（%）              金额            比例（%）
单项计提坏账准备
其中：单项计提坏账准备的
应收款项
      单项小计                   15,550,000.00             1.71   15,550,000.00        100.00
组合计提坏账准备
其中：账龄组合                     162,417,626.72         17.92      12,527,056.42           7.71
      证券清算款组合               728,744,787.66         80.37
      组合小计                  891,162,414.38         98.29      12,527,056.42           1.41
合计                          906,712,414.38        100.00      28,077,056.42           3.10
   （4）各期末按欠款方归集的余额前五名的应收款项情况
单位名称                                                     占应收款项合计
                                     账面余额                                     坏账准备
                                                         数的比例（%）
富国基金管理有限公司                            15,547,523.01                 3.58       777,376.15
民生证券融富通 4 号单一资产管理计划                     9,119,690.86                2.10       455,984.54
深圳国人通信有限公司                              7,800,000.00                1.80      7,800,000.00
中欧基金管理有限公司                              7,325,649.02                1.69       366,282.45
民生证券融富通 2 号单一资产管理计划                     5,810,311.60                1.34       290,515.58
合计                                    45,603,174.49                10.51      9,690,158.72
   （续）
单位名称                                                     占应收款项合计
                                     账面余额                                     坏账准备
                                                         数的比例（%）
民生证券融富通 4 号单一资产管理计划                   10,135,014.60                 1.54       506,750.73
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称                                                         占应收款项合计
                                          账面余额                                       坏账准备
                                                             数的比例（%）
深圳国人通信有限公司                                  7,800,000.00                   1.18      7,800,000.00
民生证券融富通 2 号单一资产管理计划                         6,242,388.24                   0.95        312,119.41
泰康资产管理有限责任公司                                5,471,351.20                   0.83        273,567.56
华安基金管理有限公司                                  5,021,707.68                   0.76        251,085.38
合计                                         34,670,461.72                   5.26      9,143,523.08
   （续）
单位名称                                                         占应收款项合计
                                          账面余额                                       坏账准备
                                                             数的比例（%）
民生证券融富通 4 号单一资产管理计划                        10,648,706.88                   1.17        532,435.34
南宁民生电子信息产业投资基金合伙企业
（有限合伙）
中欧基金管理有限公司                                  9,003,954.16                   0.99        450,197.71
深圳国人通信有限公司                                  7,800,000.00                   0.86      7,800,000.00
民生证券融富通 2 号单一资产管理计划                         5,813,570.18                   0.64        290,678.51
合计                                         43,766,231.22                   4.82       9,598,311.56
   （1）按业务类别列示
项目              2024 年 3 月 31 日余额         2023 年 12 月 31 日余额            2022 年 12 月 31 日余额
债券买断式回购               1,460,021,855.84            1,252,199,362.91                3,484,949,622.20
债券质押式回购                  30,013,000.00              225,010,000.00                 304,176,000.00
股票质押式回购                  15,905,202.19               20,447,765.73                 237,882,605.53
小计                    1,505,940,058.03            1,497,657,128.64                4,027,008,227.73
加：应收利息                      326,194.00                1,806,757.52                    4,721,563.47
减：减值准备                      127,241.62                     163,582.13               28,200,388.37
合计                    1,506,139,010.41            1,499,300,304.03                4,003,529,402.83
   （2）按交易场所类别列示
项目            2024 年 3 月 31 日余额          2023 年 12 月 31 日余额             2022 年 12 月 31 日余额
银行间市场               1,460,021,855.84             1,252,199,362.91                 3,484,949,622.20
证券交易所                 45,918,202.19                245,457,765.73                  542,058,605.53
小计                  1,505,940,058.03             1,497,657,128.64                 4,027,008,227.73
加：应计利息                   326,194.00                  1,806,757.52                     4,721,563.47
减：减值准备                   127,241.62                    163,582.13                   28,200,388.37
账面价值                1,506,139,010.41             1,499,300,304.03                 4,003,529,402.83
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   （3）各期末股票质押式回购业务按剩余期限分类披露
剩余期限             2024 年 3 月 31 日余额          2023 年 12 月 31 日余额              2022 年 12 月 31 日余额
合计                        15,905,202.19                 20,447,765.73               237,882,605.53
   （4）担保物公允价值
项目
                      公允价值                           公允价值                          公允价值
债券                       1,582,021,610.00             1,291,314,490.00             3,812,156,980.00
股票                          69,331,401.00                   64,824,766.00           587,179,481.08
合计                       1,651,353,011.00             1,356,139,256.00             4,399,336,461.08
   （5）各期末股票质押式回购减值准备明细
                                                                                       合计
日余额                  第一阶段                   第二阶段                  第三阶段
账面余额                                        15,905,202.19                            15,905,202.19
减值准备                                          127,241.62                                127,241.62
担保物价值                                       69,331,401.00                            69,331,401.00
   （续）
                                                                                       合计
日余额                  第一阶段                   第二阶段                  第三阶段
账面余额                                        20,963,043.67                            20,963,043.67
减值准备                                          163,582.13                                163,582.13
担保物价值                                       64,824,766.00                            64,824,766.00
   （续）
                                                                                       合计
日余额                  第一阶段                   第二阶段                  第三阶段
账面余额                  96,128,684.93         31,115,983.94         110,766,621.59    238,011,290.46
减值准备                    288,000.00            248,927.87           27,663,460.50     28,200,388.37
担保物价值                424,703,726.40         74,998,743.00          87,477,011.68    587,179,481.08
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   （1） 按类别列示
                                            公允价值                                                  初始成本
项目                分类为以公允价值计                指定为以公允价值计                       分类为以公允价值计             指定为以公允价值计
                  量且其变动计入当期                量且其变动计入当期        合计             量且其变动计入当期             量且其变动计入当期       合计
                   损益的金融资产                  损益的金融资产                         损益的金融资产               损益的金融资产
债券                     20,886,740,776.53               20,886,740,776.53     20,832,021,579.57               20,832,021,579.57
基金                      3,496,585,294.83                3,496,585,294.83      4,275,844,582.59                4,275,844,582.59
股票                      4,322,924,708.99                4,322,924,708.99      4,066,595,485.05                4,066,595,485.05
银行理财产品                   652,368,653.93                  652,368,653.93        650,675,765.19                  650,675,765.19
券商资管产品                    38,851,645.70                   38,851,645.70         38,581,642.85                   38,581,642.85
信托计划                      20,647,307.62                   20,647,307.62       1,520,647,307.63                1,520,647,307.63
非上市股权投资                  636,282,232.65                  636,282,232.65        949,900,882.93                  949,900,882.93
资产支持证券                      4,740,750.00                    4,740,750.00       174,999,982.55                  174,999,982.55
合计                     30,059,141,370.25               30,059,141,370.25     32,509,267,228.36               32,509,267,228.36
   （续）
                                            公允价值                                                  初始成本
项目                分类为以公允价值计                指定为以公允价值计                       分类为以公允价值计             指定为以公允价值计
                  量且其变动计入当期                量且其变动计入当期        合计             量且其变动计入当期             量且其变动计入当期       合计
                   损益的金融资产                  损益的金融资产                         损益的金融资产               损益的金融资产
债券                     22,850,691,573.64               22,850,691,573.64     22,762,166,044.30               22,762,166,044.30
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                            公允价值                                                  初始成本
项目                分类为以公允价值计                指定为以公允价值计                       分类为以公允价值计             指定为以公允价值计
                  量且其变动计入当期                量且其变动计入当期        合计             量且其变动计入当期             量且其变动计入当期       合计
                   损益的金融资产                  损益的金融资产                         损益的金融资产               损益的金融资产
基金                      5,317,307,426.47                5,317,307,426.47      6,187,655,468.53                6,187,655,468.53
股票                      3,800,718,968.74                3,800,718,968.74      3,506,043,750.90                3,506,043,750.90
银行理财产品                    91,559,989.13                   91,559,989.13         91,018,401.51                   91,018,401.51
券商资管产品                     92,487,117.21                   92,487,117.21        93,781,378.68                   93,781,378.68
信托计划                      20,647,307.62                   20,647,307.62       1,520,647,307.63                1,520,647,307.63
非上市股权投资                  600,001,981.32                  600,001,981.32        934,900,882.93                  934,900,882.93
资产支持证券                      4,740,750.00                    4,740,750.00       174,999,982.55                  174,999,982.55
合计                     32,778,155,114.13               32,778,155,114.13     35,271,213,217.03               35,271,213,217.03
   （续）
                                            公允价值                                                  初始成本
项目                分类为以公允价值计                指定为以公允价值计                       分类为以公允价值计             指定为以公允价值计
                  量且其变动计入当期                量且其变动计入当期        合计             量且其变动计入当期             量且其变动计入当期       合计
                    损益的金融资产                 损益的金融资产                        损益的金融资产                损益的金融资产
债券                     21,781,153,152.10               21,781,153,152.10     21,665,655,460.93               21,665,655,460.93
基金                      4,735,165,886.75                4,735,165,886.75      5,653,174,477.55                5,653,174,477.55
股票                      3,779,069,144.04                3,779,069,144.04      3,331,592,056.62                3,331,592,056.62
银行理财产品                   586,475,842.39                  586,475,842.39        576,794,909.46                  576,794,909.46
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                            公允价值                                                               初始成本
项目                分类为以公允价值计                指定为以公允价值计                                  分类为以公允价值计               指定为以公允价值计
                  量且其变动计入当期                量且其变动计入当期                   合计             量且其变动计入当期               量且其变动计入当期           合计
                    损益的金融资产                 损益的金融资产                                   损益的金融资产                  损益的金融资产
券商资管产品                   121,076,146.49                             121,076,146.49        122,362,155.54                        122,362,155.54
信托计划                     667,530,792.50                             667,530,792.50       1,644,175,214.47                      1,644,175,214.47
非上市股权投资                  818,367,536.78                             818,367,536.78       1,117,047,386.22                      1,117,047,386.22
资产支持证券                      4,740,750.00                               4,740,750.00       174,999,982.55                        174,999,982.55
合计                     32,493,579,251.05                          32,493,579,251.05     34,285,801,643.34                     34,285,801,643.34
   注：截至 2024 年 3 月 31 日，交易性金融资产中有 15,283,195,297.63 元的债券为卖出回购业务及债券借贷业务等设定质押。
       截至 2023 年 12 月 31 日，交易性金融资产中有 17,768,110,837.70 元的债券为卖出回购业务及债券借贷业务等设定质押。
       截至 2022 年 12 月 31 日，交易性金融资产中有 15,927,096,763.86 元的债券为卖出回购业务及债券借贷业务等设定质押。
   （2）融出证券
项目                                2024 年 3 月 31 日公允价值                      2023 年 12 月 31 日公允价值                  2022 年 12 月 31 日公允价值
融出证券
—交易性金融资产                                           4,048,985.90                                1,646,353.04                        6,457,670.51
—转融通融入证券                                                                                      26,230,050.00                     110,296,492.97
合计                                                 4,048,985.90                               27,876,403.04                     116,754,163.48
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   （1）按类别列示
项目
         初始成本            利息调整            应计利息           公允价值变动            账面价值            累计减值准备
金融债     200,000,000.00   -1,149,773.92   2,793,526.08    -2,729,126.08   198,914,626.08         497.72
合计      200,000,000.00   -1,149,773.92   2,793,526.08    -2,729,126.08   198,914,626.08         497.72
   （续）
项目
         初始成本            利息调整            应计利息           公允价值变动            账面价值            累计减值准备
金融债     200,000,000.00   -2,274,510.82   1,668,789.18    -1,747,889.18   197,646,389.18         483.64
合计      200,000,000.00   -2,274,510.82   1,668,789.18    -1,747,889.18   197,646,389.18         483.64
   注：截至 2023 年 12 月 31 日，其他债权投资中有 197,646,389.18 元的债券为卖出回
购业务设定质押。
   （1）其他权益工具投资情况
项目
                                               初始成本                            期末公允价值
非交易性权益工具                                           1,995,239,283.24                   2,236,933,076.70
期货会员资格投资                                                1,400,000.00                      1,400,000.00
合计                                                 1,996,639,283.24                   2,238,333,076.70
   （续）
项目
                                               初始成本                            期末公允价值
非交易性权益工具                                           1,923,757,321.26                   1,975,934,782.30
期货会员资格投资                                                1,400,000.00                      1,400,000.00
合计                                                 1,925,157,321.26                   1,977,334,782.30
   （续）
项目
                                               初始成本                            期末公允价值
期货会员资格投资                                                1,400,000.00                      1,400,000.00
合计                                                      1,400,000.00                      1,400,000.00
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   （1）长期股权投资情况
                                                               本期增减变动
被投资单位                                追加   减少   权益法下确认        其他综合   其他权 宣告发放现金   计提减
                       日余额                                                             其他减少         余额            末余额
                                     投资   投资    的投资收益        收益调整   益变动 股利或利润    值准备
一、合营企业
中民创兴私募基金
管理（北京）有限              3,011,807.32              105,210.01                                        3,117,017.33
公司
合计                    3,011,807.32              105,210.01                                        3,117,017.33
   （续）
                                                               本年增减变动
被投资单位                                追加   减少   权益法下确认        其他综合   其他权 宣告发放现金   计提减
                       日余额                                                             其他减少       日余额             末余额
                                     投资   投资    的投资收益        收益调整   益变动 股利或利润    值准备
一、合营企业
中民创兴私募基金
管理（北京）有限              2,782,538.56              229,268.76                                        3,011,807.32
公司
合计                    2,782,538.56              229,268.76                                        3,011,807.32
   （续）
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                本年增减变动
被投资单位                                追加   减少   权益法下确认         其他综合   其他权 宣告发放现金   计提减
                       日余额                                                              其他减少       日余额            末余额
                                     投资   投资    的投资收益         收益调整   益变动 股利或利润    值准备
一、合营企业
中民创兴私募基金
管理（北京）有限              1,719,589.47             1,062,949.09                                       2,782,538.56
公司
合计                    1,719,589.47             1,062,949.09                                       2,782,538.56
注：中民创兴私募基金管理（北京）有限公司曾用名中化中民（北京）投资管理有限公司（2019 年 12 月-2022 年 8 月）。
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   （1）固定资产明细表
                                                    电子设备
项目                 房屋及建筑物           机器设备                            运输设备               合计
                                                     及其他
账面原值
金额
  本期增加金额              516,802.31                     2,330,500.02                     2,847,302.33
  本期减少金额                                              703,258.26                       703,258.26
余额
累计折旧
余额
  本期增加金额             2,256,328.50     28,830.03      5,439,566.36     176,767.05      7,901,491.94
  本期减少金额                                              607,261.20                       607,261.20
余额
减值准备
余额
  本期增加金额               592,245.11    332,952.38      4,934,251.21                     5,859,448.70
  本期减少金额
余额
账面价值
面价值
账面价值
   （续）
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                    电子设备
项目                 房屋及建筑物           机器设备                            运输设备               合计
                                                     及其他
账面原值
余额
  本年增加金额             4,791,743.14                   21,389,912.86                    26,181,656.00
  本年减少金额                             353,435.00     21,921,171.40    2,542,758.34    24,817,364.74
余额
累计折旧
余额
  本年增加金额             9,554,555.19    225,026.24     20,814,640.26     755,700.56     31,349,922.25
  本年减少金额                             335,763.25     20,581,330.75    2,415,620.42    23,332,714.42
余额
减值准备
余额
  本年增加金额
  本年减少金额
余额
账面价值
账面价值
账面价值
   （续）
                                                    电子设备
项目                 房屋及建筑物           机器设备                            运输设备               合计
                                                     及其他
账面原值
余额
  本年增加金额             3,197,981.71    540,825.69     30,179,128.38     639,194.60     34,557,130.38
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                          电子设备
项目                 房屋及建筑物              机器设备                                   运输设备               合计
                                                            及其他
  本年减少金额                                  193,308.01      14,998,753.30         242,758.00     15,434,819.31
余额
累计折旧
余额
  本年增加金额             8,454,767.98         262,802.60      14,585,431.40         684,330.81     23,987,332.79
  本年减少金额                                  183,642.61      13,944,215.57         230,620.10     14,358,478.28
余额
减值准备
余额
  本年增加金额
  本年减少金额
余额
账面价值
账面价值
账面价值
   （2） 通过经营租赁出租的固定资产
项目
                              面价值                            面价值                         面价值
房屋建筑物                           50,542,608.18                  51,129,133.09               38,637,467.33
合计                                  50,542,608.18               51,129,133.09                 38,637,467.33
   （3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目
                        日账面价值                  日账面价值                  日账面价值                    书原因
                                                                                             因手续不完善
河南省郑州市中原区
桐柏路 186 附 1 号后院
                                                                                             权属证书
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
                     日账面价值                日账面价值              日账面价值                  书原因
                                                                                  系军产仅 签订
周口市八一路与七一                                                                         《商品房买卖
路交叉口（鑫源大厦）                                                                        合同》并 取得
                                                                                  房屋使用证
合计                    13,643,174.22        13,982,554.53      14,475,610.91
   （1）在建工程情况
工程名称
                              账面余额                    减值准备                        账面价值
安装工程                                28,052,887.16                                     28,052,887.16
装修工程                                   144,061.31                                       144,061.31
合计                                  28,196,948.47                                     28,196,948.47
   （续）
工程名称
                              账面余额                    减值准备                        账面价值
安装工程                                28,492,710.16                                     28,492,710.16
装修工程
合计                                  28,492,710.16                                     28,492,710.16
   （续）
工程名称
                              账面余额                    减值准备                        账面价值
安装工程                                22,407,837.08                                     22,407,837.08
装修工程                                  2,342,889.91                                     2,342,889.91
合计                                  24,750,726.99                                     24,750,726.99
   （2）重要在建工程项目本期变动情况
项目名称                                                                   其他减少
民生证券亦庄机房 UPS
电池组采购合同
民生证券桌面安全管理
软件项目
民生证券鑫账户二期项
目
DStream 数据应用平台                          95,044.25                                          95,044.25
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称                                                                       其他减少
V1.0
合计                       675,752.22        349,026.56     113,097.35         675,752.22        235,929.21
   （续）
项目名称                                                                       其他减少
恒生 O32 等软件             7,254,278.53     3,716,814.15                                        10,971,092.68
新意系统模块 2024 合
同一期
风控合规系统合同一
期
投资者教育基地项目                               2,501,667.59                                         2,501,667.59
合计                     7,254,278.53    11,271,579.09                                        18,525,857.62
   （续）
项目名称                                                                       其他减少
上海总部办公大楼装
修
金证七模块                                   1,097,345.14                                         1,097,345.14
恒生 O32 等软件            8,849,557.53      1,061,946.91    2,657,225.91                         7,254,278.53
猛犸大数据平台软件
V5.1
新意证券综合管理平
台系统
合计                    8,922,057.53      6,807,878.75    2,657,225.91       1,449,117.47     11,623,592.90
项目                                    房屋建筑物                     其他                         合计
账面原值
  本期增加金额                                 3,196,992.98                                       3,196,992.98
  本期减少金额                                 1,781,398.68                                       1,781,398.68
累计折旧
  本期增加金额                                15,028,954.09                  64,597.77           15,093,551.86
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                         房屋建筑物                 其他              合计
  本期减少金额                          1,781,398.68                    1,781,398.68
减值准备
  本期增加金额
  本期减少金额
账面价值
   （续）
项目                         房屋建筑物                 其他              合计
账面原值
  本年增加金额                       22,950,504.63                     22,950,504.63
  本年减少金额                       28,652,986.69       60,482.36     28,713,469.05
累计折旧
  本年增加金额                       62,459,906.92      266,398.05     62,726,304.97
  本年减少金额                       25,479,986.48       56,046.81     25,536,033.29
减值准备
  本年增加金额
  本年减少金额
账面价值
   （续）
项目                         房屋建筑物                 其他              合计
账面原值
  本年增加金额                       41,850,254.59       37,154.28     41,887,408.87
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                          房屋建筑物                           其他                  合计
  本年减少金额                        20,884,145.30                 69,816.97         20,953,962.27
累计折旧
  本年增加金额                        67,021,200.07                266,929.90         67,288,129.97
  本年减少金额                        18,975,893.06                 69,816.97         19,045,710.03
减值准备
  本年增加金额
  本年减少金额
账面价值
项目                      土地使用权                软件系统              交易席位费               合计
账面原值
  本期增加金额                                      127,643.91                          127,643.91
  本期减少金额                                        94,600.00                           94,600.00
累计摊销
  本期增加金额                    9,776.43         8,613,501.46                        8,623,277.89
  本期减少金额                                        94,600.00                           94,600.00
减值准备
  本期增加金额
  本期减少金额
账面价值
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                      土地使用权                软件系统            交易席位费               合计
     （续）
项目                      土地使用权                软件系统            交易席位费               合计
账面原值
  本年增加金额                                     43,483,155.65                    43,483,155.65
  本年减少金额                                        31,290.00                         31,290.00
累计摊销
  本年增加金额                    39,105.72        41,558,369.71                    41,597,475.43
  本年减少金额                                        31,290.00                         31,290.00
减值准备
  本年增加金额
  本年减少金额
账面价值
     （续）
项目                      土地使用权                软件系统            交易席位费              合计
账面原值
  本年增加金额                                     27,875,337.82                    27,875,337.82
  本年减少金额
累计摊销
  本年增加金额                    39,105.72        37,265,302.46                    37,304,408.18
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                          土地使用权                 软件系统            交易席位费               合计
  本年减少金额
减值准备
  本年增加金额
  本年减少金额
账面价值
     注：交易席位费属于使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销，经测试报告期内不
存在减值迹象。
被投资单位名称                                      本期增加                 本期减少
                         日余额                                                          日余额
民生期货有限公司                  7,071,218.50                                               7,071,218.50
合计                        7,071,218.50                                               7,071,218.50
     （续）
被投资单位名称                                      本年增加                 本年减少
                         日余额                                                       31 日余额
民生期货有限公司                  7,071,218.50                                               7,071,218.50
合计                        7,071,218.50                                               7,071,218.50
     （续）
被投资单位名称                                      本年增加                 本年减少
                         日余额                                                       31 日余额
民生期货有限公司                  7,071,218.50                                               7,071,218.50
合计                        7,071,218.50                                               7,071,218.50
     注：本集团根据会计准则要求对商誉进行减值测试，经测试，报告期内不存在商誉
减值。
     （1）未经抵消的递延所得税资产
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
                                  可抵扣暂性差异                  递延所得税资产
应付职工薪酬                                  692,016,784.19          173,004,196.05
资产减值准备                                  536,090,124.59          134,022,531.18
交易性金融资产公允价值变动                          2,462,463,422.21         615,615,855.54
其他债权投资公允价值变动                               2,729,126.08            682,281.52
交易性金融负债公允价值变动                              8,573,806.20           2,143,451.55
衍生工具公允价值变动                                 2,775,361.83            693,840.46
可抵扣亏损                                    29,542,141.52            7,385,535.38
租赁负债暂时性差异                               199,500,239.76           49,875,059.94
预计负债                                       2,588,203.19            647,050.80
其他                                          540,449.08             135,112.27
合计                                      3,936,819,658.65         984,204,914.69
   （续）
项目
                                  可抵扣暂性差异                  递延所得税资产
应付职工薪酬                                  717,302,600.48          179,325,650.12
资产减值准备                                  529,068,318.17          132,267,079.56
交易性金融资产公允价值变动                          2,275,871,886.84         568,967,971.71
其他债权投资公允价值变动                               1,747,889.18            436,972.30
交易性金融负债公允价值变动                            16,189,741.61            4,047,435.40
衍生工具公允价值变动                               19,923,512.30            4,980,878.07
纳入合并范围的结构化主体中本集团
应享有的未分配利润
可抵扣亏损                                   108,316,451.40           27,079,112.85
租赁负债暂时性差异                               218,932,251.18           54,733,062.79
预计负债                                       2,371,075.00            592,768.75
其他                                          540,449.08             135,112.27
合计                                      3,902,842,447.31         975,710,611.84
   （续）
项目
                                  可抵扣暂性差异                  递延所得税资产
应付职工薪酬                                  662,437,775.18          165,609,443.79
资产减值准备                                  542,516,127.11          135,629,031.79
交易性金融资产公允价值变动                          1,833,120,278.37         458,280,069.59
交易性金融负债公允价值变动                              7,642,517.30           1,910,629.33
纳入合并范围的结构化主体中本集团应
享有的未分配利润
可抵扣亏损                                    25,223,563.96            6,305,890.99
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
                                  可抵扣暂性差异                    递延所得税资产
租赁净额暂时性差异                                24,014,582.36               6,003,645.59
预计负债                                     20,996,040.40               5,249,010.10
其他                                        1,395,035.74                348,758.94
合计                                      3,592,812,931.84         898,203,232.97
   （2）未经抵消的递延所得税负债
项目
                                       应纳税暂时性差异              递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动                                 1,170,033.52            292,508.38
其他权益工具投资公允价值变动                             241,693,793.46        60,423,448.37
衍生工具公允价值变动                                    2,296,669.96            574,167.49
使用权资产暂时性差异                                 174,084,838.31        43,521,209.57
纳入合并范围的结构化主体中本集团应享有的
未分配利润
其他                                          18,346,387.19            4,586,596.80
合计                                         819,152,902.17       204,788,225.55
   （续）
项目
                                       应纳税暂时性差异              递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动                              182,506,861.06        45,626,715.29
其他权益工具投资公允价值变动                              52,177,461.04        13,044,365.26
使用权资产暂时性差异                                 185,981,397.19        46,495,349.30
纳入合并范围的结构化主体中本集团应享有的
未分配利润
其他                                          18,030,976.09            4,507,744.02
合计                                         453,195,070.91       113,298,767.75
   （续）
项目
                                       应纳税暂时性差异              递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动                               614,175,435.85      153,543,858.96
衍生工具公允价值变动                                   15,775,887.44           3,943,971.86
纳入合并范围的结构化主体中本集团应享有的
未分配利润
合计                                          682,732,491.17      170,683,122.79
   （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
                   递延所得税资产和负债互抵金额                       抵销后递延所得税资产或负债金额
递延所得税资产                               203,923,787.09                         780,281,127.60
递延所得税负债                               203,923,787.09                            864,438.46
   （续）
项目
                   递延所得税资产和负债互抵金额                       抵销后递延所得税资产或负债金额
递延所得税资产                               113,031,764.61                         862,678,847.23
递延所得税负债                               113,031,764.61                            267,003.14
   （续）
项目
                   递延所得税资产和负债互抵金额                       抵销后递延所得税资产或负债金额
递延所得税资产                               103,552,289.42                         794,650,943.55
递延所得税负债                               103,552,289.42                          67,130,833.37
   （4）未确认递延所得税资产明细
项目
                         余额                         余额                      余额
可抵扣亏损                     49,813,942.15                43,687,680.60          21,885,419.49
可抵扣暂时性差异                        150.09                          2.17                   0.01
   （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目
                         余额                         余额                      余额
合计                        49,813,942.15                43,687,680.60          21,885,419.49
项目
                          余额                         余额                      余额
其他应收款                    557,457,774.55              553,202,240.41          577,224,637.73
预付款项                       7,052,647.12                 7,359,959.31          11,869,832.04
应收股利                                                     265,295.88
长期待摊费用                    25,848,860.65                28,091,186.93          30,920,977.19
待摊费用                      31,907,702.25                29,289,234.87           5,149,481.18
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
                            余额                          余额                        余额
存货
其他流动资产                          163,028.29                9,163,883.61                607,016.62
小计                          622,430,012.86              627,371,801.01            625,771,944.76
减：减值准备                     493,518,033.17               493,373,939.91            477,932,420.27
其中：其他应收款                   493,518,033.17               493,373,939.91            477,932,420.27
小计                         493,518,033.17               493,373,939.91            477,932,420.27
合计                         128,911,979.69               133,997,861.10            147,839,524.49
   （1）其他应收款按明细列示
项目
                           余额                           余额                        余额
保证金                        23,706,174.41                23,005,498.97              23,265,131.99
应收期权费                     388,249,031.13               388,249,031.13             388,513,215.63
房屋拆迁补偿款                    47,643,628.02                47,643,628.02              47,643,628.02
代垫社保公积金                     3,449,547.88                 3,462,884.83               1,420,886.68
其他                         94,409,393.11                90,841,197.46             116,381,775.41
小计                        557,457,774.55               553,202,240.41             577,224,637.73
减：坏账准备                    493,518,033.17               493,373,939.91             477,932,420.27
合计                         63,939,741.38                59,828,300.50              99,292,217.46
   （2）坏账准备计提情况
                        第一阶段                 第二阶段               第三阶段
坏账准备                   未来 12 个月         整个存续期预                整个存续期预                  合计
                       预期信用损            期信用损失(未               期信用损失(已
                          失             发生信用减值)               发生信用减值)
在本年
--转入第二阶段                   -36,299.86             36,299.86
--转入第三阶段
本年计提                      274,032.08           -129,278.82                           144,753.26
本年收回或转回                                                                  660.00          660.00
   （续）
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                      第一阶段              第二阶段                第三阶段
坏账准备                 未来 12 个月         整个存续期预              整个存续期预                   合计
                     预期信用损            期信用损失(未             期信用损失(已
                        失             发生信用减值)             发生信用减值)
在本年
--转入第二阶段                -77,924.44            77,924.44
--转入第三阶段                -21,215.44      -2,000,000.00        2,021,215.44
本年计提                  -1,193,327.01      1,071,868.20       15,827,162.95       15,705,704.14
本年收回或转回                                                          264,184.50       264,184.50
   （续）
                      第一阶段              第二阶段                第三阶段
坏账准备                 未来 12 个月         整个存续期预              整个存续期预                   合计
                     预期信用损            期信用损失(未             期信用损失(已
                        失             发生信用减值)             发生信用减值)
在本年
--转入第二阶段               -192,467.00           192,467.00
--转入第三阶段
本年计提                    901,735.99      -3,984,949.98            -275,448.82    -3,358,662.81
本年其他增加                                                           275,448.82       275,448.82
本年收回或转回                                                     13,000,000.00       13,000,000.00
单位名称                                             坏账金额                           计提原因
宏源恒利（上海）实业有限公司               387,966,346.63     387,966,346.63       100.00    预期无法收回
航景星和资产管理（北京）有限
公司
                                                                               预期无法全额
华润置地（郑州）有限公司                  47,643,628.02      23,821,814.01         50.00
                                                                                 收回
中国泛海控股集团有限公司                   4,784,832.16       4,784,832.16       100.00    预期无法收回
通海投资集团有限公司                     2,000,000.00       2,000,000.00       100.00    预期无法收回
其他                             2,208,140.59       2,208,140.59       100.00    预期无法收回
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称                                          坏账金额                     计提原因
合计                         505,521,573.45    481,699,759.44    95.29
   （3）按账龄披露
账龄
                                      金额                          比例（%）
小计                                          557,457,774.55                100.00
减：减值准备                                      493,518,033.17
合计                                           63,939,741.38
   （续）
账龄
                                      金额                          比例（%）
小计                                          553,202,240.41                100.00
减：减值准备                                      493,373,939.91
合计                                           59,828,300.50
   （续）
账龄
                                      金额                          比例（%）
小计                                          577,224,637.73                100.00
减：减值准备                                      477,932,420.27
合计                                           99,292,217.46
   （4）其他应收款坏账准备情况
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                 账面余额                               坏账准备
                               金额             比例（%）               金额              比例（%）
按单项计提坏账准备                  505,521,573.45            90.68     481,699,759.44           95.29
按组合计提坏账准备
其中：账龄组合                     29,634,043.15             5.32      11,706,762.94           39.50
      押金保证金及代垫社保款           22,302,157.95             4.00         111,510.79            0.50
组合小计                       51,936,201.10              9.32      11,818,273.73           22.76
合计                        557,457,774.55           100.00     493,518,033.17            88.53
   （续）
项目                                 账面余额                                坏账准备
                              金额               比例（%）              金额              比例（%）
按单项计提坏账准备                   505,522,233.45            91.38    481,700,419.44           95.29
组合计提坏账准备
其中：账龄组合                      26,094,171.83             4.72     11,565,591.29           44.32
      押金保证金及代垫社保款            21,585,835.13             3.90        107,929.18             0.50
组合小计                        47,680,006.96              8.62     11,673,520.47           24.48
合计                         553,202,240.41           100.00     493,373,939.91           89.19
   （续）
项目                                 账面余额                                坏账准备
                              金额               比例（%）               金额             比例（%）
按单项计提坏账准备                   498,897,575.79            86.43    464,116,225.55           93.03
按组合计提坏账准备
其中：账龄组合                      53,641,041.74             9.29     13,692,764.61           25.53
      押金保证金及代垫社保款            24,686,020.20             4.28        123,430.11             0.50
组合小计                         78,327,061.94            13.57     13,816,194.72           17.64
合计                          577,224,637.73           100.00    477,932,420.27           82.80
   （5）截至期末按欠款方归集的前五名的其他应收款情况
单位名称              账龄      款项性质                                占其他应收款
                                             账面余额              合计数的               坏账准备
                                                               比例（%）
宏源恒利（上海）
实业有限公司
航景星和资产管
                         应收融资融
理（北京）有限   2-3 年                              60,918,626.05           10.93       60,918,626.05
                          券客户款
公司
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称                    账龄        款项性质                                   占其他应收款
                                                         账面余额             合计数的                坏账准备
                                                                          比例（%）
华润置地（郑州）
有限公司
上海沣泉峪企业
管理有限公司
上海申迪（集团） 1-3 年以
                                 存出保证金                    5,303,763.00             0.95          26,518.82
有限公司        上
合计                                                      508,082,363.70            91.15     478,983,305.51
项目                               本期增加                    本期摊销               其他减少
装修费           27,379,268.36            84,496.33         2,151,022.61                        25,312,742.08
其他               711,918.57                                175,800.00                          536,118.57
合计            28,091,186.93            84,496.33         2,326,822.61                        25,848,860.65
   （续）
项目                               本年增加                    本年摊销               其他减少
装修费           28,420,024.41      7,283,291.95            8,324,048.00                        27,379,268.36
其他             2,500,952.78        143,036.71            1,067,276.63       864,794.29         711,918.57
合计            30,920,977.19      7,426,328.66            9,391,324.63       864,794.29       28,091,186.93
   （续）
项目                               本年增加                    本年摊销               其他减少
装修费           24,938,341.32     10,515,538.22             7,033,855.13                       28,420,024.41
其他                48,618.31       3,189,342.37             737,007.90                         2,500,952.78
合计            24,986,959.63     13,704,880.59             7,770,863.03                       30,920,977.19
   （1）按账龄划分
账龄
            金额          比例（%）               金额               比例（%）             金额            比例（%）
合计       7,052,647.12         100.00     7,359,959.31              100.00   11,869,832.04          100.00
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   （1）各项资产减值准备变动表
项目
                                      日余额              计提             其他增加   转回              转销/核销       日余额
融出资金减值准备                               9,328,004.10                            503,787.79                8,824,216.31
应收款项坏账准备                              26,202,794.20    1,558,540.68                                     27,761,334.88
买入返售金融资产减值准备                            163,582.13                              36,340.51                 127,241.62
其他债权投资减值准备                                  483.64           14.08                                            497.72
其他应收款坏账准备                            493,373,939.91     144,093.26                                     493,518,033.17
金融工具及其他项目信用减值准备小计                    529,068,803.98    1,702,648.02            540,128.30              530,231,323.70
固定资产减值准备                                               5,859,448.70                                      5,859,448.70
其他资产减值准备小计                                             5,859,448.70                                      5,859,448.70
合计                                   529,068,803.98    7,562,096.72            540,128.30              536,090,772.40
   （续）
项目
                                      日余额              计提             其他增加   转回              转销/核销       日余额
融出资金减值准备                               8,306,262.06    1,021,742.04                                      9,328,004.10
应收款项坏账准备                              28,077,056.42                           1,874,262.22              26,202,794.20
买入返售金融资产减值准备                          28,200,388.37                          28,036,806.24                163,582.13
其他债权投资减值准备                                                  483.64                                            483.64
其他应收款坏账准备                            477,932,420.27   15,441,519.64                                    493,373,939.91
合计                                   542,516,127.12   16,463,745.32          29,911,068.46             529,068,803.98
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   （续）
项目
                                      日余额              计提             其他增加          转回              转销/核销       日余额
融出资金减值准备                               9,624,868.81                                  1,318,606.75               8,306,262.06
应收款项坏账准备                              31,203,593.85                                  3,126,537.43              28,077,056.42
买入返售金融资产减值准备                           2,782,594.28   25,417,794.09                                            28,200,388.37
其他应收款坏账准备                            494,015,634.26                    275,448.82   16,358,662.81             477,932,420.27
合计                                   537,626,691.20   25,417,794.09    275,448.82   20,803,806.99             542,516,127.12
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （2）金融工具及其他项目预期信用损失准备表
                                     整个存续期预期 整个存续期预期
金融工具类别                未来 12 个月预期
                                     信用损失（未发 信用损失（已发                              合计
                        信用损失
                                     生信用减值）  生信用减值）
融出资金减值准备                8,824,216.31                                             8,824,216.31
应收款项坏账准备                                      12,211,334.88    15,550,000.00    27,761,334.88
买入返售金融资产减值准备                                    127,241.62                        127,241.62
其他债权投资减值准备                     497.72                                                 497.72
其他应收款坏账准备                 1,024,884.85        10,793,388.88   481,699,759.44   493,518,033.17
合计                        9,849,598.88        23,131,965.38   497,249,759.44   530,231,323.70
     （续）
                                     整个存续期预期 整个存续期预期
金融工具类别                未来 12 个月预期
                                     信用损失（未发 信用损失（已发                              合计
                        信用损失
                                     生信用减值）  生信用减值）
融出资金减值准备                9,328,004.10                                             9,328,004.10
应收款项坏账准备                                      10,652,794.20    15,550,000.00    26,202,794.20
买入返售金融资产减值准备                                    163,582.13                        163,582.13
其他债权投资减值准备                     483.64                                                 483.64
其他应收款坏账准备                  787,152.63         10,886,367.84   481,700,419.44   493,373,939.91
合计                       10,115,640.37        21,702,744.17   497,250,419.44   529,068,803.98
     （续）
                                     整个存续期预期 整个存续期预期
金融工具类别                未来 12 个月预期
                                     信用损失（未发 信用损失（已发                              合计
                        信用损失
                                     生信用减值）  生信用减值）
融出资金减值准备                8,306,262.06                                             8,306,262.06
应收款项坏账准备                                      12,527,056.42    15,550,000.00    28,077,056.42
买入返售金融资产减值准备               288,000.00           248,927.87     27,663,460.50    28,200,388.37
其他应收款坏账准备                 2,079,619.52        11,736,575.20   464,116,225.55   477,932,420.27
合计                       10,673,881.58        24,512,559.49   507,329,686.05   542,516,127.12
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （1）应付短期融资款明细
项目          票面利率                             本期增加               本期减少
                            日余额                                                        余额
收益凭证       2.60%-6.00%   2,979,186,983.52 1,486,603,156.87   1,072,477,835.15      3,393,312,305.24
  合计                     2,979,186,983.52 1,486,603,156.87   1,072,477,835.15      3,393,312,305.24
     （续）
项目          票面利率                             本年增加               本年减少
                            日余额                                                       日余额
收益凭证       2.50%-6.00%   3,277,865,492.71 5,550,605,958.59   5,849,284,467.78      2,979,186,983.52
合计                       3,277,865,492.71 5,550,605,958.59   5,849,284,467.78      2,979,186,983.52
     （续）
项目          票面利率                             本年增加               本年减少
                            日余额                                                       日余额
收益凭证       3.15%-6.00%   2,194,639,759.94 5,852,238,806.97   4,769,013,074.20      3,277,865,492.71
合计                       2,194,639,759.94 5,852,238,806.97   4,769,013,074.20      3,277,865,492.71
     （1）明细情况——按金融机构
项目
                                      余额                      余额                      余额
银行金融机构拆入                          2,197,000,000.00       3,410,000,000.00         3,000,000,000.00
非银行金融机构拆入                         2,000,000,000.00       1,500,000,000.00         1,300,000,000.00
     其中：转融通融入资金                   2,000,000,000.00       1,500,000,000.00         1,300,000,000.00
小计                                4,197,000,000.00       4,910,000,000.00         4,300,000,000.00
加：应计利息                               13,664,216.39           10,861,737.28           10,453,440.44
合计                                4,210,664,216.39       4,920,861,737.28         4,310,453,440.44
     （2）转融通融入资金剩余期限
项目
                                                     余额                           利率区间
合计                                                    2,000,000,000.00
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   （续）
项目
                                               余额                   利率区间
合计                                              1,500,000,000.00
   （续）
项目
                                              余额                    利率区间
合计                                             1,300,000,000.00
                   分类为以公允价值计                指定为以公允价值计
项目
                   量且其变动计入当期                量且其变动计入当期                   合计
                    损益的金融负债                  损益的金融负债
交易性金融负债               3,778,342,252.17                                 3,778,342,252.17
其中：回购业务                 1,026,085,193.45                               1,026,085,193.45
   债券借贷                 2,752,257,058.72                               2,752,257,058.72
结构化主体中其他投
资者享有份额
合计                      3,778,342,252.17               150,000.00      3,778,492,252.17
   （续）
                   分类为以公允价值计                指定为以公允价值计
项目
                   量且其变动计入当期                量且其变动计入当期                   合计
                    损益的金融负债                  损益的金融负债
交易性金融负债               3,142,521,626.73                                 3,142,521,626.73
其中：回购业务                 1,018,943,758.67                               1,018,943,758.67
   债券借贷                 2,123,577,868.06                               2,123,577,868.06
结构化主体中其他投
资者享有份额
合计                      3,142,521,626.73               150,000.00      3,142,671,626.73
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   （续）
                   分类为以公允价值计                 指定为以公允价值计
项目
                   量且其变动计入当期                 量且其变动计入当期                     合计
                    损益的金融负债                   损益的金融负债
交易性金融负债               3,984,809,731.43                                   3,984,809,731.43
其中：回购业务                 2,596,915,238.99                                 2,596,915,238.99
   债券借贷                 1,387,894,492.44                                 1,387,894,492.44
结构化主体中其他投
资者享有份额
合计                      3,984,809,731.43               150,000.00        3,984,959,731.43
   （1）按业务类别列示
项目
                           余额                       余额                     余额
质押式卖出回购                 11,659,310,000.00        14,371,900,000.00      13,136,218,000.00
质押式报价回购                    148,720,000.00          144,841,000.00         160,032,000.00
买断式卖出回购                                                                   607,264,306.85
小计                      11,808,030,000.00        14,516,741,000.00      13,903,514,306.85
加：应计利息                       2,877,170.99             9,208,285.17           7,410,898.36
合计                      11,810,907,170.99        14,525,949,285.17      13,910,925,205.21
   （2）按金融资产种类列示
项目
                           余额                       余额                     余额
债券                      11,659,310,000.00        14,371,900,000.00      13,743,482,306.85
其他                         148,720,000.00          144,841,000.00         160,032,000.00
加：应计利息                       2,877,170.99             9,208,285.17           7,410,898.36
合计                      11,810,907,170.99        14,525,949,285.17      13,910,925,205.21
   （3）按担保物金额列示
项目
                           余额                       余额                     余额
债券                      12,777,043,059.00        15,620,380,950.31      15,297,723,854.53
其他                         150,664,244.96          145,912,489.15         167,322,853.63
合计                      12,927,707,303.96        15,766,293,439.46      15,465,046,708.16
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   （4）报价回购融入资金按剩余期限分类
剩余期限                                2024年3月31日余额                      利率区间
一个月内                                           77,704,136.03
一个月至三个月内                                       70,240,899.92        1.70%-6.66%
三个月至一年内                                         1,051,000.00
合计                                            148,996,035.95
   （续）
剩余期限                               2023年12月31日余额                      利率区间
一个月内                                           95,724,260.44
一个月至三个月内                                       48,658,993.17        1.70%-6.66%
三个月至一年内                                          771,000.00
合计                                            145,154,253.61
   （续）
剩余期限                               2022年12月31日余额                      利率区间
一个月内                                           89,520,537.98
一个月至三个月内                                       70,514,931.97        1.70%-6.66%
三个月至一年内                                          355,000.00
合计                                            160,390,469.95
项目
                           余额                      余额                     余额
普通经纪业务
其中：个人                    9,870,014,597.54        9,180,399,790.30       9,055,842,877.02
      机构                 2,687,875,784.21        2,532,472,904.31       2,656,163,253.44
小计                      12,557,890,381.75       11,712,872,694.61      11,712,006,130.46
信用业务
其中：个人                     461,325,986.41           356,957,604.11        435,304,480.17
      机构                   22,160,868.31            20,069,130.45         73,913,682.57
小计                        483,486,854.72          377,026,734.56         509,218,162.74
衍生经纪业务
其中：个人                      24,924,649.26            29,663,816.10         27,433,012.26
      机构                   14,571,532.47            11,924,392.88         21,506,012.34
小计                         39,496,181.73            41,588,208.98         48,939,024.60
加：应计利息                        424,263.45              383,479.69             858,526.49
合计                      13,081,297,681.65       12,131,871,117.84      12,271,021,844.29
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                            2024 年 3 月 31 日余额                        2023 年 12 月 31 日余额
代理承销证券款                                          40,000,000.00
合计                                               40,000,000.00
   （1）明细情况
项目                                         本期增加                    本期减少
                       日余额                                                                日余额
短期薪酬               1,517,332,987.56        467,088,018.73         793,828,173.61      1,190,592,832.68
离职后福利—设定提
存计划
合计                 1,517,530,265.89        497,955,344.85         824,686,514.28      1,190,799,096.46
   （续）
项目                                         本年增加                    本年减少
                       日余额                                                                 日余额
短期薪酬               1,380,481,764.38    2,183,719,936.86          2,046,868,713.68      1,517,332,987.56
离职后福利—设定提
存计划
辞退福利                                             60,522.00             60,522.00
合计                 1,380,713,056.67    2,300,291,439.70          2,163,474,230.48     1,517,530,265.89
   （续）
项目                                         本年增加                    本年减少
                      日余额                                                                 日余额
短期薪酬               1,520,890,410.08    1,815,637,232.54          1,956,045,878.24     1,380,481,764.38
离职后福利—设定提
存计划
辞退福利                                             13,218.00             13,218.00
合计                 1,521,027,972.09    1,915,096,761.71          2,055,411,677.13     1,380,713,056.67
   （2）短期薪酬明细情况
项目                                            本期增加                   本期减少
工资、奖金、津贴和补贴             1,481,722,891.36      418,043,625.13         748,575,426.40     1,151,191,090.09
职工福利费                        946,092.20           3,061,943.62         2,744,904.20        1,263,131.62
社会保险费                        117,992.46          18,425,591.31        18,419,879.61          123,704.16
其中：医疗保险费                     115,709.06          16,747,170.76        16,741,564.73          121,315.09
      工伤保险费                    2,283.40            387,742.00           387,636.33             2,389.07
      生育保险费                                       1,290,678.55         1,290,678.55
住房公积金                        102,055.94          23,288,196.03        23,390,251.97
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                         本期增加                 本期减少
工会经费和职工教育经费             34,443,678.28          4,268,662.64        697,711.43       38,014,629.49
其他短期薪酬                         277.32                                                      277.32
合计                    1,517,332,987.56    467,088,018.73       793,828,173.61     1,190,592,832.68
   （续）
项目                                         本年增加                 本年减少
工资、奖金、津贴和补贴           1,342,102,184.83   1,993,286,676.27     1,853,665,969.74    1,481,722,891.36
职工福利费                     1,507,278.43        10,711,492.77     11,272,679.00          946,092.20
社会保险费                      260,517.65         73,972,643.26     74,115,168.45          117,992.46
其中：医疗保险费                   257,920.98         67,564,458.54     67,706,670.46          115,709.06
      工伤保险费                  2,382.67          1,474,278.17      1,474,377.44            2,283.40
      生育保险费                    214.00          4,933,906.55      4,934,120.55
住房公积金                                         88,738,699.58     88,636,643.64          102,055.94
工会经费和职工教育经费              36,611,506.15        17,010,424.98     19,178,252.85       34,443,678.28
其他短期薪酬                         277.32                                                      277.32
合计                    1,380,481,764.38   2,183,719,936.86     2,046,868,713.68    1,517,332,987.56
   （续）
项目                                         本年增加                 本年减少
工资、奖金、津贴和补贴           1,483,904,432.81   1,659,692,181.20     1,801,494,429.18    1,342,102,184.83
职工福利费                                          7,592,629.40      6,085,350.97        1,507,278.43
社会保险费                       84,557.90         57,873,771.27     57,697,811.52          260,517.65
其中：医疗保险费                    82,539.13         52,794,345.43     52,618,963.58          257,920.98
      工伤保险费                  1,670.02          1,206,627.55      1,205,914.90            2,382.67
      生育保险费                    348.75          3,872,798.29      3,872,933.04              214.00
住房公积金                          533.94         74,917,427.38     74,917,961.32
工会经费和职工教育经费             36,900,278.75         15,561,223.29     15,849,995.89       36,611,506.15
其他短期薪酬                         606.68                                  329.36              277.32
合计                    1,520,890,410.08   1,815,637,232.54     1,956,045,878.24    1,380,481,764.38
   （3）设定提存计划明细情况
项目                                       本期增加                 本期减少
基本养老保险                  191,211.03       29,785,970.65         29,777,272.69          199,908.99
失业保险费                      6,067.30       1,081,355.47          1,081,067.98             6,354.79
合计                      197,278.33       30,867,326.12         30,858,340.67          206,263.78
   （续）
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                         本年增加                 本年减少
基本养老保险                   224,901.40     112,834,229.65         112,867,920.02       191,211.03
失业保险费                      6,390.89         3,676,751.19         3,677,074.78         6,067.30
合计                       231,292.29     116,510,980.84         116,544,994.80      197,278.33
   （续）
项目                                         本年增加                 本年减少
基本养老保险                   133,409.36        96,347,502.35        96,256,010.31      224,901.40
失业保险费                      4,152.65         3,098,808.82         3,096,570.58         6,390.89
合计                       137,562.01        99,446,311.17        99,352,580.89      231,292.29
项目                  2024 年 3 月 31 日余额        2023 年 12 月 31 日余额           2022 年 12 月 31 日余额
增值税                        26,224,423.95                   5,629,391.51           7,554,663.51
企业所得税                     128,183,583.55             134,914,091.66             161,154,634.79
个人所得税                     137,963,163.58               27,012,125.90             39,119,272.99
城市维护建设税                     1,399,089.26                     66,689.18             105,975.79
教育费附加及地方教
育费附加
房产税                           513,050.18                    511,756.37             489,802.43
其他                             96,788.71                     74,495.91               77,680.45
合计                        295,585,710.08             168,255,261.41             208,772,814.11
项目                   2024 年 3 月 31 日余额        2023 年 12 月 31 日余额          2022 年 12 月 31 日余额
应付期货衍生品保证金                 123,115,981.88             107,219,473.30             71,283,046.42
应付期货保证金                     69,866,025.60              45,688,418.40             40,048,800.00
应付手续费及佣金                    16,192,872.24              13,742,127.32              5,992,244.16
应付第三方托管                      3,581,422.69                  3,170,440.71           3,498,510.38
应付经纪人佣金                      1,341,611.58                  1,453,878.94           2,830,083.19
合计                         214,097,913.99             171,274,338.67            123,652,684.15
   （1）合同负债情况
项目
                           余额                          余额                        余额
预收款项                       179,561,156.52              118,824,918.77           153,169,093.10
合计                         179,561,156.52              118,824,918.77           153,169,093.10
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   （2）合同负债分类情况
项目
                           余额                     余额                    余额
预收承销保荐费                    160,380,691.66         106,873,580.69        133,157,954.20
预收管理、咨询及财务
顾问费
合计                         179,561,156.52         118,824,918.77        153,169,093.10
项目
                           余额                     余额                    余额
未决诉讼                         2,588,203.19           2,371,075.00         20,996,040.40
合计                           2,588,203.19           2,371,075.00         20,996,040.40
   注：截至 2024 年 3 月 31 日，预计负债系因客户起诉本公司营业部存在侵权责任以
及员工劳动仲裁而计提。
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                            债券                         票面       2023 年 12 月 31 日                                           2024 年 3 月 31 日
  债券名称          面值              发行日期                  发行金额                                            本期增加               本期减少
                                            期限                         利率             金额                                                         金额
收益凭证          942,499,000.00                1-2 年    942,499,000.00                 949,549,099.08    178,439,888.67     164,738,046.50        963,250,941.25
   合计        3,592,499,000.00                       3,592,499,000.00              3,683,714,852.51    211,972,765.39     257,238,046.50      3,638,449,571.40
   （续）
                                            债券                         票面       2022 年 12 月 31 日                                           2023 年 12 月 31 日
  债券名称          面值              发行日期                  发行金额                                            本年增加               本年减少
                                            期限                         利率             金额                                                         金额
收益凭证          927,272,000.00                1-2 年    927,272,000.00               1,444,143,291.43    558,619,606.41    1,053,213,798.76       949,549,099.08
   合计        4,227,272,000.00                       4,227,272,000.00              3,175,677,538.00   2,303,751,113.27   1,795,713,798.76     3,683,714,852.51
   （续）
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                            债券                         票面       2021 年 12 月 31 日                                           2022 年 12 月 31 日
  债券名称          面值              发行日期                  发行金额                                            本年增加               本年减少
                                            期限                         利率             金额                                                         金额
收益凭证         1,397,870,000.00               1-2 年   1,397,870,000.00              1,980,783,942.86    722,878,339.45    1,259,518,990.88     1,444,143,291.43
   合计        3,947,870,000.00                       3,947,870,000.00              3,561,605,860.66   1,851,090,668.22   2,237,018,990.88     3,175,677,538.00
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
                             余额                        余额                     余额
应付租赁款                       220,222,011.20            234,491,424.59         284,486,443.52
减：未确认融资费用                    26,025,534.42             28,253,494.97          37,878,344.05
合计                          194,196,476.78            206,237,929.62         246,608,099.47
项目
                              余额                       余额                     余额
预收款项                           1,269,206.04             2,140,635.85           1,915,803.58
应付股利                         110,603,598.48           110,603,598.48          89,275,794.30
其他应付款                        128,233,098.32           158,553,832.72         203,721,779.84
递延收益                           3,194,444.38             3,277,777.72           3,611,111.08
合计                           243,300,347.22           274,575,844.77         298,524,488.80
项目
                              余额                       余额                     余额
预收房租                              977,706.04            1,849,135.85           1,629,303.58
预收其他                              291,500.00              291,500.00            286,500.00
合计                             1,269,206.04             2,140,635.85           1,915,803.58
项目
                               余额                       余额                    余额
普通股股利                         110,603,598.48          110,603,598.48          89,275,794.30
合计                            110,603,598.48          110,603,598.48          89,275,794.30
项目
                                  余额                    余额                    余额
应付期货准备金                         39,217,124.33           37,701,051.40         29,548,461.48
投资者保护基金                           9,087,944.56          15,544,691.55          6,539,722.55
预提费用                            22,186,742.35           33,003,798.79         62,874,543.93
应付经纪人风险准备金                        5,459,529.91           5,510,368.59          5,552,201.15
其他                              52,281,757.17           66,793,922.39         99,206,850.73
合计                            128,233,098.32           158,553,832.72        203,721,779.84
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                    本期增加   本期减少
政府补助                   3,277,777.72            83,333.34      3,194,444.38
合计                     3,277,777.72            83,333.34      3,194,444.38
   （续）
项目                                    本年增加   本年减少
政府补助                   3,611,111.08           333,333.36      3,277,777.72
合计                     3,611,111.08           333,333.36      3,277,777.72
   （续）
项目                                    本年增加   本年减少
政府补助                   3,944,444.44           333,333.36      3,611,111.08
合计                     3,944,444.44           333,333.36      3,611,111.08
  注：该政府补助系本集团子公司民生证券投资有限公司于 2021 年收到的深圳市政府一
次性落户补贴款【文号（深府规〔2018〕26 号）、（深金监规〔2019〕1 号）】。
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                                    所占比例        本期增加              本期减少                       所占比例
                                  投资金额                                                     投资金额
                                                       （%）                                                      （%）
无锡市国联发展（集团）有限公司                    3,470,666,700.00     30.488                              3,470,666,700.00     30.488
上海沣泉峪企业管理有限公司                      1,545,359,477.00     13.575                              1,545,359,477.00     13.575
西藏腾云投资管理有限公司                        558,412,932.00       4.905                               558,412,932.00       4.905
杭州东恒石油有限公司                          514,327,700.00       4.518                               514,327,700.00       4.518
山东省高新技术创业投资有限公司                     436,202,130.00       3.832                               436,202,130.00       3.832
上海张江（集团）有限公司                        367,376,929.00       3.227                               367,376,929.00       3.227
山东省鲁信投资控股集团有限公司                     340,179,000.00       2.988                               340,179,000.00       2.988
广州索菲亚投资有限公司                         293,901,542.00       2.582                               293,901,542.00       2.582
台州市国有资本运营集团有限公司                     220,426,158.00       1.936                               220,426,158.00       1.936
大众交通（集团）股份有限公司                      220,426,157.00       1.936                               220,426,157.00       1.936
泛海控股股份有限公司                           83,967,330.00       0.738                                83,967,330.00       0.738
其他                                 3,332,590,708.00     29.275                              3,332,590,708.00     29.275
合计                                11,383,836,763.00    100.000                             11,383,836,763.00    100.000
   （续）
项目                                                    所占比例        本年增加              本年减少                       所占比例
                                  投资金额                                                     投资金额
                                                       （%）                                                      （%）
无锡市国联发展（集团）有限公司                                                  3,470,666,700.00           3,470,666,700.00     30.488
上海沣泉峪企业管理有限公司                      1,545,359,477.00     13.489                              1,545,359,477.00     13.575
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                                     所占比例        本年增加              本年减少                                   所占比例
                                  投资金额                                                                  投资金额
                                                        （%）                                                                  （%）
西藏腾云投资管理有限公司                        558,412,932.00        4.874                                           558,412,932.00       4.905
杭州东恒石油有限公司                          514,327,700.00        4.490                                           514,327,700.00       4.518
山东省高新技术创业投资有限公司                     436,202,130.00        3.808                                           436,202,130.00       3.832
上海张江（集团）有限公司                        367,376,929.00        3.207                                           367,376,929.00       3.227
山东省鲁信投资控股集团有限公司                     340,179,000.00        2.969                                           340,179,000.00       2.988
广州索菲亚投资有限公司                         293,901,542.00        2.565                                           293,901,542.00       2.582
台州市国有资本运营集团有限公司                     220,426,158.00        1.924                                           220,426,158.00       1.936
大众交通（集团）股份有限公司                      220,426,157.00        1.924                                           220,426,157.00       1.936
泛海控股股份有限公司                         3,554,634,030.00      31.028                      3,470,666,700.00      83,967,330.00       0.738
其他                                 3,404,914,693.00      29.722    183,688,464.00     256,012,449.00     3,332,590,708.00     29.275
合计                                 11,456,160,748.00    100.000   3,654,355,164.00   3,726,679,149.00   11,383,836,763.00    100.000
   （续）
                                                                      本年                本年
项目                                                     所占比例                                                                 所占比例
                                  投资金额                                增加                减少              投资金额
                                                        （%）                                                                  （%）
泛海控股股份有限公司                         3,554,634,030.00      31.028                                          3,554,634,030.00     31.028
上海沣泉峪企业管理有限公司                      1,545,359,477.00      13.489                                          1,545,359,477.00     13.489
西藏腾云投资管理有限公司                        558,412,932.00        4.874                                           558,412,932.00       4.874
杭州东恒石油有限公司                          514,327,700.00        4.490                                           514,327,700.00       4.490
山东省高新技术创业投资有限公司                     436,202,130.00        3.808                                           436,202,130.00       3.808
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                  本年              本年
项目                                                     所占比例                                                            所占比例
                                  投资金额                            增加              减少              投资金额
                                                        （%）                                                             （%）
上海张江（集团）有限公司                        367,376,929.00        3.207                                     367,376,929.00       3.207
山东省鲁信投资控股集团有限公司                     340,179,000.00        2.969                                     340,179,000.00       2.969
广州索菲亚投资有限公司                         293,901,542.00        2.565                                     293,901,542.00       2.565
台州市国有资本运营集团有限公司                     220,426,158.00        1.924                                     220,426,158.00       1.924
大众交通（集团）股份有限公司                      220,426,157.00        1.924                                     220,426,157.00       1.924
其他                                 3,404,914,693.00      29.722   50,121,682.00   50,121,682.00    3,404,914,693.00     29.722
合计                                 11,456,160,748.00    100.000   50,121,682.00   50,121,682.00    11,456,160,748.00    100.000
 注：2021 年 7 月，泛海控股向上海沣泉峪企业管理有限公司转让公司共 1,545,359,477 股股份，泛海控股持股比例从 44.517%降至 31.028%。
无锡市国联发展（集团）有限公司，在京东网拍平台以最高应价人民币 9,105,426,723.00 元竞得泛海控股持有的本公司 347,066.67 万股股权。此次拍
卖完成后，无锡市国联发展（集团）有限公司变更为本公司第一大股东，持股比例为 30.488%。
     广州索菲亚投资有限公司曾用名深圳索菲亚投资管理有限公司（成立日-2022 年 4 月），广州索菲亚投资管理有限公司（2022 年 4 月-2023 年
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                       本期增加                        本期减少
                      余额                                                                      余额
股本溢价                801,175,738.96             2,777,665.36                                 803,953,404.32
合计                  801,175,738.96             2,777,665.36                                 803,953,404.32
   （续）
项目                                       本年增加                        本年减少
                      余额                                                                   余额
股本溢价                806,028,446.78            21,256,250.85          26,108,958.67          801,175,738.96
合计                  806,028,446.78            21,256,250.85          26,108,958.67          801,175,738.96
   （续）
项目                                       本年增加                        本年减少
                      余额                                                                   余额
股本溢价                804,837,063.04             2,503,181.16           1,311,797.42          806,028,446.78
其他资本公积               28,183,089.80               90,587.62           28,273,677.42
合计                  833,020,152.84             2,593,768.78          29,585,474.84          806,028,446.78
   注：报告期资本公积变动主要系公司股权激励及注销库存股所致。
项目                                                   本年增加              本年减少
                             日余额                                                              日余额
股权激励计划回购库存股                   98,432,943.67                             98,432,943.67
合计                            98,432,943.67                             98,432,943.67
   （续）
项目                                                   本年增加              本年减少
                             日余额                                                              日余额
股权激励计划回购库存股                  116,018,418.51          12,000,000.00      29,585,474.84        98,432,943.67
合计                           116,018,418.51          12,000,000.00      29,585,474.84        98,432,943.67
   注：库存股变动系报告期公司股权激励及注销库存股所致。详见附注十一所述。
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                 母公司股东其                                     减：前期计入其                                                             母公司股东其
                                     本期所得税前           入其他综合                    减：所得税费                            税后归属于
                    他综合收益                                     他综合收益当期                               合计                             他综合收益
                                       发生额            收益当期转                      用                                母公司
                       余额                                      转入留存收益                                                                余额
                                                       入损益
不能重分类进损益的
其他综合收益
其中：其他权益工具
投资公允价值变动
将重分类进损益的其
                     -1,310,554.15      -981,222.82                               -245,305.70      -735,917.12      -735,917.12    -2,046,471.27
他综合收益
其中：其他债权投资
                     -1,310,916.88      -981,236.90                               -245,309.22      -735,927.68      -735,927.68    -2,046,844.56
公允价值变动
   其他债权投资
信用减值准备
其他综合收益合计            37,822,541.63    188,537,921.40                 2,811.80    47,133,777.41   141,401,332.19   141,401,332.19   179,223,873.82
   （续）
项目                 母公司股东其                                     减：前期计入其                                                             母公司股东其
                                     本年所得税前           入其他综合                    减：所得税费                            税后归属于
                    他综合收益                                     他综合收益当期                               合计                             他综合收益
                                       发生额            收益当期转                      用                                母公司
                       余额                                      转入留存收益                                                                 余额
                                                       入损益
不能重分类进损益的
其他综合收益
其中：其他权益工具
投资公允价值变动
将重分类进损益的其
                                      -1,747,405.54                               -436,851.39    -1,310,554.15    -1,310,554.15    -1,310,554.15
他综合收益
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                 母公司股东其                                  减：前期计入其                                                       母公司股东其
                                  本年所得税前           入其他综合             减：所得税费                              税后归属于
                    他综合收益                                  他综合收益当期                          合计                            他综合收益
                                    发生额            收益当期转               用                                  母公司
                       余额                                   转入留存收益                                                           余额
                                                    入损益
其中：其他债权投资
                                   -1,747,889.18                           -436,972.30   -1,310,916.88   -1,310,916.88    -1,310,916.88
公允价值变动
   其他债权投资
信用减值准备
其他综合收益合计                           50,430,055.50                         12,607,513.87   37,822,541.63   37,822,541.63    37,822,541.63
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                     本期增加             本期减少
法定盈余公积              462,373,641.44                                 462,373,641.44
合计                  462,373,641.44                                 462,373,641.44
   （续）
项目                                     本年增加             本年减少
法定盈余公积              388,544,362.71     73,829,278.73               462,373,641.44
合计                  388,544,362.71     73,829,278.73               462,373,641.44
   （续）
项目                                     本年增加             本年减少
法定盈余公积               359,010,841.94    29,533,520.77               388,544,362.71
合计                   359,010,841.94    29,533,520.77               388,544,362.71
   注：法定盈余公积按照税后的净利润 10%计提。
项目                                     本期增加             本期减少
一般风险准备金               589,347,552.02                               589,347,552.02
交易风险准备金               569,555,840.50                               569,555,840.50
合计                  1,158,903,392.52                             1,158,903,392.52
   （续）
项目                                     本年增加             本年减少
一般风险准备金               507,411,081.32    81,936,470.70              589,347,552.02
交易风险准备金               495,726,561.77    73,829,278.73              569,555,840.50
合计                  1,003,137,643.09   155,765,749.43            1,158,903,392.52
   （续）
项目                                     本年增加             本年减少
一般风险准备金               472,211,856.85    35,199,224.47              507,411,081.32
交易风险准备金               466,193,041.00    29,533,520.77              495,726,561.77
合计                    938,404,897.85    64,732,745.24            1,003,137,643.09
   注：根据公司规定交易风险准备金按照不低于税后利润的 10%提取。
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                2024 年 1-3 月         2023 年度            2022 年度
年初未分配利润                            1,734,713,851.73    1,393,446,337.60   1,582,104,063.38
加：本年/期归属于母公司股东的净利润                  325,961,648.20      639,165,562.87     189,881,434.57
减：提取法定盈余公积                                               73,829,278.73      29,533,520.77
    提取一般风险准备金                                            81,936,470.70      35,199,224.47
    提取风险交易准备金                                            73,829,278.73      29,533,520.77
    应付普通股股利                                              68,303,020.58     284,272,894.34
加：其他综合收益结转留存收益                             2,108.85
年末未分配利润                            2,060,677,608.78    1,734,713,851.73   1,393,446,337.60
项目
                                     发生额                 发生额               发生额
利息收入                                 160,428,661.88      703,605,756.89    721,342,483.82
其中：货币资金及结算备付金利息收入                     74,000,043.44      315,754,004.32    299,446,064.26
     融资融券利息收入                         73,092,714.39      328,595,962.98    365,131,468.15
     买入返售金融资产利息收入                     11,086,430.25       54,135,474.80     56,684,349.17
     其中：约定购回利息收入
          股权质押回购利息收入                   1,340,229.00        9,047,209.21      11,793,929.82
     其他债权投资利息收入                        2,249,473.80        3,337,578.36
     其他                                                    1,782,736.43         80,602.24
利息支出                                 178,854,613.31      683,862,337.54    674,731,703.65
     客户资金存款利息支出                        4,435,234.23       22,530,626.14     32,471,326.03
     拆入资金利息支出                         29,535,311.15      105,859,239.66    105,702,390.11
     其中：转融通利息支出                       12,743,054.28       42,961,939.77     41,673,539.48
          拆借资金利息支出                    16,792,256.87       62,897,299.89     64,028,850.63
     卖出回购金融资产款利息支出                    71,482,978.38      267,675,602.76    185,025,503.13
     其中：质押式利息支出                       67,733,220.58      250,795,851.54    164,392,208.98
          买断式利息支出                      2,971,684.49       12,104,156.76     15,751,617.78
          报价回购利息支出                       778,073.31        4,775,594.46       4,881,676.37
     收益凭证利息支出                         34,023,045.54      165,676,565.00    191,430,146.42
     应付债券利息支出                         33,532,876.72       95,131,506.86    128,212,328.77
     其中：次级债券利息支出                      25,430,136.99       62,186,301.37     55,890,410.96
     租赁利息支出                            2,447,108.77       11,139,004.59     12,695,127.95
     债券借贷利息支出                          2,772,391.71       11,621,820.95     14,127,436.31
     其他                                  625,666.81        4,227,971.58       5,067,444.93
利息净收入                                 -18,425,951.43      19,743,419.35     46,610,780.17
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   （1）明细情况
项目                         2024 年 1-3 月发生额         2023 年度发生额           2022 年度发生额
证券经纪业务净收入                         192,876,092.86      728,590,112.59       677,969,517.01
—证券经纪业务收入                         216,214,742.30      835,728,983.20       805,403,534.47
  其中：代理买卖证券业务                      93,515,883.64      387,065,606.14       468,655,722.83
       交易单元席位租赁                   119,052,661.68      424,204,762.94       313,559,606.29
       代销金融产品业务                     3,646,196.98       24,458,614.12        23,188,205.35
—证券经纪业务支出                          23,338,649.44      107,138,870.61       127,434,017.46
  其中：代理买卖证券业务                      23,338,649.44      107,138,870.61       127,434,017.46
期货经纪业务净收入                          31,786,726.86      169,425,571.61       122,475,034.04
—期货经纪业务收入                         106,542,286.29      363,894,619.04       226,700,692.85
—期货经纪业务支出                          74,755,559.43      194,469,047.43       104,225,658.81
投资银行业务净收入                         245,778,877.37     2,099,875,150.85     1,502,376,571.20
—投资银行业务收入                         246,411,843.41     2,137,337,893.95     1,504,922,733.51
  其中：证券承销业务                       210,558,839.42     1,938,277,388.42     1,288,301,739.94
       证券保荐业务                      27,057,985.11      133,693,335.78       108,905,045.46
       财务顾问业务                       8,795,018.88       65,367,169.75       107,715,948.11
—投资银行业务支出                            632,966.04        37,462,743.10          2,546,162.31
  其中：证券承销业务                          632,966.04        37,462,743.10          2,546,162.31
资产管理业务净收入                          16,759,306.40       80,359,398.56        91,396,365.86
—资产管理业务收入                          16,759,306.40       81,138,170.17        91,879,338.69
—资产管理业务支出                                                 778,771.61           482,972.83
基金管理业务净收入                           7,146,605.01       28,411,271.83        37,944,865.94
—基金管理业务收入                           7,146,605.01        28,411,271.83       37,944,865.94
—基金管理业务支出
投资咨询业务净收入                           2,018,991.21       33,273,584.56        22,788,453.04
—投资咨询业务收入                           2,018,991.21       33,273,584.56        22,788,453.04
—投资咨询业务支出
其他手续费及佣金净收入                        10,746,957.00       61,141,142.28        83,099,826.43
—其他手续费及佣金收入                        12,113,895.12       65,290,702.66        87,429,462.18
—其他手续费及佣金支出                         1,366,938.12         4,149,560.38         4,329,635.75
           合计                     507,113,556.71     3,201,076,232.28     2,538,050,633.52
其中：手续费及佣金收入合计                     607,207,669.74     3,545,075,225.41     2,777,069,080.68
     手续费及佣金支出合计                   100,094,113.03      343,998,993.13       239,018,447.16
其中：财务顾问业务净收入                        8,795,018.88       65,367,169.75       107,715,948.11
   —并购重组财务顾问业务净
收入-境内上市公司
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                         2024 年 1-3 月发生额             2023 年度发生额                2022 年度发生额
   —并购重组财务顾问业务净
收入-其他
     —其他财务顾问业务净收入                   8,564,830.20              62,941,698.04          99,560,287.74
   （2）代销金融产品
项目
                                          销售总金额                                  销售总收入
基金                                                   1,791,391,488.60                  3,353,373.18
信托计划                                                   12,910,000.00                    292,823.80
合计                                                   1,804,301,488.60                  3,646,196.98
   （续）
项目
                                          销售总金额                                  销售总收入
基金                                                   9,124,021,733.26                 22,011,788.41
资产管理计划                                                   4,000,000.00                   610,334.05
信托计划                                                  126,868,700.00                   1,836,491.66
合计                                                   9,254,890,433.26                24,458,614.12
   （续）
项目
                                          销售总金额                                  销售总收入
基金                                                   8,262,999,087.15                22,645,826.63
信托计划                                                   16,843,400.00                    542,378.72
合计                                                   8,279,842,487.15                23,188,205.35
   （3）报告期内资产管理业务收入
项目                           集合资产管理业务                    单一资产管理业务                专项资产管理业务
其中：个人客户                                   1,267.00                        6.00
      机构客户                                  27.00                       18.00                47.00
其中：自有资金投入                           10,366,289.89               550,020,000.00
      个人客户                        2,312,766,066.71               35,092,990.00
      机构客户                         962,429,911.25            17,590,097,211.11     3,733,466,000.00
其中：自有资金投入                             9,291,752.49              550,020,000.00
      个人客户                        2,599,247,406.96               45,092,990.00
      机构客户                        1,396,150,576.27           17,507,972,209.62     3,651,620,500.00
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                           集合资产管理业务                单一资产管理业务             专项资产管理业务
产初始成本
其中：股票                             1,952,752,392.89      952,984,895.94
      债券                          1,980,486,584.14    14,847,383,832.72
      基金                            111,319,801.69       59,685,984.08
      其他                           342,541,739.09     12,177,547,532.00    5,112,336,156.15
本期资产管理业务净收入                           6,585,048.56       10,169,863.09             4,394.75
   （续）
项目                           集合资产管理业务                单一资产管理业务             专项资产管理业务
其中：个人客户                                   1,260.00                 5.00
      机构客户                                  27.00                21.00               43.00
其中：自有资金投入                           25,553,248.26      1,180,860,961.89
      个人客户                        2,414,951,579.45      125,565,193.44
      机构客户                        2,390,728,364.47    20,068,684,508.20    3,596,400,000.00
其中：自有资金投入                           10,366,289.89       550,020,000.00
      个人客户                        2,312,766,066.71       35,092,990.00
      机构客户                         962,429,911.25     17,590,097,211.11    3,733,466,000.00
产初始成本
其中：股票                             1,856,741,041.49      739,981,213.40
      债券                           927,175,039.75     14,988,349,772.89
      基金                           190,580,058.27       735,234,351.91
      其他                           585,489,512.89     12,219,995,101.44    5,181,058,346.87
本年资产管理业务净收入                         32,199,757.62        47,962,949.36          196,691.58
   （续）
项目                           集合资产管理业务                单一资产管理业务             专项资产管理业务
其中：个人客户                                    893.00                  7.00
      机构客户                                  38.00                23.00               66.00
其中：自有资金投入                           29,034,517.69      1,238,804,662.96
      个人客户                        2,405,924,223.47       92,632,752.19
      机构客户                        3,044,643,016.18    22,156,296,072.80    2,558,900,000.00
其中：自有资金投入                           25,553,248.26      1,180,860,961.89
      个人客户                        2,414,951,579.45      125,565,193.44
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                           集合资产管理业务                  单一资产管理业务                 专项资产管理业务
      机构客户                        2,390,728,364.47         20,068,684,508.20      3,596,400,000.00
产初始成本
其中：股票                             1,986,025,825.41           707,609,526.09
      债券                          2,000,499,691.33         17,966,575,783.65
      基金                           198,209,924.99            140,593,917.44
      其他                          1,574,305,521.86         13,969,021,041.75      4,646,827,532.86
本年资产管理业务净收入                         40,163,209.29             50,999,607.74            233,548.83
项目                          2024 年 1-3 月发生额           2023 年度发生额                2022 年度发生额
权益法核算的长期股权投资收益                         105,210.01               229,268.76            1,062,949.09
处置长期股权投资产生的投资收益                           2,048.38
金融工具投资收益                           497,289,595.42           990,096,207.86        1,291,385,423.79
其中：持有期间取得的收益                       157,655,399.06           590,148,864.36         679,665,985.38
     —交易性金融资产                      182,655,961.20           684,663,851.47         782,426,947.15
     —交易性金融负债                       -25,000,562.14          -94,514,987.11         -102,760,961.77
     —衍生金融工具及其他
     处置金融工具取得的收益                   339,634,196.36           399,947,343.50         611,719,438.41
     —交易性金融资产                      449,551,285.30           563,608,649.78         600,963,958.46
     —交易性金融负债                       -55,573,176.82          -42,702,453.32          21,947,661.22
     —衍生金融工具及其他                     -54,343,912.12         -120,958,852.96          -11,192,181.27
合计                                 497,396,853.81           990,325,476.62        1,292,448,372.88
   其中：交易性金融工具投资收益明细表
交易性金融工具
                                          发生额                  发生额                  发生额
分类为以公允价值计量           持有期间收益              182,655,961.20        684,663,851.47      782,426,947.15
且其变动计入当期损益
的金融资产                处置取得收益              449,551,285.30        563,608,649.78      600,963,958.46
分类为以公允价值计量           持有期间收益               -25,000,562.14       -94,514,987.11      -102,760,961.77
且其变动计入当期损益
的金融负债                处置取得收益               -55,573,176.82       -42,702,453.32       21,947,661.22
合计                                       551,633,507.54      1,111,055,060.82     1,302,577,605.06
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   （1）明细情况
项目
                                          发生额                          发生额                        发生额
政府补助                                            208,652.01              139,904,145.69             21,365,010.83
代扣代缴税金手续费                                     11,873,494.45              20,885,252.60             13,287,798.93
其他                                                                          367,012.36
合计                                            12,082,146.46             161,156,410.65             34,652,809.76
   （2）计入其他收益的政府补助明细
项目
                                发生额                  发生额                     发生额               益相关
金融发展扶持资金                                           136,725,000.00             1,362,000.00       与收益相关
金融开业奖励款                                                                      15,876,000.00       与收益相关
政府落户奖励及政府租赁
办公用房奖励
稳岗补贴                             125,318.67             613,010.33            1,705,003.59       与收益相关
其它                                                     1,732,802.00            728,301.26        与收益相关
合计                               208,652.01        139,904,145.69            21,365,010.83
   注：2023 年计入其他收益的政府补助主要为浦东新区十四五财政贡献奖励扶持项目资金和
中国（上海）自由贸易试验区管理委员会世博管理局开发扶持资金。
项目
                                         发生额                       发生额                           发生额
交易性金融资产                                     34,462,534.71             -576,362,146.11           -1,280,698,984.39
交易性金融负债                                       7,615,935.41              -8,547,224.31               2,470,662.80
衍生金融工具                                      19,444,820.43              -35,699,399.74               6,072,048.78
合计                                          61,523,290.55             -620,608,770.16           -1,272,156,272.81
项目
                收入              成本               收入               成本                收入                成本
出租业务          1,748,896.00     419,056.35     3,856,283.09     1,622,086.91      5,671,642.06      1,454,311.03
基差贸易业务                                                                           3,180,612.81      3,340,706.98
合计            1,748,896.00     419,056.35     3,856,283.09     1,622,086.91      8,852,254.87      4,795,018.01
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
                                     发生额              发生额                发生额
固定资产处置利得或损失                                 -72.33         107,097.55        -409,687.02
使用权资产处置利得或损失                                               701,242.98
其他                                                          17,332.46         17,939.05
合计                                          -72.33         825,672.99        -391,747.97
   （续）
                                            其中：计入各期非经常性损益的金额
项目                                2024 年 1-3 月       2023 年度            2022 年度
                                     发生额              发生额                发生额
固定资产处置利得或损失                                 -72.33         107,097.55        -409,687.02
使用权资产处置利得或损失                                               701,242.98
其他                                                          17,332.46         17,939.05
合计                                          -72.33         825,672.99        -391,747.97
项目
                                 发生额                  发生额                发生额
城市维护建设税                              3,254,294.75      15,276,138.39      13,793,170.33
教育费附加及地方教育费附加                        2,312,662.70      10,864,230.02        9,810,040.72
房产税                                   557,285.43        2,712,965.52        2,638,572.45
印花税                                    52,329.32          122,666.96         161,971.83
土地使用税                                  33,553.47          138,140.41         137,281.96
车船使用税                                  10,900.00           27,220.00          33,560.00
其他                                                          4,863.95          35,132.03
合计                                   6,221,025.67      29,146,225.25      26,609,729.32
项目
                                 发生额                  发生额                发生额
职工薪酬                               497,955,344.85    2,300,291,439.70   1,915,096,761.71
股份支付                                 2,777,665.36      21,256,250.85        2,329,652.27
咨询费                                 28,843,397.27     120,771,403.80      85,085,561.86
折旧费                                 22,446,526.74      91,922,822.41      89,516,220.53
业务招待费                                8,298,787.48      57,306,306.83      41,810,955.77
差旅费                                  6,920,645.75      47,927,569.13      27,144,886.53
会议费                                  7,992,283.42      44,353,758.27      30,153,850.16
投资者保护基金                             10,090,806.29      43,657,715.13      22,667,023.08
无形资产摊销                               8,623,277.89      41,597,475.43      37,304,408.18
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
                                  发生额                   发生额                   发生额
期货居间人佣金                              6,105,316.12        34,750,072.57         42,465,477.62
租赁费                                  6,270,250.74        23,335,402.55         23,400,480.31
会员年费                                 5,622,966.46        22,906,431.27         23,525,944.53
邮电费                                  3,487,377.90        15,901,088.61         19,624,660.51
物业费                                   3,111,323.68       12,850,989.53          11,968,588.00
其他                                  24,197,788.40       100,429,123.36         83,199,810.49
合计                                 642,743,758.35      2,979,257,849.44      2,455,294,281.55
项目
                                  发生额                   发生额                   发生额
融出资金减值损失                              -503,787.79         1,021,742.04          -1,318,606.75
买入返售金融资产减值损失                           -36,340.51        -28,036,806.24        25,417,794.09
应收款项坏账损失                             1,558,540.68         -1,874,262.22         -3,126,537.43
其他应收款坏账损失                              144,093.26        15,441,519.64         -16,358,662.81
其他债权投资减值损失                                  14.08               483.64
合计                                   1,162,519.72        -13,447,323.14          4,613,987.10
项目                  2024 年 1-3 月发生额              2023 年度发生额               2022 年度发生额
固定资产减值损失                    5,859,448.70
合计                          5,859,448.70
   （1）营业外收入明细
项目                  2024 年 1-3 月发生额              2023 年度发生额               2022 年度发生额
政府补助                              10.00                  52,000.00                 58,500.00
其他                            30,292.39               1,074,468.59                648,331.00
合计                            30,302.39               1,126,468.59                706,831.00
   （续）
                                   其中：计入各期非经常性损益的金额
项目
政府补助                              10.00                  52,000.00                 58,500.00
其他                            30,292.39               1,074,468.59                648,331.00
合计                            30,302.39               1,126,468.59                706,831.00
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   （2）计入营业外收入的政府补助明细
项目
                        发生额                     发生额                      发生额               益相关
政府补助                          10.00                  52,000.00               58,500.00    与收益相关
合计                            10.00                  52,000.00               58,500.00
项目                   2024 年 1-3 月发生额                  2023 年度发生额                     2022 年度发生额
公益性捐赠支出                             3,621.00                       1,973,401.03              1,566,982.89
固定资产报废损失                            1,736.86                          38,310.12                 77,701.74
其他                              259,791.87                         4,194,458.20             18,451,318.15
合计                              265,149.73                         6,206,169.35             20,096,002.78
   （1）明细情况
项目                    2024 年 1-3 月发生额                  2023 年度发生额                    2022 年度发生额
当期所得税费用                        42,603,090.55                     260,456,919.68            255,999,053.50
递延所得税费用                        35,861,377.54                     -147,499,247.78           -308,687,305.41
合计                             78,464,468.09                     112,957,671.90             -52,688,251.91
   （2）会计利润与所得税费用调整过程
项目
                            发生额                             发生额                           发生额
利润总额                          404,820,974.13                     754,938,755.34            138,540,618.28
按法定/适用税率计算
的所得税费用
调整以前期间所得税的
影响
非应税收入的影响                      -25,947,346.12                 -100,633,840.47                -89,864,357.30
不可抵扣的成本、费用
和损失的影响
本年未确认递延所得税
资产的可抵扣暂时性差                      1,531,602.36                       5,450,565.82              5,188,277.86
异或可抵扣亏损的影响
研发加计扣除                                                                                       -8,713,956.93
安置残疾人员及国家鼓
励安置的其他就业人员                                                          -262,099.17               -229,660.50
所支付的工资加计扣除
所得税费用                          78,464,468.09                     112,957,671.90             -52,688,251.91
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   （1）收到／支付经营活动有关的现金
项目
                                发生额                   发生额                 发生额
收到的政府补助                           12,794,566.13        172,966,779.38       35,175,244.34
收到的其他营业外收入                             30,292.39           976,373.50          648,331.00
收到现货业务及租赁款                            921,339.50         4,364,950.40        9,416,945.64
收到的往来款                             111,545,905.59       17,796,118.38      137,226,650.40
应付证券清算款增加额                                              72,503,991.74
存出保证金净减少                                                80,598,065.12
应收证券清算款减少额                                             420,020,084.90
合计                                125,292,103.61       769,226,363.42      182,467,171.38
项目
                                发生额                   发生额                 发生额
付现业务及管理费                          135,372,341.16       533,535,146.14      451,560,080.29
付现营业外支出                              259,791.87         24,913,914.11      101,370,418.91
存出保证金净增加                           73,114,679.83                           110,589,897.69
支付的往来款                             35,707,674.80        74,861,585.54      102,494,397.03
应收证券清算款净增加额                        55,469,826.32                         1,166,690,418.50
支付的现货业务                                                                      2,500,916.77
合计                                299,924,313.98       633,310,645.79    1,935,206,129.19
   （2）收到／支付筹资活动有关的现金
项目
                                 发生额                   发生额                发生额
收到房屋租赁保证金                                30,000.00         475,430.93
合计                                       30,000.00         475,430.93
项目
                                 发生额                   发生额                发生额
偿还租赁负债支付的现金                          17,112,483.45       66,575,441.07      67,845,888.30
股份回购                                                                        11,726,671.18
发行债券支付的手续费等                             624,580.00        2,325,391.59       4,947,041.10
合计                                   17,737,063.45       68,900,832.66      84,519,600.58
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   （3）合并现金流量表补充资料
补充资料
                                      金额                   金额                  金额
  净利润                               326,356,506.04       641,981,083.44      191,228,870.19
  加：资产减值损失                             5,859,448.70
     信用减值损失                            1,162,519.72       -13,447,323.14        4,613,987.10
     固定资产折旧、投资性房地产折旧                   7,901,491.94       31,349,922.25       23,987,332.79
     使用权资产折旧                         15,093,551.86        62,726,304.97       67,288,129.97
     无形资产摊销                            8,623,277.89       41,597,475.43       37,304,408.18
   长期待摊费用摊销                            2,326,822.61         9,391,324.63        7,770,863.03
   处置固定资产、无形资产和其他长期
资产损失（收益以“－”号填列）
   固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
   公允价值变动损益（收益以“－”号填
                                     -61,523,290.55      620,608,770.16     1,272,156,272.81
列）
     利息支出                            68,378,137.23       270,934,889.68      337,284,644.24
     汇兑损失（收益以“－”号填列）                     -22,910.49          -222,569.74       -1,175,975.62
     投资损失（收益以“－”号填列）                    -107,258.39          -229,268.76       -1,062,949.09
   递延所得税资产减少（增加以“－”号
填列）
   递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
   经营性应收项目的减少（增加以“－”
号填列）
   经营性应付项目的增加（减少以“－”
                                  -1,923,186,373.96      291,487,911.41     3,471,888,866.83
号填列）
     其他                                2,777,665.36       21,256,250.85         2,329,652.27
  经营活动产生的现金流量净额                    1,491,118,887.83     3,191,733,462.74     -566,523,827.00
  债务转为资本
  一年内到期的可转换公司债券
  融资租入固定资产
  现金的年末余额                         15,841,249,022.82    14,143,745,595.76   13,325,090,108.49
  减：现金的年初余额                       14,143,745,595.76    13,325,090,108.49   13,883,571,529.89
  加：现金等价物的年末余额
  减：现金等价物的年初余额
  现金及现金等价物净增加额                     1,697,503,427.06      818,655,487.27      -558,481,421.40
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   （4）现金和现金等价物的构成
项目
                                              余额                   余额                   余额
一、现金                                    15,841,249,022.82     14,143,745,595.76    13,325,090,108.49
其中：库存现金                                                                                      570.00
      可随时用于支付的银行存款                      14,197,408,259.16     12,933,570,569.39    12,092,014,263.62
      可随时用于支付的其他货币资金                        39,559,078.10        13,833,505.61        22,833,745.34
    可随时用于支付的结算备付金                        1,604,281,685.56      1,196,341,520.76     1,210,241,529.53
二、现金等价物
三、年末现金及现金等价物余额                          15,841,249,022.82     14,143,745,595.76    13,325,090,108.49
 其中：母公司或集团内子公司使用受限制
 的现金及现金等价物
   （5）筹资活动产生的负债的调节表
   下表详述了本集团筹资活动产生的负债的变动情况，包括现金及非现金变动。筹资活动产
生的负债为目前现金流量或未来现金流量将在本集团合并现金流量表中分类为筹资活动产生的
现金流量的负债。
项目                  已发行债务证券                 应付股利                 租赁负债                   合计
筹资活动的现金流量             300,679,538.35                             -17,082,483.45      283,597,054.90
非现金变动                  68,180,502.26                               5,041,030.61       73,221,532.87
  利息支出                 68,180,502.26                               2,447,108.77        70,627,611.03
  新增租赁                                                             2,593,921.84         2,593,921.84
  已支付股利
  公允价值变动损益
   （续）
项目                  已发行债务证券                 应付股利                 租赁负债                   合计
筹资活动的现金流量              -53,774,658.13       -46,975,216.40       -66,100,010.14      -166,849,884.67
非现金变动                 263,133,463.45         68,303,020.58        25,729,840.29      357,166,324.32
  利息支出                263,133,463.45                              11,139,004.59      274,272,468.04
  新增租赁                                                            14,590,835.70       14,590,835.70
  已支付股利                                      68,303,020.58                            68,303,020.58
  公允价值变动损益
   （续）
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                    已发行债务证券                    应付股利                   租赁负债                  合计
筹资活动的现金流量                 372,707,893.82         -195,407,043.59        -67,845,888.30     109,454,961.93
非现金变动                     324,589,516.29          284,272,894.34         50,400,579.15     659,262,989.78
  利息支出                    324,589,516.29                                 12,695,127.95     337,284,644.24
  新增租赁                                                                   37,705,451.20      37,705,451.20
  已支付股利                                           284,272,894.34                           284,272,894.34
  公允价值变动损益
项目                                                                                         受限原因
                       账面价值                  日账面价值                   日账面价值
交易性金融资产              1,117,316,523.58        1,111,935,126.84       1,083,400,523.71       限售股
交易性金融资产             11,477,322,823.32       13,440,490,337.18      14,106,656,215.37     卖出回购担保物
交易性金融资产              3,768,305,234.70        4,320,604,001.67       1,769,561,054.66     债券借贷业务质押
交易性金融资产                  4,048,985.90            1,646,353.04           6,457,670.51      融券业务融出
交易性金融资产                37,567,239.61             7,016,498.85          50,879,493.83     冲抵期货保证金
其他债权投资                                         197,646,389.18                            卖出回购担保物
合计                  16,404,560,807.11       19,079,338,706.76      17,016,954,958.08
项目
                                  外币金额                          折算汇率                   折算人民币金额
货币资金                                                                                        27,960,574.86
其中：美元                                      2,460,471.35               7.0950                17,457,044.22
      港币                                11,585,628.31                 0.9066                10,503,530.64
结算备付金                                                                                       55,770,083.04
其中：美元                                      6,735,928.42               7.0950                47,791,412.14
      港币                                   8,800,651.78               0.9066                 7,978,670.90
存出保证金                                                                                        2,368,950.00
其中：美元                                       270,000.00                7.0950                 1,915,650.00
      港币                                    500,000.00                0.9066                   453,300.00
其他应收款                                                                                        3,794,778.84
其中：美元                                       534,852.55                7.0950                 3,794,778.84
代理买卖证券款                                                                                     75,126,006.29
其中：美元                                      8,246,313.97               7.0950                58,507,597.63
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
                            外币金额                    折算汇率             折算人民币金额
      港币                          18,330,474.96           0.9066         16,618,408.66
其他应付款                                                                       13,280.68
其中：美元                                   650.88            7.0950              4,617.99
      港币                               9,555.14           0.9066              8,662.69
   （续）
项目
                            外币金额                    折算汇率             折算人民币金额
货币资金                                                                     30,508,401.30
其中：美元                              2,834,996.48           7.0827         20,079,429.60
      港币                          11,508,465.76           0.9062         10,428,971.70
结算备付金                                                                    49,622,358.07
其中：美元                              5,858,708.96           7.0827         41,495,477.95
      港币                           8,968,086.64           0.9062          8,126,880.12
存出保证金                                                                     2,365,429.00
其中：美元                               270,000.00            7.0827          1,912,329.00
      港币                            500,000.00            0.9062           453,100.00
其他应收款                                                                     3,788,200.16
其中：美元                               534,852.55            7.0827          3,788,200.16
代理买卖证券款                                                                  71,921,499.83
其中：美元                              7,752,608.95           7.0827         54,909,403.45
      港币                          18,773,004.16           0.9062         17,012,096.38
其他应付款                                                                       13,268.84
其中：美元                                   650.88            7.0827              4,609.98
      港币                               9,555.14           0.9062              8,658.86
   （续）
项目
                            外币金额                    折算汇率             折算人民币金额
货币资金                                                                     33,177,343.44
其中：美元                              3,067,875.19           6.9646         21,366,523.58
      港币                          13,221,560.32           0.8933         11,810,819.86
结算备付金                                                                    56,168,586.20
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
                            外币金额                    折算汇率             折算人民币金额
其中：美元                              6,849,701.50           6.9646         47,705,431.07
      港币                           9,474,034.63           0.8933          8,463,155.13
存出保证金                                                                     2,327,092.00
其中：美元                               270,000.00            6.9646          1,880,442.00
      港币                            500,000.00            0.8933           446,650.00
其他应收款                                                                     3,313,592.04
其中：美元                               475,776.36            6.9646          3,313,592.04
代理买卖证券款                                                                  80,650,584.82
其中：美元                              8,912,959.74           6.9646         62,075,199.45
      港币                          20,794,119.18           0.8933         18,575,385.37
其他应付款                                                                       49,156.16
其中：美元                                  5,824.47           6.9646            40,565.09
      港币                               9,617.22           0.8933              8,591.07
   六、 合并范围
纳入本集团合并范围。
再纳入本集团合并范围。
   （1）本集团管理的未纳入合并财务报表范围的结构化主体
   本集团管理的未纳入合并范围的结构化主体主要包括本集团发起设立的投资基金和资产管
理计划，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是
向投资者发行投资产品。本集团未对此等产品的本金和收益提供任何承诺。本集团在这些未纳
入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化
主体赚取管理费收入。本集团所承担的与产品收益相关的可变回报并不重大，因此，本集团未
合并此类产品。
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   本集团发起设立并管理的未纳入合并范围的结构化主体的情况如下：
                   最大损失                           最大损失                              最大损失
项目                 风险敞口             产品规模          风险敞口                 产品规模         风险敞口                产品规模
                 （人民币元）                          （人民币元）                            （人民币元）
                  交易性金融              合计           交易性金融                 合计          交易性金融                合计
                    资产              （亿元）           资产                  （亿元）          资产                 （亿元）
资管计划               10,171,879.48        252.09      11,260,793.07         246.33        23,586,813.81     286.22
有限合伙企业（基金）        334,973,240.66         53.30     334,931,336.15          53.53       257,727,768.30      47.82
合计                345,145,120.14        305.39     346,192,129.22         299.86       281,314,582.11     334.04
   （2）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
   本集团持有投资的其他未纳入合并范围的结构化主体本集团投资于部分其他方发起或管理
而未纳入合并的结构化主体，并确认其产生的投资损益。本集团由于持有以上未纳入合并的结
构化主体的权益份额而产生的最大风险口涉及金额见下表。
项目
                               （人民币元）                       （人民币元）                          （人民币元）
资管计划                                     28,679,766.22                81,226,324.14                97,489,332.68
基金                                   3,161,612,054.17               4,982,376,090.32            4,477,438,118.45
银行理财产品                                  652,368,653.93                91,559,989.13               586,475,842.39
信托计划                                     20,647,307.62                20,647,307.62               667,530,792.50
合计                                   3,863,307,781.94               5,175,809,711.21            5,828,934,086.02
   本集团从持有的和管理的未合并结构化主体中获得的收入如下：
项目
                                   （人民币元）                     （人民币元）                         （人民币元）
投资收益                                     26,895,923.10                 50,364,011.42              131,920,646.06
手续费及佣金收入                                 23,905,911.41                108,770,670.39              129,341,231.80
   七、 在其他主体中的权益
   （1）企业集团的构成
                               主要                                              持股比例(%)                  取得
子公司名称                次级                     注册地            业务性质
                               经营地                                             直接         间接            方式
民生股权投资基金管理有                                              非证券业务的
限公司                                                      投资管理咨询
民生证券投资有限公司             2           深圳        深圳              投资               100.00                投资设立
                                                                                                   非同一控制
民生期货有限公司               2           北京        北京          期货经纪业务                95.01
                                                                                                   下企业合并
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                              主要                                        持股比例(%)                  取得
子公司名称                次级                  注册地           业务性质
                              经营地                                        直接      间接              方式
民生博海资本管理有限公                                          资产管理、投
司                                                      资管理
民生基金管理有限公司            2           北京        北京       资本市场服务             100.00                 投资设立
      （2）重要的非全资子公司
                                                           归属于少数股东的损益
                     少数股东持
子公司名称                                       2024 年 1-3 月             2023 年度                 2022 年度
                     股比例（%）
                                               发生额                    发生额                     发生额
民生期货有限公司                   4.99                     394,857.84        2,815,520.57             1,347,435.62
      （续）
                                                      少数股东权益
子公司名称                     2024 年 3 月 31 日            2023 年 12 月 31 日            2022 年 12 月 31 日
                                余额                         余额                          余额
民生期货有限公司                          26,540,652.51              26,145,794.67                    23,330,274.10
      （3）重要非全资子公司的主要财务信息
项目
                     /2024 年 1-3 月发生额                /2023 年度发生额                 /2022 年度发生额
资产合计                          4,695,536,224.35             4,309,237,229.61              4,045,160,406.49
负债合计                          4,163,659,420.41             3,785,273,408.45              3,577,619,843.31
营业收入                              43,609,853.25             228,875,127.10                   158,186,777.88
净利润                                7,912,982.78              56,423,257.98                    27,002,717.75
综合收益总额                             7,912,982.78              56,423,257.98                    27,002,717.75
经营活动现金流量净额                        21,804,479.29             -107,333,833.13                  956,813,899.85
                                                                              持股比例             享有表决权
 序号                  企业名称                                  业务性质
                                                                              （%）                （%）
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     非重要的合营企业
                                           持股比例(%)      对合营企业投资的
合营企业名称            主要经营地      注册地   业务性质
                                           直接      间接    会计处理方法
中民创兴私募基金                           资产管理、
                     北京       北京           40.00          权益法
管理(北京)有限公司                          投资管理
     八、 与金融工具相关的风险
     （1）风险管理政策
     公司的风险管理政策主要包括各种风险来源、风险管理手段与方法、风险管理组织架构和
风险管理流程及其预警报告制度，以及在严格职责分工、监督和控制基础上公司经理层、各相
关业务部门和风险管理职能部门之间的沟通和协作等。
     公司依据《证券法》、《证券公司监督管理条例》、《证券公司全面风险管理规范》等法
律法规及自律规则，制定了《民生证券股份有限公司风险管理制度》基本风险管理制度；根据
《证券公司流动性风险管理指引》、《证券公司信用风险管理指引》、《证券公司操作风险管
理指引》、《证券公司声誉风险管理指引》，结合各类型风险的管理方式制定了《民生证券股
份有限公司流动性风险管理办法》、《民生证券股份有限公司市场风险管理办法》、《民生证
券股份有限公司信用风险管理办法》、《民生证券股份有限公司操作风险管理办法》、《民生
证券股份有限公司声誉风险管理办法》等风险管理办法；根据各项业务开展实践及其具体的风
险管理要求制定了《民生证券股份有限公司经纪业务风险管理实施细则》、《民生证券股份有
限公司投资银行业务风险管理实施细则》、《民生证券股份有限公司自营权益及其衍生品投资
业务风险管理实施细则》、《民生证券股份有限公司债券投资交易业务风险管理实施细则》、
《民生证券股份有限公司资产管理业务风险管理实施细则》、《民生证券股份有限公司融资融
券业务风险管理实施细则》、
            《民生证券股份有限公司股票质押式回购业务风险管理实施细则》
等一系列风险管理实施细则，并严格按照相关制度、流程进行落地实施，有效地覆盖了风险管
理工作的主要方面。公司建立了完善的风险管理体系，对公司经营管理中的风险进行准确识别、
审慎评估、动态监控、及时应对及全程管理，确保在风险可测、可控、可承受的情况下开展业
务。
     公司建立了《民生证券股份有限公司净资本等风险控制指标管理办法》、《民生证券股份
有限公司压力测试管理办法》等相关风险报告和预警制度。风险管理总部通过定期或不定期风
险评估、压力测试、动态监控、业务风险审核等方式，及时发现异常情况并向相关部门提示、
向首席风险官、总裁、董事长报告。通过有效的沟通和反馈，使公司领导和有关业务部门及时
了解公司业务和资产的风险状况，相应调整风险管理政策和管理措施。
     （2）风险管理组织架构
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   公司构建了由董事会及董事会合规管理与风险控制委员会、监事会、公司执行委员会及风
险管理委员会、首席风险官、风险管理部门、合规管理总部、审计监察总部、各部门、分支机
构及子公司组成的风险管理组织体系，分工明确、各司其职，履行对公司风险管理的决策、组
织、执行、监督、报告、处置等职能。
   董事会风险管理职责主要包括：推进公司稳健的风险文化建设；审议批准公司风险管理的
基本制度；审议批准公司的风险偏好、风险容忍度以及重大风险限额；审议公司定期风险评估
报告等。
   董事会合规管理与风险控制委员会作为董事会的专业参谋机构主要职责包括：对风险管理
基本制度、机构设置及其职责进行审议并提出意见；对需董事会审议的重大风险决策和重大风
险的解决方案进行评估并提出意见；对公司的风险偏好、风险容忍度以及重大风险限额进行审
议；对需董事会审议的风险评估报告进行审议并提出意见等。
   监事会承担公司全面风险管理的监督职责，负责监督检查董事会、高级管理人员在风险管
理方面的履职尽责情况并督促整改。
   公司执行委员会风险管理职责主要包括：制定风险管理制度，并适时调整；建立健全公司
全面风险管理的经营管理架构，明确全面风险管理职能部门、业务部门以及其他部门在风险管
理中的职责分工，建立部门之间有效制衡、相互协调的运行机制；制定风险偏好、风险容忍度
以及重大风险限额等的具体执行方案，确保其有效落实；对方案执行情况进行监督，及时分析
原因，并根据董事会的授权进行处理；定期评估公司整体风险和各类重要风险的管理状况，解
决风险管理中存在的问题并向董事会报告；重大风险事项应当及时向董事会报告；建立涵盖风
险管理有效性的全员绩效考核体系等。
   公司执行委员会下设风险管理委员会，为公司执行委员会提出相关风险管理事项的意见和
建议、贯彻落实公司执行委员会有关风险管理工作的决策，研究制定执行方案并组织、督导实
施，在公司执行委员会的授权范围内，对风险管理事项进行决策。
   公司任命首席风险官，对公司执行委员会负责，全面负责公司风险管理相关工作，并为其
提供履职保障，保障其能够充分行使履行职责所必要的知情权；公司设风险管理总部，在首席
风险官的领导下推动全面风险管理工作。公司风险管理总部、合规管理总部和审计监察总部等
内部控制部门与其他职能部门、业务部门一起形成了覆盖事前、事中和事后的风险管理与内部
控制体系，根据设定的控制目标，全面、系统、持续地收集相关信息，结合公司实际情况及时
进行风险评估。
   各业务部门、分支机构及子公司负责人为风险管理的第一责任人，履行一线风险管理职能，
执行具体的风险管理制度，建立部门内权责明确、相互制衡的岗位职责和部门内全面、合理的
内控制度和流程，并及时识别、评估、应对、报告相关风险。
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   市场风险指在证券市场中因价格、利率、汇率等波动而导致遭受损失的风险。根据公司经
营管理情况、风险管控能力和公司风险偏好以及资金配置情况，由公司董事会确定公司权益类
证券及其衍生品投资、非权益类证券及其衍生品投资等年度规模，公司执行委员会根据面临的
市场风险以及各项业务发展现状确定运作规模。各业务线在运作规模内，根据不同的投资组合、
投资策略做好风险对冲的同时获取投资收益。
   公司通过投资交易管理系统，基本实现投资业务关键风险指标的前端控制和自动预警，建
立了止盈止损等市场风险管理机制；公司通过风险管理信息系统，实现了与业务系统的对接，
能够有效结合业务开展情况对市场风险进行实时、动态监控。公司建立健全了以包括在险价值
（VaR）、基点价值（DV01）在内的风险量化指标体系，结合压力测试等手段，持续对市场风险
进行识别、评估、计量和管理，对于风险指标超预警、超限额情况及时进行风险提示和应对。
   （1）汇率风险
   汇率的波动会给公司带来一定的汇兑风险。截至 2024 年 3 月末、2023 年末及 2022 年末，
公司外币资产折合人民币占总资产的比例为 0.15%、0.15%及 0.16%，外币负债折合人民币占总负
债的比例为 0.18%、0.16%及 0.18%，由于外币在公司资产负债及收入结构中所占比例较低，公司
认为汇率风险对公司目前的经营影响较小。
   （2）权益及其他价格风险
   于各资产负债表日，本集团以公允价值计量的权益及权益类衍生工具金额及占比情况如下：
金融资产/金融负债                               占资产                           占资产                          占资产
                      公允价值              /负债         公允价值              /负债        公允价值              /负债
                                         比例                            比例                           比例
交易性金融资产
其中：基金                3,496,585,294.83    5.99%     5,317,307,426.47    8.94%    4,735,165,886.75    8.11%
      股票             4,322,924,708.99    7.41%     3,800,718,968.74    6.39%    3,779,069,144.04    6.47%
      银行理财产品          652,368,653.93     1.12%       91,559,989.13     0.15%     586,475,842.39     1.00%
      券商资管产品           38,851,645.70     0.07%       92,487,117.21     0.16%     121,076,146.49     0.21%
      信托计划             20,647,307.62     0.04%       20,647,307.62     0.03%     667,530,792.50     1.14%
      非上市股权投资         636,282,232.65     1.09%      600,001,981.32     1.01%     818,367,536.78     1.40%
合计                   9,167,659,843.72   15.71%     9,922,722,790.49   16.69%   10,707,685,348.95   18.33%
其他权益工具投资
非交易性权益工具             2,238,333,076.70    3.84%     1,977,334,782.30    3.33%        1,400,000.00    0.00%
交易性金融负债
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
金融资产/金融负债                                     占资产                                占资产                            占资产
                           公允价值               /负债            公允价值                /负债           公允价值             /负债
                                               比例                                 比例                             比例
合并结构化主体其他份
额持有人利益
回购业务                      1,026,085,193.45        2.43%     1,018,943,758.67       2.32%     2,596,915,238.99    5.98%
债券借贷                      2,752,257,058.72        6.51%     2,123,577,868.06       4.84%     1,387,894,492.44     3.2%
合计                        3,778,492,252.17        8.94%     3,142,671,626.73       7.17%     3,984,959,731.43    9.18%
                               名义本金/合约市值                     名义本金/合约市值                         名义本金/合约市值
衍生金融工具
利率衍生合约                             23,766,502,000.00                  24,269,319,000.00               20,522,875,000.00
商品期货合约                                 349,714,080.00                  2,114,594,730.00
合计                                 24,116,216,080.00                  26,383,913,730.00               20,522,875,000.00
   注：衍生金融工具根据其名义本金折算的风险敞口抵消后的净额计算敏感性。
   敏感性分析
   假设上述投资的市价上升或下降 10%，其他变量不变的情况下，基于资产负债表日的上述
资产对本集团净利润及其他综合收益的影响如下：
项目                               其他综合                                   其他综合                               其他综合
                净利润                                  净利润                                   净利润
                                  收益                                     收益                                 收益
市价上升 10%     404,187,569.37     167,769,980.75     508,503,837.28      148,195,108.67   504,204,421.31
市价下降 10%     -404,187,569.37    -167,769,980.75   -508,503,837.28     -148,195,108.67   -504,204,421.31
   （3）利率风险
   利率风险是指公司的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。公司受市场
利率变动影响的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金及债券投资等
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   本报告期各年/期末，本集团所面临的主要利率风险敞口列示如下：
         项目
金融资产
  货币资金                     14,116,967,337.26                                           120,000,000.00                            8,514,411.77   14,245,481,749.03
  结算备付金                     1,604,281,685.56                                                                                      611,254.41     1,604,892,939.97
  融出资金                       217,872,317.45     936,430,874.43    2,900,158,253.62                                            344,773,511.78     4,399,234,957.28
  交易性金融资产                     84,489,766.90          74,271.00    1,607,775,624.90   11,086,987,598.67   7,892,561,807.08    9,387,252,301.70   30,059,141,370.25
  买入返售金融资产                  1,490,034,855.84     15,905,202.19                                                                    198,952.38     1,506,139,010.41
  应收款项                                                                                                                        406,485,504.93      406,485,504.93
  存出保证金                     2,297,368,046.24                                                                                       17,350.94     2,297,385,397.18
  其他债权投资                                         98,343,800.00      97,777,300.00                                                2,793,526.08     198,914,626.08
  其他权益工具投资                                                                                                                   2,238,333,076.70    2,238,333,076.70
  其他资产                                                                                                                         63,939,741.38       63,939,741.38
    金融资产合计                 19,811,014,009.25   1,050,754,147.62   4,605,711,178.52   11,206,987,598.67   7,892,561,807.08   12,452,919,632.07   57,019,948,373.21
金融负债
  应付短期融资款                    725,831,000.00     957,086,000.00    1,668,197,000.00                                             42,198,305.24     3,393,312,305.24
  拆入资金                      2,197,000,000.00    700,000,000.00    1,300,000,000.00                                             13,664,216.39     4,210,664,216.39
  交易性金融负债                   3,738,905,610.00                                                                                   39,586,642.17     3,778,492,252.17
  租赁负债                          8,796,355.03     13,249,108.36      44,356,122.36      117,442,577.81      36,377,847.63       -26,025,534.42     194,196,476.77
  衍生金融负债                                                                 11,632.79         200,500.31                                                 212,133.10
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
         项目
  卖出回购金融资产                 11,736,894,000.00     70,085,000.00        1,051,000.00                                               2,877,170.99   11,810,907,170.99
  代理买卖证券款                  13,080,873,418.20                                                                                      424,263.45    13,081,297,681.65
  应付款项                                                                                                                        214,097,913.99      214,097,913.99
  应付债券                        43,719,000.00     117,709,000.00    2,000,644,000.00    1,430,427,000.00                         45,950,571.40     3,638,449,571.40
  其他负债（金融负债）                                                                                                                  238,836,696.80      238,836,696.80
金融负债合计                     31,532,019,383.23   1,858,129,108.36   5,014,259,755.15    1,548,070,078.12     36,377,847.63      571,610,246.01    40,560,466,418.50
  利率敏感度缺口合计               -11,721,005,373.98    -807,374,960.74    -408,548,576.63    9,658,917,520.55   7,856,183,959.45   11,881,309,386.06   16,459,481,954.71
   （续）
         项目
金融资产
  货币资金                     12,867,404,075.00                                            80,000,000.00                            7,379,459.69   12,954,783,534.69
  结算备付金                     1,196,341,520.76                                                                                      498,597.25     1,196,840,118.01
  融出资金                       293,820,732.93    1,375,581,560.57   2,613,984,044.11                                            370,697,836.42     4,654,084,174.03
  交易性金融资产                     84,594,830.20         110,035.00    1,417,931,645.38   13,086,893,149.01   8,046,520,160.00   10,142,105,294.54   32,778,155,114.13
  买入返售金融资产                  1,477,209,362.91                        20,447,765.73                                                1,643,175.39    1,499,300,304.03
  应收款项                                                                                                                        632,083,895.27      632,083,895.27
  存出保证金                     2,052,020,291.12                                                                                       17,779.22     2,052,038,070.34
  其他债权投资                                                           195,977,600.00                                                1,668,789.18     197,646,389.18
  其他权益工具投资                                                                                                                   1,977,334,782.30    1,977,334,782.30
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
         项目
  其他资产                                                                                                                         60,093,596.38       60,093,596.38
     金融资产合计                17,971,390,812.92   1,375,691,595.57   4,248,341,055.22   13,166,893,149.01   8,046,520,160.00   13,193,523,205.64   58,002,359,978.36
金融负债
  应付短期融资款                    406,176,000.00     631,818,000.00    1,907,362,000.00                                             33,830,983.52     2,979,186,983.52
  拆入资金                      3,610,000,000.00    600,000,000.00     700,000,000.00                                              10,861,737.28     4,920,861,737.28
  交易性金融负债                   3,093,020,680.00                                                                                   49,650,946.73     3,142,671,626.73
  租赁负债                          4,736,218.76     12,086,268.28      47,157,027.19      127,714,442.56      42,797,467.80       -28,253,494.97     206,237,929.62
  衍生金融负债                        5,005,401.69       1,448,287.13                            154,088.04                                                6,607,776.86
  卖出回购金融资产                 14,467,421,000.00     48,549,000.00         771,000.00                                                9,208,285.17   14,525,949,285.17
  代理买卖证券款                  12,131,487,638.15                                                                                      383,479.69    12,131,871,117.84
  应付款项                                                                                                                        171,274,338.67      171,274,338.67
  应付债券                        56,364,000.00      98,327,000.00     392,243,000.00     3,030,338,000.00                        106,442,852.51     3,683,714,852.51
  其他负债（金融负债）                                                                                                                  269,157,431.20      269,157,431.20
金融负债合计                     33,774,210,938.60   1,392,228,555.41   3,047,533,027.19    3,158,206,530.60     42,797,467.80      622,556,559.80    42,037,533,079.40
  利率敏感度缺口合计               -15,802,820,125.68     -16,536,959.84   1,200,808,028.03   10,008,686,618.41   8,003,722,692.20   12,570,966,645.84   15,964,826,898.96
   （续）
         项目
金融资产
  货币资金                     12,064,848,578.96                        20,000,000.00       30,000,000.00                            6,871,435.25   12,121,720,014.21
  结算备付金                     1,210,241,529.53                                                                                      520,556.23     1,210,762,085.76
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
         项目
  融出资金                       335,580,726.87    1,268,399,996.58   2,542,692,636.29                                            323,727,500.56     4,470,400,860.30
  交易性金融资产                     84,132,809.70     100,210,000.00     749,614,535.35    17,648,030,771.57   2,894,226,599.37   11,017,364,535.06   32,493,579,251.05
  买入返售金融资产                  3,192,017,231.25    738,990,996.48      96,000,000.00                                              -23,478,824.90    4,003,529,402.83
  应收款项                                                                                                                        878,635,357.96      878,635,357.96
  存出保证金                     1,720,023,148.90                                                                                       21,886.32     1,720,045,035.22
  衍生金融资产                                                                                                                          144,884.05          144,884.05
  其他权益工具投资                                                                                                                       1,400,000.00        1,400,000.00
  其他资产                                                                                                                         99,292,217.46       99,292,217.46
     金融资产合计                18,606,844,025.21   2,107,600,993.06   3,408,307,171.64   17,678,030,771.57   2,894,226,599.37   12,304,499,547.99   56,999,509,108.84
金融负债
  应付短期融资款                    436,938,000.00     354,000,000.00    2,448,341,000.00                                             38,586,492.71     3,277,865,492.71
  拆入资金                      3,000,000,000.00    800,000,000.00     500,000,000.00                                              10,453,440.44     4,310,453,440.44
  交易性金融负债                   3,928,036,310.00     10,207,820.00                                                                 46,715,601.43     3,984,959,731.43
  租赁负债                          4,163,435.25     12,749,552.61      49,819,412.16      150,797,265.67      66,956,777.83       -37,878,344.05     246,608,099.47
  卖出回购金融资产                 13,832,817,306.85     70,342,000.00         355,000.00                                                7,410,898.36   13,910,925,205.21
  代理买卖证券款                  12,270,163,317.80                                                                                      858,526.49    12,271,021,844.29
  应付款项                                                                                                                        123,652,684.15      123,652,684.15
  应付债券                        39,042,000.00     955,581,000.00     638,250,000.00     1,414,997,000.00                        127,807,538.00     3,175,677,538.00
  其他负债                                                                                                                        292,997,574.14      292,997,574.14
金融负债合计                     33,511,160,369.90   2,202,880,372.61   3,636,765,412.16    1,565,794,265.67     66,956,777.83      610,604,411.67    41,594,161,609.84
利率敏感度缺口合计                 -14,904,316,344.69     -95,279,379.55    -228,458,240.52   16,112,236,505.90   2,827,269,821.54   11,693,895,136.32   15,405,347,499.00
   下表显示了所有货币的利率同时平行上升或下降 25 个基点的情况下，基于资产负债表日的金融资产与金融负债的结构，对净利润及其他综合
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收益的影响。
项目                                              对其他综合收益的                                     对其他综合收益                             对其他综合收益的
                           对净利润的影响                                   对净利润的影响                                  对净利润的影响
                                                   影响                                          的影响                                  影响
市场利率提高 25 个基点                 -201,255,967.06          -182,326.26         -200,787,043.63      -182,186.75    -133,357,648.63
市场利率下降 25 个基点                 205,644,727.61           183,003.33          206,786,413.76       182,863.30     135,289,642.99
   对净利润的影响是指基于一定利率变动对净生息头寸一年内的利息及年末持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债
所产生的重估影响。
   对其他综合收益的影响是指基于在一定利率变动时对年末持有的固定利率其他债权投资进行重估后公允价值变动的影响。
   上述预测假设各期限资产和负债的收益率平行上移或下移，因此，不反映仅某些利率变动而剩余利率不变所可能带来的影响。这种预测还基于
其他简化的假设，包括所有头寸将持有到期。
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   （4）价格风险
   价格风险主要为证券市场波动导致股票等证券产品价格的不利变动而使公司表内和表外业
务发生损失的风险。该项风险在数量上表现为所持有金融工具的市价波动影响公司的利润变动。
   受经营模式、业务范围和金融产品数量等因素的制约，我国证券公司的经营状况与证券市
场行情及其走势有较强的关联性，如果证券市场行情下跌，证券公司的承销、自营、经纪和资
产管理等业务的经营难度将会增大，盈利水平将下降。证券市场行情受国民经济发展速度、宏
观经济政策、利率及投资心理等诸多因素影响，存在一定的不确定性，公司存在因证券市场波
动而导致收入和利润不稳定的风险。
   公司为降低公司经营业绩对市场的依赖度，加快非经纪业务发展，公司继续稳健推进投行
业务；积极推进公司资本中介业务和资产管理业务，对相关风险管理办法进行了有针对性的修
订和完善。针对自营业务，公司建立了完善的风险控制制度和完备高效的自营投资决策体系，
自营业务的调查研究、投资决策、交易执行、资金清算等职能相互分离，对自营业务的证券持
仓、盈亏状况、风险状况和交易活动进行实时监控，重点防范自营业务的规模失控、超越授权、
账外自营、操纵市场、内幕交易等风险，确保自营业务各项风险指标符合监管指标的要求，并
控制在公司承受范围内。
   信用风险是指由于交易对手方、融资客户不能或者不愿履行合约承诺而使公司遭受经济损
失的风险，或者因债务融资工具发行人未能履行约定契约中的义务或因其履约能力下降、信用
评级下调等导致其债务的市场价值发生变动而造成公司经济损失的风险。公司信用风险主要涵
盖融资融券业务、股票质押业务、债券投资业务、债权融资业务等。公司建立健全了业务部门
与风险管理总部的双重信用风险管理机制，在充分了解交易对手经营状况、历史履约情况等资
信信息的基础上，通过对投资标的、交易对手进行信用分析、合理授信、加强合同管理等手段，
实现对信用风险的识别与评估。同时，公司持续完善内部信用评级、交易对手授信管理等工作，
不断完善信用风险管理体系，并按照会计准则要求对信用风险相关业务定期进行减值测试，充
分计提相关坏账准备。
   本报告期各年/期末，本集团最大信用风险敞口如下：
项目                2024 年 3 月 31 日余额         2023 年 12 月 31 日余额        2022 年 12 月 31 日余额
货币资金                    14,245,481,749.03         12,954,783,534.69         12,121,720,014.21
结算备付金                    1,604,892,939.97          1,196,840,118.01          1,210,762,085.76
融出资金                     4,399,234,957.28          4,654,084,174.03          4,470,400,860.30
交易性金融资产                 22,256,417,761.58         25,916,967,017.04         24,772,623,028.01
衍生金融资产                                                                            144,884.05
买入返售金融资产                 1,506,139,010.41          1,499,300,304.03          4,003,529,402.83
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 项目                2024 年 3 月 31 日余额                2023 年 12 月 31 日余额                 2022 年 12 月 31 日余额
 其他债权投资                           198,914,626.08                    197,646,389.18
 应收账款                             406,485,504.93                    632,083,895.27                   878,635,357.96
 存出保证金                        2,297,385,397.18                    2,052,038,070.34                 1,720,045,035.22
 其他资产                              63,939,741.38                     60,093,596.38                    99,292,217.46
 合计                          46,978,891,687.84                   49,163,837,098.97                49,277,152,885.80
      本集团根据信贷评级监控所持有的债券投资组合的信贷风险状况，信贷评级如下所示。
项目             交易性金融                其他债权             交易性金融                其他债权              交易性金融              其他债
                资产                   投资               资产                   投资                 资产               权投资
境内债券
国债、中央银行票
据、国开债
政策性金融债、政
府支持机构债券
地方政府债券         6,141,029,306.94                     11,531,670,774.00                       9,979,904,704.26
AAA            4,309,779,564.82    198,914,626.08    4,752,806,637.32     197,646,389.18    2,727,876,369.99
AA+             266,267,538.53                        266,101,706.87                         449,862,791.09
AA               88,293,986.99                            87,546,015.68                      287,497,024.29
AA-
AA-以下           123,014,917.60                        121,145,673.69                         130,649,567.57
未评级            1,531,557,639.47                           60,046,841.53
小计            20,891,481,526.53    198,914,626.08   22,855,432,323.64     197,646,389.18   21,785,893,902.10
      注 1：AAA~AA-、AA-以下指债项评级，若无债项评级或为 A-1 评级，则取主体评级和担保评
级熟高，其中 AAA 为最高评级；未评级指信用评级机构未对该主体或债项进行评级。
      注 2：境外债评级优先取主体境内评级，若无境内主体评级，则在“无境内评级”栏目中汇
总。
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   流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付
义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。在公司经营过程中，如受市场变化、信用等级下
调、资产负债期限结构不匹配等因素的影响可能产生流动性风险。公司执行委员会在董事会授
权范围内制定各项业务的运作规模,在确保公司流动性安全的前提下，实现公司综合效益最大化；
加强业务前端的流动性风险管理，包括对有可能履行包销义务的证券承销项目进行事前统一决
策，持续完善债券投资风险分级管理并加强债券业务的资金安排、交易和结算相关流程规范管
理；对资金实行集中管理与调控，对大额资金支付采用预约机制，预测当月逐日现金流缺口，
有效管理支付风险；对各项业务的运作规模进行限额管理，不定期根据业务规模的变化及时进
行流动性压力测试，根据测试结果对业务规模进行动态调整，以确保流动性风险指标控制在公
司可承受范围内；建立流动性管理指标体系，对关键指标进行测算，一旦指标达到预警标准，
及时采取措施；每年进行不少于两次流动性压力测试，评估公司承受短期和中长期压力情景的
能力；每年进行不少于一次流动性应急演练，评估流动性风险应急处理能力；积极拓展融资渠
道、探索创新融资方式，提高公司融资来源的多元化和稳定程度。
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   本报告期各年/期末，本集团金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
项目
                    即时偿还               1 个月以内               1-3 个月            3 个月-1 年                1-5 年           5 年以上           已逾期/无期限       合计
金融负债
应付短期融资款                                  738,341,654.90     981,089,647.63    1,705,012,560.74                                                   3,424,443,863.27
拆入资金                                    2,198,218,227.26    710,176,110.31    1,316,175,166.67                                                   4,224,569,504.24
交易性金融负债                  150,000.00     3,778,367,786.42                                                                                         3,778,517,786.42
衍生金融负债                                                                                 11,632.79        200,500.31                                    212,133.10
卖出回购金融资产款                              11,739,718,788.73     70,489,356.25          1,057,092.93                                                11,811,265,237.91
代理买卖证券款            13,080,873,418.20                            424,263.45                                                                      13,081,297,681.65
应付款项                  85,716,873.54         5,708,880.00     96,125,097.60      26,547,062.85                                                     214,097,913.99
应付债券                                      45,866,998.81     123,369,014.12    2,139,565,226.67     1,553,244,153.24                              3,862,045,392.84
租赁负债                                        8,796,355.03     13,249,108.36      44,356,122.36       117,442,577.81    36,377,847.63               220,222,011.19
其他（金融负债）             238,836,696.80                                                                                                               238,836,696.80
金融负债合计             13,405,576,988.54   18,515,018,691.15   1,994,922,597.72   5,232,724,865.01     1,670,887,231.36   36,377,847.63             40,855,508,221.41
   （续）
项目
                    即时偿还               1 个月以内               1-3 个月            3 个月-1 年                1-5 年           5 年以上           已逾期/无期限       合计
金融负债
应付短期融资款                                   411,621,754.61    643,603,927.04    1,958,491,996.88                                                   3,013,717,678.53
拆入资金                                    3,614,667,958.72    606,656,448.44     710,116,166.67                                                    4,931,440,573.83
交易性金融负债                  150,000.00     3,142,604,676.07                                                                                         3,142,754,676.07
衍生金融负债                                      5,005,401.69       1,448,287.13                             154,088.04                                   6,607,776.86
卖出回购金融资产款                              14,478,699,643.38     48,830,451.47           775,469.68                                                 14,528,305,564.53
代理买卖证券款            12,131,487,638.15                            383,479.69                                                                      12,131,871,117.84
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
                    即时偿还               1 个月以内               1-3 个月            3 个月-1 年                1-5 年           5 年以上           已逾期/无期限       合计
应付款项                  64,352,634.87          139,968.00      97,614,218.00          9,167,517.80                                                  171,274,338.67
应付债券                                      59,226,680.77     103,150,848.22     411,299,569.93      3,366,249,618.32                              3,939,926,717.24
租赁负债                                        4,736,218.76     12,086,268.28      47,157,027.19       127,714,442.56    42,797,467.80               234,491,424.59
其他（金融负债）             269,157,431.20                                                                                                               269,157,431.20
金融负债合计             12,465,147,704.22   21,716,702,302.00   1,513,773,928.27   3,137,007,748.15     3,494,118,148.92   42,797,467.80             42,369,547,299.36
   （续）
项目
                    即时偿还               1 个月以内               1-3 个月            3 个月-1 年                1-5 年           5 年以上           已逾期/无期限       合计
金融负债
应付短期融资款                                  446,717,495.54     362,703,059.46    2,517,616,066.08                                                   3,327,036,621.08
拆入资金                                    3,001,838,832.00    810,711,390.27     507,904,067.21                                                    4,320,454,289.48
交易性金融负债                  150,000.00     3,974,752,028.86      11,295,735.42                                                                      3,986,197,764.28
卖出回购金融资产款                              13,843,990,816.13     70,802,980.88           357,351.75                                                 13,915,151,148.76
代理买卖证券款            12,270,163,317.80                            858,526.49                                                                      12,271,021,844.29
应付款项                  76,574,398.15                          37,336,107.60          6,768,578.40       2,973,600.00                               123,652,684.15
应付债券                                      41,073,203.42    1,007,111,655.36    674,906,052.49      1,627,326,063.39                              3,350,416,974.66
租赁负债                                        4,163,435.25     12,749,552.61      49,819,412.16       150,797,265.67    66,956,777.83               284,486,443.52
其他（金融负债）             287,997,574.14                                                                    5,000,000.00                               292,997,574.14
金融负债合计             12,634,885,290.09   21,312,535,811.20   2,313,569,008.09   3,757,371,528.09     1,786,096,929.06   66,956,777.83             41,871,415,344.36
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员、信息技术系统，以及外部事件造成损失的
风险。公司采用风险与控制自我评估、关键风险指标、损失数据收集等操作风险管理三大工具，对
主要业务与管理活动进行事前识别评估、事中监测监控、事后分析报告的操作风险闭环管理：
风险点与控制措施，评估固有风险、控制有效性与剩余风险，事前识别操作风险薄弱环节并优化相
应内控措施。
键风险指标数据的波动与预警状态，及时、主动发现操作风险异常情况，并采取相应控制措施防范
风险事件发生。
告操作风险事件，并对其制定风险缓释行动计划并有效执行。
   九、 公允价值的披露
   本集团根据以下层次确定及披露金融工具的公允价值：
   第一层次：输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
   第二层次：输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
   第三层次：输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
   公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低
层次决定。
项目                       第一层次                第二层次                第三层次
                                                                                        合计
                        公允价值计量              公允价值计量              公允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产              4,337,956,222.82   21,645,922,478.67    4,075,262,668.76   30,059,141,370.25
计入当期损益的金融资产
(1)债券                   1,051,296,986.16   19,687,358,434.20     148,085,356.17    20,886,740,776.53
(2)基金                    168,264,607.22     1,260,257,541.40    2,068,063,146.21    3,496,585,294.83
(3)股票                   3,118,394,629.44         2,345,453.44   1,202,184,626.11    4,322,924,708.99
(4)其他                                        695,961,049.63      656,929,540.27     1,352,890,589.90
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                       第一层次                第二层次                第三层次
                                                                                        合计
                        公允价值计量              公允价值计量              公允价值计量
（二）衍生金融资产
（三）其他权益工具投资             2,236,933,076.70                            1,400,000.00    2,238,333,076.70
（四）其他债权投资                                    198,914,626.08                          198,914,626.08
持续以公允价值计量的资产
总额
（五）交易性金融负债                                  3,778,342,252.17         150,000.00     3,778,492,252.17
计入当期损益的金融负债
(1)发行的交易性债券
(2)其他                                       3,778,342,252.17          150,000.00    3,778,492,252.17
（六）衍生金融负债                                         212,133.10                             212,133.10
持续以公允价值计量的负债
总额
   （续）
项目                       第一层次                第二层次                第三层次
                                                                                        合计
                        公允价值计量              公允价值计量              公允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产              3,932,476,867.64   24,618,052,881.16    4,227,625,365.33   32,778,155,114.13
计入当期损益的金融资产
(1)债券                    654,361,130.08    21,842,006,219.92     354,324,223.64    22,850,691,573.64
(2)基金                    684,514,977.69     2,584,908,636.92    2,047,883,811.86    5,317,307,426.47
(3)股票                   2,593,600,759.87         2,350,167.98   1,204,768,040.89    3,800,718,968.74
(4)其他                                        188,787,856.34      620,649,288.94      809,437,145.28
（二）衍生金融资产
（三）其他权益工具投资             1,975,934,782.30                            1,400,000.00    1,977,334,782.30
（四）其他债权投资                                    197,646,389.18                          197,646,389.18
持续以公允价值计量的资产
总额
（五）交易性金融负债                                  3,142,521,626.73         150,000.00     3,142,671,626.73
计入当期损益的金融负债
(1)发行的交易性债券
(2)其他                                       3,142,521,626.73          150,000.00    3,142,671,626.73
（六）衍生金融负债                                        6,607,776.86                           6,607,776.86
持续以公允价值计量的负债
总额
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   （续）
项目                       第一层次                第二层次               第三层次
                                                                                       合计
                        公允价值计量              公允价值计量             公允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产              3,416,596,727.57   23,757,423,429.69   5,319,559,093.79   32,493,579,251.05
计入当期损益的金融资产
(1)债券                    575,776,876.11    21,013,786,191.93    191,590,084.06    21,781,153,152.10
(2)基金                    279,603,001.70     1,906,624,654.34   2,548,938,230.71    4,735,165,886.75
(3)股票                   2,561,216,849.76         559,682.01    1,217,292,612.27    3,779,069,144.04
(4)其他                                        836,452,901.41    1,361,738,166.75    2,198,191,068.16
（二）衍生金融资产                                        144,884.05                             144,884.05
（三）其他权益工具投资                                                        1,400,000.00        1,400,000.00
（四）其他债权投资
持续以公允价值计量的资产
总额
（五）交易性金融负债                                  3,984,809,731.43        150,000.00     3,984,959,731.43
计入当期损益的金融负债
(1)发行的交易性债券
(2)其他                                       3,984,809,731.43         150,000.00    3,984,959,731.43
（六）衍生金融负债
持续以公允价值计量的负债
总额
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   本集团及本公司持续第二层次公允价值计量项目估值通常基于底层投资(投资组合中的债务证券或公开交易的权益工具)的公允价值计算得出，
或由第三方基于现金流贴现模型提供估值。所有重大输入值均为市场中直接或间接可观察的输入值。
项目                                                                                                         估值技术及主要输入参数
                                 公允价值                      公允价值                     公允价值
（一）交易性金融资产                        21,645,922,478.67        24,618,052,881.16        23,757,423,429.69
                                                                                                        现金流量折现法，基于合约金额和票面利
  －债券                             19,687,358,434.20        21,842,006,219.92        21,013,786,191.93   率估算未来现金流，并按反映债券信用风
                                                                                                        险的可观察利率折现。
  －股票                                  2,345,453.44             2,350,167.98              559,682.01    最近市场成交价。
  －基金                              1,260,257,541.40         2,584,908,636.92         1,906,624,654.34   基金管理人披露净值。
  －信托计划                                                                               124,160,162.53    按各组合中各证券的公允价值计算。
                                                                                                        现金流量折现法，基于预期可收回金额估
  －银行理财产品                           652,368,653.93            91,559,989.13           586,475,842.39    算未来现金流，并按反映产品信用风险的
                                                                                                        折现率折现。
                                                                                                        现金流量折现法，基于预期可收回金额估
  －资产支持证券                              4,740,750.00             4,740,750.00             4,740,750.00   算未来现金流,并按反映证券信用风险的折
                                                                                                        现率折现。
  －资管计划                              38,851,645.70             92,487,117.21          121,076,146.49    按投资组合中各证券的公允价值计算。
                                                                                                        现金流量折现法，基于合约金额和票面利
（二）其他债权投资                           198,914,626.08           197,646,389.18                             率估算未来现金流，并按反映债券信用风
                                                                                                        险的利率折现。
（三）衍生金融资产                                                                                 144,884.05
                                                                                                        现金流量折现法，基于合约条款和市场利
  －利率互换                                                                                   144,884.05
                                                                                                        率估算未来现金流。
                                                                                                        现金流量折现法，基于合约金额和票面利
（四）交易性金融负债                         3,778,342,252.17         3,142,521,626.73         3,984,809,731.43   率估算未来现金流，并按反映债券信用风
                                                                                                        险的利率折现。
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                                                                                          估值技术及主要输入参数
                                   公允价值                          公允价值                      公允价值
（五）衍生金融负债                                212,133.10                   6,607,776.86
                                                                                                         根据标的证券于交易所的报价与协议中约
  －收益互换                                     11,632.79                 6,453,688.82
                                                                                                         定的固定收益的差额计算确定。
                                                                                                         现金流量折现法，基于合约条款和市场利
  －利率互换                                    200,500.31                   154,088.04
                                                                                                         率估算未来现金流。
   本集团及本公司持续第三层次公允价值计量项目估值采用管理层自对手方处获取估值报价，或使用估值技术确定其公允价值，包括现金流贴现分析、
净资产价值、市场可比法和期权定价模型等。这些金融工具的公允价值可能基于对估值有重大影响的不可观测输入值，因此公司将其分为第三层。不可观
测输入值包括波动率、流动性折扣、折现率、市净率等。
项目                                                                                    估值技术及主要输入参数
                          公允价值               日公允价值                日公允价值                                    察输入参数     与公允价值的关系
（一）交易性金融资产              4,075,262,668.76    4,227,625,365.33      5,319,559,093.79
                                                                                     现金流量折现法，基于预期可
                                                                                                                    现金流越高，公允价
                                                                                     收回金额估算未来现金流，并         现金流折现
  －债券                    148,085,356.17       354,324,223.64        191,590,084.06                                  值越高；折现率越低，
                                                                                     按反映债券信用风险的不可观         率
                                                                                                                    公允价值越高。
                                                                                     察的利率折现。
                                                                                     公允价值参照市场报价厘定，         流动性折扣    折扣率越低，公允价
  －股票                   1,202,184,626.11    1,204,768,040.89      1,217,292,612.27
                                                                                     并就缺乏市场流通性作调整          率        值越高。
                                                                                     资产基础法或可比公司法，并
                                                                                     考虑流动性折扣予以调整。主
                                                                                     要输入参数:目标公司资产及                  市场乘数越高，公允
                                                                                                           市场乘数、流
  －股权投资                  636,282,232.65       600,001,981.32        818,367,536.78   负债价值或主要财务指标、可                  价值越高；折扣率越
                                                                                                           动性折扣率
                                                                                     比上市公司的市盈率或市净率                  低，公允价值越高。
                                                                                     等指标及市场乘数、流动性折
                                                                                     扣率。
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                                                                                    估值技术及主要输入参数
                           公允价值                  日公允价值                     日公允价值                                                    察输入参数          与公允价值的关系
                                                                                                 按投资组合中各证券的公允价
                                                                                                 值计算，对于其中包含的附禁
                                                                                                                                   流动性折扣         折扣率越低，公允价
  －基金                      2,068,063,146.21      2,047,883,811.86           2,548,938,230.71     售期的上市公司股票，公允价
                                                                                                                                   率             值越高。
                                                                                                 值参考市场报价并考虑流动性
                                                                                                 折扣予以调整。
                                                                                                 现金流以到期收益率折算为现                     流动性折扣         折扣率越低，公允价
  －信托计划                       20,647,307.62         20,647,307.62               543,370,629.97
                                                                                                 值。                                率             值越高。
                                                                                                                                   基于底层资
                                                                                                 基于管理层认为适当的其他输                                   调整估值越高，公允
（二）其他权益工具                      1,400,000.00              1,400,000.00             1,400,000.00                                     产公允价值
                                                                                                 入值予以调整。                                         价值越低。
                                                                                                                                   的其他调整
                                                                                                                                   基于底层资
                                                                                                 基于管理层认为适当的其他输                                   调整估值越高，公允
（三）交易性金融负债                       150,000.00               150,000.00               150,000.00                                      产公允价值
                                                                                                 入值予以调整。                                         价值越低。
                                                                                                                                   的其他调整
                                                                                                                                          交易性金融负
                   交易性金融资             交易性金融资               交易性金融资                 交易性金融资              交易性金融资             其他权益工具           债--合并结构
项目                                                                                                                                                            合计
                    产-股票              产-股权投资                产-基金                   产-债券               产-信托计划               投资             化主体其他份
                                                                                                                                          额持有人利益
计入当期损益               -75,009,110.84      39,707,563.94        -478,173,801.80         -9,474,392.67    -317,058,144.48                                     -840,007,885.85
增加                  361,391,613.33      247,409,091.49          23,059,000.00        140,545,363.48     22,105,245.18                                      794,510,313.48
减少                  673,017,263.76       60,004,962.25         234,344,597.01        150,988,797.61        430,030.71                                     1,118,785,651.34
   （续）
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                                                                                 交易性金融负
                   交易性金融资             交易性金融资            交易性金融资             交易性金融资            交易性金融资             其他权益工具           债--合并结构
项目                                                                                                                                                     合计
                    产-股票              产-股权投资             产-基金               产-债券             产-信托计划               投资             化主体其他份
                                                                                                                                 额持有人利益
计入当期损益              178,252,939.71      28,287,524.98    128,953,563.55       4,674,372.47    -521,695,415.51                                       -181,527,014.80
增加                  599,930,241.07     201,709,981.56    238,460,000.00     212,150,180.00                                                         1,252,250,402.63
减少                  790,707,752.16     448,363,062.00    868,467,982.40      54,090,412.89      1,027,906.84                                       2,162,657,116.29
   （续）
                                                                                                                                 交易性金融负
                   交易性金融资             交易性金融资            交易性金融资             交易性金融资            交易性金融资             其他权益工具           债--合并结构
项目                                                                                                                                                     合计
                    产-股票              产-股权投资             产-基金               产-债券             产-信托计划               投资             化主体其他份
                                                                                                                                 额持有人利益
计入当期损益              136,014,516.50      21,280,251.33     21,892,334.35      -5,530,272.60                                                          173,656,829.58
增加                   58,588,396.07      20,000,000.00      3,272,000.00      12,393,760.00                                                           94,254,156.07
减少                  197,186,327.35       5,000,000.00      4,985,000.00     213,102,354.87                                                          420,273,682.22
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   十、 关联方及关联交易
   （1）本公司持股5%以上股东情况
                                              注册资本           对本公司的持     对本公司的表决
公司名称                 注册地      业务性质
                                              （万元）           股比例（%）      权比例（%）
无锡市国联发展（集                   资本、资产经
                     无锡                        839,111.00       30.49        30.49
团）有限公司                        营
上海沣泉峪企业管理                   其他综合管理
                     上海                        400,000.00       13.58        13.58
有限公司                          服务
山东省鲁信投资控股
                     济南           金融业         3,600,000.00       2.99         2.99
集团有限公司
山东省高新技术创业                   投资与资产管
                     济南                        117,572.00        3.83         3.83
投资有限公司                        理
山东省国际信托股份                   其他金融信托
                     济南                        465,885.00        1.17         1.17
有限公司                        与管理服务
山东鲁信实业集团有
                     济南     其他综合零售             300,000.00        0.98         0.98
限公司
注:山东省鲁信投资控股集团有限公司、山东省高新技术创业投资有限公司、山东省国际信托股
份有限公司、山东鲁信实业集团有限公司之间存在关联关系，合计持股超过 5%。
   （2）子公司
   本公司的子公司情况，详见本附注“七、1.在子公司中的权益”所述。
   （3）合营和联营企业
   本集团合营及联营企业详见本附注“七、3 在合营及联营企业中的权益”相关内容。
   （4）其他与本集团存在交易的关联方情况
关联方名称                                                    与本公司的关系
广州索菲亚投资有限公司                                                  公司股东
新乡白鹭投资集团有限公司                                                 公司股东
杭州东恒石油有限公司                                                   公司股东
泛海控股股份有限公司                                                   公司股东
上海沣泉峪企业管理有限公司                                                公司股东
国联基金管理有限公司                                             第一大股东之关联方
中海基金管理有限公司                                             第一大股东之关联方
武汉中央商务区运营发展有限公司                                公司股东之关联方、董监高关联方
浙江泛海建设投资有限公司                            公司股东之关联方，2022 年 7 月起不再是公司关联方
无锡产权交易所有限公司                                            第一大股东之关联方
无锡市文化旅游发展集团有限公司                                        第一大股东之关联方
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方名称                                      与本公司的关系
山东中创软件商用中间件股份有限公司                          公司股东之关联方
西藏景源企业管理有限公司                               公司股东之关联方
亚太财产保险有限公司                              公司股东之关联方、董监高关联方
泰信基金管理有限公司                              公司股东之关联方、董监高关联方
索菲亚家居股份有限公司                                公司股东之关联方
中国光大银行股份有限公司                               公司股东之关联方
北京利尔高温材料股份有限公司                             公司股东之关联方
中国民生银行股份有限公司                               公司股东之关联方
西藏万青投资管理有限公司                               公司股东之关联方
北京民生典当有限责任公司                               公司股东之关联方
新乡化纤股份有限公司                              公司股东之关联方、董监高关联方
通海置业投资管理有限公司                               公司股东之关联方
通海股权投资股份有限公司                            公司股东之关联方、董监高关联方
上海中期期货股份有限公司                               公司股东之关联方
中国泛海控股集团有限公司                            公司股东之关联方、董监高关联方
上海银行股份有限公司                                 公司股东之关联方
中国邮政储蓄银行股份有限公司                             公司股东之关联方
杭州东恒大厦有限公司                                 公司股东之关联方
山东华天科技集团股份有限公司                             公司股东之关联方
泛海物业管理武汉有限公司                               公司股东之关联方
上海燃气有限公司                                   公司股东之关联方
济南农村商业银行股份有限公司                             公司股东之关联方
华安证券股份有限公司                                 公司股东之关联方
东营银行股份有限公司                                 公司股东之关联方
通海投资集团有限公司                                 公司股东之关联方
恒丰银行股份有限公司                                 公司股东之关联方
台州银行股份有限公司                                 公司股东之关联方
温州民商银行股份有限公司                               公司股东之关联方
中泰证券股份有限公司                                 公司股东之关联方
华峰化学股份有限公司                                 公司股东之关联方
申能股份有限公司                                   公司股东之关联方
兖矿能源集团股份有限公司                               公司股东之关联方
共青城民生红景三期投资中心（有限合伙）                 董监高关联方，2022 年 12 月成为公司关联方
湖州佳宁股权投资合伙企业（有限合伙）                          董监高关联方
广州民金小额贷款有限公司                            公司股东之关联方、董监高关联方
上海张江科技创业投资有限公司                          公司股东之关联方、董监高关联方
民生金服（北京）投资管理有限公司                        公司股东之关联方、董监高关联方
华宝基金管理有限公司                                  董监高关联方
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方名称                                                 与本公司的关系
富国基金管理有限公司                                  公司股东之关联方、董监高关联方
渤海银行股份有限公司                          董监高关联方，2023 年 5 月起不再是公司关联方
泛海物业管理有限公司                                  公司股东之关联方、董监高关联方
中金黄金股份有限公司                                               董监高关联方
华馨资本投资管理有限公司                                             董监高关联方
                                  公司董监高及其关系密切的家庭成员；公司股东的关
关联自然人
                                            联自然人
   注 1：关联自然人变动主要系公司董监高任职变动导致，董监高及其关系密切家庭成员的
关联关系解除均超过 12 个月。
   注 2：上述关联方的关联关系解除均已超过 12 个月。
   （1）提供和接受劳务的关联交易
关联方                        关联交易内容
                                             发生额            发生额            发生额
山东中创软件商用中间件股
                         手续费及佣金收入          39,943,396.23                    94,339.62
份有限公司
共青城民生红景三期投资中
                         手续费及佣金收入            228,696.27    1,538,871.37
心（有限合伙）
湖州佳宁股权投资合伙企业
                         手续费及佣金收入            384,793.15    1,493,651.68   1,340,456.34
（有限合伙）
西藏景源企业管理有限公司             手续费及佣金收入            100,000.00
亚太财产保险有限公司               手续费及佣金收入             53,103.89      66,427.21     135,230.61
中海基金管理有限公司               手续费及佣金收入            278,627.53     100,242.81
泰信基金管理有限公司               手续费及佣金收入            464,458.21      49,135.49    2,523,887.98
国联基金管理有限公司               手续费及佣金收入            714,089.26     276,399.16
索菲亚家居股份有限公司              手续费及佣金收入               8,331.87   6,136,999.96    471,698.11
广州民金小额贷款有限公司             手续费及佣金收入               1,115.11      1,157.78
中国光大银行股份有限公司             手续费及佣金收入                          5,690,377.36   4,525,283.02
北京利尔高温材料股份有限
                         手续费及佣金收入                           188,679.25
公司
上海张江科技创业投资有限
                         手续费及佣金收入             67,924.53     169,811.32     509,433.96
公司
中国民生银行股份有限公司             手续费及佣金收入                            75,701.99     405,121.78
广州索菲亚投资有限公司              手续费及佣金收入                             11,978.29     29,500.87
西藏万青投资管理有限公司             手续费及佣金收入                             9,027.73
北京民生典当有限责任公司             手续费及佣金收入                             5,735.85       9,349.06
新乡化纤股份有限公司               手续费及佣金收入                               619.58       3,829.13
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方                        关联交易内容
                                             发生额               发生额             发生额
通海置业投资管理有限公司             手续费及佣金收入                                    395.03
华馨资本投资管理有限公司             手续费及佣金收入                                    364.98
通海股权投资股份有限公司             手续费及佣金收入                                     66.75
新乡白鹭投资集团有限公司             手续费及佣金收入                                     29.18         122.17
杭州东恒石油有限公司               手续费及佣金收入                                     18.87
上海中期期货股份有限公司             手续费及佣金收入                                                12,233.74
民生金服（北京）投资管理有
                         手续费及佣金收入                                                  1,406.43
限公司
泛海控股股份有限公司               手续费及佣金收入                                                   141.61
中国泛海控股集团有限公司             手续费及佣金收入                                                     21.45
华宝基金管理有限公司               手续费及佣金收入             914,584.19       2,658,078.91     1,724,610.05
富国基金管理有限公司               手续费及佣金收入          14,691,706.48      14,916,133.91    12,114,604.34
无锡市文化旅游发展集团有
                         手续费及佣金收入             150,943.39         150,943.39
限公司
董事、监事、高级管理人员             手续费及佣金收入              21,442.29         220,439.49    1,234,381.99
其他关联方                    手续费及佣金收入              77,650.41         160,821.90     595,090.09
中国民生银行股份有限公司                利息收入             6,305,624.60     18,033,802.74   13,304,978.38
上海银行股份有限公司                  利息收入             2,142,400.74      2,239,088.27    3,006,218.46
中国光大银行股份有限公司                利息收入             1,184,992.51      4,389,925.11    1,122,462.82
中国邮政储蓄银行股份有限
                            利息收入              110,407.52         977,768.25    1,159,031.98
公司
恒丰银行股份有限公司                  利息收入                    66.12            526.07
上海银行股份有限公司                  投资收益               18,343.77      -1,360,239.49     -677,669.00
湖州佳宁股权投资合伙企业
                            投资收益                  2,785.77                        11,867.54
（有限合伙）
中泰证券股份有限公司                  投资收益              163,944.96       2,909,139.93    1,833,417.00
关联方                      关联交易内容
                                        发生额                   发生额              发生额
泛海物业管理有限公司                  物业费             419,157.66        1,639,680.71     1,653,209.24
山东华天科技集团股份有限
                            物业费              3,466.37           13,132.73
公司
泛海物业管理武汉有限公司                物业费                                 13,514.15        60,813.69
上海燃气有限公司                    燃气费             23,733.20           15,944.80
亚太财产保险有限公司                  保险费             19,876.27           56,361.73        89,801.38
中国邮政储蓄银行股份有限
                           利息支出           2,112,391.77        4,038,818.75     3,589,712.73
公司
济南农村商业银行股份有限
                           利息支出             29,917.81            4,821.92        14,794.52
公司
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方                      关联交易内容
                                       发生额               发生额               发生额
泰信基金管理有限公司                 利息支出           21,041.10          3,509.59        51,013.70
上海银行股份有限公司                 利息支出                                            1,366,901.53
华安证券股份有限公司                 利息支出                              7,350.41        15,684.93
东营银行股份有限公司                 利息支出                             10,410.96
中国光大银行股份有限公司               利息支出          987,136.87       8,679,327.59     1,100,556.47
渤海银行股份有限公司                 利息支出                              2,584.65        16,464.21
恒丰银行股份有限公司                 利息支出                                            6,333,344.92
台州银行股份有限公司                 利息支出              516.93         18,287.70
温州民商银行股份有限公司               利息支出                                              40,356.40
                         收益凭证兑付
上海银行股份有限公司                                                3,225,000.00     8,998,888.89
                           利息
                         三方存管手续
中国民生银行股份有限公司                              36,116.88        189,002.92       211,237.96
                            费
中国邮政储蓄银行股份有限             三方存管手续
公司                          费
                         三方存管手续
中国光大银行股份有限公司                              16,594.63         79,982.91        87,223.78
                            费
                         三方存管手续
上海银行股份有限公司                                 1,505.60          7,125.06        16,239.94
                            费
上海中期期货股份有限公司             交易佣金支出            1,704.83         62,191.49        55,343.95
   注：以上包括关联方作为管理人的关联交易。
   （2）关联租赁
                                   简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用
出租方名称                 租赁资产种类      2024 年 1-3 月
                                     发生额
中国泛海控股集团有限公
                         房屋             4,493,119.77     16,727,465.04    18,656,834.58
司
合计                                      4,493,119.77     16,727,465.04    18,656,834.58
   （续）
                                                       支付的租金
出租方名称                  租赁资产种类     2024 年 1-3 月
                                     发生额
山东华天科技集团股份有
                          房屋                             1,237,412.57      1,237,412.57
限公司
中国泛海控股集团有限公
                          房屋                               511,867.07      1,619,062.34
司
武汉中央商务区运营发展
                          车位                                                248,387.61
有限公司
泛海物业管理有限公司                房屋                                 8,063.50          9,079.37
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                支付的租金
出租方名称                  租赁资产种类              2024 年 1-3 月
                                              发生额
杭州东恒大厦有限公司                房屋                     367,209.47          734,418.94
浙江泛海建设投资有限公
                          房屋                                                             473,386.74
司
渤海银行股份有限公司                房屋                                          55,197.25
合计                                               367,209.47        2,546,959.33         3,587,328.63
   （续）
                                                      承担的租赁负债利息支出
出租方名称                   租赁资产种类         2024 年 1-3 月
                                          发生额
山东华天科技集团股份有
                           房屋                    17,427.74            85,594.34           39,458.70
限公司
中国泛海控股集团有限公
                           房屋                                             5,049.55        67,033.84
司
武汉中央商务区运营发展
                           车位                                                             13,842.05
有限公司
泛海物业管理有限公司                 房屋                                               69.43            476.02
杭州东恒大厦有限公司                 房屋                    26,338.00            92,203.96
浙江泛海建设投资有限公
                           房屋                                                             28,993.19
司
渤海银行股份有限公司                 房屋                                             1,006.02
合计                                               43,765.74          183,923.30           149,803.80
   （续）
                                                              增加的使用权资产
出租方名称                  租赁资产种类          2024 年 1-3 月
                                          发生额
山东华天科技集团股份有限
                          房屋                                                            3,196,939.51
公司
杭州东恒大厦有限公司                房屋                                       2,734,892.18
合计                                                                 2,734,892.18         3,196,939.51
   （3）关键管理人员薪酬
项目                   2024 年 1-3 月发生额             2023 年度发生额                     2022 年度发生额
关键管理人员薪酬                    4,718,939.48                  86,235,765.25                94,384,699.18
   注：报告期内关键管理人员薪酬系向董事、监事、高级管理人员支付的薪酬。
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   （1） 应收关联方款项
项目                       关联方
                                  账面余额            坏账准备               账面余额           坏账准备               账面余额           坏账准备
应收款项          国联基金管理有限公司            726,651.54           3,633.26     442,532.42           2,212.66
应收款项          泰信基金管理有限公司            492,325.49            2,461.63    115,258.45             576.29     889,944.49           4,449.72
应收款项          中海基金管理有限公司            295,542.02            1,477.71    213,955.34            1,069.78
应收款项          亚太财产保险有限公司             56,290.51             281.45       1,744.65               8.72
              湖州佳宁股权投资合伙企业（有限
应收款项                                                                  122,261.80             611.31      60,883.74            304.42
              合伙）
应收款项          富国基金管理有限公司          15,547,523.01          77,737.62   1,673,689.48           8,368.45   3,355,475.73      16,777.38
应收款项          华宝基金管理有限公司           1,485,333.32           7,426.67                                      417,510.44           2,087.55
              共青城民生红景三期投资中心（有
应收款项                                228,696.27        11,434.81
              限合伙）
其他应收款         上海沣泉峪企业管理有限公司        6,250,000.00     6,250,000.00     6,250,000.00    6,250,000.00      6,250,000.00    6,250,000.00
其他应收款         中国泛海控股集团有限公司         4,784,832.16     4,784,832.16     4,786,092.16    4,786,092.16      5,069,098.16     827,075.60
其他应收款         通海投资集团有限公司           2,000,000.00     2,000,000.00     2,000,000.00    2,000,000.00      2,000,000.00    2,000,000.00
其他应收款         泛海物业管理有限公司             98,750.00           98,750.00     98,150.00       98,150.00         97,850.00            489.25
其他应收款         杭州东恒大厦有限公司             63,381.36             423.17      63,381.36             316.91
其他应收款         上海燃气有限公司               23,733.20             118.67     188,777.30           44,711.40     92,256.10           8,092.86
其他应收款         山东华天科技集团股份有限公司         10,000.00              50.00      10,000.00              50.00      10,000.00             50.00
其他应收款         无锡产权交易所有限公司                                               3,600.00             180.00
其他应收款         泛海物业管理武汉有限公司                                                                               21,487.50            107.44
其他应收款         武汉中央商务区运营发展有限公司                                                                            90,247.50            451.24
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                       关联方
                                        账面余额         坏账准备            账面余额              坏账准备                   账面余额          坏账准备
              湖州佳宁股权投资合伙企业（有限
其他应收款                                                                      1,400.00             70.00           1,500.00            75.00
              合伙）
              共青城民生红景三期投资中心（有
其他应收款                                                                         700.00            35.00
              限合伙）
预付账款          泛海物业管理有限公司                  2,160.00                         2,160.00                            31,565.51
预付账款          亚太财产保险有限公司                                                  13,123.86
预付账款          中国泛海控股集团有限公司                                               333,375.00
   （2） 应付关联方款项
项目                                关联方                2024 年 3 月 31 日余额            2023 年 12 月 31 日余额            2022 年 12 月 31 日余额
应付股利          泛海控股股份有限公司                                     110,193,654.93                  110,193,654.93                88,865,850.75
合同负债          北京利尔高温材料股份有限公司                                     471,698.11                     471,698.11
合同负债          山东中创软件商用中间件股份有限公司                                                                 943,396.23                    943,396.23
合同负债          共青城民生红景三期投资中心（有限合伙）                              1,527,166.38                    1,527,166.38
合同负债          湖州佳宁股权投资合伙企业（有限合伙）                               1,232,609.95
应付账款          中国民生银行股份有限公司                                      133,532.28                      993,719.22                    587,780.98
应付账款          上海银行股份有限公司                                        126,343.81                      124,747.88                     18,339.01
应付账款          中国邮政储蓄银行股份有限公司                                     64,670.89                       39,478.01
应付账款          中国光大银行股份有限公司                                       17,590.31                        19,111.90                    23,344.97
其他应付款         上海燃气有限公司                                             4,429.50
其他应付款         中国泛海控股集团有限公司                                          271.48                          271.48                         271.48
   注：以上包括关联方作为管理人的关联往来。
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   （1） 关联方存款
项目                                关联方      2024 年 3 月 31 日余额          2023 年 12 月 31 日余额         2022 年 12 月 31 日余额
银行存款                中国民生银行股份有限公司                     613,976,512.29             575,651,437.52             611,566,177.95
银行存款                上海银行股份有限公司                       551,269,763.53              27,987,953.98             12,840,332.92
银行存款                中国光大银行股份有限公司                      81,236,917.57              84,187,499.96             81,373,662.15
银行存款                中国邮政储蓄银行股份有限公司                    27,879,315.68              24,229,816.03             46,352,291.23
银行存款                恒丰银行股份有限公司                            36,394.54                  36,328.42                 35,802.35
   （2） 其他往来
项目                                关联方      2024 年 3 月 31 日余额          2023 年 12 月 31 日余额         2022 年 12 月 31 日余额
卖出回购金融资产             中国光大银行股份有限公司                    200,041,095.89             500,367,945.21
卖出回购金融资产             中国邮政储蓄银行股份有限公司               1,200,210,410.97
   （3） 交易性金融资产
   截止 2022 年 12 月 31 日，本集团持有关联方发行的金融产品等账面价值共计 31,746,266.67 元，其中列报在交易性金融资产本金 31,776,474.95 元；
   截止 2023 年 12 月 31 日，本集团持有关联方发行的金融产品等账面价值共计 804,490,366.71 元，其中列报在交易性金融资产本金 789,055,759.71 元；
   截止 2024 年 03 月 31 日，本集团持有关联方发行的金融产品等账面价值共计 303,938,639.07 元，其中列报在交易性金融资产本金 287,261,902.43 元。
   于 2022 年度，本集团向关联方买卖证券金额累计人民币 10,446,382.50 万元；
   于 2023 年度，本集团向关联方买卖证券金额累计人民币 8,124,515.51 万元；
   于 2024 年 1-3 月，本集团向关联方买卖证券金额累计人民币 2,383,582.81 万元。
   报告期各期末，本集团持有交易性金融资产的底层资产涉及关联方的情况如下：
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称
                                  初始成本               公允价值         初始成本               公允价值   初始成本               公允价值
中融-汇聚金 1 号货币基金集合资
金信托计划
中融-圆融 1 号集合资金信托计划                 1,000,000,000.00                1,000,000,000.00          1,000,000,000.00   487,007,373.84
暖流盛世 1 号私募基金                       420,000,000.00                  420,000,000.00            420,000,000.00     32,468,807.32
   注：以上交易性金融资产的底层资产涉及公司股东关联方中国泛海控股集团有限公司。
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   十一、 股份支付
公司各报告期授予的各项权益工                       2023 年度
具总额                                 2024 年 1-3 月
                                       小计                       40,585,473.21
公司各报告期行权的各项权益工                       2023 年度
具总额                                 2024 年 1-3 月
                                       小计                       29,585,474.84
授予日权益工具的公允价值                                                     1.361 元/股
                                                     预计完成股权激励计划考核要求的最
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
                                                     佳估计人数
以权益结算的股份支付计入资本
公积的累计金额
公司各报告期以权益结算的股份
支付确认的费用总额
分为员工持股计划与限制性票两种方式，激励对象范围包括董事长、高级管理人员、董事总经
理、总部部门负责人、分支机构负责人、子公司高管、总监及以上职级员工以及其他核心骨干
员工，人数不超过 150 人，总激励额度不超过 2.3 亿股，其中本计划拟授予激励对象的限制性股
票数量总数与员工持股计划的股票数量相同，不超过 1.15 亿股，价格为每股 1.361 元。全部股
份来自于本公司受让泛海控股份有限公司直接转让的股份或本公司向泛海控股份有限公司回购
的股份。该计划限制性股票分三期授予，授予时点分别为 2020 年 12 月前、2021 年上半年、2022
年上半年,各期授予额度分别为总额度的 20%、40%、40%。
于 2023 年 5 月 24 日完成注销公司库存股暨减少注册资本的办理。
   十二、 或有事项
提起诉讼，请求民生证券、民生证券河南分公司返还所保管债券，若逾期未返还前述债券，则
赔偿债券本金 1,767.00 万元、利息 4,245.29 万元（暂计至 2011 年 9 月 16 日）等。本案由河南省
郑州市中级人民法院审理，未取得审结的裁判文书。
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
下报酬款且损害其利益为由，向山东省东阿县人民法院提起诉讼，请求民生证券支付相应报酬
款 568.45 万元及逾期支付利息、违约金 4,000.00 万元等。经民生证券提出管辖权异议，本案移
送四川省广安市广安区人民法院管辖，尚未作出一审判决。
向中国国际经济贸易仲裁委员会提起仲裁，请求裁决国投泰康信托有限公司、民生证券赔偿中
腾科贸认购款损失 1.30 亿元、利息损失 1,061.49 万元、资金占用损失费（自 2021 年 1 月 15 日起
至实际清偿之日止）等。经民生证券申请，北京金融法院受理申请确认仲裁协议效力一案。2024
年 7 月，北京金融法院裁定确认民生证券与仲裁申请人中腾科贸之间不存在仲裁协议。
   除上述诉讼、仲裁案件之外，截至 2024 年 3 月 31 日，本集团无其他重大法律或仲裁的案
件。
     十三、 承诺事项
   根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团于报告期各期末应支付的最低租赁付款
额如下：
                                                   最低租赁付款金额
剩余租赁期
合计                          244,644,244.21                264,881,451.55          315,899,559.40
     十四、 资产负债表日后事项
十六次会议、第五届监事会第十二次会议，审议通过了《关于<国联证券股份有限公司发行股份
购买资产并募集配套资金暨关联交易预案>及其摘要的议案》，并于同日披露了《国联证券股份
有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》及相关公告，国联证券正在筹划
通过发行 A 股股份的方式收购本公司股份并募集配套资金。鉴于上述事项，公司控股股东、实
际控制人可能发生变更。
   共青城民信投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“共青城民信”）、共青城民新投资合
伙企业（有限合伙）（以下简称“共青城民新”）及共青城民隆投资合伙企业（有限合伙）（以
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
下简称“共青城民隆”）为本公司股权激励计划（详见十一、股份支付所述）载体，因员工离
职、退休、主动退出等情形，本公司按照《员工股权激励计划》的规定，于 2024 年 5 月起分别
向共青城民信、共青城民隆、共青城民新回购及无偿收回 2,557,346 股、2,522,925 股、5,878,032
股股份，合计回购及无偿收回 10,958,303 股股份。截至本报告日止，本公司已完成减资，总股本
由 11,383,836,763 股变更为 11,372,878,460 股。
配预案的议案》，鉴于公司已回购 10,958,303 股股份，公司 11,383,836,763 股股份中公司持有的
发现金 17,059.32 万元。
    十五、 其他重要事项
    （1）截至 2024 年 3 月 31 日，本公司股东股权被质押情况如下：
                                     股权质押数量
出质人                 质权人名称                                   质押登记日期           除质日期
                                      （万股）
泛海控股股份有         苏州资产管理有限公
限公司             司
新乡白鹭投资          中国工商银行股份有
集团有限公司          限公司新乡凤泉支行
    注：2024 年 5 月，新乡白鹭投资集团有限公司持有本公司股权已解除质押。
    （2）截至 2024 年 3 月 31 日，本公司股东股权被冻结情况如下：
序号            冻结申请人            冻结份额（万股）                     冻结日期             文书号
                                                                          （2021）京 02 财
         珠海隆门中鸿股权投资                                   2021 年 6 月 28 日至       保 74 号
         基金（有限合伙）                                      2027 年 6 月 27 日    （2021）京 02 执
         烟台山高弘灏投资中心                                   2021 年 7 月 20 日至    （2021）鲁 01 民
         （有限合伙）                                        2024 年 7 月 19 日      初 1415 号
    注：上述股权被冻结人为泛海控股，泛海控股持有的本公司股权被冻结比例为 100%。
    （1）报告分部的确定依据与会计政策
    根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 5 个报告分部，分别为：财
富管理业务分部、投资银行业务分部、资产管理业务分部、投资交易业务分部及其他业务分部。
    （2）报告分部的财务信息
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                                   单位：人民币万元
               财富管理业             投资银行          资产管理业          投资交易业          其他业务
项目                                                                                           合计
                务分部              业务分部           务分部            务分部            分部
一、营业收入            36,072.56       38,289.64     -1,937.77       39,449.45      -5,727.71    106,146.17
手续费及佣金
净收入
其他收入              12,259.14       13,711.75     -4,328.36       39,520.07      -5,727.79     55,434.81
二、营业支出            22,987.24       22,161.47      2,664.96        2,551.69     15,275.23      65,640.58
三、营业利润            13,085.32       16,128.17     -4,602.73       36,897.77     -21,002.94     40,505.58
四、资产总额          1,890,690.56      17,007.72     94,940.45     3,343,106.14   489,238.93    5,834,983.80
五、负债总额          1,572,370.36      71,807.96      5,961.91     1,808,696.86   768,595.78    4,227,432.87
六、补充信息
费用
   （续）
               财富管理业            投资银行业          资产管理           投资交易业          其他业务
项目                                                                                           合计
                务分部              务分部           业务分部            务分部            分部
一、营业收入           147,621.69       219,200.22     9,857.39         6,166.56     -7,186.13    375,659.73
手续费及佣金
净收入
其他收入              49,938.15         9,213.53    -1,019.68         4,651.52     -7,231.41      55,552.11
二、营业支出            80,910.39       123,886.44    11,224.18       17,994.79     65,642.09     299,657.89
三、营业利润             66,711.31       95,313.78    -1,366.79       -11,828.24    -72,828.21     76,001.85
四、资产总额          1,799,614.46        2,650.19    98,345.34     3,596,007.15   448,900.02    5,945,517.16
五、负债总额          1,424,225.06       90,541.58     6,204.00     2,132,577.81   731,471.55    4,385,020.00
六、补充信息
费用
   （续）
              财富管理业            投资银行业           资产管理业          投资交易业          其他业务分
项目                                                                                           合计
               务分部              务分部             务分部            务分部             部
一、营业收入          137,981.39       151,438.92     11,466.75      -11,550.63     -24,412.14   264,924.29
手续费及佣金
净收入
其他收入             52,668.26         1,201.26     -1,490.88      -16,842.58     -24,416.84     11,119.22
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
              财富管理业           投资银行业            资产管理业             投资交易业          其他业务分
项目                                                                                                 合计
               务分部             务分部              务分部               务分部             部
二、营业支出           75,017.75       90,549.96         11,810.44       15,746.67     56,006.47       249,131.29
三、营业利润           62,963.64       60,888.96           -343.69       -27,297.30    -80,418.62        15,792.99
四、资产总额         1,870,502.06       4,652.27         91,160.99     3,548,331.93   325,621.27      5,840,268.52
五、负债总额         1,417,239.99      77,392.61          7,914.41     2,119,414.44   721,085.59      4,343,047.04
六、补充信息
费用
   十六、 母公司主要财务报表的注释
   （1）明细情况
项目
                                      账面余额                       减值准备                  账面价值
对子公司的投资                                      5,225,411,073.33                             5,225,411,073.33
   （续）
项目
                                      账面余额                       减值准备                  账面价值
对子公司的投资                                      5,225,411,073.33                             5,225,411,073.33
   （续）
项目
                                      账面余额                       减值准备                  账面价值
对子公司的投资                                      5,225,411,073.33                             5,225,411,073.33
   （2）对子公司投资
被投资单位                                                   本期增加              本期减少
                                  日余额                                                         日余额
民生证券投资有限公司                    4,000,000,000.00                                            4,000,000,000.00
民生股权投资基金管理有限公司                  600,633,698.98                                                600,633,698.98
民生期货有限公司                        424,044,406.44                                                424,044,406.44
民生基金管理有限公司                      200,732,967.91                                                200,732,967.91
合计                            5,225,411,073.33                                            5,225,411,073.33
   （续）
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
被投资单位                                                本年增加               本年减少
                              日余额                                                          日余额
民生证券投资有限公司                 4,000,000,000.00                                             4,000,000,000.00
民生股权投资基金管理有限公司               600,633,698.98                                               600,633,698.98
民生期货有限公司                     424,044,406.44                                               424,044,406.44
民生基金管理有限公司                   200,732,967.91                                               200,732,967.91
合计                         5,225,411,073.33                                             5,225,411,073.33
   （续）
被投资单位                                                本年增加               本年减少
                              日余额                                                          日余额
民生证券投资有限公司                 4,000,000,000.00                                             4,000,000,000.00
民生股权投资基金管理有限公司               600,453,845.74            179,853.24                         600,633,698.98
民生期货有限公司                     423,859,790.96            184,615.48                         424,044,406.44
民生基金管理有限公司                   200,000,000.00            732,967.91                         200,732,967.91
合计                         5,224,313,636.70          1,097,436.63                       5,225,411,073.33
   （1）明细情况
项目                                              本期增加                 本期减少
                         日余额                                                               日余额
短期薪酬                  1,478,384,044.48          443,467,666.69       754,424,229.54     1,167,427,481.63
离职后福利—设定提存计
划
合计                     1,478,384,044.48         472,200,472.02       783,157,034.87     1,167,427,481.63
   （续）
项目                                             本年增加                  本年减少
                         日余额                                                               日余额
短期薪酬                  1,340,542,687.22        2,073,675,665.91      1,935,834,308.65    1,478,384,044.48
离职后福利—设定提存
计划
合计                    1,340,542,687.22        2,181,754,106.32      2,043,912,749.06    1,478,384,044.48
   （续）
项目                                             本年增加                  本年减少
                         日余额                                                               日余额
短期薪酬                  1,480,781,610.74        1,728,159,589.76      1,868,398,513.28    1,340,542,687.22
离职后福利—设定提存
计划
合计                    1,480,781,610.74        1,820,800,329.20      1,961,039,252.72    1,340,542,687.22
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   （2）短期薪酬明细情况
项目                                           本期增加                 本期减少
                           日余额                                                         日余额
工资、奖金、津贴和补贴             1,444,472,634.19    397,560,916.71       712,433,493.24    1,129,600,057.66
职工福利费                        946,092.20          3,049,196.34      2,732,156.92        1,263,131.62
社会保险费                                        17,185,336.65        17,185,336.65
其中：医疗保险费                                     15,568,935.40        15,568,935.40
      工伤保险费                                       358,873.42         358,873.42
      生育保险费                                      1,257,527.83      1,257,527.83
住房公积金                                        21,813,132.63        21,813,132.63
工会经费和职工教育经费               32,965,318.09          3,859,084.36        260,110.10       36,564,292.35
合计                      1,478,384,044.48    443,467,666.69       754,424,229.54    1,167,427,481.63
   （续）
项目                                           本年增加                 本年减少
                           日余额                                                         日余额
工资、奖金、津贴和补贴             1,304,243,600.69   1,896,830,632.56     1,756,601,599.06   1,444,472,634.19
职工福利费                       1,507,278.43     10,187,566.80        10,748,753.03         946,092.20
社会保险费                                        68,798,146.25        68,798,146.25
其中：医疗保险费                                     62,629,631.57        62,629,631.57
      工伤保险费                                      1,364,006.78       1,364,006.78
      生育保险费                                      4,804,507.90       4,804,507.90
住房公积金                                        82,888,022.39        82,888,022.39
工会经费和职工教育经费               34,791,808.10      14,971,297.91        16,797,787.92       32,965,318.09
合计                      1,340,542,687.22   2,073,675,665.91     1,935,834,308.65   1,478,384,044.48
   （续）
项目                                           本年增加                 本年减少
                           日余额                                                         日余额
工资、奖金、津贴和补贴             1,445,349,474.46   1,582,905,896.12     1,724,011,769.89   1,304,243,600.69
职工福利费                                            6,735,497.25       5,228,218.82       1,507,278.43
社会保险费                                        53,964,454.14        53,964,454.14
其中：医疗保险费                                     49,075,105.53        49,075,105.53
      工伤保险费                                      1,115,581.61       1,115,581.61
      生育保险费                                      3,773,767.00       3,773,767.00
住房公积金                                        70,361,252.38        70,361,252.38
工会经费和职工教育经费               35,432,136.28      14,192,489.87        14,832,818.05       34,791,808.10
合计                      1,480,781,610.74   1,728,159,589.76     1,868,398,513.28   1,340,542,687.22
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   （3）设定提存计划明细情况
项目                                           本期增加                  本期减少
                           日余额                                                         日余额
基本养老保险                                        27,722,789.40        27,722,789.40
失业保险费                                            1,010,015.93       1,010,015.93
合计                                            28,732,805.33        28,732,805.33
   （续）
项目                                           本年增加                  本年减少
                           日余额                                                         日余额
基本养老保险                                       104,665,296.50       104,665,296.50
失业保险费                                            3,413,143.91       3,413,143.91
合计                                           108,078,440.41       108,078,440.41
   （续）
项目                                           本年增加                  本年减少
                           日余额                                                         日余额
基本养老保险                                        89,748,301.52        89,748,301.52
失业保险费                                            2,892,437.92       2,892,437.92
合计                                            92,640,739.44        92,640,739.44
项目
                                      发生额                        发生额                 发生额
利息收入                                    147,827,154.88          638,324,383.63       667,078,921.69
其中：货币资金及结算备付金利息收入                        63,185,192.82          270,856,837.76       272,226,869.90
     融资融券利息收入                            71,505,165.33          308,883,357.92       338,599,969.83
     买入返售金融资产利息收入                        10,887,322.93           53,463,873.16        56,171,479.72
     其中：约定购回利息收入
          股权质押回购利息收入                      1,340,229.00            9,047,209.21        11,793,929.82
     其他债权投资利息收入                           2,249,473.80            3,337,578.36
     其他                                                           1,782,736.43            80,602.24
利息支出                                    178,801,081.73          683,537,629.19       674,375,485.79
     客户资金存款利息支出                           4,435,234.23           22,530,626.14        32,471,326.03
     拆入资金利息支出                            29,535,311.15          105,859,239.66       105,702,390.11
     其中：转融通利息支出                          12,743,054.28           42,961,939.77        41,673,539.48
          拆借资金利息支出                       16,792,256.87           62,897,299.89        64,028,850.63
     卖出回购金融资产款利息支出                       71,482,978.38          267,675,602.76       185,025,503.13
     其中：质押式利息支出                          67,733,220.58          250,795,851.54       164,392,208.98
          买断式利息支出                         2,971,684.49           12,104,156.76        15,751,617.78
          报价回购利息支出                         778,073.31             4,775,594.46         4,881,676.37
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
                                       发生额                  发生额                发生额
     收益凭证利息支出                           34,023,045.54       165,676,565.00     191,430,146.42
     应付债券利息支出                           33,532,876.72        95,131,506.86     128,212,328.77
     其中：次级债券利息支出                        25,430,136.99        62,186,301.37      55,890,410.96
     租赁利息支出                              2,393,577.19        10,814,296.24      12,338,910.09
     债券借贷利息支出                            2,772,391.71        11,621,820.95      14,127,436.31
     其他                                    625,666.81         4,227,971.58        5,067,444.93
利息净收入                                  -30,973,926.85        -45,213,245.56      -7,296,564.10
   （1） 明细情况
项目                                                      2023 年度发生额
                                     发生额                                       发生额
证券经纪业务净收入                            192,876,092.86        728,590,112.59      677,969,517.01
—证券经纪业务收入                            216,214,742.30        835,728,983.20      805,403,534.47
  其中：代理买卖证券业务                         93,515,883.64        387,065,606.14      468,655,722.83
       交易单元席位租赁                      119,052,661.68        424,204,762.94      313,559,606.29
       代销金融产品业务                        3,646,196.98         24,458,614.12       23,188,205.35
—证券经纪业务支出                             23,338,649.44        107,138,870.61      127,434,017.46
  其中：代理买卖证券业务                         23,338,649.44        107,138,870.61      127,434,017.46
投资银行业务净收入                            245,686,424.54       2,098,950,622.55    1,501,367,137.25
—投资银行业务收入                            246,319,390.58       2,136,413,365.65    1,503,913,299.56
其中：证券承销业务                            210,558,839.42       1,938,277,388.42    1,288,301,739.94
证券保荐业务                                27,057,985.11        133,693,335.78      108,905,045.46
     财务顾问业务                            8,702,566.05         64,442,641.45      106,706,514.16
—投资银行业务支出                                632,966.04         37,462,743.10         2,546,162.31
  其中：证券承销业务                              632,966.04         37,462,743.10         2,546,162.31
资产管理业务净收入                             16,350,315.50         74,013,452.51       88,822,497.36
—资产管理业务收入                             16,350,315.50         74,792,224.12       89,305,470.19
—资产管理业务支出                                                      778,771.61          482,972.83
投资咨询业务净收入                              1,972,604.94         32,579,212.53       18,928,477.34
—投资咨询业务收入                              1,972,604.94         32,579,212.53       18,928,477.34
—投资咨询业务支出
其他手续费及佣金净收入                           11,180,675.96         62,903,147.22       85,718,849.75
—其他手续费及佣金收入                           12,547,614.08         67,052,707.60       90,048,485.50
—其他手续费及佣金支出                            1,366,938.12           4,149,560.38        4,329,635.75
            合计                       468,066,113.80       2,997,036,547.40    2,372,806,478.71
其中：手续费及佣金收入合计                        493,404,667.40       3,146,566,493.10    2,507,599,267.06
     手续费及佣金支出合计                       25,338,553.60        149,529,945.70      134,792,788.35
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                                       2023 年度发生额
                                     发生额                                            发生额
其中：财务顾问业务净收入                           8,702,566.05             64,442,641.45       106,706,514.16
    —并购重组财务顾问业务净收
入-境内上市公司
    —并购重组财务顾问业务净收入
-其他
     —其他财务顾问业务净收入                      8,472,377.37             62,017,169.74        98,550,853.79
   （2）代销金融产品
项目
                                          销售总金额                                  销售总收入
基金                                                   1,791,391,488.60                  3,353,373.18
资产管理计划
信托计划                                                   12,910,000.00                    292,823.80
合计                                                   1,804,301,488.60                  3,646,196.98
   （续）
项目
                                          销售总金额                                  销售总收入
基金                                                   9,124,021,733.26                 22,011,788.41
资产管理计划                                                   4,000,000.00                   610,334.05
信托计划                                                  126,868,700.00                   1,836,491.66
合计                                                   9,254,890,433.26                24,458,614.12
   （续）
项目
                                          销售总金额                                  销售总收入
基金                                                   8,262,999,087.15                22,645,826.63
信托计划                                                   16,843,400.00                    542,378.72
合计                                                   8,279,842,487.15                23,188,205.35
   （3）报告期内资产管理业务收入
项目                           集合资产管理业务                    单一资产管理业务                专项资产管理业务
其中：个人客户                                    917.00                         6.00
      机构客户                                  20.00                        18.00               47.00
其中：自有资金投入                             5,865,227.96
      个人客户                        2,044,082,371.65               35,092,990.00
      机构客户                          941,821,632.49           18,061,196,076.45     3,733,466,000.00
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                           集合资产管理业务                单一资产管理业务             专项资产管理业务
其中：自有资金投入                             4,790,690.56
      个人客户                        2,316,274,469.75       45,092,990.00
      机构客户                        1,299,910,072.31    18,057,981,994.69    3,651,620,500.00
产初始成本
其中：股票                             1,828,559,302.50      952,984,895.94
      债券                          1,659,481,634.98    14,847,383,832.72
      基金                            111,309,362.80       59,685,984.08
      其他                           297,262,763.48     12,177,537,317.07    5,112,336,156.15
本期资产管理业务净收入                           5,529,195.74       10,816,725.01             4,394.75
   （续）
项目                           集合资产管理业务                单一资产管理业务             专项资产管理业务
其中：个人客户                                    964.00                  5.00
      机构客户                                  21.00                19.00               43.00
其中：自有资金投入                           24,448,269.31       630,840,961.89
      个人客户                        2,135,089,973.05      125,565,193.44
      机构客户                        1,174,454,256.59    20,425,599,456.57    3,596,400,000.00
其中：自有资金投入                             5,865,227.96
      个人客户                        2,044,082,371.65       35,092,990.00
      机构客户                         941,821,632.49     18,061,196,076.45    3,733,466,000.00
产初始成本
其中：股票                             1,721,771,751.23      739,981,213.40
      债券                           799,904,822.73     14,902,058,330.17
      基金                           184,572,805.63       735,234,351.91
      其他                           457,742,798.59     12,215,540,848.06    5,181,058,346.87
本年资产管理业务净收入                         23,714,442.71        50,102,318.22          196,691.58
   （续）
项目                           集合资产管理业务                单一资产管理业务             专项资产管理业务
其中：个人客户                                    693.00                  7.00
      机构客户                                  21.00                18.00               66.00
其中：自有资金投入                           29,034,517.69       688,784,662.96
      个人客户                        2,288,427,434.84       92,632,752.19
      机构客户                        3,044,643,016.18    22,646,324,071.20    2,558,900,000.00
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                           集合资产管理业务                     单一资产管理业务                 专项资产管理业务
其中：自有资金投入                           24,448,269.31                630,840,961.89
      个人客户                        2,135,089,973.05               125,565,193.44
      机构客户                        1,174,454,256.59            20,425,599,456.57     3,596,400,000.00
产初始成本
其中：股票                             1,903,655,008.75               685,891,405.09
      债券                           251,932,810.62             17,796,186,644.43
      基金                           195,028,001.49                140,593,917.44
      其他                          1,110,981,238.27            13,928,054,423.50     4,646,827,532.86
本年资产管理业务净收入                         35,039,267.43                 53,549,681.10          233,548.83
项目
                                       发生额                       发生额                 发生额
金融工具投资收益                                353,697,297.67           663,604,719.99      931,387,880.39
其中：持有期间取得的收益                            147,885,530.02           562,374,049.10      594,423,998.37
     —交易性金融资产                           172,886,092.16           656,889,036.21      697,184,960.14
     —交易性金融负债                           -25,000,562.14           -94,514,987.11      -102,760,961.77
     —衍生金融工具及其他
     处置金融工具取得的收益                        205,811,767.65           101,230,670.89      336,963,882.02
     —交易性金融资产                           315,188,294.25           263,483,101.81      323,422,771.52
     —交易性金融负债                           -55,573,176.82           -42,702,453.32       21,947,661.22
     —衍生金融工具及其他                         -53,803,349.78          -119,549,977.60        -8,406,550.72
合计                                      353,697,297.67           663,604,719.99      931,387,880.39
   其中：交易性金融工具投资收益明细表
交易性金融工具
                                          发生额                     发生额                 发生额
分类为以公允价值计量          持有期间收益               172,886,092.16          656,889,036.21      697,184,960.14
且其变动计入当期损益
的金融资产               处置取得收益               315,188,294.25          263,483,101.81      323,422,771.52
分类为以公允价值计量          持有期间收益               -25,000,562.14           -94,514,987.11     -102,760,961.77
且其变动计入当期损益
的金融负债               处置取得收益               -55,573,176.82           -42,702,453.32      21,947,661.22
合计                                       407,500,647.45          783,154,697.59      939,794,431.11
项目
                           发生额                         发生额                          发生额
职工薪酬                        472,200,472.02                2,181,754,106.32          1,820,800,329.20
股份支付                          2,777,665.36                  21,256,250.85               1,232,215.64
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
                           发生额                          发生额                          发生额
咨询费                          26,228,024.93                 111,962,869.83              77,415,371.97
折旧费                          21,079,689.42                  86,246,518.37              84,989,607.53
业务招待费                         7,791,994.70                  54,700,331.75              40,312,053.37
会议费                           7,992,283.42                  43,611,539.94              30,040,302.68
差旅费                           6,262,031.56                  43,557,848.60              25,043,314.65
无形资产摊销                        8,588,848.27                  41,155,553.36              36,871,515.02
投资者保护基金                       8,492,104.13                  35,166,408.25              16,702,691.72
会员年费                          5,572,966.46                  22,445,431.29              23,304,047.78
租赁费                           5,032,125.02                  18,081,693.74              17,690,860.79
邮电费                           3,099,225.46                  14,198,829.73              17,807,968.21
物业费                           3,072,287.58                  12,698,143.46               11,816,375.24
其他                           18,682,156.84                  83,416,205.95              75,200,730.89
合计                          596,871,875.17               2,770,251,731.44            2,279,227,384.69
   （1）现金流量表补充资料
补充资料
                                                 金额                  金额                  金额
  净利润                                          272,309,154.95      738,292,787.34     295,335,207.68
  加：资产减值损失                                       5,248,007.01
     信用减值损失                                       -292,193.24      -14,507,253.09      16,239,504.63
     固定资产折旧、投资性房地产折旧                             7,624,197.23       30,282,523.39      23,273,934.70
     使用权资产折旧                                    14,004,009.25       58,117,399.79      63,474,915.06
     无形资产摊销                                      8,588,848.27       41,155,553.36      36,871,515.02
   长期待摊费用摊销                                      2,126,732.63        8,620,335.43        7,059,723.52
   处置固定资产、无形资产和其他长期资产损
                                                     -2,077.97        -837,649.34         397,799.87
失（收益以“－”号填列）
   固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                               1,736.86           27,397.28          77,701.74
     公允价值变动损益（收益以“－”号填列）                      -134,848,791.06      108,687,829.55     718,666,986.35
     利息支出                                       68,324,605.65      270,610,181.33     336,928,426.38
     汇兑损失（收益以“－”号填列）                               -22,910.49         -222,569.74       -1,175,975.62
     投资损失（收益以“－”号填列）
     递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                       37,946,737.68      -28,947,151.01     -182,908,187.18
     递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
     经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                   3,404,592,049.24    1,709,291,395.49   -4,894,496,026.39
     经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                   -2,288,579,542.31      81,310,356.75    2,044,302,188.83
     其他                                          2,777,665.36       21,256,250.85        1,232,215.64
  经营活动产生的现金流量净额                              1,399,798,229.06    3,023,137,387.38   -1,534,720,069.77
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
补充资料
                                                金额                     金额                   金额
  债务转为资本
  一年内到期的可转换公司债券
  融资租入固定资产
  现金的年末余额                                 13,171,555,076.28      11,563,596,795.87     10,907,490,141.74
  减：现金的年初余额                                11,563,596,795.87     10,907,490,141.74     12,426,132,462.93
  加：现金等价物的年末余额
  减：现金等价物的年初余额
  现金及现金等价物净增加额                              1,607,958,280.41        656,106,654.13     -1,518,642,321.19
   （2）现金和现金等价物的构成
项目
                                        余额                    余额                           余额
一、现金                               13,171,555,076.28       11,563,596,795.87           10,907,490,141.74
其中：库存现金
     可随时用于支付的银行存款                  11,985,072,045.24       10,449,908,548.11            9,712,274,860.91
     可随时用于支付的其他货币资金
     可随时用于支付的结算备付金                  1,186,483,031.04           1,113,688,247.76         1,195,215,280.83
二、现金等价物
三、年末现金及现金等价物余额                     13,171,555,076.28       11,563,596,795.87           10,907,490,141.74
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
      财务报表补充资料
   按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性
损益》（2023年修订）的规定，本集团非经常性损益如下：
项目                                2024 年 1-3 月       2023 年度          2022 年度
非流动性资产处置损益，包括已计提
                                         -1,809.19      787,362.87       -469,449.71
资产减值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与
公司正常经营业务密切相关、符
合国家政策规定、按照确定的标                       12,082,156.46   161,208,410.65    34,711,309.76
准享有、对公司损益产生持续影
响的政府补助除外
单独进行减值测试的应收款项减值
准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入
                                       -233,120.48    -5,093,390.64    -19,369,970.04
和支出
其他符合非经常性损益定义的损益
项目
小计                                   11,847,886.79   157,166,567.38    27,871,890.01
所得税影响额                                2,961,971.70    39,291,641.84     6,967,972.50
少数股东权益影响额（税后）                             1,408.85        38,250.03        25,165.61
归属于母公司股东非经常性净损益                       8,884,506.24   117,836,675.51    20,878,751.90
民生证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产
收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团加权平均净资产收益率、基
本每股收益和稀释每股收益如下：
                                      加权平均            每股收益
报告期利润                   报告期
                                    净资产收益率（%）     基本每股收益     稀释每股收益
归属于母公司股东
的净利润
扣除非经常性损益             2024 年 1-3 月          2.01       0.03       0.03
后归属于母公司股               2023 年度             3.41       0.05       0.05
东的净利润                  2022 年度             1.13       0.01       0.01
                                                    民生证券股份有限公司
                                                     二〇二四年八月八日

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