证券代码：688484 证券简称：南芯科技 公告编号：2024-036
上海南芯半导体科技股份有限公司
关于开展远期结售汇等外汇衍生产品业务的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
重要内容提示：
? 为适应外汇市场变化，充分利用远期结售汇的套期保值功能及期权类
产品外汇成本锁定功能，实现以规避风险为目的的资产保值，降低汇率波动对公
司的影响，公司结合 2024 年度资产规模和业务需求情况，公司及纳入合并报表
范围内的子公司（以下简称“子公司”）拟使用自有资金开展额度不超过 5 亿元
人民币（或等值其他外币）的远期结售汇等外汇衍生产品业务。如需保证金，保
证金为公司自有资金。有效期为自第一届董事会第二十四次会议审议通过之日起
十二个月，有效期内任一时点的交易金额（含前述交易的收益进行再交易的相关
金额）不超过前述最高额度。
? 本次公司及子公司拟开展远期结售汇等外汇衍生产品业务事项已经公
司第一届董事会第二十四次会议审议通过。本次公司及子公司开展远期结售汇等
外汇衍生产品业务不涉及关联交易，且无须提交股东大会审议。
? 风险提示：公司及子公司开展远期结售汇等外汇衍生产品业务遵循锁
定汇率风险的原则，不做投机性、套利性的交易操作，但仍可能存在汇率波动风
险、内部控制风险、法律风险。
第一届董事会第二十四会议审议通过了《关于开展远期结售汇等外汇衍生产品业
务的议案》，具体内容如下：
一、交易情况概述
（一）开展相关业务的目的
公司在经营业务活动开展过程中存在境外销售和境外采购，结算币种主要采
用美元，人民币汇率波动将直接影响产品的价格竞争力，从而对经营业绩造成影
响。为适应外汇市场变化，充分利用远期结售汇的套期保值功能及期权类产品外
汇成本锁定功能，实现以规避风险为目的的资产保值，降低汇率波动对公司的影
响，公司结合 2024 年度资产规模和业务需求情况，公司及纳入合并报表范围内
的子公司拟使用自有资金开展额度不超过 5 亿元人民币（或等值其他外币）的远
期结售汇等外汇衍生产品业务。
（二）交易方式
公司及子公司拟开展的外汇产品业务包括（但不限于）外币远期结售汇、外
汇期权等。远期结售汇业务是指公司及子公司与银行签订远期结售汇合约，约
定将来办理结售汇的外汇币种、金额、汇率和期限，在交割日外汇收入或支
出发生时，即按照该远期结售汇合同订明的币种、金额、汇率办理结汇或售汇业
务。
公司开展的远期结售汇等外汇衍生产品业务都是与日常经营紧密联系，以真
实的进出口业务为依据，以规避和防范汇率风险为目的，公司针对外汇远期结售
汇业务形成了较为完善的内控制度，并制定了切实可行的风险应对措施，相关风
险能够有效控制。
（三）交易金额
公司及子公司 2024 年度拟开展的远期结售汇等外汇衍生产品等外汇交易业
务的金额不超过等值 5 亿元人民币或其他等值外币货币，在决议有效期内可以滚
动使用。如需保证金，保证金为公司自有资金。有效期内任一时点的交易金额（含
前述交易的收益进行再交易的相关金额）不超过前述最高额度。
（四）资金来源
主要为自有资金，不涉及使用募集资金。
（五）交易期限
有效期为自第一届董事会第二十四次会议审议通过之日起十二个月，交易额
度在有效期内可以滚动使用。上述额度和授权期限内董事会授权董事长全权代表
公司在授权额度范围和审批期限内根据相关规定行使决策权，签订相关协议及办
理其他相关事宜。
二、审议程序
本次公司及子公司拟开展远期结售汇等外汇衍生产品业务事项已经公司第
一届董事会第二十四次会议审议通过。本次公司及子公司开展远期结售汇等外汇
衍生产品业务不涉及关联交易，无须提交股东大会审议。
三、交易风险分析及风控措施
（一）交易风险分析
的远期结汇汇率低于实时汇率时，将造成汇兑损失。
高，可能会由于内部控制机制不完善而造成经营风险。
能造成合约无法正常执行而给公司带来损失。
（二）公司拟采取的风控措施
支付用汇，来确定期限和金额。
制措施预防、发现和化解各种风险。对交易审批权限、内部审核流程、决策程序、
信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序、信息披露等做出明确规定。
四、交易对公司的影响及相关会计处理
公司开展远期结售汇等外汇衍生产品业务是为提高应对外汇波动风险的能
力，防范汇率波动对公司利润和股东权益造成不利影响，有利于增强公司财务稳
健性。
公司将根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业会计
准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期会计》《企业
会计准则第 37 号——金融工具列报》的相关规定及其指南，对远期结售汇等外
汇衍生产品业务进行相应核算和披露。
五、专项意见说明
（一）保荐机构核查意见
经核查，保荐机构中信建投证券股份有限公司认为：
公司本次拟开展远期结售汇等外汇衍生产品业务事项已经公司第一届董事
会第二十四次会议通过，符合相关法律法规的规定。
公司针对外汇远期结售汇业务形成了较为完善的内控制度，并制定了切实可
行的风险应对措施，相关风险能够有效控制。公司开展外汇远期结售汇业务符合
公司实际经营的需要，可以在一定程度上降低汇率波动对公司业绩造成的影响。
保荐机构提请公司注意：在开展外汇衍生品交易业务过程中，要加强业务人
员的培训和风险责任教育，落实风险控制具体措施及责任追究机制，杜绝以盈利
为目标的投机行为，不得使用募集资金直接或间接进行衍生品交易。
保荐机构提请投资者关注：虽然公司对外汇衍生品交易业务采取了相应的风
险控制措施，但开展外汇衍生品交易业务固有的汇率波动风险、内部控制的局限
性、交易违约风险及客户违约风险，都可能对公司的经营业绩产生影响。
综上，保荐机构对公司开展外汇衍生品交易业务事项无异议。
特此公告。
上海南芯半导体科技股份有限公司董事会
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