证券代码:603567 证券简称:珍宝岛 公告编号:临 2024-050
黑龙江珍宝岛药业股份有限公司
关于会计差错更正及定期报告更正的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示:
本次更正将影响黑龙江珍宝岛药业股份有限公司(以下简称“公司”)2023 年第
一季度报告、2023 年半年度报告、2023 年第三季度报告的主要会计数据、主要财务
指标及 2023 年年度报告的分季度主要财务数据,不影响 2023 年年度报告的主要会计
数据和主要财务指标。
一、概述
会议,审议通过了《黑龙江珍宝岛药业股份有限公司关于会计差错更正及定期报告更
正的议案》,同意公司对会计差错和定期报告进行更正,本议案无需提交股东大会审
议。
(一)会计差错原因说明
向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权,来判断其从事交易时的身份是主要责
任人还是代理人。企业在向客户转让商品前能够控制该商品的,该企业为主要责任人,
应当按照已收或应收对价总额确认收入;否则,该企业为代理人,应当按照预期有权
收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支
付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确定。”2023 年
四季度,公司自查本年度部分贸易业务虽然在采购、销售等环节是根据市场情况自主
确定交易价格,但交易获得的商品所有权存在瞬时性。基于谨慎性原则考虑,为更加
客观、准确、真实地反映各期财务状况和经营成果,对 2023 年前三季度该部分业务
从按“总额法”核算调整为按“净额法”核算,此项调整不影响 2023 年度财务数据。
年发生 8 亿元左右的中药材贸易业务逾期时间较长,考虑到应收账款风险,公司与相
关客户解除了购销合同。为更加客观、准确、真实地反映各期财务状况和经营成果,
将 8 亿元的中药材在 2023 年半年度进行了退回处理。
二、会计差错更正事项对财务报表项目的影响
本次会计差错更正涉及公司 2023 年第一季度报告、2023 年半年度报告、2023
年第三季度报告的主要会计数据、主要财务指标及 2023 年年度报告的分季度主要财
务数据,不影响 2023 年年度报告的主要会计数据、主要财务指标。主要影响的项目
及金额如下:
(一)对 2023 年第一季度报告主要会计数据、主要财务指标的影响
单位:元
年初至报告期末/本报 年初至报告期末/本
项目 告期末 报告期末
(更正前) (更正后)
营业收入 1,532,479,010.19 1,263,753,051.37
归属于上市公司股东的净利润 254,149,498.07 236,593,220.04
归属于上市公司股东的扣除非经常性
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -153,277,856.55 -153,277,856.55
基本每股收益(元/股) 0.2698 0.2512
稀释每股收益(元/股) 0.2698 0.2512
加权平均净资产收益率(%) 3.52 3.28
总资产 12,075,103,088.03 12,057,546,810.00
归属于上市公司股东的所有者权益 7,352,710,673.96 7,335,154,395.93
(二)对 2023 年半年度报告主要会计数据、主要财务指标的影响
单位:元
年初至报告期末/本报 年初至报告期末/本
项目 告期末 报告期末
(更正前) (更正后)
营业收入 2,586,922,990.55 1,550,527,752.71
归属于上市公司股东的净利润 343,997,263.38 102,986,596.23
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -183,801,002.30 -183,801,002.30
归属于上市公司股东的净资产 7,433,039,505.62 7,192,078,551.76
总资产 12,196,736,061.91 11,375,015,131.28
基本每股收益(元/股) 0.3662 0.1096
稀释每股收益(元/股) 0.3662 0.1096
扣除非经常性损益后的基本每股收益
(元/股)
加权平均净资产收益率(%) 4.73 1.44
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
收益率(%)
(三)对 2023 年第三季度报告主要会计数据、主要财务指标的影响
单位:元
年初至报告期末/本报 年初至报告期末/本
项目 告期末 报告期末
(更正前) (更正后)
营业收入 3,432,422,311.98 2,048,134,353.11
归属于上市公司股东的净利润 475,914,055.15 217,083,547.17
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -311,953,911.96 -311,953,911.96
基本每股收益(元/股) 0.5066 0.2311
稀释每股收益(元/股) 0.5066 0.2311
加权平均净资产收益率(%) 6.4866 3.0119
总资产 11,685,869,574.09 11,454,278,627.05
归属于上市公司股东的所有者权益 7,548,950,654.23 7,290,120,146.25
(四)对 2023 年度报告的分季度主要财务数据的影响
单位:元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
项目
(1-3 月份) (4-6 月份) (7-9 月份) (10-12 月份)
营业收入 1,532,479,010.19 1,054,443,980.36 845,499,321.43 -294,235,757.71
归属于上市公
司股东的净利 254,149,498.07 89,847,765.31 131,916,791.77 -3,174,034.03
润
归属于上市公
司股东的扣除
非经常性损益
后的净利润
经营活动产生
的现金流量净 -153,277,856.55 -30,523,145.75 -128,152,909.66 -166,290,893.82
额
单位:元
项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
(1-3 月份) (4-6 月份) (7-9 月份) (10-12 月份)
营业收入 1,263,753,051.37 286,774,701.34 497,606,600.40 1,090,052,201.16
归属于上市公
司股东的净利 236,593,220.04 -133,606,623.81 114,096,950.94 255,656,473.95
润
归属于上市公
司股东的扣除
非经常性损益
后的净利润
经营活动产生
的现金流量净 -153,277,856.55 -30,523,145.75 -128,152,909.66 -166,290,893.82
额
注:2023 年度中药材贸易净额法核算业务中 21,754,718.70 元由“收到的其他与经营活动有关的现金”调至
“销售商品、提供劳务收到的现金”进行列报;149,613,076.02 元由“支付的其他与经营活动有关的现金”调至
“购买商品、接受劳务支付的现金”进行列报,不影响“经营活动产生的现金流量净额”项目数据。
三、董事会意见
董事会认为:本次会计差错更正仅涉及公司 2023 年第一季度报告、2023 年半年
度报告、2023 年第三季度报告的主要会计数据、主要财务指标及 2023 年年度报告的
分季度主要财务数据,不影响 2023 年年度报告的主要会计数据、主要财务指标及经
营活动现金流净额。更正后的财务数据客观公允地反映了公司实际财务状况和经营成
果,符合公司实际情况,符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更
和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更
正及相关披露》等相关文件的规定,没有损害公司和全体股东的合法权益,同意对本
次会计差错进行更正。董事会将督促公司财务部门继续规范财务核算,切实提高财务
信息质量。
四、监事会意见
监事会认为:本次更正事项符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估
计变更和差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定和要求更正后的财务数据
及财务报表能够更加客观、准确地反映公司财务状况和经营成果。本次更正事项的决
策程序符合法律、法规和《公司章程》等相关规定,同意对会计差错和定期报告进行
更正。
五、审计委员会审议情况
公司第五届董事会审计委员会 2024 年第五次会议审议通过了《黑龙江珍宝岛药
业股份有限公司关于会计差错更正及定期报告更正的议案》。
董事会审计委员会认为:本次更正事项符合《企业会计准则第 28 号——会计政
策、会计估计变更和差错更正》
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——
财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定,更正后的财务数据能够更加客观、
准确地反映公司财务状况和经营成果,不存在损害公司及股东利益的情形。公司董事
会审计委员会一致同意将该更正事项提交公司董事会审议。
特此公告。
黑龙江珍宝岛药业股份有限公司董事会