目 录
一、企业基本情况…………………………………………………… 第1—2页
二、专项审计目的…………………………………………………… 第2—2页
三、专项审计结论…………………………………………………… 第2—5页
四、专项审计报告用途……………………………………………… 第5—5页
五、拟转让资产及负债明细表………………………………………第6—46页
六、执业资质证书………………………………………………… 第47—50页
新疆焦煤（集团）有限责任公司
专项审计报告
天健京审〔2024〕6356号
新疆焦煤（集团）有限责任公司：
我们接受委托，对新疆焦煤（集团）有限责任公司（以下简称焦煤集团公司
或公司）截至 2024 年 3 月 31 日的 1890 煤矿资产及负债情况进行专项审计。
焦煤集团公司的责任是提供与本次专项审计相关的资料，并对其所提供资料
的真实性、合法性和完整性负责。我们的责任是在焦煤集团公司所提供资料的基
础上，核实焦煤集团公司所提供资产、负债资料的真实性、完整性，并按照行业
通用的标准和方法执行审计并出具专项审计报告。
我们按照《中国注册会计师审计准则》的规定针对焦煤集团公司设计了特定
的审计程序，实施了包括盘点、检查和查阅相关业务资料、抽查会计记录等我们
认为必要的审计程序。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于焦煤集团
公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的证据是充分、
适当的，为出具专项审计报告提供了合理的基础。
现将本次专项审计情况报告如下：
一、企业基本情况
(一) 焦煤集团公司
焦煤集团公司前身系新疆艾维尔沟煤矿，经历次产权变更，于 2000 年 12
月 28 日改制为有限责任公司，并于 2000 年 12 月 28 日在乌鲁木齐市市场监督管
理局登记注册，原股东为宝钢集团新疆八一钢铁有限公司（以下简称八钢公司）。
第 1 页 共 50 页
页
股份有限公司（以下简称八一钢铁）并完成工商变更登记，现投资者为八一钢铁。
焦煤集团公司现持有统一社会信用代码为 91650000298980370Q 的营业执照，注
册资本 874,426,280.90 元，营业期限为自 2000 年 12 月 28 日至不固定期限。公
司注册地为新疆乌鲁木齐市达坂城区艾维尔沟。
焦煤集团公司属煤炭采选行业。主要经营活动：煤炭的生产、销售；煤炭化
工产品的生产、销售；供热供暖；物业服务；餐饮服务；矿山技术服务。主要产
品或提供的劳务：精煤。主要客户系钢铁行业。
(二) 1890煤矿
焦煤集团公司 1890 煤矿，始建于 2011 年 07 月 21 日，主要从事煤炭开采及
销售，主要煤种为气肥煤、肥煤。1890 煤矿位于新疆乌鲁木齐市达坂城区艾维
尔沟片区七一平码社区西街 12 号，矿井东南—西北走向长约 4.6-6.8Km，北东
—南西倾向宽约 2.7-3.4Km，井田面积 19.521Km2，矿井地质资源储量 131.06Mt，
可采资源储量 88.21Mt，设计生产能力为 1.20Mt/a，核定生产能力为 1.20Mt/a，
服务年限 52.5a。
目前，1890 煤矿对应的采矿权，系 2021 年 5 月焦煤集团公司与新疆维吾尔
自治区自然资源厅签订了《采矿权出让合同》，购买的资源储量为 8,449.36 万吨，
单位资源储量价值为 6.78 元/吨，采矿权购买价款为 57,286.66 万元，采矿权出
让期限为 2019 年 12 月 31 日至 2059 年 2 月 5 日。
二、专项审计目的
本次专项审计是对焦煤集团公司拟转让的 1890 煤矿于基准日（2024 年 3 月
三、专项审计结论
截至 2024 年 3 月 31 日，焦煤集团公司 1890 煤矿拟转让的资产账面价值共
计 1,070,339,274.32 元、拟转让的负债共计 280,202,615.54 元、拟转让的净资
产为 790,136,658.78 元。
第 2 页 共 50 页
页
金额单位：人民币元
审前报表数 审计调整数 审后报表数
项 目
A B C=A+B
存货 0.00 0.00 0.00
固定资产 644,936,477.73 37,911,932.73 607,024,545.00
其中：原值 1,024,713,129.17 0.00 1,024,713,129.17
累计折旧 379,508,343.50 0.00 379,508,343.50
减值准备 268,307.94 37,911,932.73 38,180,240.67
在建工程 13,126,916.21 0.00 13,126,916.21
无形资产 450,187,813.11 0.00 450,187,813.11
资产总计 1,108,251,207.05 37,911,932.73 1,070,339,274.32
长期应付款 280,202,615.54 0.00 280,202,615.54
负债合计 280,202,615.54 0.00 280,202,615.54
(一) 存货
焦煤集团公司拟转让的 1890 煤矿存货为机旁库的周转材料，共计 25 项，账
面价值为 0.00 元，系机旁库领用材料形成，公司前期已计入成本费用。
(二) 固定资产
焦煤集团公司拟转让的 1890 煤矿固定资产账面原值 1,024,713,129.17 元、
累 计 折 旧 379,508,343.50 元 、 减 值 准 备 268,307.94 元 、 账 面 价 值
法 使 用 ， 故 全 额 计 提 减 值 37,911,932.73 元 。 调 整 后 固 定 资 产 账 面 原 值
元、账面价值 607,024,545.00 元，具体情况如下表：
单位：人民币元
资产类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 63,031,558.41 18,800,569.80 44,230,988.61
构筑物 51,662,997.64 19,006,159.97 32,656,837.67
井巷工程 278,196,268.77 54,845,204.94 37,911,932.73 185,439,131.10
机械设备 585,335,107.73 262,614,385.66 253,138.32 322,467,583.75
办公及其他设备 46,487,196.62 24,242,023.13 15,169.62 22,230,003.87
合 计 1,024,713,129.17 379,508,343.50 38,180,240.67 607,024,545.00
第 3 页 共 50 页
页
注：房屋建筑物中包含油脂库等 13 项资产、井巷工程资产中包含 1760m 甩
车场及联络巷等 48 项资产，该等资产（共计 61 项，明细见附件 2：拟转让资产
明细表（固定资产））公司已于前期计入到成本费用，故账面原值和账面价值均
为零。
(三) 在建工程
焦煤集团公司拟转让的 1890 煤矿在建工程账面原值 13,126,916.21 元、账
面价值 13,126,916.21 元，具体情况如下表：
单位：人民币元
减值 工程进
项目名称 账面原值 账面价值 预算金额
准备 度
焦煤 1890 煤矿三采
区建设
焦煤集团 1890 煤矿
二水平延深工程
焦煤集团 1890 煤矿
二水平延深工程
合 计 13,126,916.21 13,126,916.21 —— -
(四) 无形资产
焦煤集团公司拟转让的 1890 煤矿无形资产账面原值 507,581,599.39 元、累
计摊销 57,393,786.28 元、账面价值 450,187,813.11 元，具体情况如下：
单位：人民币元
资产类别 账面原值 累计摊销 减值准备 账面价值
矿权
合 计 507,581,599.39 57,393,786.28 450,187,813.11
根据新疆自治区国土厅 2017 年 11 月 3 日审批的《新疆乌鲁木齐市艾维尔沟
矿区 1890 井田资源储量核实报告》矿产资源储量评审备案证明(新国土资储备字
[2017]086 号)、《新疆乌鲁木齐市艾维尔沟矿区 1890 井田资源储量核实报告》
矿产资源储量评审意见书(新国土资储评[2017]086 号)、《新疆焦煤(集团)有限
责 任 公 司一八 九 〇煤矿 采矿 权出 让收 益评估 报告》告知函(新矿 联采告函
[2020]057 号)，焦煤集团公司按+1809-+1500 水平进行分割缴纳矿权出让金，并
于 2021 年 5 月与新疆维吾尔自治区自然资源厅签订了《采矿权出让合同》，矿权
价款为 572,866,600.00 元，按照协议约定矿权出让金采用分期支付方式，并最
第 4 页 共 50 页
页
终于 2034 年 11 月 20 日缴纳完毕。
(五) 长期应付款
焦煤集团公司拟转让的 1890 煤矿长期应付款账面原值 360,106,600.00 元、
未确认融资费用 79,903,984.46 元、账面价值 280,202,615.54 元，具体情况如
下表：
单位：人民币元
债权人 业务内容 账面金额
应付采矿权价款本金 360,106,600.00
新疆维吾尔自治区自然资源厅
未确认融资费用 -79,903,984.46
小 计 280,202,615.54
四、专项审计报告用途
本报告仅供焦煤集团公司转让 1890 煤矿资产及负债使用，不得用于其他目
的。因使用不当造成的后果与本所无关。
附件 1：拟转让资产明细表（存货）
附件 2：拟转让资产明细表（固定资产）
附件 3：拟转让资产明细表（在建工程）
附件 4：拟转让资产明细表（无形资产）
附件 5：拟转让负债明细表（长期应付款）
天健会计师事务所（特殊普通合伙）北京分所 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇二四年六月十一日
第 5 页 共 50 页
页
附件1：
拟转让资产明细表（存货）
编制单位：新疆焦煤（集团）有限责任公司 基准日：2024年3月31日 单位：人民币元
序号 名称及规格型号 计量单位 购进年月 数量 单价 金额 存货跌价准备 账面价值 存放地点
合计 —— - -
资产转让单位负责人： 资产转让填表人： 日期：
第 6 页 共 50 页
附件2：
拟转让资产明细表 （固定资产）
编制单位：新疆焦煤（集团）有限责任公司 基准日：2024年3月31日 单位：人民币元
序号 资产类别 资产编码 资产名称 规格型号 使用日期 原值(元) 累计折旧 减值准备 账面价值 状态 存放位置
第 7 页 共 50 页
附件2：
拟转让资产明细表 （固定资产）
编制单位：新疆焦煤（集团）有限责任公司 基准日：2024年3月31日 单位：人民币元
序号 资产类别 资产编码 资产名称 规格型号 使用日期 原值(元) 累计折旧 减值准备 账面价值 状态 存放位置
（宽） 共4套 273,668.86 22,575.75 - 251,093.11 在用 1890煤矿三采区
第 8 页 共 50 页
附件2：
拟转让资产明细表 （固定资产）
编制单位：新疆焦煤（集团）有限责任公司 基准日：2024年3月31日 单位：人民币元
序号 资产类别 资产编码 资产名称 规格型号 使用日期 原值(元) 累计折旧 减值准备 账面价值 状态 存放位置
第 9 页 共 50 页
附件2：
拟转让资产明细表 （固定资产）
编制单位：新疆焦煤（集团）有限责任公司 基准日：2024年3月31日 单位：人民币元
序号 资产类别 资产编码 资产名称 规格型号 使用日期 原值(元) 累计折旧 减值准备 账面价值 状态 存放位置
第 10 页 共 50 页
附件2：
拟转让资产明细表 （固定资产）
编制单位：新疆焦煤（集团）有限责任公司 基准日：2024年3月31日 单位：人民币元
序号 资产类别 资产编码 资产名称 规格型号 使用日期 原值(元) 累计折旧 减值准备 账面价值 状态 存放位置
第 11 页 共 50 页
附件2：
拟转让资产明细表 （固定资产）
编制单位：新疆焦煤（集团）有限责任公司 基准日：2024年3月31日 单位：人民币元
序号 资产类别 资产编码 资产名称 规格型号 使用日期 原值(元) 累计折旧 减值准备 账面价值 状态 存放位置
第 12 页 共 50 页
附件2：
拟转让资产明细表 （固定资产）
编制单位：新疆焦煤（集团）有限责任公司 基准日：2024年3月31日 单位：人民币元
序号 资产类别 资产编码 资产名称 规格型号 使用日期 原值(元) 累计折旧 减值准备 账面价值 状态 存放位置
第 13 页 共 50 页
附件2：
拟转让资产明细表 （固定资产）
编制单位：新疆焦煤（集团）有限责任公司 基准日：2024年3月31日 单位：人民币元
序号 资产类别 资产编码 资产名称 规格型号 使用日期 原值(元) 累计折旧 减值准备 账面价值 状态 存放位置
第 14 页 共 50 页
附件2：
拟转让资产明细表 （固定资产）
编制单位：新疆焦煤（集团）有限责任公司 基准日：2024年3月31日 单位：人民币元
序号 资产类别 资产编码 资产名称 规格型号 使用日期 原值(元) 累计折旧 减值准备 账面价值 状态 存放位置
第 15 页 共 50 页
附件2：
拟转让资产明细表 （固定资产）
编制单位：新疆焦煤（集团）有限责任公司 基准日：2024年3月31日 单位：人民币元
序号 资产类别 资产编码 资产名称 规格型号 使用日期 原值(元) 累计折旧 减值准备 账面价值 状态 存放位置
第 16 页 共 50 页
附件2：
拟转让资产明细表 （固定资产）
编制单位：新疆焦煤（集团）有限责任公司 基准日：2024年3月31日 单位：人民币元
序号 资产类别 资产编码 资产名称 规格型号 使用日期 原值(元) 累计折旧 减值准备 账面价值 状态 存放位置
第 17 页 共 50 页
附件2：
拟转让资产明细表 （固定资产）
编制单位：新疆焦煤（集团）有限责任公司 基准日：2024年3月31日 单位：人民币元
序号 资产类别 资产编码 资产名称 规格型号 使用日期 原值(元) 累计折旧 减值准备 账面价值 状态 存放位置
第 18 页 共 50 页
附件2：
拟转让资产明细表 （固定资产）
编制单位：新疆焦煤（集团）有限责任公司 基准日：2024年3月31日 单位：人民币元
序号 资产类别 资产编码 资产名称 规格型号 使用日期 原值(元) 累计折旧 减值准备 账面价值 状态 存放位置
第 19 页 共 50 页
附件2：
拟转让资产明细表 （固定资产）
编制单位：新疆焦煤（集团）有限责任公司 基准日：2024年3月31日 单位：人民币元
序号 资产类别 资产编码 资产名称 规格型号 使用日期 原值(元) 累计折旧 减值准备 账面价值 状态 存放位置
第 20 页 共 50 页
附件2：
拟转让资产明细表 （固定资产）
编制单位：新疆焦煤（集团）有限责任公司 基准日：2024年3月31日 单位：人民币元
序号 资产类别 资产编码 资产名称 规格型号 使用日期 原值(元) 累计折旧 减值准备 账面价值 状态 存放位置
第 21 页 共 50 页
附件2：
拟转让资产明细表 （固定资产）
编制单位：新疆焦煤（集团）有限责任公司 基准日：2024年3月31日 单位：人民币元
序号 资产类别 资产编码 资产名称 规格型号 使用日期 原值(元) 累计折旧 减值准备 账面价值 状态 存放位置
第 22 页 共 50 页
附件2：
拟转让资产明细表 （固定资产）
编制单位：新疆焦煤（集团）有限责任公司 基准日：2024年3月31日 单位：人民币元
序号 资产类别 资产编码 资产名称 规格型号 使用日期 原值(元) 累计折旧 减值准备 账面价值 状态 存放位置
第 23 页 共 50 页
附件2：
拟转让资产明细表 （固定资产）
编制单位：新疆焦煤（集团）有限责任公司 基准日：2024年3月31日 单位：人民币元
序号 资产类别 资产编码 资产名称 规格型号 使用日期 原值(元) 累计折旧 减值准备 账面价值 状态 存放位置
第 24 页 共 50 页
附件2：
拟转让资产明细表 （固定资产）
编制单位：新疆焦煤（集团）有限责任公司 基准日：2024年3月31日 单位：人民币元
序号 资产类别 资产编码 资产名称 规格型号 使用日期 原值(元) 累计折旧 减值准备 账面价值 状态 存放位置
第 25 页 共 50 页
附件2：
拟转让资产明细表 （固定资产）
编制单位：新疆焦煤（集团）有限责任公司 基准日：2024年3月31日 单位：人民币元
序号 资产类别 资产编码 资产名称 规格型号 使用日期 原值(元) 累计折旧 减值准备 账面价值 状态 存放位置
）切 ：槽 、锚 、钢 、钢
、钢 最 2,961.27
：1 功 ：0 锯- ：1 18,138.73
耗 ：0 ３/ 在用
重 1890煤矿综采队
第 26 页 共 50 页
附件2：
拟转让资产明细表 （固定资产）
编制单位：新疆焦煤（集团）有限责任公司 基准日：2024年3月31日 单位：人民币元
序号 资产类别 资产编码 资产名称 规格型号 使用日期 原值(元) 累计折旧 减值准备 账面价值 状态 存放位置
第 27 页 共 50 页
附件2：
拟转让资产明细表 （固定资产）
编制单位：新疆焦煤（集团）有限责任公司 基准日：2024年3月31日 单位：人民币元
序号 资产类别 资产编码 资产名称 规格型号 使用日期 原值(元) 累计折旧 减值准备 账面价值 状态 存放位置
第 28 页 共 50 页
附件2：
拟转让资产明细表 （固定资产）
编制单位：新疆焦煤（集团）有限责任公司 基准日：2024年3月31日 单位：人民币元
序号 资产类别 资产编码 资产名称 规格型号 使用日期 原值(元) 累计折旧 减值准备 账面价值 状态 存放位置
第 29 页 共 50 页
附件2：
拟转让资产明细表 （固定资产）
编制单位：新疆焦煤（集团）有限责任公司 基准日：2024年3月31日 单位：人民币元
序号 资产类别 资产编码 资产名称 规格型号 使用日期 原值(元) 累计折旧 减值准备 账面价值 状态 存放位置
第 30 页 共 50 页
附件2：
拟转让资产明细表 （固定资产）
编制单位：新疆焦煤（集团）有限责任公司 基准日：2024年3月31日 单位：人民币元
序号 资产类别 资产编码 资产名称 规格型号 使用日期 原值(元) 累计折旧 减值准备 账面价值 状态 存放位置
第 31 页 共 50 页
附件2：
拟转让资产明细表 （固定资产）
编制单位：新疆焦煤（集团）有限责任公司 基准日：2024年3月31日 单位：人民币元
序号 资产类别 资产编码 资产名称 规格型号 使用日期 原值(元) 累计折旧 减值准备 账面价值 状态 存放位置
第 32 页 共 50 页
附件2：
拟转让资产明细表 （固定资产）
编制单位：新疆焦煤（集团）有限责任公司 基准日：2024年3月31日 单位：人民币元
序号 资产类别 资产编码 资产名称 规格型号 使用日期 原值(元) 累计折旧 减值准备 账面价值 状态 存放位置
第 33 页 共 50 页
附件2：
拟转让资产明细表 （固定资产）
编制单位：新疆焦煤（集团）有限责任公司 基准日：2024年3月31日 单位：人民币元
序号 资产类别 资产编码 资产名称 规格型号 使用日期 原值(元) 累计折旧 减值准备 账面价值 状态 存放位置
第 34 页 共 50 页
附件2：
拟转让资产明细表 （固定资产）
编制单位：新疆焦煤（集团）有限责任公司 基准日：2024年3月31日 单位：人民币元
序号 资产类别 资产编码 资产名称 规格型号 使用日期 原值(元) 累计折旧 减值准备 账面价值 状态 存放位置
第 35 页 共 50 页
附件2：
拟转让资产明细表 （固定资产）
编制单位：新疆焦煤（集团）有限责任公司 基准日：2024年3月31日 单位：人民币元
序号 资产类别 资产编码 资产名称 规格型号 使用日期 原值(元) 累计折旧 减值准备 账面价值 状态 存放位置
PJG-400/6Y 2016/1/18 51,089.30 4,911.30 - 46,178.00 在用 1890煤矿二水平延深
PJG-400/6Y 2016/1/18 51,089.31 4,911.30 - 46,178.01 在用 1890煤矿二水平延深
PJG-400/6Y 2006/12/29 19,129.31 7,031.05 - 12,098.26 在用 1890煤矿井下
第 36 页 共 50 页
附件2：
拟转让资产明细表 （固定资产）
编制单位：新疆焦煤（集团）有限责任公司 基准日：2024年3月31日 单位：人民币元
序号 资产类别 资产编码 资产名称 规格型号 使用日期 原值(元) 累计折旧 减值准备 账面价值 状态 存放位置
第 37 页 共 50 页
附件2：
拟转让资产明细表 （固定资产）
编制单位：新疆焦煤（集团）有限责任公司 基准日：2024年3月31日 单位：人民币元
序号 资产类别 资产编码 资产名称 规格型号 使用日期 原值(元) 累计折旧 减值准备 账面价值 状态 存放位置
第 38 页 共 50 页
附件2：
拟转让资产明细表 （固定资产）
编制单位：新疆焦煤（集团）有限责任公司 基准日：2024年3月31日 单位：人民币元
序号 资产类别 资产编码 资产名称 规格型号 使用日期 原值(元) 累计折旧 减值准备 账面价值 状态 存放位置
第 39 页 共 50 页
附件2：
拟转让资产明细表 （固定资产）
编制单位：新疆焦煤（集团）有限责任公司 基准日：2024年3月31日 单位：人民币元
序号 资产类别 资产编码 资产名称 规格型号 使用日期 原值(元) 累计折旧 减值准备 账面价值 状态 存放位置
第 40 页 共 50 页
附件2：
拟转让资产明细表 （固定资产）
编制单位：新疆焦煤（集团）有限责任公司 基准日：2024年3月31日 单位：人民币元
序号 资产类别 资产编码 资产名称 规格型号 使用日期 原值(元) 累计折旧 减值准备 账面价值 状态 存放位置
第 41 页 共 50 页
附件2：
拟转让资产明细表 （固定资产）
编制单位：新疆焦煤（集团）有限责任公司 基准日：2024年3月31日 单位：人民币元
序号 资产类别 资产编码 资产名称 规格型号 使用日期 原值(元) 累计折旧 减值准备 账面价值 状态 存放位置
第 42 页 共 50 页
附件2：
拟转让资产明细表 （固定资产）
编制单位：新疆焦煤（集团）有限责任公司 基准日：2024年3月31日 单位：人民币元
序号 资产类别 资产编码 资产名称 规格型号 使用日期 原值(元) 累计折旧 减值准备 账面价值 状态 存放位置
房屋及建筑物小计 （1-46） 63,031,558.41 18,800,569.80 - 44,230,988.61
构筑物小计 （47-81） 51,662,997.64 19,006,159.97 - 32,656,837.67
井巷工程小计 （82-177） 278,196,268.77 54,845,204.94 37,911,932.73 185,439,131.10
机器设备小计 （178-1662） 585,335,107.73 262,614,385.66 253,138.32 322,467,583.75
办公及其他设备小计 （1663-1795） 46,487,196.62 24,242,023.13 15,169.62 22,230,003.87
合计 1,024,713,129.17 379,508,343.50 38,180,240.67 607,024,545.00
资产转让单位负责人 ： 资产转让填表人 ： 日期：
第 43 页 共 50 页
附件3：
拟转让资产明细表（在建工程）
编制单位：新疆焦煤（集团）有限责任公司 基准日：2024年3月31日 单位：人民币元
序号 项目名称 账面原值 减值准备 账面价值 状态 存放位置
合计 13,126,916.21 - 13,126,916.21
资产转让单位负责人： 资产转让填表人： 日期：
第 44 页 共 50 页
附件4：
拟转让资产明细表（无形资产）
编制单位：新疆焦煤（集团）有限责任公司 基准日：2024年3月31日 单位：人民币元
序号 名称 证载权利人 勘查（采矿）许可证编号 使用日期 使用年限 账面原值 累计摊销 减值准备 账面净值
合计 507,581,599.39 57,393,786.28 - 450,187,813.11
资产转让单位负责人： 资产转让填表人： 日期：
第 45 页 共 50 页
附件5：
拟转让负债明细表（长期应付款）
编制单位：新疆焦煤（集团）有限责任公司 基准日：2024年3月31日 单位：人民币元
序号 债权人 业务内容 账面价值 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上
合计 280,202,615.54 23,070,228.63 20,773,344.01 21,739,304.51 214,619,738.40
资产转让单位负责人： 资产转让填表人： 日期：
第 46 页 共 50 页
第 47 页 50 页
第 48 页 共 50 页
第 49 页 共 50 页
第 50 页 共 50 页
首页
微信公众号
证券之星APP
