股票简称：*ST 步高 股票代码：002251 公告编号：2024-080
步步高商业连锁股份有限公司
关于资本公积金转增股本实施后首个交易日开盘参考价不
作调整的提示性公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，不存在虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。
特别提示：
鉴于本次资本公积金转增股本股权登记日（2024 年 8 月 1 日）当日停牌，
股权登记日公司股票收盘价为股权登记日前一交易日（2024 年 7 月 31 日）公司
股票收盘价，即 3.20 元/股，因该收盘价低于本次资本公积金转增股本的平均价
公司股票开盘参考价无需调整。
一、法院裁定批准公司重整计划
步高商业有限公司、湘潭华隆步步高商业管理有限公司重整，并于同日 指定步
步高股份清算组担任管理人，具体详见公司披露的《关于法院裁定受理 全资子
公司重整的公告》（公告编号：2023-081）。2023 年 10 月 26 日，湘潭中院裁
定受理龙牌食品股份有限公司对步步高股份的重整申请。2023 年 11 月 8 日，公
司收到湘潭中院送达的（2023）湘 03 破 16-1 号《决定书》，湘潭中院指定步步
高股份清算组担任管理人。具体详见公司披露的《关于法院裁定受理公 司重整
的公告》（公告编号：2023-089）。2023 年 11 月 29 日，湘潭中院裁定受理步
步高股份全资子公司四川步步高商业有限责任公司、江西步步高商业连 锁有限
责任公司、广西南城百货有限责任公司、赣州步步高丰达商业有限责任 公司、
郴州步步高投资有限责任公司、柳州市南城百货有限公司、泸州步步高 驿通商
业有限公司、长沙步步高星城天地商业管理有限公司、桂林市南城百货 有限公
司、湖南海龙供应链管理服务有限公司、湖南腾万里供应链管理有限责任 公司、
株洲步步高超市有限公司重整，并于 2023 年 12 月 4 日指定步步高股份清算组担
任管理人，具体详见公司披露的《关于法院裁定受理全资子公司重整的 公告》
（公告编号：2023-104）。
整方案》，具体详见公司披露的《出资人组会议决议公告》（公告编号：2024-
权人会议，对《重整计划（草案）》进行表决。
《重整计划（草案）》，泸州步步高普通债权组及税款债权组表决通过《重整
计划（草案）》，具体详见公司披露的《关于公司及其十四家子公司第 二次债
权人会议表决情况的公告》（公告编号：2024-066）。2024 年 6 月 28 日，经泸
州步步高有财产担保债权组再次表决，《重整计划（草案）》获表决通 过，具
体详见公司披露的《关于子公司泸州步步高驿通商业有限公司重整案有 财产担
保债权组再次表决结果的公告》（公告编号：2024-068）。
（2023）湘 03 破 16-21 号、（2023）湘 03 破 14-20 号、（2023）湘 03 破 15-20
号、（2023）湘 03 破 17-15 号、（2023）湘 03 破 18-17 号、（2023）湘 03 破
湘 03 破 25-17 号、（2023）湘 03 破 26-17 号、（2023）湘 03 破 27-15 号、
（2023）湘 03 破 28-14 号《民事裁定书》。湘潭中院裁定批准步步高股份及其
十四家子公司《步步高商业连锁股份有限公司及其十四家子公司重整计划》
（以下简称“《重整计划》”），并终止步步高股份及其十四家子公司 的重整
程序。
二、资本公积金转增股本方案
根 据 湘 潭 中 院 裁 定 批准 的《 重整 计 划》 ，步 步高 股 份以 现有总股本
增约 1,848,481,036 股股票（最终转增的准确数量以中国证券登记结算有限责任
公 司 深 圳 分 公 司实 际 登 记确 认 的为 准 ）。 转 增后 ， 步 步高 股 份总 股本将由
上述转增股票不向原股东进行分配，其中 1,175,316,633 股股票用于有条件
引入重整投资人，673,164,403 股转增股票用于按照重整计划的规定清偿各类债
权及支付相关重整费用。用于引入重整投资人的股票中，产业投资人白兔 集团、
电化产投集团、物美集团及博雅春芽直接持有或间接持有的步步高股份 股票自
转增股票登记至其指定的证券账户之日起 36 个月不转让、处置或委托他人管理；
产业投资人中国对外经济贸易信托有限公司（联合其产业合作伙伴中化 现代农
业有限公司）直接持有或间接持有的步步高股份股票自转增股票登记至 其指定
的证券账户之日起 24 个月不转让、处置或委托他人管理；财务投资人直接持有
或间接持有的步步高股份股票自转增股票登记至其证券账户之日起 12 个月不转
让、处置或委托他人管理。
三、股权登记日及停复牌安排
本次资本公积金转增股本的股权登记日为 2024 年 8 月 1 日，除权除息日为
票将于股权登记日当天（2024 年 8 月 1 日）开市起停牌一个交易日，并将于
四、除权相关事项
由于本次资本公积金转增股本系重整程序中出资人权益调整的一部 分，不
同于一般意义上为了分红而单纯增发股票的行为，根据《深圳证券交易 所交易
规则》（2023 年修订）第 4.4.2 条的规定，公司调整除权参考价格计算公式，调
整后的计算公式如下： 除权（息）参考价=[（前收盘价格-现金红利）×转增前
总股本+重整投资人受让转增股份支付的现金+转增股份清偿各类债权的金额]÷
（转增前总股本+由重整投资者受让的转增股份数+清偿各类债权及预留 支付相
关重整费用的转增股份数）。
上述公式中，步步高股份转增前总股本为 840,218,653 股；本次转增股票
及支付相关重整费用。其中，1,175,316,633 股用于引入重整投资人，重 整投资
人受让转增股份支付的现金合计为 2,499,999,998.30 元；653,164,403 股用于清偿
各类债权，清偿各类债权的金额为 6,329,180,414.71 元；剩余部分转增股份用于
支付各项重整费用。本次重整不涉及现金红利。
综合计算下，本次重整步步高股份资本公积金转增股本的平均价=（重整投
资人受让转增股份支付的现金+转增股份清偿各类债权的金额）/（由重整投资
人受让的转增股份数+清偿各类债权及预留支付相关重整费用的转增股份 数）=
（2,499,999,998.30 元+6,329,180,414.71 元）/（1,175,316,633 股+673,164,403 股）
=4.78 元/股。
如果股权登记日公司股票收盘价高于本次重整步步高股份资本公积 金转增
股本的平均价 4.78 元/股，公司股票按照前述拟调整后的除权参考价于股权登记
日次一交易日调整开盘参考价，股权登记日次一交易日证券买卖，按上 述开盘
参考价格作为计算涨跌幅度的基准；如果股权登记日公司股票收盘价低 于或等
于本次重整步步高资本公积金转增股本的平均价 4.78 元/股，公司股权登记日次
一交易日的股票开盘参考价无需调整。
鉴于本次资本公积金转增股本股权登记日（2024 年 8 月 1 日）当日停牌，
股权登记日公司股票收盘价为股权登记日前一交易日（2024 年 7 月 31 日）公司
股票收盘价，即 3.20 元/股，因该收盘价低于本次资本公积金转增股本的平均价
公司股票开盘参考价无需调整。
中信证券股份有限公司经审慎复核后认为，上述除权参考价格的计 算结果
满足《步步高商业连锁股份有限公司关于重整计划资本公积金转增股本 实施的
公告》（公告编号：2024-075）中的计算公式的计算结果。
中信证券股份有限公司作为公司本次重整中的财务顾问，为公司资 本公积
转增股本除权参考价格的计算结果出具了专项意见。具体详见公司同日 披露的
《中信证券股份有限公司关于步步高商业连锁股份有限公司调整资本公 积转增
股本除权参考价格的计算结果的专项意见》。
五、风险提示
其十四家子公司进入重整计划执行阶段。根据《中华人民共和国企业破 产法》
的相关规定，在重整计划执行期间，如步步高股份或相关子公司不执行 或不能
执行重整计划，不执行或不能执行重整计划的公司将被宣告破产。如果步步高
股份被宣告破产，根据《股票上市规则》第 9.4.17 条的规定，公司股票将面临
被终止上市的风险。步步高股份及相关子公司将在法院、管理人的指导 和监督
下，做好重整计划执行工作，最大程度保障债权人利益和股东权益，力 争尽快
完成重整工作，恢复持续经营能力。
告》及相关公告。公司 2021 年度、2022 年度、2023 年度三个会计年度扣除非经
常性损益前后净利润为负，且 2023 年度天健会计师事务所（特殊普通合伙）出
具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告，根据《股 票上市
规则》第 9.8.1 条第（七）款规定的情形“公司最近三个会计年度扣除非经常性
损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经 营能力
存在不确定性”，公司股票于 2024 年 4 月 30 日起被叠加实施其他风险警示。
券时报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网（ 网 址 为 ：
http://www.cninfo.com.cn），公司所有信息均以在上述指定媒体刊登信息为准，
敬请广大投资者谨慎决策，注意投资风险。
特此公告。
步步高商业连锁股份有限公司董事会
二〇二四年八月二日
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