加入收藏 我的证券之星
首页 - 股票 - 每日必读 - 公司公告 - 正文

伯特利: 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）关于芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券的财务报告及其审计报告

证券之星 2024-08-01 00:05:42
涉企侵权信息举报专区
关注证券之星官方微博：
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                            财务报表附注
             芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司
                      财务报表附注
                 （除特别说明外，金额单位为人民币元）
   一、公司基本情况
   芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由芜湖伯特利
汽车安全系统有限公司整体变更设立，并于 2015 年 6 月 23 日在安徽省工商行政管理局
办理了变更登记，取得了注册号为 340200400003069 号的企业法人营业执照，注册资本
为人民币 15,000.00 万元。
公司向特定投资者发行人民币普通股股票 987.00 万股，每股面值 1 元，增加注册资本
   根据公司董事会决议和修改后的公司章程规定，2016 年 5 月，北京汽车集团产业投
资有限公司—安鹏新三板 2 号投资基金将其持有的 0.74%股权转让给王漫江；2016 年 7
月，杭州创东方富锦投资合伙企业（有限合伙）将持有的 1.31%股权转让给深圳市金华
泰投资合伙企业（有限合伙）；2016 年 8 月，芜湖瑞业股权投资基金（有限合伙）将其
持有的 4.88%股权转让给王旭宁，芜湖瑞业股权投资基金（有限合伙）将其持有的 4.91%
股权转让给安徽高新同华创业投资基金（有限合伙），将其持有的 0.62%股权转让给史
正富，将其持有的 3.13%股权转让给安徽高新毅达皖江产业发展创业投资基金（有限合
伙）；2016 年 9 月，熊立武将其持有的 3.75%股权转让给安徽高新金通安益二期创业投
资基金（有限合伙）。
转增股份 20,783.10 万股，每股面值 1 元，合计增加股本 20,783.10 万元。其中：由资本
公积转增 11,190.90 万元，由未分配利润转增 9,592.20 万元。
   根据公司 2016 年第五次临时股东大会决议和 2017 年第二次临时股东大会决议，并
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                财务报表附注
经中国证券监督管理委员会《关于核准芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司首次公开
发行股票的批复》（证监许可[2018]433 号文）核准，2018 年 4 月，公司首次向社会公
开发行人民币普通股 4,086.00 万股，每股面值 1 元，增加股本人民币 4,086.00 万元。本
次公开发行后，公司股本变更为 408,561,000.00 元。
     根据公司 2021 年第二届董事会第二十五次会议决议，公司回购并注销 2019 年限制
性股票激励计划中已离职激励对象的已获授但尚未解除限售的限制性股票合计
     本公司统一社会信用代码：91340000762794062H。
     本公司住所：中国(安徽)自由贸易试验区芜湖片区泰山路 19 号。
     本公司主要经营范围：研发、制造和销售各类汽车安全系统零部件、电子控制模块、
软件及总成；相关产品技术及管理咨询服务；不动产、设备租赁服务；货物及技术进出
口。（国家限制、禁止类除外，涉及专项许可的凭许可证经营）
     财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2022 年 4 月 7 日决议批准
报出。
     （1）本报告期末纳入合并范围的子公司
                                                           持股比例%
序号                 子公司全称                       子公司简称
                                                        直接         间接
      WBTL DE SALTILLO S. de R.L.de C.V.（芜湖
      伯特利墨西哥公司）
     上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                            财务报表附注
     （2）本报告期内合并财务报表范围变化
     本报告期内新增子公司：
序号             子公司全称                    子公司简称    报告期间      纳入合并范围原因
      WBTL DE SALTILLO S. de R.L.de
      C.V.（芜湖伯特利墨西哥公司）
                                                           非同一控制下企业
                                                              合并
     本报告期内减少子公司：
序号             子公司全称                    子公司简称    报告期间      纳入合并范围原因
     本报告期内新增及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更。
     二、财务报表的编制基础
     本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应
用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般
规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
     本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持
续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
     三、重要会计政策及会计估计
     本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业
会计准则中相关会计政策执行。
     本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财
务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
     本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                财务报表附注
  本公司正常营业周期为一年。
  本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货
币为记账本位币。
  （1）同一控制下的企业合并
  本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合
并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计
政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、
负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的
账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资
本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
  通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6（6）。
  （2）非同一控制下的企业合并
  本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价
值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要
性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行
调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公
允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、
负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、
负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债
公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
  通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6（6）。
  （3）企业合并中有关交易费用的处理
  为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                 财务报表附注
用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
  （1）合并范围的确定
  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表
决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结
构化主体。
  控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变
回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的
主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构
化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体
（注：有时也称为特殊目的主体）。
  （2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
  如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子
公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方
确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
  ①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
  ②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得
回报。
  ③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
  当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务
的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不
再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
  当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的
子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                 财务报表附注
的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处
理。
     （3）合并财务报表的编制方法
  本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
  本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计
准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。
  ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
  ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的
份额。
  ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相
关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
  ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
     （4）报告期内增减子公司的处理
  ①增加子公司或业务
  A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
  （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现
金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
  （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                  财务报表附注
  （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表。
  （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
  ②处置子公司或业务
  A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
  B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入
合并利润表。
  C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并
现金流量表。
  （5）合并抵销中的特殊考虑
  ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益
的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
  子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，
将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
  ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本
公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销
后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
  ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在
所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税
资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权
益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
  ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于
母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应
当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东
损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本
公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                财务报表附注
之间分配抵销。
  ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
  （6）特殊交易的会计处理
  ①购买少数股东股权
  本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权
新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股
本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
  ②通过多次交易分步取得子公司控制权的
  A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
  在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或
股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
  在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策
不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并
前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产
账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
  合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股
权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认
有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留
存收益。
  B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                  财务报表附注
  在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日
新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
  在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合
收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负
债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买
方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
  ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
  母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报
表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
  ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
  A.一次交易处置
  本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务
报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
  与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其
他综合收益除外。
  B.多次交易分步处置
  在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
  如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权
之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与
处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                  财务报表附注
“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
  如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失
控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款
与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到
丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权
之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易
作为“一揽子交易”进行会计处理：
  （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
  （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
  （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
  （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
  子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的
股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账
面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净
资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股
本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
  合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排
分为共同经营和合营企业。
  （1）共同经营
  共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
  本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理：
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                  财务报表附注
  ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
  ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
  ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
  ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
  ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
  （2）合营企业
  合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
  本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
  现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一
般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
  （1）外币交易时折算汇率的确定方法
  本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方
法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为
记账本位币。
  （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
  在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资
产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差
额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期
汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
  （3）外币报表折算方法
  对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                  财务报表附注
与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币
（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
  ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权
益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
  ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率
折算。
  ③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即
期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中
单独列报。
  ④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所
有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
  处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境
外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
  金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
  （1）金融工具的确认和终止确认
  当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
  金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
  ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
  ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
  金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分
金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原
金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，
并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修
改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
  以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司               财务报表附注
资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。
交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
  （2）金融资产的分类与计量
  本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公
司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式
发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行
重分类。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计
入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
  金融资产的后续计量取决于其分类：
  ①以摊余成本计量的金融资产
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此
类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率
法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
  ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行
后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值
变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司               财务报表附注
损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
  本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作
为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
  ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
  （3）金融负债的分类与计量
  本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于
市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
  金融负债的后续计量取决于其分类：
  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价
值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期
损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身
信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计
入留存收益。
  ②贷款承诺及财务担保合同负债
  贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放
贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
  财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债
务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以
按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确
认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                财务报表附注
  ③以摊余成本计量的金融负债
  初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
  除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
  ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，
则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他
金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
  ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算
该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工
具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发
行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融
工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义
务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论
该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具
的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变
动，该合同分类为金融负债。
  （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
  衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值
进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确
认为一项负债。
  除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损
益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当
期损益。
  对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体
适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值
计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险
方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义
的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                   财务报表附注
工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
  （5）金融工具减值
  本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失
为基础确认损失准备。
  ①预期信用损失的计量
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或
源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约
事件而导致的预期信用损失。
  未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预
计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期
信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
  于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进
行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未
来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增
加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损
失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司
按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
  对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始
确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
  本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣
除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照
其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                 财务报表附注
  对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，
本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
  A.应收款项/合同资产
  对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，
其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信
用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应
收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预
期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、
应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用
损失，确定组合的依据如下：
  应收票据确定组合的依据如下：
  应收票据组合 1   商业承兑汇票
  应收票据组合 2   银行承兑汇票
  对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用
损失。
  应收账款确定组合的依据如下：
  应收账款组合 1   应收关联方客户
  应收账款组合 2   应收非关联方客户
  对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预
期信用损失。
  其他应收款确定组合的依据如下：
  其他应收款组合 1   应收利息
  其他应收款组合 2   应收股利
  其他应收款组合 3   应收关联方单位
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                 财务报表附注
  其他应收款组合 4   应收押金和保证金
  其他应收款组合 5   应收其他款项
  对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损
失率，计算预期信用损失。
  应收款项融资确定组合的依据如下：
  应收款项融资组合 1   商业承兑汇票
  应收款项融资组合 2   银行承兑汇票
  应收款项融资组合 3   关联方客户应收账款
  应收款项融资组合 4   非关联方客户应收账款
  对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
  合同资产确定组合的依据如下：
  合同资产组合   未到期质保金
  对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用
损失。
  长期应收款确定组合的依据如下：
  长期应收款组合 1   应收质保金、应收工程款、应收租赁款
  长期应收款组合 2   应收其他款项
  对于划分为组合 1 的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
  对于划分为组合 2 的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                 财务报表附注
及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失。
  B.债权投资、其他债权投资
  对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口
的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失。
  ②具有较低的信用风险
  如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很
强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行
其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
  ③信用风险显著增加
  本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在
初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约
概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
  在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外
成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
  A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
  B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济
状况的不利变化；
  C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术
环境是否发生显著不利变化；
  D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著
变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
  E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
  F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除
或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                  财务报表附注
出其他变更；
  G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
  H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
  根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险
是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对
金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
  通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同
约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
  ④已发生信用减值的金融资产
  本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量
具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
  发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾
期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情
况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务
困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反
映了发生信用损失的事实。
  ⑤预期信用损失准备的列报
  为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新
计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得
计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本
公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
  ⑥核销
  如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                 财务报表附注
该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在
本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
  已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
  （6）金融资产转移
  金融资产转移是指下列两种情形：
  A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
  B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，
并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
  ①终止确认所转移的金融资产
  已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没
有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终
止确认该金融资产。
  在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际
能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条
件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
  本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移
的实质。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
  A.所转移金融资产的账面价值；
  B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确
认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情
形）之和。
  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资
产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                  财务报表附注
额计入当期损益：
  A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
  B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和
计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）
之和。
  ②继续涉入所转移的金融资产
  既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该
金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
  继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或
报酬的程度。
  ③继续确认所转移的金融资产
  仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移
金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
  该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继
续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
  （7）金融资产和金融负债的抵销
  金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下
列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
  本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
  本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
  不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债
进行抵销。
  （8）金融工具公允价值的确定方法
  金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                  财务报表附注
  公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。
  本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本
公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对
该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
  主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市
场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额
转移相关负债的市场。
  存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
  以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利
益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能
力。
  ①估值技术
  本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，
使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值
技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果
的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
  本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指
能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价
时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根
据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
  ②公允价值层次
  本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入
值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司               财务报表附注
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层
次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或
负债的不可观察输入值。
  （1）存货的分类
  存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成
品、产成品、库存商品、周转材料等。
  （2）发出存货的计价方法
  本公司存货发出时采用加权平均法计价。
  （3）存货的盘存制度
  本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
  （4）存货跌价准备的计提方法
  资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提
存货跌价准备，计入当期损益。
  在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素。
  ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执
行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如
果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格
为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
  ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材
料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                财务报表附注
额计提存货跌价准备。
  ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存
货类别计提。
  ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢
复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
  （5）周转材料的摊销方法
  ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
  ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
  本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或
合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让
商品或提供服务的义务列示为合同负债。
  本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。
  合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债
以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”
项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”
项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
  合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
  本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为
一项资产：
  ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
  ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
  ③该成本预期能够收回。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                    财务报表附注
  本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
  与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行
摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损
益。
  与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部
分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预
计负债：
  ①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
  ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
  上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下该资产在转回日的账面价值。
  确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，
在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他
非流动资产”项目中列示。
  确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，
在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，
在“其他非流动资产”项目中列示。
     （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
  本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
  ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
  ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可
出售的，已经获得批准。
  本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                  财务报表附注
内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分
条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
  本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本
公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，
在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中
将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
  （2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
  采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的
净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准
则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分
别适用于其他相关会计准则。
  初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价
值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后
的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值
准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净
额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失
金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
  非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有
待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
  ①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应
确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
  ②可收回金额。
  （3）列报
  本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待
售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售
的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵
销，分别作为流动资产和流动负债列示。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                   财务报表附注
  本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对
合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企
业。
     （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
  共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判
断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同
意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
  重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重
大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持
有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被
投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
  当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%
的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况
下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
     （2）初始投资成本确定
  ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
  A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益；
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                财务报表附注
  B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按
照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益；
  C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
  ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其投资成本：
  A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
  B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本；
  C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入
资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始
投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交
换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
  D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该
资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的
差额，计入当期损益。
     （3）后续计量及损益确认方法
  本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
  ①成本法
  采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司               财务报表附注
投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
  ②权益法
  按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
  本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
  本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行
调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司
的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他
综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的
比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单
位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
  因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的
初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值
之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期
从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价
值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在
终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                          财务报表附注
  （4）持有待售的权益性投资
  对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计
处理见附注三、15。
  对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
  已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产
分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待
售期间的财务报表做相应调整。
  （5）减值测试方法及减值准备计提方法
  对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。
  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年
的单位价值较高的有形资产。
  （1）确认条件
  固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
  ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
  ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
  固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
  （2）各类固定资产的折旧方法
  本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资
产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
  类别         折旧方法    折旧年限（年）      残值率（%）   年折旧率（%）
房屋及建筑物       年限平均法     10-20        5        4.75-9.50
机器设备         年限平均法      5-10        5       9.50-19.00
运输设备         年限平均法        5         5         19.00
电子设备及其他      年限平均法       3-5        5       19.00-31.67
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                        财务报表附注
境外土地所有权         不计提折旧   不适用        不适用   不适用
  对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
  每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
     （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
  本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项
固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产
公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固
定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁
资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
     （1）在建工程以立项项目分类核算。
     （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
  在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定
资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状
态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的
借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可
使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣
工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧
额。
     （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
  本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同
时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                              财务报表附注
     ①资产支出已经发生；
     ②借款费用已经发生；
     ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
     其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
     符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
     当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其
借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
     （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
     为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
     购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利
息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
     （1）无形资产的计价方法
     按取得时的实际成本入账。
     （2）无形资产使用寿命及摊销
     ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
        项目        预计使用寿命                 依据
土地使用权               50 年        法定使用权
非专利技术               5-10 年      参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
软件                  5-10 年      参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
     每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                 财务报表附注
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
  ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的
使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
  ③无形资产的摊销
  对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采
用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本
扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值
准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方
承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信
息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
  对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用
寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
  （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
  ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无
形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
  ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
  （4）开发阶段支出资本化的具体条件
  开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
  A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
  B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
  C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
  D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                财务报表附注
  E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投
资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价
值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方
法确定：
  于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司
将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的
无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
  可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流
入为依据。
  当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收
回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
  就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照
合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产
组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或
者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
  减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
  资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司               财务报表附注
  长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。
  本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
  职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的
报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本
公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于
职工薪酬。
  根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应
付职工薪酬”项目。
  （1）短期薪酬的会计处理方法
  ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
  本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
  ②职工福利费
  本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产
成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
  ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经
费和职工教育经费
  本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公
积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，
根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入
当期损益或相关资产成本。
  ④短期带薪缺勤
  本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪
缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                  财务报表附注
实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
  ⑤短期利润分享计划
  利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
  A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
  B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
  （2）离职后福利的会计处理方法
  ①设定提存计划
  本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
  根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内
支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划
义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将
全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
  ②设定受益计划
  A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
  根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。
本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的
国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务
予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
  B.确认设定受益计划净负债或净资产
  设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产
公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
  设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者
计量设定受益计划净资产。
  C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                  财务报表附注
     服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他
会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
     设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计
划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
     D.确定应计入其他综合收益的金额
     重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
     （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计
划义务现值的增加或减少；
     （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金
额;
     （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额
中的金额。
     上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,
并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益中确认的金额。
     （3）辞退福利的会计处理方法
     本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益：
     ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
     ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
     辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率
（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高
质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付
职工薪酬。
     （4）其他长期职工福利的会计处理方法
     ①符合设定提存计划条件的
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                财务报表附注
  本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存
金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
  ②符合设定受益计划条件的
  在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
  A.服务成本；
  B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
  C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
  为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
  （1）预计负债的确认标准
  如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
  ①该义务是本公司承担的现时义务；
  ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
  ③该义务的金额能够可靠地计量。
  （2）预计负债的计量方法
  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负
债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照
当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
  （1）股份支付的种类
  本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
  （2）权益工具公允价值的确定方法
  ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股
份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                  财务报表附注
工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易
期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
     （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
  在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信
息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
     （4）股份支付计划实施的会计处理
  以现金结算的股份支付
  ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对
负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
  ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支
付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担
负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
  以权益结算的股份支付
  ①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工
具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
  ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益
结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估
计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公
积。
     （5）股份支付计划修改的会计处理
  本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按
照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具
的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允
价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股
份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，
则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司               财务报表附注
全部已授予的权益工具。
  （6）股份支付计划终止的会计处理
  如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），本公司：
  ①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
  ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额
高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
  本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的
款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
  （1）一般原则
  收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的
经济利益的总流入。
  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取
得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
  合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊
至各单项履约义务的交易价格计量收入。
  交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或
最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已
确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，
本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易
价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客
户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
  满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                  财务报表附注
行履约义务：
  ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
  ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
  ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，
但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的
履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
  ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
  ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有
权；
  ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
  ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品
所有权上的主要风险和报酬；
  ⑤客户已接受该商品。
     （2）具体方法
  本公司收入确认的具体方法如下：
  内销产品：内销收入主要分为整车厂商配套产品销售收入以及配件销售收入。对于
合同约定采用上线结算模式的客户，公司将客户在其供应商平台上公布上线数量的时点
确认为控制权转移时点并确认收入；对于不采用上线结算模式的客户，公司根据合同约
定的交付模式，在客户取得相关产品控制权时确认收入。
  外销产品：根据合同约定的交付模式，在客户取得相关产品控制权时确认收入。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                 财务报表附注
  （1）政府补助的确认
  政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
  ①本公司能够满足政府补助所附条件；
  ②本公司能够收到政府补助。
  （2）政府补助的计量
  政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
  （3）政府补助的会计处理
  ①与资产相关的政府补助
  公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的
政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、
系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资
产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余
额转入资产处置当期的损益。
  ②与收益相关的政府补助
  除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相
关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
  用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
  用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
  对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进
行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
  与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司
日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
  ③政策性优惠贷款贴息
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                  财务报表附注
  财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计
算相关借款费用。
  财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
  ④政府补助退回
  已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账
面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损
益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
  本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性
差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响
额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延
所得税负债进行折现。
  （1）递延所得税资产的确认
  对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税
的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但
是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限。
  同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时
性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
  ①该项交易不是企业合并；
  ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
  本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
  ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
  ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                 财务报表附注
  资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣
可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
  在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
  （2）递延所得税负债的确认
  本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影
响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
  ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所
得税负债：
  A.商誉的初始确认；
  B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并
且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
  ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所
得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
  A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
  B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
  （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
  ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
  非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延
所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企
业合并中所确认的商誉。
  ②直接计入所有者权益的项目
  与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有
者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资
公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                 财务报表附注
会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合
金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
  ③可弥补亏损和税款抵减
  A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
  可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的
亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，
视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能
取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得
税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
  B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
  在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所
得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息
表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额
部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入
当期损益。
  ④合并抵销形成的暂时性差异
  本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中
资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并
资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税
费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
  ⑤以权益结算的股份支付
  如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本
费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基
础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计
未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，
超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                  财务报表附注
  自 2021 年 1 月 1 日起适用
  （1）租赁的识别
  在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者
包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评
估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济
利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
  （2）单独租赁的识别
  合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资
产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
  （3）本公司作为承租人的会计处理方法
  在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认
定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。
本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
  对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租
赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
  除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租
赁确认使用权资产和租赁负债。
  ①使用权资产
  使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
  在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
  A.租赁负债的初始计量金额；
  B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                   财务报表附注
激励相关金额；
  C.承租人发生的初始直接费用；
  D.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本
进行确认和计量，详见附注三、24。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
  使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得
租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残
值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
  ②租赁负债
  租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁
付款额包括以下五项内容:
  A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
  B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
  C.购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
  D.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁
选择权；
  E.根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
  计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，
采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费
用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期
损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
  租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的
评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量
租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                财务报表附注
  （4）本公司作为出租人的会计处理方法
  在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报
酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
  ①经营租赁
  本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始
直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计
入当期损益。
  ②融资租赁
  在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资
租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
  本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期
损益。
  （5）租赁变更的会计处理
  ①租赁变更作为一项单独租赁
  租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行
会计处理：
  A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
  B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
  ②租赁变更未作为一项单独租赁
  A.本公司作为承租人
  在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租
赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩
余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采
用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                 财务报表附注
  就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
  租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部
分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
  其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
  B.本公司作为出租人
  经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，
与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
  融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更
后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，
本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日
前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁
会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
  （6）售后租回
  本公司按照附注三、26 的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
  ①本公司作为卖方（承租人）
  售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认
一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、10 对该金融负债进行会计处理。该资
产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量
售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
  ②本公司作为买方（出租人）
  售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项
与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、10 对该金融资产进行会计处理。该资产转
让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资
产出租进行会计处理。
  以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于 2020 年度及以前
  本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司               财务报表附注
此之外的均为经营租赁。
  （1）经营租赁的会计处理方法
  ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按
照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金
总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内
确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金
费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
  初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
  ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或
其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，
本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
  初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照
与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计
入当期收益。
  （2）融资租赁的会计处理方法
  ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作
为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际
利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
  发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
  在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折
旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有
权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本
公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧
期间。
  ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                       财务报表附注
与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，
同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
  本公司根据有关规定，按《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
                               （财企[2012]16
号）提取安全生产费用。
  安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项
储备”科目。
  提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项
储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达
到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，
并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
  （1）重要会计政策变更
租赁准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行
调整，详见附注三、29。
  对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租
赁或者包含租赁。
  对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估
合同是否为租赁或者包含租赁。
  本公司作为承租人
  本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行该准则当年年初
（即 2021 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
本公司按照下列规定进行衔接处理：
  ①对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                         财务报表附注
执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债
相等的金额及预付租金进行必要调整计量使用权资产。
  ②在首次执行日，本公司按照附注三、21，对使用权资产进行减值测试并进行相应
会计处理。
  ③本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处理，选
择不确认使用权资产和租赁负债。除此之外，本公司对于首次执行日前的经营租赁，采
用下列一项或多项简化处理：
  A.将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；
  B.计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
  C.使用权资产的计量不包含初始直接费用；
  D.存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行
使及其他最新情况确定租赁期；
  E.作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第 13 号—或有事
项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资
产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
  F.首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
  因执行新租赁准则，对本公司财务报表 2021 年 1 月 1 日的调整见附注 31、（3）。
  （2）重要会计估计变更
  报告期内，本公司无重大会计估计变更。
  （3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
  合并资产负债表
       项   目   2020 年 12 月 31 日       2021 年 1 月 1 日      调整数
使用权资产               不适用                    3,267,724.14    3,267,724.14
一年内到期的非流动负债          6,431,975.00          7,642,217.41    1,210,242.41
租赁负债                不适用                    2,057,481.73    2,057,481.73
  母公司资产负债表
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                  财务报表附注
        项目         2020 年 12 月 31 日       2021 年 1 月 1 日              调整数
使用权资产                   不适用                    3,267,724.14           3,267,724.14
一年内到期的非流动负债                 20,000.00          1,230,242.41           1,210,242.41
租赁负债                    不适用                    2,057,481.73           2,057,481.73
   各项目调整情况说明：
   因执行新租赁准则，公司及公司母公司于 2021 年 1 月 1 日调增使用权资产
   四、税项
        税种                    计税依据                               税率
增值税                            应税收入                           13%、9%、6%
城市维护建设税                      应缴流转税额                            7%、5%
教育费附加                        应缴流转税额                              3%
地方教育费附加                      应缴流转税额                              2%
企业所得税                        应纳税所得额                    25%、15%、27%、30%
      纳税主体名称          2021 年实际执行所得税税率                      企业所得税优惠政策
本公司                              15%                          高新技术企业
伯特利电子                            15%                          高新技术企业
威海伯特利                            15%                          高新技术企业
伯特利材料                            15%                          高新技术企业
遂宁伯特利                            15%                          西部地区企业
   注：除上述公司外，公司其他境内子公司均执行 25%的法定税率。
   境外地区子公司中，伯特利美国所得税率为 27%，其中：美国联邦政府所得税税率
安徽省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号 GR202034000431，有效期三年。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                          财务报表附注
总局安徽省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号 GR202034001474，有效期三年。
总局山东省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号 GR201937001398，有效期三年。
总局安徽省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号 GR202134001512，有效期三年。
  依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税
法实施条例》第九十三条规定，上述公司报告期内享受 15%的优惠税率。
  根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政
有减按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。
  五、财务报表项目注释
       项   目        2021 年 12 月 31 日            2020 年 12 月 31 日
库存现金                                35,218.23                34,180.52
银行存款                       2,017,577,555.30            1,401,370,822.87
其他货币资金                        58,813,651.73              35,163,494.38
       合   计               2,076,426,425.26            1,436,568,497.77
其中：存放在境外的款项总额                   8,983,245.58             27,890,467.31
  本期末其他货币资金中 58,812,151.73 元系公司应收定期存单利息，1,500.00 元系证
券账户保证金。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、
有潜在回收风险的款项。
  货币资金本期末余额较上期末余额增长了 44.54%，主要系公司本期发行可转换公
司债券收到募集资金影响所致。
       项   目        2021 年 12 月 31 日            2020 年 12 月 31 日
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
 其中：理财产品                     520,757,795.78                           -
 理财产品应计利息                       4,017,009.00                          -
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                                    财务报表附注
         项       目                         2021 年 12 月 31 日                          2020 年 12 月 31 日
         合       计                                       524,774,804.78                                         -
     交易性金融资产本期末余额较大，主要系公司利用闲置资金购买理财产品所致。
     （1）分类列示
 种   类
               账面余额               坏账准备             账面价值             账面余额               坏账准备            账面价值
银行承兑汇票                    -                 -                  -               -                 -                  -
商业承兑汇票       127,895,822.66      6,394,791.13    121,501,031.53    30,000,000.00      1,500,000.00    28,500,000.00
 合   计       127,895,822.66      6,394,791.13    121,501,031.53    30,000,000.00      1,500,000.00    28,500,000.00
     （2）根据公司 2021 年 8 月与中国光大银行股份有限公司合肥分行（以下简称光大
银行）签订的《中国光大银行无追索权 1＋N 保理金融服务协议》，本公司可以将核心企
业奇瑞汽车股份有限公司在由安徽广融网络科技有限公司投资并运营的提供融资中介
服务的专业性网站“奇瑞供应链金融平台”开具的奇瑞供应链债权凭证向光大银行申请
贸易融资，同时约定当违约条款发生时光大银行有权将涉及的应收账款无条件反转让给
公司，不满足终止确认条件。
     根据公司 2021 年 9 月与徽商银行股份有限公司芜湖天门山支行（以下简称徽商银
行）签订的《国内保理业务合同》，本公司可以将考拉凭证向徽商银行申请贸易融资，
同时约定当违约条款发生时徽商银行有权要求本公司回购所涉及的应收账款，不满足终
止确认条件。
     截至 2021 年 12 月 31 日，本公司未终止确认的已申请贸易融资但尚未到期的奇瑞
供应链债权凭证余额为 112,865,822.66 元。
     （3）本期末公司无质押的应收票据。
     （4）本期末公司无已背书或贴现但尚未到期的应收票据。
     （5）本期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
     （6）按坏账计提方法分类披露
     类   别
                                    账面余额                               坏账准备                           账面价值
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                     财务报表附注
                         金额            比例(%)           金额             计提比例(%)
按单项计提坏账准备                          -          -                   -           -                    -
按组合计提坏账准备            127,895,822.66     100.00       6,394,791.13          5.00       121,501,031.53
其中：组合 1              127,895,822.66     100.00       6,394,791.13          5.00       121,501,031.53
   组合 2                            -          -                   -           -                    -
    合   计            127,895,822.66     100.00       6,394,791.13          5.00       121,501,031.53
   （续上表）
    类   别                     账面余额                          坏账准备
                                                                                       账面价值
                         金额            比例(%)           金额             计提比例(%)
按单项计提坏账准备                          -          -                   -           -                    -
按组合计提坏账准备              30,000,000.00    100.00       1,500,000.00          5.00        28,500,000.00
其中：组合 1                30,000,000.00    100.00       1,500,000.00          5.00        28,500,000.00
   组合 2                            -          -                   -           -                    -
    合   计              30,000,000.00    100.00       1,500,000.00          5.00        28,500,000.00
   于 2021 年 12 月 31 日，按组合 1 计提坏账准备
          名   称
                                       账面余额                  坏账准备             计提比例（%）
商业承兑汇票                                 127,895,822.66          6,394,791.13                     5.00
          合   计                        127,895,822.66          6,394,791.13                     5.00
   按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
   （7）本期坏账准备的变动情况
  类 别
                  日              计提               收回或转回               转销或核销                 日
商业承兑汇票         1,500,000.00    4,894,791.13                   -                   -     6,394,791.13
  合 计          1,500,000.00    4,894,791.13                   -                   -     6,394,791.13
   （8）本期无核销的应收票据。
   （1）按账龄披露
        账     龄                    2021 年 12 月 31 日                     2020 年 12 月 31 日
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                  财务报表附注
             账   龄                   2021 年 12 月 31 日                   2020 年 12 月 31 日
小计                                            1,168,397,369.89                   1,203,302,710.10
减：坏账准备                                           175,335,831.30                   172,149,697.91
             合   计                               993,061,538.59                  1,031,153,012.19
     （2）按坏账计提方法分类披露
                              账面余额                           坏账准备
       类     别
                                                                       计提比例        账面价值
                           金额            比例(%)            金额
                                                                        (%)
按单项计提坏账准备              122,086,401.93      10.45      121,551,712.69     99.56        534,689.24
按组合计提坏账准备            1,046,310,967.96      89.55       53,784,118.61      5.14    992,526,849.35
       合     计       1,168,397,369.89     100.00      175,335,831.30     15.01    993,061,538.59
     （续上表）
                              账面余额                           坏账准备
       类     别
                                                                       计提比例        账面价值
                           金额            比例(%)            金额
                                                                        (%)
按单项计提坏账准备              119,216,543.83       9.91      117,244,867.62     98.35       1,971,676.21
按组合计提坏账准备             1,084,086,166.27     90.09       54,904,830.29      5.06   1,029,181,335.98
       合     计        1,203,302,710.10    100.00      172,149,697.91     14.31   1,031,153,012.19
     坏账准备计提的具体说明：
     ①于 2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的说明
   名     称
                     账面余额                坏账准备               计提比例（%）               计提理由
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                               财务报表附注
  名     称
                    账面余额                 坏账准备              计提比例（%）             计提理由
单位一                  51,719,978.74        51,719,978.74             100.00 预计无法收回
单位二                  20,974,813.21        20,974,813.21             100.00 预计无法收回
单位三                  16,103,734.82        16,103,734.82             100.00 预计无法收回
单位四                  10,309,444.04        10,309,444.04             100.00 预计无法收回
单位五                   8,291,375.32         8,291,375.32             100.00 预计无法收回
单位六                   7,615,480.68         7,615,480.68             100.00 预计无法收回
单位七                   2,254,290.74         2,254,290.74             100.00 预计无法收回
单位八                   1,959,893.55         1,567,914.84               80.00 预计存在回收风险
单位九                   1,427,105.32         1,284,394.79               90.00 预计存在回收风险
单位十                   1,430,285.51         1,430,285.51             100.00 预计无法收回
  合     计           122,086,401.93       121,551,712.69               99.56      --
   （续上表）
  名     称
                    账面余额                 坏账准备              计提比例（%）             计提理由
单位一                  16,303,734.82        16,303,734.82             100.00 预计无法收回
单位二                  10,309,444.04        10,309,444.04             100.00 预计无法收回
单位三                  51,920,601.06        51,920,601.06             100.00 预计无法收回
单位四                  24,547,225.95        24,547,225.95             100.00 预计无法收回
单位五                   7,615,480.68         7,615,480.68             100.00 预计无法收回
单位六                   1,445,596.16           867,357.70               60.00 预计存在回收风险
单位七                   2,254,290.74         2,254,290.74             100.00 预计无法收回
单位八                   1,427,105.32         1,284,394.79               90.00 预计存在回收风险
单位九                   1,962,779.55         1,570,223.64               80.00 预计存在回收风险
单位十                   1,430,285.51           572,114.20               40.00 预计存在回收风险
  合     计           119,216,543.83       117,244,867.62               98.35      --
   ②于 2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日，按组合 1 计提坏账准备的应收账款
            账   龄
                                     账面余额                  坏账准备               计提比例（%）
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                        财务报表附注
         账   龄
                            账面余额                   坏账准备              计提比例（%）
         合   计              199,267,318.30           10,073,078.66                5.06
   （续上表）
         账 龄
                            账面余额                   坏账准备              计提比例（%）
         合 计                277,469,290.94          13,906,717.22               5.01
   ③于 2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日，按组合 2 计提坏账准备的应收账款
         账   龄
                            账面余额                   坏账准备              计提比例（%）
         合   计              847,043,649.66           43,711,039.95                5.16
   （续上表）
         账   龄
                            账面余额                   坏账准备              计提比例（%）
         合   计              806,616,875.33           40,998,113.07                5.08
   本期坏账准备计提金额的依据：
   按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
   （3）本期坏账准备的变动情况
                                      本期变动金额
类 别      2020 年 12 月 31 日                                            2021 年 12 月 31 日
                            计提         收回或转回              转销
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                   财务报表附注
                                                本期变动金额
类 别       2020 年 12 月 31 日                                                      2021 年 12 月 31 日
                                   计提            收回或转回              转销
应收账款           172,149,697.91    8,026,526.15    3,973,035.06      867,357.70       175,335,831.30
合 计            172,149,697.91    8,026,526.15    3,973,035.06      867,357.70       175,335,831.30
  （4）本期无实际核销的应收账款。
  （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                 占应收账款余额的比例
      单位名称                      余额                                              坏账准备余额
                                                     （%）
客户一                              96,776,128.82                       8.28             4,838,806.44
客户二                              75,519,783.78                       6.46             3,775,989.19
客户三                              68,340,435.33                       5.85             3,417,021.77
奇瑞汽车股份有限公司                       60,828,091.92                       5.21             3,077,684.70
客户四                              51,719,978.74                       4.43            51,719,978.74
      合    计                    353,184,418.59                      30.23            66,829,480.84
  （6）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
  （7）本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
  （1）分类列示
          项    目                     2021 年 12 月 31 日                    2020 年 12 月 31 日
应收票据                                              739,456,341.92                    666,251,815.48
          合    计                                  739,456,341.92                    666,251,815.48
  （2）期末本公司已质押的应收款项融资
                   项   目                                           已质押金额
银行承兑汇票                                                                              164,100,433.36
                   合   计                                                            164,100,433.36
  （3）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资
          项    目                      终止确认金额                                未终止确认金额
银行承兑汇票                                           519,474,255.91                                  -
          合    计                                 519,474,255.91                                  -
  （4）应收票据按减值计提方法分类披露
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                              财务报表附注
             类 别
                     计提减值准备的基础                     计提比例（%）            减值准备         备注
按单项计提减值准备                                     -                 -              -    --
按组合计提减值准备                   739,456,341.92                      -              -    --
             合 计            739,456,341.92                      -              -    --
    （续上表）
             类 别
                     计提减值准备的基础                     计提比例（%）            减值准备         备注
按单项计提减值准备                                     -                 -              -    --
按组合计提减值准备                   666,251,815.48                      -              -    --
             合 计            666,251,815.48                      -              -    --
    按组合 2 计提减值准备：本期末本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑
汇票减值准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行
或其他出票人违约而产生重大损失。
    按组合计提减值准备的确认标准及说明见附注三、10。
    （1）预付款项按账龄列示
         账   龄
                    金额                比例(%)                   金额                比例(%)
         合   计     17,178,409.64                  100.00    22,797,568.56          100.00
    预付款项期末余额主要系预付货款，其中账龄超过 1 年的预付款项主要系尚未结算
的货款。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                        财务报表附注
   （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
                                              占预付款项期末余额合计数的比
        单位名称    2021 年 12 月 31 日余额
                                                   例（%）
单位一                          2,691,948.37                          15.67
单位二                          1,527,500.46                           8.89
单位三                          1,187,933.11                           6.92
单位四                          1,116,402.76                           6.50
单位五                              860,000.00                         5.01
        合   计                7,383,784.70                          42.99
   （1）分类列示
        项   目    2021 年 12 月 31 日               2020 年 12 月 31 日
应收利息                                      -                            -
应收股利                                      -                            -
其他应收款                       12,995,861.64                  8,483,468.10
        合   计               12,995,861.64                  8,483,468.10
   （2）其他应收款
   ①按账龄披露
        账   龄    2021 年 12 月 31 日               2020 年 12 月 31 日
        小   计               15,089,323.37                  9,855,177.63
减：坏账准备                       2,093,461.73                  1,371,709.53
        合   计               12,995,861.64                  8,483,468.10
   ②按款项性质分类情况
        款项性质     2021 年 12 月 31 日               2020 年 12 月 31 日
押金及保证金                       1,770,557.12                  4,437,795.08
员工借款及备用金                    10,259,904.98                  2,669,198.35
其他往来款                        3,058,861.27                  2,748,184.20
         小计                 15,089,323.37                  9,855,177.63
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                      财务报表附注
             款项性质                    2021 年 12 月 31 日                      2020 年 12 月 31 日
减：坏账准备                                              2,093,461.73                        1,371,709.53
             合   计                               12,995,861.64                          8,483,468.10
    ③按坏账计提方法分类披露
    A.截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
         阶   段             账面余额                          坏账准备                         账面价值
第一阶段                          15,089,323.37                  2,093,461.73              12,995,861.64
第二阶段                                        -                              -                         -
第三阶段                                        -                              -                         -
         合   计                15,089,323.37                  2,093,461.73              12,995,861.64
                                     计提比例
     类       别        账面余额                            坏账准备              账面价值              理由
                                      （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备            15,089,323.37       13.87        2,093,461.73    12,995,861.64        --
                                                                                    自初始确认后
                                                                                    著增加
                                                                                    自初始确认后
                                                                                    著增加
     合       计       15,089,323.37       13.87        2,093,461.73    12,995,861.64        --
             账   龄
                                账面余额                        坏账准备                 计提比例（%）
             合   计                   1,770,557.12              1,169,060.90                      66.03
             账   龄
                                账面余额                        坏账准备                 计提比例（%）
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                     财务报表附注
             账   龄
                               账面余额                        坏账准备                 计提比例（%）
             合   计                  13,318,766.25               924,400.83                      6.94
    截至 2021 年 12 月 31 日，无处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。
    B.截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
         阶   段            账面余额                          坏账准备                         账面价值
第一阶段                          9,855,177.63                  1,371,709.53              8,483,468.10
第二阶段                                        -                            -                         -
第三阶段                                        -                            -                         -
         合   计                9,855,177.63                  1,371,709.53              8,483,468.10
                                    计提比例
     类       别       账面余额                            坏账准备             账面价值              理由
                                     （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备            9,855,177.63        13.92       1,371,709.53     8,483,468.10       --
                                                                                   自初始确认后
                                                                                   著增加
                                                                                   自初始确认后
                                                                                   著增加
     合       计       9,855,177.63        13.92       1,371,709.53     8,483,468.10       --
             账   龄
                               账面余额                        坏账准备                 计提比例（%）
             合   计                   4,437,795.08               798,367.76                     17.99
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                          财务报表附注
            账   龄
                                  账面余额                           坏账准备                  计提比例（%）
            合   计                    5,417,382.55                     573,341.77                 10.58
    本期坏账准备计提金额的依据：
    按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
    ④坏账准备的变动情况
                            第一阶段                第二阶段                   第三阶段
       坏账准备                          整个存续期预期 整个存续期预期                                        合计
                          未来 12 个月预期
                                     信用损失(未发生 信用损失(已发生
                            信用损失
                                       信用减值)   信用减值)
本期计提                         763,452.80                          -                     -    763,452.80
本期转回                                   -                         -                     -              -
本期转销                                   -                         -                     -              -
本期核销                          41,700.60                          -                     -     41,700.60
其他变动                                   -                         -                     -              -
    ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                     占其他应收款期
  单位名称          款项的性质                              账龄                末余额合计数的               坏账准备
                               日余额
                                                                       比例(%)
单位一                 备用金          650,000.00      1 年以内                          4.31         32,500.00
单位二                 保证金          500,000.00      3 年以上                          3.31        500,000.00
单位三                 保证金          270,600.00      3 年以上                          1.79        270,600.00
单位四                 备用金          150,000.00      1 年以内                          0.99          7,500.00
单位五                 备用金          150,000.00      1 年以内                          0.99          7,500.00
   合    计            --        1,720,600.00             --                    11.40         818,100.00
    ⑥本期末余额中无涉及政府补助的其他应收款。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                              财务报表附注
    ⑦本期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
    ⑧本期末转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
    ⑨其他应收款本期末余额较上期末余额增长了 53.11%，主要系员工购房借款增加
影响所致。
    （1）存货分类
项   目
         账面余额            跌价准备            账面价值               账面余额               跌价准备              账面价值
原材料     228,302,492.48 12,857,492.03 215,445,000.45 138,590,184.84 15,003,585.67 123,586,599.17
在产品      57,396,045.97   9,162,948.34   48,233,097.63      57,039,728.24 13,131,780.68          43,907,947.56
库存商品     73,257,090.52   6,341,468.05   66,915,622.47      90,375,117.65       9,368,669.53     81,006,448.12
发出商品     98,082,060.65 16,082,491.24    81,999,569.41      80,287,739.75 16,660,911.89          63,626,827.86
周转材料      8,388,035.50              -    8,388,035.50       7,425,793.44                   -     7,425,793.44
委托加工
物资
合   计   469,558,030.83 44,444,399.66 425,113,631.17 376,357,318.71 54,164,947.77 322,192,370.94
    （2）存货跌价准备
 项 目
                日                计提            其他           转回或转销                其他              日
原材料         15,003,585.67     -1,876,849.86            -       269,243.78              -       12,857,492.03
在产品         13,131,780.68     -3,968,832.34            -                   -           -        9,162,948.34
库存商品          9,368,669.53    -3,027,201.48            -                   -           -        6,341,468.05
发出商品        16,660,911.89       -578,420.65            -                   -           -       16,082,491.24
 合 计        54,164,947.77     -9,451,304.33            -       269,243.78              -       44,444,399.66
        项    目                      2021 年 12 月 31 日                           2020 年 12 月 31 日
增值税负数余额                                           45,415,013.45                                20,911,506.88
预缴企业所得税                                                           -                             5,741,792.23
易耗模具                                               1,137,516.31                                 1,926,875.59
        合    计                                    46,552,529.76                                28,580,174.70
    其他流动资产本期末余额较上期末余额增长了 62.88%，主要系尚未抵扣的进项税
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                             财务报表附注
增加所致。
                                                       本期增减变动
 被投资单位                                                         权益法下确认 其他综合收益
                                                               的投资损益    调整
一、合营企业
常州万安汽车部件
科技有限公司（以下        16,476,280.21               -             -    -378,614.85            -
简称“常州万安”）
     小   计       16,476,280.21               -             -    -378,614.85            -
二、联营企业
威海萨伯              1,559,967.34               -             -       3,083.32            -
     小   计        1,559,967.34               -             -       3,083.32            -
     合   计       18,036,247.55               -             -    -375,531.53            -
  （续上表）
                                 本期增减变动                                               减值
被投资单位        其他权益       宣告发放现金股          计提减值                                         准备
                                                       其他减少                  日
              变动         利或利润             准备                                          余额
一、合营企业
常州万安                -               -              -   16,097,665.36              -    -
 小   计              -               -              -   16,097,665.36              -    -
二、联营企业
威海萨伯                -               -              -    1,563,050.66              -    -
 小   计              -               -              -    1,563,050.66              -    -
 合   计              -               -              -   17,660,716.02              -    -
  本期长期股权投资其他减少系公司处置了持有的常州万安全部股权与收购美国萨
克迪公司持有的威海萨伯 51.00%股权后威海萨伯成为公司全资子公司，对其投资的会
计处理方法由权益法转变为成本法共同影响所致。收购威海萨伯股权具体情况详见附注
五、16。
  （1）其他权益工具投资情况
         项   目                   2021 年 12 月 31 日                 2020 年 12 月 31 日
 芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                                     财务报表附注
              项    目                            2021 年 12 月 31 日                        2020 年 12 月 31 日
非上市权益工具投资                                                        88,190,055.28                          49,127,787.03
  其中：公允价值变动                                                      58,190,055.28                          19,127,787.03
              合    计                                             88,190,055.28                          49,127,787.03
      （2）非交易性权益工具的投资情况
                                                                                  指定为以公允价
                       本期确                                         其他综合收                                 其他综合收
                                                        累计                        值计量且其变动
      项    目           认的股             累计利得                        益转入留存                                 益转入留存
                                                        损失                        计入其他综合收
                       利收入                                         收益的金额                                 收益的原因
                                                                                   益的原因
芜湖高新毅达中小
                                                                                  预计长期持有的
企业创业投资基金                      -       58,190,055.28          -                -                                      -
                                                                                   战略性投资
（有限合伙）
      （1）分类列示
              项    目                            2021 年 12 月 31 日                        2020 年 12 月 31 日
固定资产                                                         857,568,449.28                            840,393,459.36
固定资产清理                                                                       -                                        -
              合    计                                         857,568,449.28                            840,393,459.36
      （2）固定资产
      ①固定资产情况
                                                                       电子设备及其 境外土地所有
     项    目        房屋及建筑物               机器设备            运输工具                                                合计
                                                                          他      权
一、账面原值：
日
（1）购置                             -    21,575,295.14     666,685.09     7,822,113.68   10,360,597.42      40,424,691.33
（2）在建工程转入            6,449,605.38      67,966,497.88     341,405.25    12,822,780.66               -      87,580,289.17
（1）处置或报废               40,038.83        7,141,897.36     524,261.92     1,592,458.17               -       9,298,656.28
日
二、累计折旧
日
（1）计提               13,149,390.20      88,194,926.57    1,139,486.60    6,214,226.52               -     108,698,029.89
 芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                               财务报表附注
                                                                 电子设备及其 境外土地所有
     项   目         房屋及建筑物           机器设备          运输工具                                               合计
                                                                    他      权
（1）处置或报废               33,599.06   5,242,764.60    448,580.12     1,441,751.81               -     7,166,695.59
日
三、减值准备                         -              -              -               -               -                -
四、固定资产账面
价值
日账面价值
日账面价值
      ②本期末公司无暂时闲置的固定资产。
      ③本期末公司无通过融资租赁租入的固定资产。
      ④本期末公司无通过经营租赁租出的固定资产。
      ⑤本期末公司无用于抵押的固定资产。
      ⑥未办妥产权证书的固定资产情况
             项     目                              账面价值                           未办妥产权证书的原因
伯特利电子 B 区综合车间                                           12,880,873.36             正在办理相关手续
遂宁伯特利综合楼                                                11,001,988.46             正在办理相关手续
迪亚拉二期 1#厂房                                               7,079,512.01             正在办理相关手续
唐山伯特利二期厂房                                                4,581,103.69             正在办理相关手续
威海伯特利二期厂房                                               25,990,828.61             正在办理相关手续
      （1）分类列示
             项     目                       2021 年 12 月 31 日                       2020 年 12 月 31 日
在建工程                                                   140,234,191.81                            56,846,076.01
工程物资                                                                   -                                      -
             合     计                                   140,234,191.81                            56,846,076.01
      （2）在建工程
      ①在建工程情况
  项 目                    2021 年 12 月 31 日                                  2020 年 12 月 31 日
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                                          财务报表附注
               账面余额           减值准备                账面价值                    账面余额              减值准备                账面价值
基建工程          78,467,230.87                 -   78,467,230.87         7,465,558.98                -             7,465,558.98
设备安装          61,766,960.94                 -   61,766,960.94        49,380,517.03                -            49,380,517.03
 合 计         140,234,191.81                 - 140,234,191.81         56,846,076.01                -            56,846,076.01
    ②重要在建工程项目变动情况
                     预算数(万 2020 年 12 月 31                                     本期转入固定            本期其他           2021 年 12 月 31
    项目名称                                               本期增加金额
                      元)         日                                             资产金额             减少金额                 日
墨西哥年产 400 万件轻
量化零部件建设项目
年产 5 万吨铸铁汽车配
件及 1 万吨铸铝汽车配          35,975.30      1,060,151.03          44,025,211.97                    -          -        45,085,363.00
件加工项目
遂宁机加改扩建工程              2,675.00                    -       20,901,238.84       4,539,822.87            -        16,361,415.97
年产 40 万套电子驻车
制动系统（EPB）产业           14,500.00      3,417,592.35          13,357,069.33       5,965,891.20            -        10,808,770.48
化项目
迪亚拉综合楼建设                700.00       2,478,846.67           2,373,304.88                    -          -         4,852,151.55
年产 20 万套线车载环
境 智 能 感 知 系 统         12,500.00            45,840.71        9,910,359.34       6,495,882.38            -         3,460,317.67
（ADAS）产业化项目
年产 30 万套线控制动
系统 WCBS 产业化项           3,090.00     17,293,805.30          15,583,488.91      31,461,719.00            -         1,415,575.21
目
线控制动阀体加工线               825.00            548,708.10        7,408,546.63       7,469,026.60            -           488,228.13
电动尾门 ELGS 项目            160.00            376,460.18        1,080,176.98       1,086,725.66            -           369,911.50
年产 200 万套汽车盘式
制动器总成建设项目-            13,140.00      8,861,815.47           1,780,097.87      10,641,913.34            -                    -
机加生产线
年产 60 万套 EPB、15
万套气压 ABS 建设项           6,630.00      3,742,376.86            624,424.76        4,366,801.62            -                    -
目-机加生产线
年产 180 万套制动系统
零部件建设项目-机加             5,020.00           814,159.33                      -     814,159.33             -                    -
生产线
年 产 20 万 套 液 压
ABS、10 万套液压 ESC
建设项目-B 区综合车
间
     合   计              --          49,801,606.43         164,750,004.48      84,003,792.43            -       130,547,818.48
    （续上表）
                    工程累计投入占                 工程进度           利息资本化 其中：本期利 本期利息资本
    项目名称                                                                                                          资金来源
                     预算比例(%)                 （%）            累计金额 息资本化金额  化率(%)
墨西哥年产 400 万件轻
量化零部件建设项目
年产 5 万吨铸铁汽车配
件及 1 万吨铸铝汽车配                      12.53           13.00               -                 -                  -      募集资金
件加工项目
遂宁机加改扩建工程                         78.14           79.00               -                 -                  -      自有资金
 芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                           财务报表附注
                     工程累计投入占          工程进度          利息资本化 其中：本期利 本期利息资本
    项目名称                                                                            资金来源
                      预算比例(%)          （%）           累计金额 息资本化金额  化率(%)
年产 40 万套电子驻车
制动系统（EPB）产业                   11.57         12.00             -         -    -      自有资金
化项目
迪亚拉综合楼建设                      69.32         70.00             -         -    -      自有资金
年产 20 万套线车载环
境 智 能 感 知 系 统                  7.96          8.00             -         -    -      自有资金
（ADAS）产业化项目
年产 30 万套线控制动
系统 WCBS 产业化项                  106.4         99.00             -         -    -      自有资金
目
线控制动阀体加工线                     96.45         97.00             -         -    -      自有资金
电动尾门 ELGS 项目                  91.04         91.00             -         -    -      自有资金
年产 200 万套汽车盘式
制动器总成建设项目-                    93.71     100.00                -         -    -      募集资金
机加生产线
年产 60 万套 EPB、15
万套气压 ABS 建设项                  90.33     100.00                -         -    -      募集资金
目-机加生产线
年产 180 万套制动系统
零部件建设项目-机加                    96.02     100.00                -         -    -      募集资金
生产线
年 产 20 万 套 液 压
ABS、10 万套液压 ESC
建设项目-B 区综合车
间
     合   计              --             --                     -         -    -         --
             项   目                          房屋及建筑物                          合计
一、账面原值：
会计政策变更
二、累计折旧
会计政策变更
 芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                          财务报表附注
           项   目                 房屋及建筑物                                 合计
三、减值准备
四、账面价值
     本期增加主要系公司在外租赁的厂房等根据新租赁准则确认的使用权资产。
     （1）无形资产情况
          项    目         土地使用权           非专利技术                 软件              合计
一、账面原值
（1）购置                     3,347,500.00                  -    9,199,347.88   12,546,847.88
（1）处置                                -                  -               -               -
二、累计摊销
（1）计提                     1,356,424.66         312,042.23    3,741,642.50    5,410,109.39
（1）处置                                -                  -               -               -
三、减值准备                               -                  -               -               -
四、账面价值
     （2）本期末公司无内部研发形成的无形资产。
     （3）本期末公司无未办妥产权证书的土地使用权。
     （4）本期末公司无用于抵押的无形资产。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                    财务报表附注
   （1）商誉账面原值
                                  本期增加                          本期减少
被投资单位名称或 2020 年 12 月                                                                 2021 年 12 月
形成商誉的事项     31 日              企业合并形                                                     31 日
                                               其他             处置            其他
                                成的
伯特利材料          1,821,386.63            -            -                   -        -    1,821,386.63
威海萨伯                      -   869,536.91            -       869,536.91           -               -
   合   计       1,821,386.63   869,536.91            -       869,536.91           -    1,821,386.63
   本期增加系公司对威海萨伯进行非同一控制企业合并形成。本期减少系公司将威海
萨伯注销所致。具体情况如下：
   公司原持有威海萨伯 49%股权。2021 年 4 月 7 日，公司与持有威海萨伯 51%股权
的 Sakthi Automotive Group USA,Inc.签署股权转让协议，约定本公司以 387,100.00 美元
价款收购其所持有的威海萨伯股份。2021 年 5 月 10 日，公司支付前述款项及交易税费，
按照即时汇率折算，合计人民币 2,496,385.55 元。公司将合并成本大于购买日威海萨伯
可辨认净资产的公允价值 3,189,899.29 元的部分确认为商誉，金额为 869,536.91 元。
   （2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成        2020 年 12 月         本期增加                       本期减少                2021 年 12 月
  商誉的事项              31 日          计提            其他           处置            其他          31 日
伯特利材料                         -            -            -           -            -              -
       合   计                  -            -            -           -            -              -
   （3）商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息
   公司将伯特利材料的经营性长期资产（主要包括房产、土地等）确认为资产组，期
末商誉所在资产组和购买日商誉形成时的资产组一致，其构成未发生变化。
   （4）公司期末对商誉进行了减值测试，经测试，商誉所在资产组的账面余额小于
资产组预计可收回金额，不存在减值迹象。公司目前并无出售该资产的计划，本次减值
测试中商誉所在资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，预计未来现金
流量以公司未来五年的财务预算为基础，结合过去业绩、近期调整方案、预计收入增长
率、预计利润率等指标进行编制。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                     财务报表附注
  项 目                          本期增加
                    日                            本期摊销                 其他减少                  日
装修费                61,924.24      31,284.36           41,085.86                   -        52,122.74
  合 计              61,924.24      31,284.36           41,085.86                   -        52,122.74
    （1）未经抵销的递延所得税资产
    项     目
                   可抵扣暂时性差异            递延所得税资产             可抵扣暂时性差异               递延所得税资产
信用减值损失               182,772,725.29       27,709,126.93       176,358,931.62           26,961,047.51
资产减值准备                44,444,399.66        6,738,227.48           53,394,607.33         8,009,191.10
递延收益的影响              116,333,138.29       17,449,970.74       112,498,057.93           16,874,708.69
不可税前列支的负
债影响
可抵扣亏损                 50,246,077.29        9,024,117.55                       -                    -
    合     计          447,594,645.81       68,991,188.50       391,062,369.40           59,442,222.16
    （2）未经抵销的递延所得税负债
    项     目
                   应纳税暂时性差异            递延所得税负债             应纳税暂时性差异               递延所得税负债
加速折旧影响               204,055,163.04       30,672,989.90       191,691,084.53           31,435,248.97
非同一控制企业合
并资产评估增值
其他权益工具投资
公允价值变动
    合     计          266,516,635.19       40,042,210.72       215,381,216.89           34,988,768.82
    （3）未确认递延所得税资产明细
          项    目                      2021 年 12 月 31 日                   2020 年 12 月 31 日
可抵扣亏损                                            23,513,199.43                         54,887,458.17
可抵扣暂时性差异                                          1,451,358.79                          2,176,539.63
          合    计                                 24,964,558.22                         57,063,997.80
    （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
          年    份                      2021 年 12 月 31 日                   2020 年 12 月 31 日
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                      财务报表附注
          年   份   2021 年 12 月 31 日            2020 年 12 月 31 日
          合   计              23,513,199.43              54,887,458.17
          项   目   2021 年 12 月 31 日            2020 年 12 月 31 日
预付长期资产购置款                    66,272,905.64              40,391,767.62
          合   计              66,272,905.64              40,391,767.62
    其他非流动资产本期末余额较上期末余额增长了 64.08%，主要系本期预付的设备
采购款增加影响所致。
          项   目   2021 年 12 月 31 日            2020 年 12 月 31 日
信用借款                        130,330,760.00               8,000,000.00
短期借款应计利息                          62,076.45                  8,066.67
          合   计             130,392,836.45               8,008,066.67
    短期借款本期末余额较上期末余额增长较多，主要系期末尚未到期的银行信用借款
余额较大影响所致。
    （1）分类列示
          种   类   2021 年 12 月 31 日            2020 年 12 月 31 日
银行承兑汇票                      587,860,366.38             495,560,715.45
商业承兑汇票                                    -                         -
          合   计             587,860,366.38             495,560,715.45
    （2）本期末无已到期未支付的应付票据。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                        财务报表附注
  （1）按性质列示
        项   目          2021 年 12 月 31 日                     2020 年 12 月 31 日
应付材料款                              691,929,464.02                       748,632,364.76
应付工程设备款                             40,103,165.03                        35,986,340.11
应付运输费                                7,376,112.03                         5,586,679.04
应付其他                                20,262,154.56                        22,019,920.21
        合   计                      759,670,895.64                       812,225,304.12
  （2）本期末无账龄超过 1 年的重要应付账款
        项   目          2021 年 12 月 31 日                     2020 年 12 月 31 日
预收货款                                 4,884,407.57                         6,028,154.90
        合   计                        4,884,407.57                         6,028,154.90
  （1）应付职工薪酬列示
        项   目                        本期增加               本期减少
                       日                                                      日
一、短期薪酬             77,232,220.50   265,075,073.73      270,908,446.86     71,398,847.37
二、离职后福利-设定提存计划                 -    14,604,314.15       14,604,314.15                 -
        合   计      77,232,220.50   279,679,387.88      285,512,761.01     71,398,847.37
  （2）短期薪酬列示
        项   目                        本期增加               本期减少
                       日                                                      日
一、工资、奖金、津贴和补贴      49,554,941.53   233,326,361.55      244,390,053.73     38,491,249.35
二、职工福利费                        -    10,519,574.04       10,519,574.04                 -
三、社会保险费                        -        8,079,428.18     8,079,428.18                 -
其中：医疗保险费                       -        7,042,193.32     7,042,193.32                 -
工伤保险费                          -         795,260.55       795,260.55                  -
生育保险费                          -         241,974.31       241,974.31                  -
四、住房公积金              354,446.14         7,271,622.46     7,196,758.06       429,310.54
五、工会经费和职工教育经费      27,322,832.83        5,878,087.50      722,632.85      32,478,287.48
六、短期带薪缺勤                       -                   -                -                 -
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                        财务报表附注
        项   目                       本期增加                本期减少
                       日                                                      日
七、短期利润分享计划                     -                   -                -                 -
        合   计      77,232,220.50   265,075,073.73      270,908,446.86     71,398,847.37
     （3）设定提存计划列示
        项   目                       本期增加                本期减少
                       日                                                      日
离职后福利：
        合   计                 -    14,604,314.15        14,604,314.15                 -
        项   目          2021 年 12 月 31 日                     2020 年 12 月 31 日
企业所得税                               29,798,134.83                         40,426,403.78
增值税                                     5,929,797.84                       1,307,456.88
个人所得税                                    701,290.72                         487,380.54
房产税                                      566,454.06                         319,580.81
城市维护建设税                                  440,503.21                         260,267.73
土地使用税                                    718,856.69                         192,122.76
水利基金                                     283,260.19                         180,856.13
印花税                                      518,855.06                         142,623.70
教育费附加                                    192,299.81                          99,042.47
地方教育费附加                                  128,199.89                          65,970.68
其他                                         4,154.83                            1,050.00
        合   计                       39,281,807.13                         43,482,755.48
     （1）分类列示
        项   目          2021 年 12 月 31 日                     2020 年 12 月 31 日
应付利息                                               -                                  -
应付股利                                               -                                  -
其他应付款                               45,499,219.02                         24,943,486.66
        合   计                       45,499,219.02                         24,943,486.66
     （2）其他应付款
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                    财务报表附注
     ①按款项性质列示其他应付款
        项   目           2021 年 12 月 31 日                    2020 年 12 月 31 日
押金及保证金                                   4,133,558.99                  4,668,197.99
限制性股票回购义务                            29,402,322.75                    14,106,150.00
其他                                   11,963,337.28                     6,169,138.67
        合   计                        45,499,219.02                    24,943,486.66
     ②本期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
     ③其他应付款本期末余额较上期末余额增长了 82.41%，主要系本期确认的限制性
股票回购义务金额较大影响所致。
        项   目           2021 年 12 月 31 日                    2020 年 12 月 31 日
一年内到期的长期应付款                                                            6,411,975.00
一年内到期的长期借款                           20,000,000.00                                  -
一年内到期的长期借款利息                               20,000.00                        20,000.00
一年内到期的租赁负债                               1,434,009.44                               -
        合   计                        21,454,009.44                     6,431,975.00
     一年内到期的非流动负债本期末余额较上期末余额增长了 233.55%，主要系一年内
到期的长期借款增加影响所致。
        项   目           2021 年 12 月 31 日                    2020 年 12 月 31 日
商业承兑汇票保理融资                         112,865,822.66                                   -
        合   计                      112,865,822.66                                   -
     商业承兑汇票保理融资具体情况详见附注五、3 应收票据。
        项   目     2021 年 12 月 31 日         2020 年 12 月 31 日       2020 年利率区间
信用借款                    20,000,000.00             20,000,000.00    3.6%-4.75%
        小   计           20,000,000.00             20,000,000.00        --
减：一年内到期的长期借款            20,000,000.00                         -        --
        合   计                        -            20,000,000.00        --
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                        财务报表附注
   （1）分类列示
          项   目                      2021 年 12 月 31 日                       2020 年 12 月 31 日
可转换公司债券                                            753,383,616.30                                   -
未到期可转债票面利息                                              1,353,000.00                                -
          合   计                                    754,736,616.30                                   -
   （2）分类列示
  债券名称                面值           发行日期                  债券期限             发行金额
可转换公司债券           902,000,000.00    2021/6/28               6年          902,000,000.00              -
  合   计           902,000,000.00        --                   --         902,000,000.00              -
   （续上表）
                                   按面值计提利                                                2021 年 12 月
  债券名称              本期发行                                溢折价摊销             本期偿还
                                     息                                                      31 日
可转换公司债券           902,000,000.00    1,353,000.00        15,952,262.92                - 753,383,616.30
  合   计           902,000,000.00    1,353,000.00        15,952,262.92                - 753,383,616.30
   （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
   根据中国证券监督管理委员会证监许可[2020]3389 号核准，本公司于 2021 年 6 月 29
日至 2021 年 7 月 5 日公开发行 902.00 万份可转换公司债券，每份面值 100 元，发行总
额 90,200.00 万元，债券期限为 6 年。
   本公司发行的可转换公司债券的票面利率为第一年 0.30%、第二年 0.50%、第三年
到期归还本金和支付最后一年利息。
   本次发行的可转换公司债券转股期自可转换公司债券发行结束之日（2021 年 7 月 5
日，T+4 日）起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止，即 2022 年 1
月 5 日至 2027 年 6 月 28 日。持有人可在转股期内申请转股。
   可转换公司债券发行时的初始转股价格为每股人民币 36.00 元。因本公司实施了回
购注销部分股权激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票事项，导致总股本发生变
化，公司可转债初始转股价格相应调整为每股人民币 36.01 元。
          项   目                      2021 年 12 月 31 日                       2020 年 12 月 31 日
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                     财务报表附注
        项   目                     2021 年 12 月 31 日                       2020 年 12 月 31 日
租赁付款额                                               2,759,269.74                                    -
减：未确认融资费用                                             45,100.11                                     -
小计                                                  2,714,169.63                                    -
减：一年内到期的租赁负债                                        1,434,009.44                                    -
        合   计                                       1,280,160.19                                    -
     （1）分类列示
        项   目                     2021 年 12 月 31 日                       2020 年 12 月 31 日
长期应付款                                                          -                         6,411,975.00
小计                                                             -                         6,411,975.00
减：一年内到期的长期应付款                                                  -                         6,411,975.00
        合   计                                                  -                                    -
     （2）按款项性质列示长期应付款
        项   目                     2021 年 12 月 31 日                       2020 年 12 月 31 日
分期支付设备款                                                        -                         6,411,975.00
         小计                                                    -                         6,411,975.00
减：一年内到期的长期应付款                                                  -                         6,411,975.00
        合   计                                                  -                                    -
        项   目                     2021 年 12 月 31 日                       2020 年 12 月 31 日
产品质量保证                                         53,798,305.28                            48,810,772.52
        合   计                                  53,798,305.28                            48,810,772.52
     （1）递延收益情况
项 目    2020 年 12 月 31 日      本期增加              本期减少                2021 年 12 月 31 日       形成原因
                                                                                        与资产相关
政府补助        112,948,057.89   15,900,000.00    12,114,919.68            116,733,138.21
                                                                                        的政府补助
合 计         112,948,057.89   15,900,000.00    12,114,919.68            116,733,138.21         --
     （2）涉及政府补助的项目
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                  财务报表附注
   补助项目
                       日          金额                  收益金额        日        与收益相关
发改委增强核心竞
争力项目
工业技改补贴             6,750,411.12                -        964,344.44     5,786,066.68 与资产相关
三重一创新建项目
补助
智能化车间补助            5,065,476.27                -        910,714.20     4,154,762.07 与资产相关
研发设备补助              618,694.42                 -        391,666.67       227,027.75 与资产相关
机器人项目补助             804,166.65                 -        107,222.22       696,944.43 与资产相关
工业转型升级补助            449,999.96                 -         50,000.04       399,999.92 与资产相关
与三期厂房建设相
关的补助
EPB 产业项目补助         3,990,000.00                -        798,000.00     3,192,000.00 与资产相关
与威海伯特利基础
建设相关的补助
设备投资补助            12,550,275.26                -       1,506,033.00    11,044,242.26 与资产相关
产业发展三重一创
专项奖补
产业政策发展项目
                              -   15,900,000.00                    -   15,900,000.00 与资产相关
补助
    合   计        112,948,057.89   15,900,000.00       12,114,919.68 116,733,138.21        --
         项   目                     2021 年 12 月 31 日                     2020 年 12 月 31 日
基建借转补资金                                            16,330,000.00                     37,697,200.00
         合   计                                     16,330,000.00                     37,697,200.00
    其他非流动负债本期末余额较上期末余额下降了 56.68%，主要系公司子公司威海
伯特利借转补资金满足转补条件在本期确认为政府补助影响所致。
项 目
股份总数 408,561,000.00           -     -                 - -115,000.00    -115,000.00 408,446,000.00
    本期股本减少系公司 2019 年限制性股票激励计划的 6 名激励对象已经离职，不再
具备激励对象资格，其所持有的已获授但尚未解除限售的限制性股票由公司回购注销所
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                        财务报表附注
致。
   项   目          2020 年 12 月 31 日          本期增加                本期减少                2021 年 12 月 31 日
可转换公司债券                              -    157,675,648.51                  -              157,675,648.51
   合   计                             -    157,675,648.51                  -              157,675,648.51
   公司可转债发行具体情况详见附注五、30。
  项 目          2020 年 12 月 31 日          本期增加                   本期减少                2021 年 12 月 31 日
股本溢价               640,069,938.34        132,440,672.70            723,350.00            771,787,261.04
其他资本公积              26,798,213.51          9,890,575.64                         -         36,688,789.15
  合 计              666,868,151.85        142,331,248.34            723,350.00            808,476,050.19
   本期资本公积股本溢价金额增加系收购子公司威海伯特利少数股东股权所致，具体
情况如下：
   公司原持有威海伯特利 51%股权。2021 年 4 月 7 日，公司与持有威海伯特利 49%
股 权 的 Sakthi Automotive Group USA,Inc. 签 署 股 权 转 让 协 议 ， 约 定 本 公 司 以
前述款项及交易税费，按照即时汇率折算，合计人民币 132,503,075.38 元。公司将购买
基准日威海伯特利账面净资产中 Sakthi Automotive Group USA,Inc.享有份额大于支付价
款的部分计入资本公积，金额为 132,440,672.70 元。
   本期资本公积股本溢价金额减少系公司回购注销离职人员限制性股票，冲减授予时
确认的资本公积股本溢价 723,350.00 元所致，具体回购注销情况详见附注五、36。
   本期资本公积其他资本公积增加系实施员工持股计划授予员工限制性股票，分期摊
销确认股份支付费用所致。
       项   目           2020 年 12 月 31 日          本期增加            本期减少               2021 年 12 月 31 日
库存股                           30,221,141.45     16,134,522.75   16,972,872.75             29,382,791.45
   本期库存股变动系公司按照《限制性股票授予协议书》约定，向股权激励对象授予
限制性股票所致。协议约定股票授予价格为 15.15 元/股，当限制性股票无法解锁时，由
 芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                              财务报表附注
公司按授予价格回购。公司针对 2021 年授予股权激励对象的限制性股票 1,064,985.00
股确认了回购义务，增加库存股金额 16,134,522.75 元。公司根据发行限制性股票激励计
划时回购库存股的平均价 15.15 元/股，计算减少的库存股金额为 16,134,522.75 元。同时，
公司回购注销离职人员限制性股票，冲减授予时确认的回购义务 838,350.00 元，具体回
购注销情况详见附注五、36。
                                                  本期发生金额
                                     减：前期
                                               减：前期
  项   目                                        计入其他                                         税后归 2021 年 12 月
                                               综合收益                                         属于少
                         前发生额        收益当             费用                      母公司
                                               当期转入                                         数股东
                                     期转入
                                               留存收益
                                      损益
一、不能重分
类进损益的
其他综合收
益
其中：其他权
益工具投资
公允价值变
动
二、将重分类
进损益的其     912,121.13   -696,420.50         -               -            -     -696,420.50        -    215,700.63
他综合收益
其中：外币财
务报表折算     912,121.13   -696,420.50         -               -            -     -696,420.50        -    215,700.63
差额
其他综合收
益合计
   项 目        2020 年 12 月 31 日           本期增加                        本期减少                   2021 年 12 月 31 日
安全生产费                8,477,240.68         13,230,058.66                     526,857.44           21,180,441.90
   合 计               8,477,240.68         13,230,058.66                     526,857.44           21,180,441.90
      本期末专项储备较上期末增长了 149.85%，主要系本期收购威海伯特利少数股东股
权，专项储备中少数股东所属份额还原至合并报表影响所致，具体情况详见附注五、38。
   项 目                                                           本期增加             本期减少
                    日        策变更              日                                                      日
法定盈余公积 161,229,403.48                -   161,229,403.48 41,016,715.71                         - 202,246,119.19
   合 计         161,229,403.48        -   161,229,403.48 41,016,715.71                         - 202,246,119.19
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                    财务报表附注
     本期盈余公积增加系公司按《公司法》及公司章程有关规定，按本期净利润 10％提
取法定盈余公积金。
             项    目                             2021 年度                           2020 年度
调整前上期末未分配利润                                         1,461,795,981.45                1,083,902,770.66
调整期初未分配利润合计数（调增+，调
                                                                     -                             -
减－）
调整后期初未分配利润                                          1,461,795,981.45                1,083,902,770.66
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                       504,528,656.54               461,456,280.27
减：提取法定盈余公积                                               41,016,715.71                42,853,467.98
提取任意盈余公积                                                             -                             -
提取一般风险准备                                                             -                             -
应付普通股股利                                                  48,084,529.86                40,709,601.50
转作股本的普通股股利                                                           -                             -
期末未分配利润                                             1,877,223,392.42                1,461,795,981.45
 项 目
                      收入                  成本                      收入                   成本
主营业务             3,416,864,054.63      2,630,848,576.91       2,893,201,875.42      2,185,309,893.68
其他业务               75,419,040.08         16,793,931.05          148,690,249.24        52,595,324.05
 合 计             3,492,283,094.71      2,647,642,507.96       3,041,892,124.66      2,237,905,217.73
     （1）主营业务（分产品）
     产品名称
                        收入                   成本                     收入                  成本
机械制动产品              2,096,036,585.42     1,630,775,773.48      2,073,877,450.08     1,557,466,515.70
电控制动产品              1,274,828,060.41      963,430,979.68         770,615,571.49      589,915,564.32
其他产品                   45,999,408.80        36,641,823.75         48,708,853.85       37,927,813.66
     合   计          3,416,864,054.63     2,630,848,576.91      2,893,201,875.42     2,185,309,893.68
     （2）主营业务（分地区）
     地区名称
                        收入                   成本                    收入                   成本
国内                 2,852,458,045.65     2,257,390,355.67       2,321,518,125.92     1,824,549,545.76
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                             财务报表附注
     地区名称
                     收入                 成本                     收入               成本
国外                564,406,008.98      373,458,221.24      571,683,749.50      360,760,347.92
     合   计       3,416,864,054.63   2,630,848,576.91     2,893,201,875.42   2,185,309,893.68
         项   目                        2021 年度                           2020 年度
城市维护建设税                                        9,195,637.38                     8,467,126.34
教育费附加                                          3,953,006.45                     3,633,138.75
地方教育费附加                                        2,635,237.61                     2,423,642.56
土地使用税                                          2,548,050.34                     2,512,547.57
房产税                                            2,110,344.39                     2,038,949.67
水利基金                                           1,923,606.16                     1,676,823.13
印花税                                            1,251,345.21                     1,009,112.10
其他                                                 67,899.39                       31,687.14
         合   计                                23,685,126.93                    21,793,027.26
         项   目                        2021 年度                           2020 年度
质量保证金                                         12,290,742.76                    13,764,449.49
工资薪酬                                           5,244,457.79                     4,039,479.93
市场开拓费                                          5,320,276.71                     3,738,986.17
其他                                             5,369,919.75                     5,331,521.98
         合   计                                28,225,397.01                    26,874,437.57
         项   目                        2021 年度                           2020 年度
工资薪酬                                          38,184,897.71                    40,300,013.11
股份支付                                           6,504,768.71                     8,763,386.64
折旧费                                            6,951,246.90                     5,786,513.55
服务费                                            4,972,121.34                     2,956,589.55
无形资产及长期待摊费用                                    2,504,374.32                     2,222,738.78
差旅费                                            1,371,934.66                     1,652,909.93
办公费                                            1,150,470.32                     1,394,672.17
业务招待费                                          1,179,824.56                       853,703.57
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                          财务报表附注
        项    目          2021 年度                        2020 年度
其他                              19,612,549.26               15,630,326.64
        合    计                  82,432,187.78               79,560,853.94
        项    目          2021 年度                        2020 年度
工资薪酬                          117,661,851.35                98,032,209.26
技术开发费                           76,583,179.83               38,740,110.17
材料费                             16,932,263.26               16,743,079.45
折旧费                              9,251,207.48                8,301,775.45
差旅费                              3,050,381.88                2,357,373.61
燃料费                              2,814,093.31                1,681,506.32
其他                              12,963,086.09                8,907,420.33
        合    计                239,256,063.20               174,763,474.59
     研发费用本期发生额较上期发生额增长了 36.90%，主要系本期公司研发人员数量
增加和技术开发费增加共同影响所致。
        项    目          2021 年度                        2020 年度
利息支出                            34,990,923.61               16,716,453.19
减：利息收入                          55,765,221.76               46,496,282.54
利息净支出                          -20,774,298.15               -29,779,829.35
汇兑损失                            17,930,634.05               24,027,085.34
减：汇兑收益                          10,714,165.01                7,121,974.00
汇兑净损失                            7,216,469.04               16,905,111.34
银行手续费                            1,351,349.67                    782,620.46
        合    计                 -12,206,479.44               -12,092,097.55
         项   目     2021 年度            2020 年度         与资产相关/与收益相关
一、计入其他收益的政府补助       95,041,327.65     66,160,175.90         --
其中：与递延收益相关的政府补助     12,114,919.68     11,445,753.39     与资产相关
直接计入当期损益的政府补助       82,926,407.97     54,714,422.51     与收益相关
二、其他与日常活动相关且计入其
他收益的项目
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                               财务报表附注
         项   目       2021 年度              2020 年度         与资产相关/与收益相关
其中：个税扣缴税款手续费            21,139.45             33,433.45         --
         合   计       95,062,467.10        66,193,609.35         --
  其他收益本期发生额较上期发生额增长了 43.61%，主要系本期计入当期损益的政
府补助增加影响所致，本期政府补助具体情况详见附注五、62。
             项   目               2021 年度                     2020 年度
权益法核算的长期股权投资收益                             -375,531.53           -1,286,343.07
处置长期股权投资产生的投资收益                          -7,967,421.78                         -
债务重组收益                                   -2,205,267.61                         -
交易性金融资产持有期间取得的投资收益                        7,451,595.78                         -
             合   计                       -3,096,625.14           -1,286,343.07
  投资收益本期发生额较上期发生额下降了 140.73%，主要系公司本期处置常州万安
长期股权投资形成投资损失所致。
     项       目           2021 年度                           2020 年度
应收票据坏账损失                         -4,894,791.13                   -1,500,000.00
应收账款坏账损失                         -4,053,491.09                   -7,460,171.36
其他应收款坏账损失                             -763,452.80                    -352,069.03
     合       计                   -9,711,735.02                   -9,312,240.39
     项       目           2021 年度                           2020 年度
存货跌价损失                            9,451,304.33                   -4,229,818.78
     合       计                    9,451,304.33                   -4,229,818.78
  资产减值损失本期发生额较上期发生额下降较多，主要系前期计提的存货跌价损失
本期转回影响所致。
         项   目              2021 年度                         2020 年度
处置未划分为持有待售的固定资产、
在建工程、生产性生物资产及无形资                        -400,869.87                  173,833.88
产的处置利得或损失
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                          财务报表附注
         项   目                      2021 年度                            2020 年度
其中：固定资产                                        -400,869.87                       173,833.88
         合   计                                 -400,869.87                       173,833.88
     （1）营业外收入明细
                                                                       计入当期非经常性损
        项    目             2021 年度                  2020 年度
                                                                         益的金额
索赔、罚款及违约收入                    1,311,955.87                274,011.52         1,311,955.87
与企业日常活动无关的政府补助                      1,329.00              266,400.00               1,329.00
其他                              680,954.91                177,068.38             680,954.91
        合    计                1,994,239.78                717,479.90         1,994,239.78
     （2）本期公司收到的与企业日常活动无关的政府补助具体情况见附注五、62。
     （3）营业外收入本期发生额较上期发生额增长了 177.95%，主要系本期收到违约
金增加影响所致。
                                                                       计入当期非经常性损
       项 目               2021 年度                 2020 年度
                                                                         益的金额
非流动资产毁损报废损失                   99,245.75              1,317,168.08                 99,245.75
其他                           221,455.91                184,664.48                221,455.91
       合 计                   320,701.66              1,501,832.56                320,701.66
     营业外支出本期发生额较上期发生额下降了 78.65%，主要系本期固定资产报废损
失减少影响所致。
     （1）所得税费用的组成
        项    目                 2021 年度                                 2020 年度
当期所得税费用                                   59,084,785.76                     68,221,487.98
递延所得税费用                                  -10,354,864.68                      3,262,478.59
        合    计                            48,729,921.08                     71,483,966.57
     （2）会计利润与所得税费用调整过程
                 项   目                         2021 年度                   2020 年度
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                           财务报表附注
                项   目                2021 年度              2020 年度
利润总额                                   576,226,370.79       563,841,899.45
按法定/适用税率计算的所得税费用                        86,433,955.62        84,576,284.92
子公司适用不同税率的影响                              -241,305.67             162,795.92
调整以前期间所得税的影响                                        -             246,641.11
非应税收入的影响                                  362,062.87              192,951.46
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                         1,645,297.40         1,709,183.95
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
                                        -1,023,837.94         -2,219,304.95
的影响
本期确认前期未确认递延所得税资产的可抵扣
                                        -7,929,237.24         -1,659,101.61
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
前期已确认递延所得税资产/负债转回                       -1,995,088.09                      -
股份支付、专项储备的影响                              -755,589.06         2,029,699.08
研发费用加计扣除                               -28,932,788.98        -16,205,533.30
其他影响                                                -                      -
所得税费用                                   48,729,921.08        71,483,966.57
     （1）收到其他与经营活动有关的现金
        项   目           2021 年度                         2020 年度
政府补助                            66,272,950.20                66,622,696.97
保证金                              2,132,598.96                     805,027.15
其他                               7,497,571.77                 6,123,278.22
        合   计                   75,903,120.93                73,551,002.34
     （2）支付其他与经营活动有关的现金
        项   目           2021 年度                         2020 年度
期间费用                          154,390,739.38                107,906,181.38
保证金                                         -                     690,922.67
往来款                              8,650,512.54                 1,582,314.14
        合   计                 163,041,251.92                110,179,418.19
     （3）收到其他与投资活动有关的现金
        项   目           2021 年度                         2020 年度
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                             财务报表附注
       项   目           2021 年度                            2020 年度
利息收入                           32,115,064.41                   23,142,625.38
       合   计                   32,115,064.41                   23,142,625.38
  （4）收到其他与筹资活动有关的现金
       项   目           2021 年度                            2020 年度
发行可转债收到的现金                   897,481,132.08                                   -
商业承兑汇票保理融资                   112,865,822.66                                   -
       合   计               1,010,346,954.74                                   -
  （5）支付其他与筹资活动有关的现金
       项   目           2021 年度                            2020 年度
可转债发行服务费                            518,178.00                                -
支付租赁负债的本金和利息                    1,436,392.92                                  -
       合   计                    1,954,570.92                                  -
  （1）现金流量表补充资料
               补充资料                   2021 年度                2020 年度
净利润                                     527,496,449.71        492,357,932.88
加：资产减值准备                                  -9,451,304.33         4,229,818.78
信用减值损失                                     9,711,735.02         9,312,240.39
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、
使用权资产折旧
无形资产摊销                                     5,410,109.39         4,001,360.19
长期待摊费用摊销                                     41,085.86               57,163.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                          99,245.75          1,317,168.08
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                                   -                       -
财务费用（收益以“－”号填列）                          -19,988,965.98        -24,726,057.87
投资损失（收益以“－”号填列）                            3,096,625.14         1,286,343.07
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                      -9,548,966.34         -5,178,725.27
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                        -805,898.34         8,441,203.86
存货的减少（增加以“－”号填列）                         -93,200,712.12        12,858,812.11
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                        财务报表附注
               补充资料                        2021 年度                   2020 年度
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                        -153,782,350.77             -79,538,266.08
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                         63,576,491.31               61,147,693.06
其他                                                          -                         -
经营活动产生的现金流量净额                                433,114,948.79              584,464,435.36
债务转为资本                                                                                -
一年内到期的可转换公司债券                                                                         -
融资租入固定资产                                                                              -
现金的期末余额                                     2,017,612,773.53         1,401,405,003.39
减：现金的期初余额                                   1,401,405,003.39         1,181,032,172.74
加：现金等价物的期末余额                                                -                         -
减：现金等价物的期初余额                                                -                         -
现金及现金等价物净增加额                                 616,207,770.14              220,372,830.65
     （2）现金和现金等价物构成情况
           项    目               2021 年 12 月 31 日                2020 年 12 月 31 日
一、现金                                     2,017,612,773.53            1,401,405,003.39
其中：库存现金                                        35,218.23                      34,180.52
可随时用于支付的银行存款                             2,017,577,555.30            1,401,370,822.87
可随时用于支付的其他货币资金                                          -                             -
二、现金等价物                                                 -                             -
其中：三个月内到期的债券投资                                          -                             -
三、期末现金及现金等价物余额                           2,017,612,773.53            1,401,405,003.39
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
                                                        -                             -
现金和现金等价物
       项   目          2021 年 12 月 31 日账面价值                       受限原因
货币资金                                       1,500.00             证券户保证金
货币资金                                58,812,151.73           应收定期存单利息
应收票据                              112,865,822.66                申请贸易融资
应收款项融资                            164,100,433.36      质押用于开具银行承兑汇票
       合   计                      335,779,907.75                    --
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                    财务报表附注
     （1）外币货币性项目：
          项 目                                             折算汇率
                                  余额                                             人民币余额
货币资金
其中：美元                               3,478,104.13                   6.3757             22,175,348.50
欧元                                      38,405.46                  7.2197               277,275.90
比索                                      16,750.10                  0.3116                  5,219.73
应收账款
其中：美元                              20,152,743.74                   6.3757            128,487,848.26
欧元                                     401,732.60                  7.2197              2,900,388.85
应付账款
其中：美元                                  574,762.57                  6.3757              3,664,513.72
欧元                                      25,178.17                  7.2197               181,778.83
比索                                     235,612.66                  0.3116                 73,422.46
     （2）境外经营实体主要报表项目的折算汇率：
     ①境外经营实体情况
         公司名称                公司所在地                      记账本位币                 本位币选择依据
伯特利美国                       美国密歇根州                         美元               经营业务所在地币种
伯特利墨西哥                           墨西哥                       美元                国际交易通用货币
     ②主要报表项目的折算汇率情况
                主要报表项目                                             汇率确定方法
资产负债表项目（除所有者权益外）                                              资产负债表日的即期汇率
利润表项目                                                   交易发生日的即期汇率或近似汇率
     （1）与资产相关的政府补助
                                 资产负债表                  计入当期损益的金额                    计入当期损益的
     项   目         金额
                                 列报项目           2021 年度             2020 年度            列报项目
与威海伯特利基础
建设相关的补助
发改委增强核心竞
争力项目
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                            财务报表附注
                                  资产负债表                  计入当期损益的金额                           计入当期损益的
   项   目            金额
                                  列报项目           2021 年度                   2020 年度             列报项目
工业技改补贴             8,679,100.00   递延收益                  964,344.44             964,344.44     其他收益
与三期厂房建设相
关的补助
三重一创新建项目
补助
EPB 产业项目补助         7,980,000.00   递延收益                  798,000.00             798,000.00     其他收益
智能化车间补助            7,000,000.00   递延收益                  910,714.20             910,714.21     其他收益
研发设备补助             1,175,000.00   递延收益                  391,666.67             391,666.67     其他收益
机器人项目补助             965,000.00    递延收益                  107,222.22             107,222.24     其他收益
工业转型升级补助            500,000.00    递延收益                   50,000.04              50,000.04     其他收益
设备投资补助          13,427,621.58     递延收益              1,506,033.00               877,346.32     其他收益
产业发展三重一创
专项奖补
   合   计       144,035,238.63       --             12,114,919.68             11,445,753.39      --
   （2）与收益相关的政府补助
                                                                                     计入当期损益的列报
           项   目                          金额               计入当期损益的金额
                                                                                         项目
财政扶持奖励款                                  21,367,200.00               21,367,200.00           其他收益
重点研发创新平台考核奖补资金                           20,000,000.00               20,000,000.00           其他收益
产业发展投资补助财政奖励                             14,193,700.00               14,193,700.00           其他收益
增值税即征即退                                  11,187,586.77               11,187,586.77           其他收益
三重一创奖补资金                                  7,048,000.00                7,048,000.00           其他收益
技改资金补助                                    2,080,000.00                2,080,000.00           其他收益
市科技计划项目资金                                  700,000.00                  700,000.00            其他收益
省级外经贸促进产业发展政策资金                            700,000.00                  700,000.00            其他收益
投资补助款                                      546,000.00                  546,000.00            其他收益
外贸政策奖励款                                    505,400.00                  505,400.00            其他收益
安徽省创新型省份建设专项资金                             500,000.00                  500,000.00            其他收益
新认定省级工程研究中心奖励                              500,000.00                  500,000.00            其他收益
科创政策奖补资金                                   500,000.00                  500,000.00            其他收益
科技发展局创新政策                                  500,000.00                  500,000.00            其他收益
省级商贸发展和市场开拓奖励款                             450,700.00                  450,700.00            其他收益
外贸发展专项款                                    363,400.00                  363,400.00            其他收益
安居经科局政府奖励                                  320,000.00                  320,000.00            其他收益
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                              财务报表附注
                                                                             计入当期损益的列报
            项   目                 金额             计入当期损益的金额
                                                                                 项目
产业发展研发双 50 强专项奖励                   300,000.00              300,000.00          其他收益
土地使用税奖励                            242,199.49              242,199.49          其他收益
科技创新政策奖补                           200,000.00              200,000.00          其他收益
人力资源职业技能培训补贴                       195,900.00              195,900.00          其他收益
经济工作先进集体奖励款                        150,000.00              150,000.00          其他收益
其他                                 376,321.71              376,321.71          其他收益
疫情补贴等                                 1,329.00                1,329.00         营业外收入
            合   计                82,927,736.97           82,927,736.97           --
     （3）本期无政府补助退回的情况。
     六、合并范围的变更
     （1）报告期内发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称          股权取得时点          股权取得成本             股权取得比例                     股权取得方式
威海萨伯                2021/4/30       2,496,385.55           51%                支付现金购买
     （续上表）
                                                   购买日至清算日                   购买日至清算日被
被购买方名称               购买日        购买日的确定依据
                                                   被购买方的收入                   购买方的净利润
威海萨伯                2021/4/30    控制权转移                                   -            14,467.57
     （2）合并成本及商誉
                       合并成本                                              威海萨伯
—现金                                                                             2,496,385.55
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值                                                            1,563,050.65
                     合并成本合计                                                     4,059,436.20
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                                               3,189,899.29
商誉                                                                               869,536.91
     （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                   威海萨伯
        项   目
                                购买日公允价值                            购买日账面价值
资产合计                                      3,189,899.29                          3,189,899.29
其中：货币资金                                   3,188,215.89                          3,188,215.89
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                            财务报表附注
                                                       威海萨伯
         项   目
                                 购买日公允价值                       购买日账面价值
其他流动资产                                             1,683.40                           1,683.40
负债合计                                                      -                                     -
净资产合计                                        3,189,899.29                          3,189,899.29
取得的净资产                                       3,189,899.29                          3,189,899.29
   七、在其他主体中的权益
   在子公司中的权益
   （1）企业集团的构成
                                                              持股比例(%)
子公司名称            主要经营地           注册地               业务性质                              取得方式
                                                              直接          间接
唐山伯特利        河北省滦南县         河北省滦南县             汽车零部件制造        100.00           -       收购
伯特利电子        安徽省芜湖市         安徽省芜湖市             汽车零部件制造        100.00           -       设立
安徽迪亚拉        安徽省芜湖市         安徽省芜湖市             汽车零部件制造        100.00           -       设立
威海伯特利        山东省乳山市         山东省乳山市             汽车零部件制造        100.00           -       设立
遂宁伯特利        四川省遂宁市         四川省遂宁市             汽车零部件制造        100.00           -       设立
伯特利材料        安徽省芜湖市         安徽省芜湖市             汽车零部件制造        100.00           -       收购
伯特利美国             美国             美国            汽车零部件研发        100.00           -       设立
伯特利智能        安徽省芜湖市         安徽省芜湖市             汽车零部件研发                -   55.00        设立
伯特利墨西哥           墨西哥             墨西哥           汽车零部件制造         70.00      30.00        设立
威海萨伯*注       山东省乳山市         山东省乳山市             汽车零部件制造        100.00           -       收购
   注：威海萨伯已于 2021 年 9 月注销。
   （2）重要的非全资子公司
                 少数股东的持股比 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
  子公司名称
                   例（%）     东的损益    告分派的股利     余额
伯特利智能                    45.00                     -              -                         -
   其他说明：伯特利智能于 2019 年 12 月 30 日成立，截至 2021 年 12 月 31 日，该公
司尚未开展业务。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司               财务报表附注
  八、与金融工具相关的风险
  本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和
金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
  本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。
经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的
政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
  本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
  信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应
收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的
账面金额。
  本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较
高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
  对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，本公司设定相关政策以
控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用
记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会
定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩
短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
  （1）信用风险显著增加判断标准
  本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要
的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定
量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用
风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与
在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                 财务报表附注
  当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生
显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
  （2）已发生信用减值资产的定义
  为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的
信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
  本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生
重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务
人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活
跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
  金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的
事件所致。
  （3）预期信用损失计量的参数
  根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分
别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参
数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手
评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概
率、违约损失率及违约风险敞口模型。
  相关定义如下：
  违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的
可能性。
  违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的
类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率
为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算；
  违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公
司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                     财务报表附注
前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信
用损失的关键经济指标。
  本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公
司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
  流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短
期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资
金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的
有价证券。
  截至 2021 年 12 月 31 日，本公司金融负债到期期限如下：
   项目名称
短期借款           130,392,836.45                      -              -           -
应付票据           587,860,366.38                      -              -           -
应付账款           759,670,895.64                      -              -           -
其他应付款           45,499,219.02                      -              -           -
一年内到期的非流动负债     21,454,009.44                      -              -           -
租赁负债                         -        1,280,160.19
其他非流动负债                      -       16,330,000.00                -           -
       合 计    1,544,877,326.93       17,610,160.19                -           -
  （续上表）
   项目名称
短期借款              8,008,066.67                     -              -           -
应付票据           495,560,715.45                      -              -           -
应付账款           812,225,304.12                      -              -           -
其他应付款           24,943,486.66                      -              -           -
一年内到期的非流动负债       6,431,975.00                     -              -           -
长期借款                         -       20,000,000.00                -           -
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                              财务报表附注
       项目名称
其他非流动负债                                        -       37,697,200.00                      -                   -
       合 计                   1,347,169,547.90          57,697,200.00                      -                   -
  （1）外汇风险
  本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的
外币资产和负债。
  ①截至 2021 年 12 月 31 日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下
（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
 项目名称                   美元                                     欧元                             比索
                外币               人民币                 外币              人民币              外币            人民币
货币资金          3,478,104.13     22,175,348.50          38,405.46      277,275.90        16,750.10      5,219.73
应收账款         20,152,743.74 128,487,848.26            401,732.60     2,900,388.85               -              -
应付账款           574,762.57       3,664,513.72          25,178.17      181,778.83       235,612.66     73,422.46
  （续上表）
 项目名称                   美元                                     欧元                             日元
                外币               人民币                 外币              人民币              外币            人民币
货币资金         14,872,836.95     97,043,773.82          26,058.44      209,118.98          131.00            8.28
应收账款         23,841,778.54 155,565,220.80            274,373.61     2,201,848.22               -              -
应付账款          1,227,591.48      8,009,911.65          12,549.03      100,705.96                -              -
一年内到期的长
                         -                 -         799,000.00     6,411,975.00               -              -
期应付款
  本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施
规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
  ②敏感性分析
  于 2021 年 12 月 31 日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于外币
升值或贬值 100 个基点，那么本公司当年的净利润将增加或减少 19.76 万元。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                        财务报表附注
  （2）利率风险
  本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率
的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价
值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
  本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本
以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩
产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
  于 2021 年 12 月 31 日，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算
的长期银行借款利率上升或下降 100 个基点，本公司当年的净利润就会下降或增加 17.00
万元。
  九、公允价值的披露
  公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定：
  第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
  第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
  第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
      项   目      第一层次公允     第二层次公允       第三层次公允
                                                            合计
                  价值计量       价值计量         价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）应收款项融资               -            - 739,456,341.92 739,456,341.92
（二）其他权益工具投资             -            -   88,190,055.28   88,190,055.28
持续以公允价值计量的资产总额          -            - 827,646,397.20 827,646,397.20
  对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对
于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估
值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无
风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                          财务报表附注
  报告期内本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层
次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。
  本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应
收账款、其他应收款、债权投资、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年
内到期的长期借款、长期应付款、长期借款和应付债券等。
  十、关联方及关联交易
  本公司控股股东、实际控制人为袁永彬先生。
  本公司子公司的情况见附注六、1。
  本公司合营或联营企业情况见附注六、2。
       其他关联方名称             以下简称                   其他关联方与本公司关系
芜湖奇瑞科技有限公司                 奇瑞科技                          参股股东
奇瑞汽车股份有限公司                 奇瑞汽车                          其他
芜湖奇瑞汽车零部件采购有限公司           奇瑞汽车零部件                        其他
奇瑞汽车河南有限公司                 奇瑞河南                          其他
奇瑞新能源汽车股份有限公司              奇瑞新能源                         其他
奇瑞商用车（安徽）有限公司              奇瑞商用车                         其他
安徽奇瑞商用车销售有限公司             奇瑞商用车销售                        其他
达奥（芜湖）汽车制品有限公司             芜湖达奥                          其他
  （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
  采购商品、接受劳务情况
  关联方            关联交易内容                2021 年度            2020 年度
奇瑞汽车              技术开发                   12,018,143.40        17,075,868.88
奇瑞河南              技术开发                    4,051,435.13         2,665,784.63
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                财务报表附注
     关联方             关联交易内容                         2021 年度                     2020 年度
奇瑞商用车                材料、技术开发                            1,908,219.25                829,262.93
     合   计               --                            17,977,797.78              20,570,916.44
     出售商品、提供劳务情况
     关联方             关联交易内容                         2021 年度                     2020 年度
奇瑞汽车零部件              盘式制动器等                           608,100,047.14             429,718,430.35
奇瑞河南                 盘式制动器等                           180,231,157.78             132,401,300.16
奇瑞汽车                 盘式制动器等                           167,643,444.41              62,251,700.60
奇瑞新能源                盘式制动器等                            99,270,811.74              32,275,228.01
奇瑞商用车                盘式制动器等                            62,700,856.53              49,004,229.12
芜湖达奥                 盘式制动器等                                          -                 9,386.56
     合   计               --                         1,117,946,317.60             705,660,274.80
     （2）关键管理人员报酬
         项    目                      2021 年度                              2020 年度
关键管理人员报酬                                       10,944,300.00                       9,274,700.00
     （1）应收项目
项目名称         关联方
                       账面余额                 坏账准备                账面余额              坏账准备
应收票据 奇瑞汽车零部件          292,258,000.00         4,492,900.00      165,250,000.00      1,500,000.00
应收票据         奇瑞河南      84,089,900.00           220,000.00       75,721,000.00                 -
应收票据         奇瑞商用车     28,056,000.00           220,300.00       30,600,000.00                 -
应收票据 奇瑞商用车销售                        -                   -       17,500,000.00                 -
应收票据         奇瑞汽车      69,131,822.66         1,061,591.13       11,400,000.00                 -
应收票据         奇瑞新能源     39,590,000.00           400,000.00        9,547,200.00                 -
应收票据         芜湖达奥                   -                   -         230,000.00                  -
应收账款 奇瑞汽车零部件           47,208,875.67         2,360,443.78      151,870,184.44      7,593,509.22
应收账款         奇瑞河南      49,545,927.11         2,521,164.27       45,081,958.16      2,258,972.12
应收账款         奇瑞汽车      60,828,091.92         3,077,684.70       39,520,593.09      2,000,115.39
应收账款         奇瑞商用车     14,488,473.74           725,557.42       25,597,644.32      1,279,882.22
应收账款         奇瑞新能源     27,195,949.86         1,388,228.49       15,397,717.53       773,044.88
合计             --     712,393,040.96        16,467,869.79      587,716,297.54     15,405,523.83
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                      财务报表附注
  （2）应付项目
   项目名称             关联方            2021 年 12 月 31 日              2020 年 12 月 31 日
应付账款                奇瑞汽车                                     -             11,847,876.00
    合   计            --                                      -             11,847,876.00
  十一、股份支付
            项   目               2021 年度                           2020 年度
公司本期授予的各项权益工具总额                              1,064,985.00                    400,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额                                         -                              -
公司本期失效的各项权益工具总额                                         -                              -
公司期末发行在外的股份期权行权价格
                                                        -                              -
的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权
                                                        -                              -
价格的范围和合同剩余期限
            项   目               2021 年度                           2020 年度
授予日权益工具公允价值的确定方法           首次授予日的股票收盘价                       首次授予日的股票收盘价
                          《限制性股票授予协议书》 《限制性股票授予协议书》
可行权权益工具数量的确定依据
                           《临时股东大会决议》   《临时股东大会决议》
本期估计与上期估计有重大差异的原因                       --                            --
以权益结算的股份支付计入资本公积的
累计金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用
总额
  十二、承诺及或有事项
  截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺及重大或有事项。
  十三、资产负债表日后事项
  经本公司第三届董事会第四次会议审议通过，本公司 2021 年度利润分配预案：提
取本公司盈余公积后，以公司 2021 年度利润分配方案实施时股权登记日扣除回购专户
上已回购股份后的总股本（408,026,700 股）为基数，每 10 股派发现金股利 1.28 元（含
税），预计应当派发现金股利 52,227,417.60 元。该议案须报经股东大会批准。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                   财务报表附注
     除上述事项外，截至 2022 年 4 月 7 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日
后事项。
     十四、其他重要事项
     （1）本公司本期作为债权人进行债务重组的情况如下：
     重庆力帆乘用车有限公司（以下简称力帆乘用车）以 291,665.00 股力帆科技（股票
代码：601777）股票以及 100,000.00 元现金清偿本公司因销售货物产生的应收力帆乘用
车 4,663,033.46 元债权。上述股票于 2021 年 7 月 2 日交割完成，当日力帆科技收盘价为
     （2）本公司本期因债务重组确认的损失为 2,205,267.61 元。
     （1）报告分部的确定依据与会计政策
     本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度来划分报告分部，并决定向报
告分部来分配资源及评价其业绩。由于本公司分配资源与评价业绩均以生产销售汽车安
全系统及其整体运营为基础，是本公司内部报告的唯一经营分部。
     （2）其他分部信息
     本公司汽车安全系统销售市场包括国内市场和国外市场，按照销售收入的来源地分
为国内交易收入和国外交易收入。
                                       主营业务收入
        地区名称
国内                           2,852,458,045.65      2,321,518,125.92
国外                             564,406,008.98       571,683,749.50
        合    计               3,416,864,054.63      2,893,201,875.42
     除上述事项外，截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的重要事项。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                财务报表附注
     十五、母公司财务报表主要项目注释
     （1）按账龄披露
             账   龄               2021 年 12 月 31 日                    2020 年 12 月 31 日
小计                                           985,783,487.55                     1,076,354,830.35
减：坏账准备                                       145,689,702.87                      145,611,006.98
             合   计                           840,093,784.68                      930,743,823.37
     （2）按坏账计提方法分类披露
                            账面余额                           坏账准备
         类   别
                                                                     计提比例          账面价值
                         金额             比例(%)           金额
                                                                      (%)
按单项计提坏账准备             101,672,954.18       10.31    101,138,264.94     99.47         534,689.24
按组合计提坏账准备             884,110,533.37       89.69     44,551,437.93      5.04     839,559,095.44
         合   计        985,783,487.55      100.00    145,689,702.87     14.78     840,093,784.68
     （续上表）
                             账面余额                          坏账准备
         类   别
                                                                     计提比例          账面价值
                         金额             比例(%)           金额
                                                                      (%)
按单项计提坏账准备              98,603,096.08         9.16    96,631,419.87      98.00       1,971,676.21
按组合计提坏账准备             977,751,734.27        90.84    48,979,587.11       5.01    928,772,147.16
         合   计       1,076,354,830.35      100.00 145,611,006.98        13.53    930,743,823.37
     坏账准备计提的具体说明：
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                            财务报表附注
   ①于 2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的说明
  名     称
              账面余额                  坏账准备               计提比例（%）               计提理由
单位一            51,719,978.74         51,719,978.74                100.00 预计无法收回
单位二            20,974,813.21         20,974,813.21                100.00 预计无法收回
单位三             4,656,010.41          4,656,010.41                100.00 预计无法收回
单位四             1,343,720.70          1,343,720.70                100.00 预计无法收回
单位五             7,615,480.68          7,615,480.68                100.00 预计无法收回
单位六             2,254,290.74          2,254,290.74                100.00 预计无法收回
单位七             1,959,893.55          1,567,914.84                 80.00 预计存在回收风险
单位八             1,427,105.32          1,284,394.79                 90.00 预计存在回收风险
单位九             1,430,285.51          1,430,285.51                100.00 预计无法收回
单位十             8,291,375.32          8,291,375.32                100.00 预计无法收回
   合计         101,672,954.18        101,138,264.94                 99.47      --
   （续上表）
  名     称
              账面余额                  坏账准备               计提比例（%）               计提理由
单位一            51,920,601.06         51,920,601.06                100.00 预计无法收回
单位二            24,547,225.95         24,547,225.95                100.00 预计无法收回
单位三             4,656,010.41          4,656,010.41                100.00 预计无法收回
单位四             1,343,720.70          1,343,720.70                100.00 预计无法收回
单位五             7,615,480.68          7,615,480.68                100.00 预计无法收回
单位六             1,445,596.16            867,357.70                 60.00 预计存在回收风险
单位七             2,254,290.74          2,254,290.74                100.00 预计无法收回
单位八             1,427,105.32          1,284,394.79                 90.00 预计存在回收风险
单位九             1,962,779.55          1,570,223.64                 80.00 预计存在回收风险
单位十             1,430,285.51            572,114.20                 40.00 预计存在回收风险
   合计          98,603,096.08         96,631,419.87                 98.00      --
   ②于 2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日，按组合 1 计提坏账准备的应收账款
        账 龄
                           账面余额                        坏账准备                计提比例（%）
        合 计                    240,976,770.26            12,048,838.51              5.00
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                   财务报表附注
   （续上表）
        账    龄
                                  账面余额                       坏账准备               计提比例（%）
        合    计                     359,791,151.50              17,989,557.57                  5.00
   ③于 2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日，按组合 2 计提坏账准备的应收账款
        账 龄
                                  账面余额                       坏账准备               计提比例（%）
        合 计                        643,133,763.11              32,502,599.42                  5.01
   （续上表）
        账    龄
                                  账面余额                       坏账准备               计提比例（%）
        合    计                     617,960,582.77              30,990,029.54                  5.01
   本期坏账准备计提金额的依据：
   按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
   （3）本期坏账准备的变动情况
                                                 本期变动金额
 类 别        2020 年 12 月 31 日                                                    2021 年 12 月 31 日
                                    计提           收回或转回              转销
应收账款             145,611,006.98   4,719,088.65    3,773,035.06     867,357.70       145,689,702.87
 合 计             145,611,006.98   4,719,088.65    3,773,035.06     867,357.70       145,689,702.87
   （4）本期无实际核销的应收账款。
   （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                 占应收账款余额的比例
        单位名称                      余额                                            坏账准备余额
                                                     （%）
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                        财务报表附注
                                     占应收账款余额的比例
        单位名称        余额                                              坏账准备余额
                                         （%）
 客户一                 96,776,128.82                       9.82            4,838,806.44
 遂宁伯特利               75,927,345.68                       7.70            3,796,367.28
 客户二                 75,519,783.78                       7.66            3,775,989.19
 客户三                 68,340,435.33                       6.93            3,417,021.77
 客户四                 51,719,978.74                       5.25           51,719,978.74
        合   计       368,283,672.35                      37.36           67,548,163.42
   （6）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
   （7）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
   （1）分类列示
            项   目        2021 年 12 月 31 日                       2020 年 12 月 31 日
应收利息                                                -                                   -
应收股利                                                -                                   -
其他应收款                                169,540,674.55                      137,355,163.48
            合   计                    169,540,674.55                      137,355,163.48
   （2）其他应收款
   ①按账龄披露
            账   龄        2021 年 12 月 31 日                       2020 年 12 月 31 日
            小   计                    178,922,608.51                      144,895,344.49
减：坏账准备                                 9,381,933.96                        7,540,181.01
            合   计                    169,540,674.55                      137,355,163.48
   ②按款项性质分类情况
         款项性质            2021 年 12 月 31 日                       2020 年 12 月 31 日
子公司往来款                               166,085,101.81                      139,798,145.51
押金及保证金                                     439,177.12                       246,214.48
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                       财务报表附注
             款项性质                      2021 年 12 月 31 日                     2020 年 12 月 31 日
员工借款及备用金                                               9,749,697.91                      2,499,770.35
其他往来款                                                  2,648,631.67                      2,351,214.15
             小   计                                 178,922,608.51                      144,895,344.49
减：坏账准备                                                 9,381,933.96                      7,540,181.01
             合   计                                 169,540,674.55                      137,355,163.48
    ③按坏账计提方法分类披露
    A.截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
         阶   段               账面余额                         坏账准备                        账面价值
第一阶段                           178,922,608.51                  9,381,933.96            169,540,674.55
第二阶段                                           -                            -                       -
第三阶段                                           -                            -                       -
         合   计                 178,922,608.51                  9,381,933.96            169,540,674.55
                                      计提比例
     类       别         账面余额                        坏账准备               账面价值               理由
                                       （%）
按单项计提坏账准备                         -            -               -                  -        --
按组合计提坏账准备            178,922,608.51        5.24 9,381,933.96 169,540,674.55                --
                                                                                  自初始确认后信用
                                                                                   风险未显著增加
                                                                                  自初始确认后信用
                                                                                   风险未显著增加
                                                                                  自初始确认后信用
                                                                                   风险未显著增加
     合       计       178,922,608.51        5.24 9,381,933.96 169,540,674.55                --
             账   龄
                                  账面余额                       坏账准备                     计提比例（%）
             合   计                    166,085,101.81               8,304,255.09                  5.00
             账   龄
                                  账面余额                       坏账准备                     计提比例（%）
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                     财务报表附注
             账   龄
                                  账面余额                      坏账准备                计提比例（%）
             合   计                      439,177.12               252,625.90                    57.52
             账   龄
                                  账面余额                      坏账准备                计提比例（%）
             合   计                    12,398,329.58              825,052.97                     6.65
    截至 2021 年 12 月 31 日，无处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。
    B.截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
         阶   段               账面余额                        坏账准备                        账面价值
第一阶段                           144,895,344.49                7,540,181.01            137,355,163.48
第二阶段                                          -                         -                          -
第三阶段                                          -                         -                          -
         合   计                 144,895,344.49                7,540,181.01            137,355,163.48
                                      计提比例
     类       别         账面余额                       坏账准备            账面价值                 理由
                                       （%）
按单项计提坏账准备                         -           -              -                - --
按组合计提坏账准备            144,895,344.49       5.20 7,540,181.01 137,355,163.48               --
                                                                              自初始确认后信用
                                                                               风险未显著增加
                                                                              自初始确认后信用
                                                                               风险未显著增加
                                                                              自初始确认后信用
                                                                               风险未显著增加
     合       计       144,895,344.49       5.20 7,540,181.01 137,355,163.48              --
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                            财务报表附注
        账   龄
                          账面余额                        坏账准备               计提比例（%）
        合   计              139,798,145.51                 6,989,907.28              5.00
        账   龄
                          账面余额                        坏账准备               计提比例（%）
        合   计                  246,214.48                  130,372.16              52.95
        账   龄
                          账面余额                        坏账准备               计提比例（%）
        合   计                 4,850,984.50                 419,901.57               8.66
    本期坏账准备计提金额的依据：
    按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
    ④坏账准备的变动情况
                     第一阶段                第二阶段                第三阶段
      坏账准备                    整个存续期预期 整个存续期预期                                 合计
                   未来 12 个月预期
                              信用损失(未发生 信用损失(已发生
                     信用损失
                                信用减值)   信用减值)
本期计提                 1,841,752.95                     -                  -   1,841,752.95
本期转回                            -                     -                  -              -
本期转销                            -                     -                  -              -
本期核销                            -                     -                  -              -
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                                  财务报表附注
                            第一阶段                   第二阶段                    第三阶段
       坏账准备                        整个存续期预期 整个存续期预期                                                   合计
                        未来 12 个月预期
                                   信用损失(未发生 信用损失(已发生
                          信用损失
                                     信用减值)   信用减值)
其他变动                                        -                       -                      -                    -
      ⑤本期公司无实际核销的其他应收款。
      ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                        占其他应收款期
 单位名称      款项的性质                                      账龄                末余额合计数的                    坏账准备
                                日余额
                                                                          比例(%)
伯特利电子         往来款              128,564,963.73       1 年以内                          71.86            6,428,248.19
迪亚拉           往来款               27,171,342.65       1 年以内                          15.19            1,358,567.13
唐山伯特利         往来款                4,454,721.46       1 年以内                           2.49              222,736.07
伯特利美国         往来款                3,187,850.00       1 年以内                           1.78              159,392.50
伯特利材料         往来款                2,706,223.97       1 年以内                           1.51              135,311.20
  合 计            --            166,085,101.81           --                         92.83            8,304,255.09
      ⑦期末无涉及政府补助的其他应收款。
      ⑧本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
      ⑨本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
  项   目
             账面余额           减值准备                账面价值               账面余额           减值准备               账面价值
对子公司投资     563,882,330.06   12,045,000.00   551,837,330.06       206,575,221.99   12,045,000.00    194,530,221.99
对联营、合营企
                        -               -                    -    18,036,247.55                -    18,036,247.55
业投资
  合   计    563,882,330.06   12,045,000.00   551,837,330.06       224,611,469.54   12,045,000.00    212,566,469.54
      （1）对子公司投资
 被投资单位                       本期增加               本期减少                                                日减值准备余
                日                                                      日          准备
                                                                                                         额
伯特利电子       66,915,000.00   20,473,100.00                    -    87,388,100.00                -    12,045,000.00
唐山伯特利       17,677,817.38               -                    -    17,677,817.38                -                -
迪亚拉         10,000,000.00               -                    -    10,000,000.00                -                -
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                                    财务报表附注
被投资单位                             本期增加            本期减少                                                    日减值准备余
               日                                                        日          准备
                                                                                                               额
遂宁伯特利        50,000,000.00                -                   -       50,000,000.00              -                    -
威海伯特利        43,350,000.00   132,503,075.38                   -   175,853,075.38                 -                    -
伯特利美国         6,983,991.00                -                   -        6,983,991.00              -                    -
伯特利材料        11,648,413.61   125,693,466.92                   -   137,341,880.53                 -                    -
伯特利墨西哥                   -    78,637,465.77                           78,637,465.77
 合   计   206,575,221.99      357,307,108.07                   -   563,882,330.06                 -        12,045,000.00
     （2）对联营、合营企业投资
                                                                      本期增减变动
 投资单位                                                                  权益法下确认 其他综合 其他权益变
                   日                追加投资           减少投资
                                                                       的投资损益 收益调整    动
一、合营企业
常州万安           16,476,280.21                  -                   -       -378,614.85                -                -
 小 计           16,476,280.21                  -                   -       -378,614.85                -                -
二、联营企业
威海萨伯             1,559,967.34                 -                   -          3,083.32                -                -
 小 计             1,559,967.34                 -                   -          3,083.32                -                -
 合 计           18,036,247.55                  -                   -       -375,531.53                -                -
     (续上表)
                                   本期增减变动
 投资单位        宣告发放现金
                                   计提减值准备                     其他                 31 日           日减值准备余额
             股利或利润
一、合营企业
常州万安                          -                    -   16,097,665.36                        -                         -
 小 计                          -                    -   16,097,665.36                        -                         -
二、联营企业
威海萨伯                          -                    -     1,563,050.66                       -                         -
 小 计                          -                    -     1,563,050.66                       -                         -
 合 计                          -                    -   17,660,716.02                        -                         -
  项 目
                     收入                       成本                             收入                          成本
主营业务             2,896,800,436.57         2,285,787,026.19               2,391,518,660.72       1,874,561,945.80
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                      财务报表附注
 项 目
              收入                 成本                  收入                成本
其他业务         82,542,946.75       13,474,089.11     185,223,812.73      35,965,242.26
 合 计       2,979,343,383.32   2,299,261,115.30   2,576,742,473.45   1,910,527,188.06
              项    目                             2021 年度            2020 年度
权益法核算的长期股权投资收益                                      -375,531.53        -1,286,343.07
处置长期股权投资产生的投资收益                                    -7,959,246.69                   -
债务重组收益                                             -2,205,267.61                   -
交易性金融资产持有期间取得的投资收益                                 7,451,595.78                    -
              合    计                               -3,088,450.05       -1,286,343.07
  十六、补充资料
              项    目                             2021 年度            2020 年度
非流动资产处置损益                                          -8,467,537.40       -1,143,334.20
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                 35,586.35          116,795.92
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处                            7,451,595.78                    -
置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
债务重组损益                                             -2,205,267.61                   -
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                3,973,035.06         2,030,107.63
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                 1,771,454.87          266,415.42
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                     21,139.45           33,433.45
非经常性损益总额                                          97,622,663.15        67,729,994.12
减：非经常性损益的所得税影响数                                   14,684,045.96        10,222,208.03
非经常性损益净额                                          82,938,617.19        57,507,786.09
减：归属于少数股东的非经常性损益净额                                 9,570,595.73         3,708,649.39
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额                               73,368,021.46        53,799,136.70
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                    财务报表附注
  ①2021 年度
                    加权平均净资产收                  每股收益
       报告期利润
                      益率（%）              基本每股收益      稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                   16.21        1.24          1.23
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
  ②2020 年度
                    加权平均净资产                  每股收益
      报告期利润
                     收益率（%）              基本每股收益      稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                   18.69        1.13     --
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
                    公司名称：芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司
法定代表人：         主管会计工作负责人：                会计机构负责人：
                                            日期：2022 年 4 月 7 日
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                            财务报表附注
             芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司
                      财务报表附注
                 （除特别说明外，金额单位为人民币元）
   一、公司基本情况
   芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由芜湖伯特利
汽车安全系统有限公司整体变更设立，并于 2015 年 6 月 23 日在安徽省工商行政管理局
办理了变更登记，取得了注册号为 340200400003069 号的企业法人营业执照，注册资本
为人民币 15,000.00 万元。
公司向特定投资者发行人民币普通股股票 987.00 万股，每股面值 1 元，增加注册资本
   根据公司董事会决议和修改后的公司章程规定，2016 年 5 月，北京汽车集团产业投
资有限公司—安鹏新三板 2 号投资基金将其持有的 0.74%股权转让给王漫江；2016 年 7
月，杭州创东方富锦投资合伙企业（有限合伙）将持有的 1.31%股权转让给深圳市金华
泰投资合伙企业（有限合伙）；2016 年 8 月，芜湖瑞业股权投资基金（有限合伙）将其
持有的 4.88%股权转让给王旭宁，芜湖瑞业股权投资基金（有限合伙）将其持有的 4.91%
股权转让给安徽高新同华创业投资基金（有限合伙），将其持有的 0.62%股权转让给史
正富，将其持有的 3.13%股权转让给安徽高新毅达皖江产业发展创业投资基金（有限合
伙）；2016 年 9 月，熊立武将其持有的 3.75%股权转让给安徽高新金通安益二期创业投
资基金（有限合伙）。
转增股份 20,783.10 万股，每股面值 1 元，合计增加股本 20,783.10 万元。其中：由资本
公积转增 11,190.90 万元，由未分配利润转增 9,592.20 万元。
   根据公司 2016 年第五次临时股东大会决议和 2017 年第二次临时股东大会决议，并
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                      财务报表附注
经中国证券监督管理委员会《关于核准芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司首次公开
发行股票的批复》（证监许可[2018]433 号文）核准，2018 年 4 月，公司首次向社会公
开发行人民币普通股 4,086.00 万股，每股面值 1 元，增加股本人民币 4,086.00 万元。本
次公开发行后，公司股本变更为 40,856.10 万元。
      根据公司 2021 年第二届董事会第二十五次会议决议，公司回购并注销 2019 年限制
性股票激励计划中已离职激励对象的已获授但尚未解除限售的限制性股票合计
      经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于核准芜湖伯特利汽
车安全系统股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2020]3389 号）
核准，芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司（以下简称“公司”）于 2021 年 6 月 29 日
公开发行了 902 万张可转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额 9.02 亿元人民币，存
续期 6 年。截至 2022 年 12 月 31 日，累计已有人民币 12,132.80 万元“伯特转债”转换
为公司 A 股股票，累计转股股份数为 3,380,975 股，占可转换公司债券转股前公司已
发行股份总额的 0.83%，转股后公司股本变更为 41,182.6975 万元。
      本公司统一社会信用代码：91340000762794062H。
      本公司住所：中国(安徽)自由贸易试验区芜湖片区泰山路 19 号。
      本公司主要经营范围：研发、制造和销售各类汽车安全系统零部件、电子控制模块、
软件及总成；相关产品技术及管理咨询服务；不动产、设备租赁服务；货物及技术进出
口。（国家限制、禁止类除外，涉及专项许可的凭许可证经营）
      财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 3 月 20 日决议批准
报出。
      （1）本报告期末纳入合并范围的子公司
 序                                             持股比例%
                子公司全称                 子公司简称
 号                                            直接        间接
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                     财务报表附注
 序                                                            持股比例%
                 子公司全称                      子公司简称
 号                                                       直接            间接
      WBTL DE SALTILLO S. de R.L.de C.V.（芜湖
      伯特利墨西哥公司）
     上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。
     （2）本报告期内合并财务报表范围变化
     本报告期内新增子公司：
序 号            子公司全称             子公司简称         报告期间          纳入合并范围原因
                                                             非同一控制下企业
                                                                合并
                                                             非同一控制下企业
                                                                合并
                                                             非同一控制下企业
                                                                合并
                                                             非同一控制下企业
                                                                合并
                                                             非同一控制下企业
                                                                合并
     二、财务报表的编制基础
     本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应
用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                    财务报表附注
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般
规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
  本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持
续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
  三、重要会计政策及会计估计
  本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业
会计准则中相关会计政策执行。
  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财
务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
  本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  本公司正常营业周期为一年。
  本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货
币为记账本位币。
  （1）同一控制下的企业合并
  本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合
并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计
政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、
负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的
账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）的
余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                财务报表附注
  通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6（6）。
  （2）非同一控制下的企业合并
  本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价
值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要
性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行
调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公
允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、
负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、
负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债
公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
  通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6（6）。
  （3）企业合并中有关交易费用的处理
  为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
  （1）合并范围的确定
  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表
决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结
构化主体。
  控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变
回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的
主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构
化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体
（注：有时也称为特殊目的主体）。
  （2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
  如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                 财务报表附注
公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方
确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
  ①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
  ②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得
回报。
  ③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
  当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务
的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不
再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
  当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的
子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日
的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处
理。
     （3）合并财务报表的编制方法
  本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
  本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计
准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。
  ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
  ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的
份额。
  ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相
关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
  ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
     （4）报告期内增减子公司的处理
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                 财务报表附注
  ①增加子公司或业务
  A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
  （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现
金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
  （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
  （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表。
  （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
  ②处置子公司或业务
  A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
  B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入
合并利润表。
  C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并
现金流量表。
  （5）合并抵销中的特殊考虑
  ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益
的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
  子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                  财务报表附注
将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
  ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本
公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销
后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
  ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在
所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税
资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权
益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
  ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于
母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应
当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东
损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本
公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”
之间分配抵销。
  ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
  （6）特殊交易的会计处理
  ①购买少数股东股权
  本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权
新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（股本溢价），
资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
  ②通过多次交易分步取得子公司控制权的
  A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
  在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                财务报表附注
成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，
依次冲减盈余公积和未分配利润。
  在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策
不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并
前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产
账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股
权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认
有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留
存收益。
  B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
  在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日
新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
  在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合
收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负
债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买
方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
  ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
  母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报
表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
  ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
  A.一次交易处置
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                  财务报表附注
  本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务
报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
  与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其
他综合收益除外。
  B.多次交易分步处置
  在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
  如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权
之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与
处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照
“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
  如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失
控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款
与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到
丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权
之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易
作为“一揽子交易”进行会计处理：
  （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
  （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
  （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
  （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                  财务报表附注
  子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的
股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账
面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净
资产份额之间的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，
调整留存收益。
  合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排
分为共同经营和合营企业。
  （1）共同经营
  共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
  本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理：
  ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
  ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
  ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
  ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
  ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
  （2）合营企业
  合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
  本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
  现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一
般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                  财务报表附注
  （1）外币交易时折算汇率的确定方法
  本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方
法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为
记账本位币。
  （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
  在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资
产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差
额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期
汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
  （3）外币报表折算方法
  对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之
与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币
（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
  ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权
益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
  ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率
折算。
  ③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即
期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中
单独列报。
  ④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所
有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
  处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境
外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                 财务报表附注
  金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
  （1）金融工具的确认和终止确认
  当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
  金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
  ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
  ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
  金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分
金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原
金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，
并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修
改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
  以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融
资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。
交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
  （2）金融资产的分类与计量
  本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公
司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式
发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行
重分类。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计
入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
  金融资产的后续计量取决于其分类：
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司               财务报表附注
  ①以摊余成本计量的金融资产
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此
类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率
法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
  ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行
后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值
变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期
损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
  本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作
为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
  ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
  （3）金融负债的分类与计量
  本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于
市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
  金融负债的后续计量取决于其分类：
  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                财务报表附注
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价
值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期
损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身
信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计
入留存收益。
  ②贷款承诺及财务担保合同负债
  贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放
贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
  财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债
务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以
按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确
认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
  ③以摊余成本计量的金融负债
  初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
  除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
  ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，
则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他
金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
  ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算
该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工
具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发
行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融
工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义
务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论
该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具
的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                   财务报表附注
动，该合同分类为金融负债。
  （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
  衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值
进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确
认为一项负债。
  除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损
益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当
期损益。
  对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体
适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值
计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险
方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义
的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生
工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
  （5）金融工具减值
  本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失
为基础确认损失准备。
  ①预期信用损失的计量
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或
源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约
事件而导致的预期信用损失。
  未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                 财务报表附注
计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期
信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
  于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进
行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未
来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增
加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损
失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司
按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
  对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始
确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
  本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣
除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照
其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
  对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，
本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
  A.应收款项/合同资产
  对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，
其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信
用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应
收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预
期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、
应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用
损失，确定组合的依据如下：
  应收票据确定组合的依据如下：
  应收票据组合 1   商业承兑汇票
  应收票据组合 2   银行承兑汇票
  对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                 财务报表附注
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用
损失。
  应收账款确定组合的依据如下：
  应收账款组合 1   应收关联方客户
  应收账款组合 2   应收非关联方客户
  对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预
期信用损失。
  其他应收款确定组合的依据如下：
  其他应收款组合 1   应收利息
  其他应收款组合 2   应收股利
  其他应收款组合 3   应收关联方单位
  其他应收款组合 4   应收押金和保证金
  其他应收款组合 5   应收其他款项
  对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损
失率，计算预期信用损失。
  应收款项融资确定组合的依据如下：
  应收款项融资组合 1   商业承兑汇票
  应收款项融资组合 2   银行承兑汇票
  应收款项融资组合 3   关联方客户应收账款
  应收款项融资组合 4   非关联方客户应收账款
  对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                 财务报表附注
  合同资产确定组合的依据如下：
  合同资产组合   未到期质保金
  对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用
损失。
  长期应收款确定组合的依据如下：
  长期应收款组合 1   应收质保金、应收工程款、应收租赁款
  长期应收款组合 2   应收其他款项
  对于划分为组合 1 的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
  对于划分为组合 2 的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失。
  B.债权投资、其他债权投资
  对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口
的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失。
  ②具有较低的信用风险
  如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很
强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行
其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
  ③信用风险显著增加
  本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在
初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约
概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                  财务报表附注
  在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外
成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
  A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
  B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济
状况的不利变化；
  C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术
环境是否发生显著不利变化；
  D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著
变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
  E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
  F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除
或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做
出其他变更；
  G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
  H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
  根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险
是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对
金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
  通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同
约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
  ④已发生信用减值的金融资产
  本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量
具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                  财务报表附注
  发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾
期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情
况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务
困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反
映了发生信用损失的事实。
  ⑤预期信用损失准备的列报
  为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新
计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得
计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本
公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
  ⑥核销
  如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记
该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在
本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
  已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
  （6）金融资产转移
  金融资产转移是指下列两种情形：
  A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
  B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，
并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
  ①终止确认所转移的金融资产
  已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没
有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终
止确认该金融资产。
  在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                 财务报表附注
能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条
件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
  本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移
的实质。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
  A.所转移金融资产的账面价值；
  B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确
认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情
形）之和。
  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资
产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
  A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
  B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和
计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）
之和。
  ②继续涉入所转移的金融资产
  既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该
金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
  继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或
报酬的程度。
  ③继续确认所转移的金融资产
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                  财务报表附注
  仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移
金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
  该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继
续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
  （7）金融资产和金融负债的抵销
  金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下
列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
  本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
  本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
  不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债
进行抵销。
  （8）金融工具公允价值的确定方法
  金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
  公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。
  本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本
公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对
该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
  主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市
场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额
转移相关负债的市场。
  存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
  以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利
益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                 财务报表附注
力。
  ①估值技术
  本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，
使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值
技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果
的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
  本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指
能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价
时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根
据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
  ②公允价值层次
  本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入
值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层
次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或
负债的不可观察输入值。
     （1）存货的分类
  存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成
品、产成品、库存商品、周转材料等。
     （2）发出存货的计价方法
  本公司存货发出时采用加权平均法计价。
     （3）存货的盘存制度
  本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司               财务报表附注
  （4）存货跌价准备的计提方法
  资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提
存货跌价准备，计入当期损益。
  在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素。
  ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执
行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如
果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格
为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
  ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材
料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差
额计提存货跌价准备。
  ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存
货类别计提。
  ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢
复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
  （5）周转材料的摊销方法
  ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
  ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
  本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或
合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让
商品或提供服务的义务列示为合同负债。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                财务报表附注
  本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。
  合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债
以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”
项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”
项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
  合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
  本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为
一项资产：
  ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
  ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
  ③该成本预期能够收回。
  本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
  与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行
摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损
益。
  与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部
分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预
计负债：
  ①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
  ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
  上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下该资产在转回日的账面价值。
  确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                 财务报表附注
在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他
非流动资产”项目中列示。
  确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，
在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，
在“其他非流动资产”项目中列示。
  （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
  本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
  ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
  ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可
出售的，已经获得批准。
  本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年
内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分
条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
  本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本
公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，
在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中
将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
  （2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
  采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的
净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准
则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分
别适用于其他相关会计准则。
  初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价
值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后
的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                  财务报表附注
准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净
额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失
金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
  非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有
待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
  ①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应
确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
  ②可收回金额。
     （3）列报
  本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待
售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售
的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵
销，分别作为流动资产和流动负债列示。
  本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对
合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企
业。
     （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
  共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判
断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同
意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
  重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                   财务报表附注
大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持
有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被
投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
  当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%
的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况
下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
     （2）初始投资成本确定
  ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
  A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益；
  B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按
照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益；
  C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
  ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其投资成本：
  A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
  B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                财务报表附注
始投资成本；
  C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入
资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始
投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交
换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
  D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该
资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的
差额，计入当期损益。
  （3）后续计量及损益确认方法
  本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
  ①成本法
  采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被
投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
  ②权益法
  按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
  本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
  本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行
调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                财务报表附注
的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他
综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的
比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单
位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
  因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的
初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值
之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期
从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价
值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在
终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理。
  （4）持有待售的权益性投资
  对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计
处理见附注三、15。
  对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
  已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产
分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待
售期间的财务报表做相应调整。
  （5）减值测试方法及减值准备计提方法
  对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。
  （1）投资性房地产的分类
  投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                   财务报表附注
  ①已出租的土地使用权。
  ②持有并准备增值后转让的土地使用权。
  ③已出租的建筑物。
      （2）投资性房地产的计量模式
  本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、
  本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资
性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率
如下：
          类   别      折旧年限（年）                 残值率（%）            年折旧率（%）
房屋、建筑物                    10-20                5.00             4.75-9.50
土地使用权                     50-60                 -               1.67-2.00
  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年
的单位价值较高的有形资产。
      （1）确认条件
  固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
  ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
  ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
  固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
      （2）各类固定资产的折旧方法
  本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资
产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
      类   别       折旧方法        折旧年限（年）               残值率（%）      年折旧率（%）
房屋及建筑物            年限平均法           10-40               5.00         2.38-9.50
机器设备              年限平均法           5-10                0-5.00      9.50-20.00
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                 财务报表附注
     类   别      折旧方法    折旧年限（年）      残值率（%）    年折旧率（%）
运输设备            年限平均法      4-5        0-5.00    19.00-25.00
电子设备及其他         年限平均法      3-5        0-5.00    19.00-33.33
境外土地所有权         不计提折旧    不适用          不适用         不适用
  对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
  每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
     （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
  本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项
固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产
公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固
定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁
资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
     （1）在建工程以立项项目分类核算。
     （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
  在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定
资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状
态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的
借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可
使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣
工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧
额。
     （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                         财务报表附注
  本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同
时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
  ①资产支出已经发生；
  ②借款费用已经发生；
  ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
  其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
  符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
  当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其
借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
  （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
  为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
  购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利
息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
  （1）无形资产的计价方法
  按取得时的实际成本入账。
  （2）无形资产使用寿命及摊销
  ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
    项   目    预计使用寿命                依据
土地使用权          50 年               法定使用权
非专利技术         5-10 年   参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                      财务报表附注
     项   目   预计使用寿命               依据
软件            3-10 年   参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
专利技术及商标权      3-10 年   参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
  每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
  ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的
使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
  ③无形资产的摊销
  对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采
用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本
扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值
准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方
承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信
息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
  对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用
寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
  （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
  ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无
形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
  ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
  （4）开发阶段支出资本化的具体条件
  开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
  A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
  B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
  C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                财务报表附注
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
  D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
  E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投
资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价
值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方
法确定：
  于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司
将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的
无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
  可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流
入为依据。
  当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收
回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
  就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照
合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产
组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或
者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
  减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司               财务报表附注
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
  资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
  长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。
  本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
  职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的
报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本
公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于
职工薪酬。
  根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应
付职工薪酬”项目。
  （1）短期薪酬的会计处理方法
  ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
  本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
  ②职工福利费
  本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产
成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
  ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经
费和职工教育经费
  本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公
积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，
根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入
当期损益或相关资产成本。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                  财务报表附注
  ④短期带薪缺勤
  本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪
缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工
实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
  ⑤短期利润分享计划
  利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
  A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
  B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
  （2）离职后福利的会计处理方法
  ①设定提存计划
  本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
  根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内
支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划
义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将
全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
  ②设定受益计划
  A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
  根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。
本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的
国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务
予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
  B.确认设定受益计划净负债或净资产
  设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产
公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                财务报表附注
  设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者
计量设定受益计划净资产。
  C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
  服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他
会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
  设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计
划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
  D.确定应计入其他综合收益的金额
  重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
  （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计
划义务现值的增加或减少；
  （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金
额；
  （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额
中的金额。
  上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,
并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益中确认的金额。
     （3）辞退福利的会计处理方法
  本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益：
  ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
  ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
  辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率
（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高
质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                财务报表附注
职工薪酬。
  （4）其他长期职工福利的会计处理方法
  ①符合设定提存计划条件的
  本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存
金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
  ②符合设定受益计划条件的
  在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
  A.服务成本；
  B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
  C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
  为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
  （1）预计负债的确认标准
  如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
  ①该义务是本公司承担的现时义务；
  ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
  ③该义务的金额能够可靠地计量。
  （2）预计负债的计量方法
  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负
债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照
当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
  （1）股份支付的种类
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                  财务报表附注
  本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
     （2）权益工具公允价值的确定方法
  ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股
份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职
工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易
期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
     （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
  在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信
息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
     （4）股份支付计划实施的会计处理
  以现金结算的股份支付
  ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对
负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
  ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支
付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担
负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
  以权益结算的股份支付
  ①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工
具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
  ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益
结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估
计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公
积。
     （5）股份支付计划修改的会计处理
  本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司               财务报表附注
照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具
的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允
价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股
份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，
则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或
全部已授予的权益工具。
  （6）股份支付计划终止的会计处理
  如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），本公司：
  ①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
  ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额
高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
  本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的
款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
  （1）一般原则
  收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的
经济利益的总流入。
  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取
得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
  合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊
至各单项履约义务的交易价格计量收入。
  交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或
最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已
确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                  财务报表附注
本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易
价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客
户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
  满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履
行履约义务：
  ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
  ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
  ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，
但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的
履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
  ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
  ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有
权；
  ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
  ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品
所有权上的主要风险和报酬；
  ⑤客户已接受该商品。
     （2）具体方法
  本公司收入确认的具体方法如下：
  内销产品：内销收入主要分为整车厂商配套产品销售收入以及配件销售收入。对于
合同约定采用上线结算模式的客户，公司将客户在其供应商平台上公布上线数量的时点
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                 财务报表附注
确认为控制权转移时点并确认收入；对于不采用上线结算模式的客户，公司根据合同约
定的交付模式，在客户取得相关产品控制权时确认收入。
  外销产品：根据合同约定的交付模式，在客户取得相关产品控制权时确认收入。
  （1）政府补助的确认
  政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
  ①本公司能够满足政府补助所附条件；
  ②本公司能够收到政府补助。
  （2）政府补助的计量
  政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
  （3）政府补助的会计处理
  ①与资产相关的政府补助
  公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的
政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、
系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资
产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余
额转入资产处置当期的损益。
  ②与收益相关的政府补助
  除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相
关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
  用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
  用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
  对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司               财务报表附注
行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
  与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司
日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
  ③政策性优惠贷款贴息
  财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计
算相关借款费用。
  财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
  ④政府补助退回
  已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账
面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损
益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
  本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性
差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响
额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延
所得税负债进行折现。
  （1）递延所得税资产的确认
  对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税
的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但
是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限。
  同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时
性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
  ①该项交易不是企业合并；
  ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                  财务报表附注
  本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
  ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
  ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
  资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣
可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
  在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
  （2）递延所得税负债的确认
  本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影
响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
  ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所
得税负债：
  A.商誉的初始确认；
  B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并
且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
  ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所
得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
  A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
  B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
  （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
  ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
  非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延
所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企
业合并中所确认的商誉。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                 财务报表附注
  ②直接计入所有者权益的项目
  与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有
者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资
公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）
会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合
金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
  ③可弥补亏损和税款抵减
  A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
  可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的
亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，
视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能
取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得
税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
  B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
  在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所
得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息
表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额
部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入
当期损益。
  ④合并抵销形成的暂时性差异
  本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中
资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并
资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税
费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
  ⑤以权益结算的股份支付
  如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                 财务报表附注
费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基
础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计
未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，
超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
  （1）租赁的识别
  在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者
包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评
估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济
利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
  （2）单独租赁的识别
  合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
①承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；②该资产
与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
  （3）本公司作为承租人的会计处理方法
  在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认
定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。
本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
  对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租
赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
  除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租
赁确认使用权资产和租赁负债。
  ①使用权资产
  使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                   财务报表附注
  在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
  A.租赁负债的初始计量金额；
  B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁
激励相关金额；
  C.承租人发生的初始直接费用；
  D.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本
进行确认和计量，详见附注三、25。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
  使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得
租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残
值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
  ②租赁负债
  租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁
付款额包括以下五项内容:
  A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
  B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
  C.购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
  D.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁
选择权；
  E.根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
  计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，
采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费
用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期
损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
  租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                财务报表附注
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的
评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量
租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
  （4）本公司作为出租人的会计处理方法
  在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报
酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
  ①经营租赁
  本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始
直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计
入当期损益。
  ②融资租赁
  在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资
租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
  本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期
损益。
  （5）租赁变更的会计处理
  ①租赁变更作为一项单独租赁
  租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行
会计处理：
  A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
  B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
  ②租赁变更未作为一项单独租赁
  A.本公司作为承租人
  在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                 财务报表附注
赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩
余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采
用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
  就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
  租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部
分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
  其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
  B.本公司作为出租人
  经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，
与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
  融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更
后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，
本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日
前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁
会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
  （6）售后租回
  本公司按照附注三、27 的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
  ①本公司作为卖方（承租人）
  售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认
一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、10 对该金融负债进行会计处理。该资
产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量
售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
  ②本公司作为买方（出租人）
  售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项
与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、10 对该金融资产进行会计处理。该资产转
让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                           财务报表附注
产出租进行会计处理。
  公司根据财政部、安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
（财企[2012]16 号）以及财政部《企业会计准则解释第 3 号》
                                 （财会[2009]8 号）的规定，
公司截至 2022 年 11 月 20 日按上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式平
均逐月计提安全生产费用。
  根据财政部、应急部颁布《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
                               （财资[2022]136
号）规定，公司自 2022 年 11 月 21 日起按上年度实际营业收入为计提依据，采取超额
累退方式逐月计提安全生产费用。
  安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项
储备”科目。
  提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项
储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达
到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，
并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
  （1）重要会计政策变更
号）（以下简称“解释 15 号”），其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前
或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”（以下简称“试运行销售的
会计处理规定”）和“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行，本公司执
行解释 15 号的相关规定对报告期内财务报表无影响。
号，以下简称解释 16 号），“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得
税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支
付的会计处理”内容自公布之日起施行，本公司执行解释 16 号的相关规定对报告期内
财务报表无影响。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                           财务报表附注
  （2）重要会计估计变更
  报告期内，本公司无重大会计估计变更。
  四、税项
        税 种          计税依据             税率
增值税                  应税收入         13%、9%、6%、5%
城市维护建设税             应缴流转税额           7%、5%
教育费附加               应缴流转税额             3%
地方教育费附加             应缴流转税额             2%
企业所得税               应纳税所得额        25%、27%、30%
      纳税主体名称    2022 年实际执行所得税税率   企业所得税优惠政策
本公司                   15%          高新技术企业
伯特利电子                 15%          高新技术企业
威海伯特利                 15%          高新技术企业
伯特利材料                 15%          高新技术企业
万达方向机                 15%          高新技术企业
遂宁伯特利                 15%          西部地区企业
  注：除上述公司外，公司其他境内子公司均执行 25%的法定税率。
  境外地区子公司中，伯特利美国所得税率为 27%，其中：美国联邦政府所得税税率
安徽省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号 GR202034000431，有效期三年。
总局安徽省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号 GR202034001474，有效期三年。
总局浙江省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号 GR202033001293，有效期三年。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                          财务报表附注
总局安徽省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号 GR202134001512，有效期三年。
总局山东省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号 GR202237006831，有效期三年。
  依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税
法实施条例》第九十三条规定，上述公司报告期内享受 15%的优惠税率。
  根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政
有减按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。
  五、财务报表项目注释
       项   目         2022 年 12 月 31 日            2021 年 12 月 31 日
库存现金                                 29,514.21                35,218.23
银行存款                        2,197,019,531.80            2,017,577,555.30
其他货币资金                          89,909,126.73             58,813,651.73
       合   计                2,286,958,172.74            2,076,426,425.26
其中：存放在境外的款项总额                   37,141,725.06               8,983,245.58
  本期末银行存款中含购买理财产品未扣款暂被冻结的资金 33,300,000.00 元；其他货
币资金中含公司应收定期存单利息 39,589,840.32 元，票据保证金 49,487,316.67 元，因
工商原因被冻结的资金 830,469.74 元，证券账户保证金 1,500.00 元。除此之外，期末货
币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
       项   目         2022 年 12 月 31 日            2021 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
其中：理财产品                       392,296,200.00             520,757,795.78
    理财产品应计利息                     7,071,933.66               4,017,009.00
       合   计                  400,698,061.77             524,774,804.78
  （1）分类列示
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                        财务报表附注
 种   类
                账面余额       坏账准备         账面价值            账面余额              坏账准备           账面价值
银行承兑汇票                 -        -                  -                  -              -          -
商业承兑汇票                 -        -                  - 127,895,822.66 6,394,791.13 121,501,031.53
 合   计                 -        -                  - 127,895,822.66 6,394,791.13 121,501,031.53
  应收票据期末余额较上期末余额下降 100.00%，主要系上期末将已贴现未到期的商
业承兑汇票保理融资未终止确认所致。
  （2）本期末公司无质押的应收票据。
  （3）本期末公司无已背书或贴现但尚未到期的应收票据。
  （4）本期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
  （5）按坏账计提方法分类披露
     类   别                  账面余额                              坏账准备
                                                                          计提比例           账面价值
                           金额           比例(%)            金额
                                                                           (%)
按单项计提坏账准备                           -          -                  -              -              -
按组合计提坏账准备                           -          -                  -              -              -
其中：组合 1                             -          -                  -              -              -
     组合 2                           -          -                  -              -              -
     合   计                          -          -                  -              -              -
  （续上表）
     类   别                  账面余额                              坏账准备
                                                                          计提比例           账面价值
                           金额           比例(%)            金额
                                                                           (%)
按单项计提坏账准备                           -          -                  -              -              -
按组合计提坏账准备            127,895,822.66      100.00        6,394,791.13         5.00 121,501,031.53
其中：组合 1              127,895,822.66      100.00        6,394,791.13         5.00 121,501,031.53
     组合 2                           -          -                  -              -              -
     合   计           127,895,822.66      100.00        6,394,791.13         5.00 121,501,031.53
  于 2021 年 12 月 31 日，按组合 1 计提坏账准备
            名   称
                                        账面余额                   坏账准备              计提比例（%）
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                     财务报表附注
           名   称
                                         账面余额                 坏账准备                 计提比例（%）
商业承兑汇票                                   127,895,822.66        6,394,791.13                   5.00
           合   计                         127,895,822.66        6,394,791.13                   5.00
   按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
   （6）本期坏账准备的变动情况
                                              本期变动金额
 类 别                                  收回或转 转销或                             企业合并增
           月 31 日          计提                                 其他变动                        月 31 日
                                       回   核销                                加
商业承兑
汇票
 合 计     6,394,791.13 -6,582,791.13           -           -           -     188,000.00            -
   （7）本期无核销的应收票据
   （1）按账龄披露
         账 龄                          2022 年 12 月 31 日                    2021 年 12 月 31 日
          小计                                 2,196,607,193.25                      1,168,397,369.89
减：坏账准备                                            257,772,819.19                    175,335,831.30
         合 计                                 1,938,834,374.06                       993,061,538.59
   应收账款期末余额较上期末增长 88.00%，主要系本期公司合并万达方向机，且业
务规模增长所致。
   （2）按坏账计提方法分类披露
     类   别                    账面余额                            坏账准备
                                                                计提比例                 账面价值
                           金额            比例(%)           金额
                                                                 (%)
按单项计提坏账准备              151,793,909.39       6.91 149,635,237.33   98.58               2,158,672.06
按组合计提坏账准备             2,044,813,283.86     93.09 108,137,581.86             5.29 1,936,675,702.00
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                              财务报表附注
      类   别                   账面余额                      坏账准备
                                                                 计提比例       账面价值
                        金额            比例(%)          金额
                                                                  (%)
      合   计        2,196,607,193.25    100.00 257,772,819.19        11.74 1,938,834,374.06
  （续上表）
      类   别                   账面余额                       坏账准备
                                                             计提比例             账面价值
                        金额            比例(%)           金额
                                                              (%)
按单项计提坏账准备           122,086,401.93      10.45 121,551,712.69   99.56            534,689.24
按组合计提坏账准备          1,046,310,967.96     89.55      53,784,118.61     5.14    992,526,849.35
      合   计        1,168,397,369.89    100.00 175,335,831.30        15.01    993,061,538.59
  坏账准备计提的具体说明：
  ①于 2022 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的说明
  名 称
              账面余额             坏账准备             计提比例（%）                     计提理由
单位一           51,719,978.74    51,719,978.74               100.00      预计无法收回
单位二           20,974,813.21    20,974,813.21               100.00      预计无法收回
单位三           15,903,734.82    15,903,734.82               100.00      预计无法收回
单位四           13,792,571.19    12,413,314.07                90.00    预计存在回收风险
单位五            9,129,182.77     9,129,182.77               100.00      预计无法收回
单位六            8,291,375.32     8,291,375.32               100.00      预计无法收回
单位七            6,323,909.11     6,323,909.11               100.00      预计无法收回
单位八            4,380,624.34     4,380,624.34               100.00      预计无法收回
单位九            4,264,162.77     4,264,162.77               100.00      预计无法收回
单位十            3,276,107.15     3,276,107.15               100.00      预计无法收回
单位十一           2,274,598.23     2,274,598.23               100.00      预计无法收回
单位十二           2,254,290.74     2,254,290.74               100.00      预计无法收回
单位十三           2,159,005.34     1,943,104.81                90.00    预计存在回收风险
单位十四           1,959,893.55     1,567,914.84                80.00    预计存在回收风险
单位十五           1,490,802.88     1,490,802.88               100.00      预计无法收回
单位十六           1,430,285.51     1,430,285.51               100.00      预计无法收回
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                            财务报表附注
 名 称
              账面余额             坏账准备              计提比例（%）                   计提理由
单位十七           1,281,540.00     1,153,386.00                90.00        预计存在回收风险
                                                                    预计无法收回/预计存在
其他              887,033.72       843,652.02                 95.11
                                                                       回收风险
 合 计      151,793,909.39      149,635,237.33                98.58           —
  （续上表）
 名 称
              账面余额             坏账准备              计提比例（%）                  计提理由
单位一           51,719,978.74    51,719,978.74               100.00        预计无法收回
单位二           20,974,813.21    20,974,813.21               100.00        预计无法收回
单位三           16,103,734.82    16,103,734.82               100.00        预计无法收回
单位四           10,309,444.04    10,309,444.04               100.00        预计无法收回
单位五            8,291,375.32     8,291,375.32               100.00        预计无法收回
单位六            7,615,480.68     7,615,480.68               100.00        预计无法收回
单位七            2,254,290.74     2,254,290.74               100.00        预计无法收回
单位八            1,959,893.55     1,567,914.84                80.00        预计存在回收风险
单位九            1,427,105.32     1,284,394.79                90.00        预计存在回收风险
单位十            1,430,285.51     1,430,285.51               100.00        预计无法收回
 合 计      122,086,401.93      121,551,712.69                99.56           —
  ②于 2022 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日，按组合 1 计提坏账准备的应收账款
        账 龄
                                账面余额                   坏账准备               计提比例（%）
        合 计                     716,144,739.34           35,978,504.73              5.02
  （续上表）
        账 龄
                               账面余额                    坏账准备               计提比例（%）
        合 计                     199,267,318.30          10,073,078.66               5.06
  ③于 2022 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日，按组合 2 计提坏账准备的应收账款
 芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                    财务报表附注
            账 龄
                                    账面余额                      坏账准备              计提比例（%）
            合 计                    1,328,668,544.52             72,159,077.13                  5.43
     （续上表）
           账 龄
                                   账面余额                       坏账准备              计提比例（%）
           合 计                      847,043,649.66              43,711,039.95                  5.16
     本期坏账准备计提金额的依据：
     按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
     （3）本期坏账准备的变动情况
                                                本期变动金额
 类 别                                   收回或转                          他   企业合并增
                                        回                            变     加
                                                                     动
应收账款 175,335,831.30 49,906,372.78 500,000.00 13,675,446.19             - 46,706,061.30 257,772,819.19
 合 计      175,335,831.30 49,906,372.78 500,000.00 13,675,446.19        - 46,706,061.30 257,772,819.19
     （4）本期实际核销的应收账款
                      本期变动金额                                                 核销金额
  实际核销的应收账款                                                                          13,675,446.19
     其中，重要的应收账款核销情况：
                 应收账款性                                                            款项是否由关联
    单位名称                        核销金额             核销原因           履行的核销程序
                   质                                                               交易产生
  客户一               货款          8,965,723.34     债务重组             管理层审批                  否
  客户二               货款          3,251,317.91     债务重组             管理层审批                  否
  客户三               货款          1,343,720.70     债务重组             管理层审批                  否
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                 财务报表附注
              应收账款性                                                            款项是否由关联
 单位名称                      核销金额             核销原因              履行的核销程序
                质                                                               交易产生
客户四               货款        114,684.24      债务重组                管理层审批                   否
  合计                  —   13,675,446.19         —                   —                   —
 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                             占应收账款余额的比例
   单位名称                     余额                                                坏账准备余额
                                                 （%）
芜湖奇瑞汽车零部件采
购有限公司
奇瑞汽车股份有限公司                  232,879,941.22                         10.60          11,661,114.16
客户一                         100,978,395.16                          4.60            5,048,919.76
客户二                          98,610,524.40                          4.49            5,009,383.54
客户三                          90,167,041.67                          4.10            4,508,352.08
      合   计                 825,147,928.03                         37.56         41,353,370.82
 （6）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
 （7）本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
 （1）分类列示
          项 目                    2022 年 12 月 31 日                       2021 年 12 月 31 日
应收票据                                          811,502,091.24                    739,456,341.92
          合 计                                 811,502,091.24                    739,456,341.92
 （2）期末本公司已质押的应收款项融资
                  项   目                                           已质押金额
银行承兑汇票                                                                          168,221,289.00
                  合   计                                                         168,221,289.00
 （3）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资
          项 目                     终止确认金额                                    未终止确认金额
银行承兑汇票                                     1,446,342,385.48                                      -
          合 计                              1,446,342,385.48                                      -
 （4）应收票据按减值计提方法分类披露
          类   别
                          计提减值准备的基础                       计提比例（%）            减值准备           备注
按单项计提减值准备                                            -                  -           -       —
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                               财务报表附注
             类   别
                      计提减值准备的基础                      计提比例（%）           减值准备         备注
按组合计提减值准备                     811,502,091.24                      -             -   —
             合   计            811,502,091.24                      -             -   —
  （续上表）
             类   别
                      计提减值准备的基础                      计提比例（%）           减值准备         备注
按单项计提减值准备                                       -                 -             -   —
按组合计提减值准备                     739,456,341.92                      -             -   —
             合   计            739,456,341.92                      -             -   —
  按组合 2 计提减值准备：本期末公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇
票减值准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或
其他出票人违约而产生重大损失。
  按组合计提减值准备的确认标准及说明见附注三、10。
  （1）预付款项按账龄列示
         账   龄
                      金额                比例(%)                   金额              比例(%)
         合   计       55,745,809.13                  100.00    17,178,409.64         100.00
  预付款项期末余额较上期末增长 224.51%，主要系本期业务规模增长、预付货款增
加所致。
  （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
                                                             占预付款项期末余额合计数的
             单位名称          2022 年 12 月 31 日余额
                                                                 比例（%）
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                          财务报表附注
                                               占预付款项期末余额合计数的
        单位名称     2022 年 12 月 31 日余额
                                                   比例（%）
单位一                          22,686,812.31                          40.70
单位二                           1,537,577.46                           2.76
单位三                           1,520,494.39                           2.73
单位四                           1,231,616.63                           2.21
单位五                           1,137,087.59                           2.04
        合 计                  28,113,588.38                          50.44
  （1）分类列示
        项 目       2022 年 12 月 31 日               2021 年 12 月 31 日
应收利息                                       -                            -
应收股利                                       -                            -
其他应收款                        14,114,730.14                12,995,861.64
        合 计                  14,114,730.14                12,995,861.64
  （2）其他应收款
  ①按账龄披露
        账 龄       2022 年 12 月 31 日               2021 年 12 月 31 日
        小计                   16,709,396.92                15,089,323.37
减：坏账准备                        2,594,666.78                 2,093,461.73
        合 计                  14,114,730.14                12,995,861.64
  ②按款项性质分类情况
        款项性质      2022 年 12 月 31 日               2021 年 12 月 31 日
押金及保证金                        3,654,029.47                 1,770,557.12
员工借款及备用金                      7,959,804.77                10,259,904.98
其他往来款                         5,095,562.68                 3,058,861.27
        小计                   16,709,396.92                15,089,323.37
减：坏账准备                        2,594,666.78                 2,093,461.73
        合 计                  14,114,730.14                12,995,861.64
  ③按坏账计提方法分类披露
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                     财务报表附注
  A.截至 2022 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
      阶      段                 账面余额                       坏账准备                      账面价值
第一阶段                               16,709,396.92               2,594,666.78           14,114,730.14
第二阶段                                           -                          -                       -
第三阶段                                           -                          -                       -
      合      计                     16,709,396.92               2,594,666.78           14,114,730.14
                                   计提比例
  类      别         账面余额                        坏账准备              账面价值                  理由
                                    （%）
按单项计提坏
                               -          -                -                    -       —
账准备
按组合计提坏
账准备
                                                                               自初始确认后信用
                                                                               风险未显著增加
                                                                               自初始确认后信用
                                                                               风险未显著增加
  合      计         16,709,396.92      15.53   2,594,666.78       14,114,730.14          —
             账 龄
                                     账面余额                      坏账准备                 计提比例（%）
             合 计                        3,654,029.47             1,305,037.73                35.72
             账 龄
                                     账面余额                      坏账准备                 计提比例（%）
             合 计                      13,055,367.45              1,289,629.05                  9.88
  截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。
  B.截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                  财务报表附注
      阶      段                   账面余额                     坏账准备                   账面价值
第一阶段                              15,089,323.37               2,093,461.73         12,995,861.64
第二阶段                                            -                        -                     -
第三阶段                                            -                        -                     -
      合      计                    15,089,323.37               2,093,461.73         12,995,861.64
                                 计提比例
  类      别         账面余额                       坏账准备             账面价值                理由
                                  （%）
按单项计提坏
                             -         -                  -                  -      —
账准备
按组合计提坏
账准备
                                                                            自初始确认后信用风
                                                                              险未显著增加
                                                                            自初始确认后信用风
                                                                              险未显著增加
  合      计       15,089,323.37     13.87      2,093,461.73    12,995,861.64         —
             账 龄
                                    账面余额                      坏账准备               计提比例（%）
             合 计                       1,770,557.12             1,169,060.90              66.03
             账 龄
                                    账面余额                      坏账准备               计提比例（%）
             合 计                     13,318,766.25               924,400.83                 6.94
  本期坏账准备计提金额的依据：
  按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
  ④坏账准备的变动情况
 芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                       财务报表附注
                                第一阶段               第二阶段             第三阶段
          坏账准备                                  整个存续期预期 整个存续期预期                              合计
                              未来 12 个月预
                                                信用损失(未发 信用损失(已发
                               期信用损失
                                                 生信用减值)  生信用减值)
  本期计提                            451,520.28                   -                     -       451,520.28
  本期转回                                      -                  -                     -                -
  本期转销                                      -                  -                     -                -
  企业合并增加                           49,684.77                                                  49,684.77
  本期核销                                      -                  -                     -                -
  其他变动                                      -                  -                     -                -
      ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                               占其他应收款期
      单位名称         款项的性质                              账龄       末余额合计数的                   坏账准备
                                                                 比例(%)
  单位一                保证金              978,565.48   1 年以内                      5.86            48,928.27
  单位二                备用金              534,972.00   2 年以内                      3.20            49,497.20
  单位三                保证金              500,000.00   3 年以上                      2.99           500,000.00
  单位四                保证金              445,954.69   1 年以内                      2.67            22,297.73
  单位五                保证金              329,500.00     1-2 年                    1.97            32,950.00
      合   计            —            2,788,992.17       —                     16.69           653,673.20
      ⑥本期末余额中无涉及政府补助的其他应收款。
      ⑦本期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
      ⑧本期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
      （1）存货分类
 项 目
               账面余额           跌价准备              账面价值          账面余额            跌价准备              账面价值
原材料        521,230,023.19 10,499,352.07 510,730,671.12 228,302,492.48 12,857,492.03 215,445,000.45
在产品           67,225,288.06   3,661,772.32 63,563,515.74     57,396,045.97   9,162,948.34     48,233,097.63
库存商品       228,099,835.84     7,689,385.32 220,410,450.52    73,257,090.52   6,341,468.05     66,915,622.47
发出商品       107,478,218.07 20,269,229.21 87,208,988.86        98,082,060.65 16,082,491.24      81,999,569.41
周转材料          11,463,335.37     88,966.23   11,374,369.14     8,388,035.50               -     8,388,035.50
 芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                         财务报表附注
 项 目
           账面余额           跌价准备              账面价值              账面余额             跌价准备              账面价值
委托加工物资     5,740,312.48             -       5,740,312.48      4,132,305.71                 -     4,132,305.71
 合 计     941,237,013.01 42,208,705.15 899,028,307.86 469,558,030.83 44,444,399.66 425,113,631.17
   存货本期末余额较上期末增长 100.45%，主要系本期收购万达方向机以及业务规模
 增长所致。
   （2）存货跌价准备
  项 目
 原材料      12,857,492.03 -1,987,485.76          -   7,821,842.33       8,192,496.53     - 10,499,352.07
 在产品       9,162,948.34    -146,371.89         -                 -    4,354,804.13     -       4,661,772.32
 库存商品      6,341,468.05   1,805,365.44         -         72,582.37    1,530,030.54     -       6,689,385.32
 发出商品     16,082,491.24                 -      -   4,358,287.97        171,550.00      - 20,269,229.21
 周转材料                 -      88,966.23         -                 -               -     -         88,966.23
  合 计     44,444,399.66    -239,525.98         - 12,252,712.67 14,248,881.20           - 42,208,705.15
          项 目                      2022 年 12 月 31 日                          2021 年 12 月 31 日
  增值税负数余额                                           68,032,008.94                       45,415,013.45
  易耗模具                                               9,006,868.49                          1,137,516.31
  预缴企业所得税                                                668,099.39                                    -
          合 计                                       77,706,976.82                       46,552,529.76
   其他流动资产本期末余额较上期末增长 66.92%，主要系本期末增值税负数余额重
 分类增加所致。
   （1）其他权益工具投资情况
          项 目                      2022 年 12 月 31 日                          2021 年 12 月 31 日
  非上市权益工具投资                                         65,852,410.52                       88,190,055.28
  其中：公允价值变动                                         48,752,410.52                       58,190,055.28
          合 计                                       65,852,410.52                       88,190,055.28
   （2）非交易性权益工具的投资情况
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                            财务报表附注
                                                        指定为以公允价
                 本期确                              其他综合收         其他综合收
                                       累计               值计量且其变动
     项   目       认的股     累计利得                     益转入留存         益转入留存
                                       损失               计入其他综合收
                 利收入                              收益的金额         收益的原因
                                                          益的原因
芜湖高新毅达中小
                                                             预计长期持有的
企业创业投资基金             - 48,752,410.52        -            -                               -
                                                              战略性投资
（有限合伙）
             项 目                       房屋建筑物                 土地使用权              合计
一、账面原值
（1）外购                                                -                   -               -
（2）存货\固定资产\在建工程转入                                    -                   -               -
（3）企业合并增加                                8,062,791.18         2,705,480.74   10,768,271.92
（1）处置                                                -                   -               -
（2）其他转出                                              -                   -               -
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销                                   214,219.03           31,563.93      245,782.96
（3）企业合并增加                                2,947,003.41          680,491.43     3,627,494.84
（3）其他                                                -                   -               -
（1）处置                                                -                   -               -
（2）其他转出                                              -                   -               -
三、减值准备                                               -                   -               -
（1）计提                                                -                   -               -
（2）其他                                                -                   -               -
（1）处置                                                -                   -               -
（2）其他转出                                              -                   -               -
    芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                                 财务报表附注
                     项 目                            房屋建筑物                         土地使用权                     合计
    四、账面价值
        （1）分类列示
               项     目                        2022 年 12 月 31 日                           2021 年 12 月 31 日
    固定资产                                                  1,414,732,917.10                           857,568,449.28
    固定资产清理                                                                    -                                      -
               合     计                                    1,414,732,917.10                           857,568,449.28
        固定资产本期末余额较上期末增长 64.97%，主要系本期收购万达方向机以及在建
   的生产线转固所致。
        （2）固定资产
        ①固定资产情况
                      房屋及建筑                                                  电子设备及 境外土地所
      项 目                                机器设备             运输工具                                                   合计
                        物                                                      其他   有权
一、账面原值：
（1）购置                     3,895,476.21    36,456,773.93   1,405,267.14       15,620,953.27 24,515,392.00      81,893,862.55
（2）在建工程转入                70,304,422.54   298,070,272.52   1,936,754.32        4,790,839.40              -    375,102,288.78
（3）企业合并增加             122,389,106.83     345,065,903.73   5,377,276.17       65,908,278.87              -    538,740,565.60
（4）汇兑损益变动影
                                     -                -              -            119,075.96   956,970.34        1,076,046.30
响
（1）处置或报废                   128,335.08      9,917,949.06   1,312,433.01        5,024,033.81              -     16,382,750.96
二、累计折旧
（1）计提                    21,196,778.12   113,856,539.82   1,488,000.67       11,838,269.92              -    148,379,588.53
（2）企业合并增加                41,926,390.98   186,605,583.35   3,705,090.68       55,815,126.60              -    288,052,191.61
（3）汇兑损益变动                            -                -              -             27,129.03            -          27,129.03
    芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                          财务报表附注
                      房屋及建筑                                            电子设备及 境外土地所
      项 目                              机器设备             运输工具                                            合计
                        物                                                其他   有权
（1）处置或报废                   67,521.37     7,550,135.11   1,284,889.67    4,290,818.57             -    13,193,364.72
三、减值准备
四、固定资产账面价
值
账面价值
账面价值
        ②本期末公司无暂时闲置的固定资产。
        ③本期末公司无通过融资租赁租入的固定资产。
        ④本期末公司无通过经营租赁租出的固定资产。
        ⑤截至 2022 年 12 月 31 日固定资产用于抵押及所有权受限的情况详见本财务报表
   附注五、59。
        ⑥未办妥产权证书的固定资产情况
               项 目                                账面价值                         未办妥产权证书的原因
    伯特利电子 B 区综合车间                                         12,250,430.30           正在办理相关手续
    遂宁伯特利综合楼                                              10,421,999.30           正在办理相关手续
    迪亚拉二期 1#厂房                                             6,686,205.77           正在办理相关手续
    威海伯特利二期厂房                                             24,670,919.91           正在办理相关手续
        （1）分类列示
               项 目                          2022 年 12 月 31 日                     2021 年 12 月 31 日
    在建工程                                                303,060,431.41                       140,234,191.81
    工程物资                                                                -                                   -
               合 计                                      303,060,431.41                       140,234,191.81
        在建工程本期末余额较上期末增长 116.11%，主要系本期在建生产线增加投入所致。
        （2）在建工程
        ①在建工程情况
      项 目                  2022 年 12 月 31 日                                 2021 年 12 月 31 日
 芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                     财务报表附注
           账面余额           减值准备       账面价值                账面余额           减值准备           账面价值
 基建工程     85,676,210.19         -   85,676,210.19       78,467,230.87          -   78,467,230.87
 设备安装   217,384,221.22          - 217,384,221.22        61,766,960.94          -   61,766,960.94
  合 计   303,060,431.41          - 303,060,431.41 140,234,191.81                - 140,234,191.81
   ②重要在建工程项目变动情况
                                                本期
                预算数(万 2021 年 12 月        本期转入固定 其他                                     2022 年 12 月
   项目名称                           本期增加金额
                 元)      31 日             资产金额  减少                                        31 日
                                                金额
年产 40 万套电子驻
车制动系统（EPB）       14,500.00   10,808,770.48     42,259,853.92   29,964,600.37       -   23,104,024.03
产业化项目
年产 20 万套线车载
环境智能感知系统
（ADAS）产业化项
目
电动尾门 ELGS 项目        160.00     369,911.50         444,247.82     814,159.32        -               -
年产 5 万吨铸铁汽车
配件及 1 万吨铸铝汽      35,975.30   45,085,363.00     97,815,060.80 104,186,948.71        -   38,713,475.09
车配件加工项目
墨西哥年产 400 万件
轻量化零部件建设         32,553.45   47,706,084.97     48,168,211.96   51,864,424.70       -   44,009,872.23
项目
迪亚拉综合楼建设            700.00    4,852,151.55        302,501.30               -       -    5,154,652.85
遂宁机加改扩建工
程
线控制动阀体加工
线
年产 30 万套线控制
动系统 WCBS 产业       3,090.00    1,415,575.21      3,927,774.61    2,716,371.65       -    2,626,978.17
化项目
线控系统 WCBS 产
业化项目（新）
ESC620 生产线项目      2,800.00               -     33,268,530.79   21,157,964.61       -   12,110,566.18
华山路厂区综合车
间及仓库
江北厂房一楼新建
净化车间工程
江北厂区配电及安
装工程
江北厂区零星工程            479.26               -        142,847.15               -       -      142,847.15
年产 100 万套线控底
盘制动系统项目
双利底盘线控制动         19,482.00               -     12,355,752.21               -       -   12,355,752.21
 芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                               财务报表附注
                                                本期
                预算数(万 2021 年 12 月        本期转入固定 其他                               2022 年 12 月
   项目名称                           本期增加金额
                 元)      31 日             资产金额  减少                                  31 日
                                                金额
系统项目
阀体机加线             8,905.80                -     23,509,646.06            -   -       23,509,646.06
VIGEL 加工中心        3,200.00                -     28,781,792.61            -   -       28,781,792.61
    合   计       204,707.04 130,547,818.48 523,083,330.78 364,351,924.27      - 289,279,224.99
   （续上表）
                         工程累计投      利息资本 其中：本 本期利息
                               工程进
        项目名称             入占预算比      化累计金 期利息资 资本化率                                     资金来源
                               度（%）
                          例(%)       额   本化金额  (%)
年产 40 万套电子驻车制动系
统（EPB）产业化项目
年产 20 万套线车载环境智能
感知系统（ADAS）产业化项                    10.06        10.00            -    -           -     自有资金
目
电动尾门 ELGS 项目                   118.81         100.00            -    -           -     自有资金
年产 5 万吨铸铁汽车配件及 1
万吨铸铝汽车配件加工项目
墨西哥年产 400 万件轻量化零
部件建设项目
迪亚拉综合楼建设                          73.64        74.00            -    -           -     自有资金
遂宁机加改扩建工程                         97.68       100.00            -    -           -     自有资金
线控制动阀体加工线                         73.09        73.00            -    -           -     自有资金
年产 30 万套线控制动系统
WCBS 产业化项目
线控系统 WCBS 产业化项目
（新）
ESC620 生产线项目                   118.82          99.00            -    -           -     自有资金
华山路厂区综合车间及仓库                      19.50        20.00            -    -           -     自有资金
江北厂房一楼新建净化车间
工程
江北厂区配电及安装工程                       57.81        58.00            -    -           -     自有资金
江北厂区零星工程                           2.98         3.00            -    -           -     自有资金
年产 100 万套线控底盘制动系
统项目
双利底盘线控制动系统项目                       6.34         6.00            -    -           -     自有资金
阀体机加线                             26.40        26.00            -    -           -     自有资金
VIGEL 加工中心                        89.94        90.00            -    -           -     自有资金
        合   计                 —               —                 -    -           -        —
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                  财务报表附注
           项 目                        房屋及建筑物                                 合计
一、账面原值：
（1）经营租赁租入房产                                         7,307,701.53                    7,307,701.53
（2）企业合并增加                                            983,784.74                      983,784.74
二、累计折旧
（1）计提                                               2,392,919.69                    2,392,919.69
（2）企业合并增加                                             81,982.06                       81,982.06
三、减值准备                                                         -                               -
四、账面价值
   使用权资产本期增加主要系公司本期公司收购万达方向机所致。
   （1）无形资产情况
                                                                       专利技术及
      项   目           土地使用权           非专利技术              软件                           合计
                                                                        商标权
一、账面原值
（1）购置                 11,007,454.71             -     5,628,198.22             -   16,635,652.93
（2）企业合并增加             47,705,342.50             -     5,985,372.84 21,416,000.00   75,106,715.34
（1）处置                             -             -                  -           -               -
二、累计摊销
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                                财务报表附注
                                                                           专利技术及
      项    目           土地使用权                非专利技术             软件                                   合计
                                                                            商标权
（1）计提                   2,232,247.13                   -   5,423,393.61 3,485,903.48            11,141,544.22
（2）企业合并增加               9,814,909.57                   -   3,489,266.38                 -       13,304,175.95
（1）处置                               -                  -              -                 -                   -
三、减值准备                              -                  -              -                 -                   -
四、账面价值
账面价值
账面价值
   无形资产本期末账面价值较上期末增长 97.75%，主要系本期公司收购万达方向机
所致。
   （2）本期末公司无内部研发形成的无形资产。
   （3）本期末公司无未办妥产权证书的土地使用权。
   （4）截至 2022 年 12 月 31 日无形资产用于抵押及所有权受限的情况详见本财务报
表附注五、59。
   （1）商誉账面原值
                        本期增加                                           本期减少
被投资单位名称或 2021 年 12 月                                                                            2022 年 12 月
形成商誉的事项     31 日     企业合并形                                                                         31 日
                            其他                                        处置           其他
                       成的
伯特利材料                1,821,386.63              -              -                -            -    1,821,386.63
     合     计         1,821,386.63              -              -                -            -    1,821,386.63
   （2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成 2021 年 12 月                        本期增加                        本期减少                  2022 年 12 月
  商誉的事项       31 日                           计提            其他         处置           其他              31 日
伯特利材料                                   -          -              -        -            -                   -
       合   计                            -          -              -        -            -                   -
   （3）商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                     财务报表附注
  公司将伯特利材料的经营性长期资产（主要包括房产、土地等）确认为资产组，期
末商誉所在资产组和购买日商誉形成时的资产组一致，其构成未发生变化。
  （4）公司期末对商誉进行了减值测试，经测试，商誉所在资产组的账面余额小于
资产组预计可收回金额，不存在减值迹象。公司目前并无出售该资产的计划，本次减值
测试中商誉所在资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，预计未来现金
流量以公司未来五年的财务预算为基础，结合过去业绩、近期调整方案、预计收入增长
率、预计利润率等指标进行编制。
 项       目                    本期增加
                   日                           本期摊销                  其他减少               31 日
装修改造款             52,122.74   1,093,266.90          788,998.39                   -     356,391.25
其他                        -    418,913.86           259,631.06                   -     159,282.80
 合       计        52,122.74   1,512,180.76     1,048,629.45                      -     515,674.05
  （1）未经抵销的递延所得税资产
     项   目       可抵扣暂时性差                                  可抵扣暂时性差
                                     递延所得税资产                                     递延所得税资产
                    异                                        异
信用减值损失              247,828,237.17      37,903,578.82        182,772,725.29          27,709,126.93
资产减值准备               42,208,705.15       6,408,061.71            44,444,399.66        6,738,227.48
递延收益的影响             130,002,765.60      19,500,414.84        116,333,138.29          17,449,970.74
不可税前列支的负
债影响
可抵扣亏损                85,728,916.60      13,946,820.28            50,246,077.29        9,024,117.55
公允价值变动损益                120,628.40           18,094.26                       -                   -
合伙企业先分后税             10,292,551.16       1,543,882.67                        -                   -
     合   计          597,496,197.08      92,386,645.64        447,594,645.81          68,991,188.50
  （2）未经抵销的递延所得税负债
     项   目       应纳税暂时性差                                  应纳税暂时性差
                                     递延所得税负债                                     递延所得税负债
                    异                                        异
加速折旧影响              371,232,561.90      55,749,599.73        204,055,163.04          30,672,989.90
非同一控制企业合
并资产评估增值
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                          财务报表附注
    项     目     应纳税暂时性差                               应纳税暂时性差
                                   递延所得税负债                               递延所得税负债
                   异                                     异
其他权益工具投资
公允价值变动
    合     计      483,563,705.26       73,568,793.20     266,516,635.19     40,042,210.72
  （3）未确认递延所得税资产明细
          项 目                     2022 年 12 月 31 日              2021 年 12 月 31 日
可抵扣亏损                                      107,917,948.49                  23,513,199.43
可抵扣暂时性差异                                     20,247,380.42                  1,451,358.79
          合 计                              128,165,328.91                  24,964,558.22
  （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将以下年度到期
          年 份                     2022 年 12 月 31 日              2021 年 12 月 31 日
          合 计                              107,917,948.49                  23,513,199.43
          项 目                     2022 年 12 月 31 日              2021 年 12 月 31 日
预付长期资产购置款                                  131,727,717.47                  66,272,905.64
          合 计                              131,727,717.47                  66,272,905.64
  其他非流动资产本期末余额较上期末增长 98.77%，主要系本期预付的工程设备款
增加所致。
          项 目                     2022 年 12 月 31 日              2021 年 12 月 31 日
信用借款                                                     -                130,330,760.00
短期借款应计利息                                                 -                      62,076.45
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                    财务报表附注
        项 目     2022 年 12 月 31 日           2021 年 12 月 31 日
        合 计                            -           130,392,836.45
 短期借款本期末余额较上期末减少系本期归还短期借款所致。
 （1）分类列示
        种 类     2022 年 12 月 31 日           2021 年 12 月 31 日
银行承兑汇票                 1,264,211,925.84            587,860,366.38
商业承兑汇票                                 -                         -
        合 计            1,264,211,925.84            587,860,366.38
 应付票据本期末余额较上期末增长 115.05%，主要系本期业务规模增长、应付票据
结算货款增加所致。
 （2）本期末无已到期未支付的应付票据。
 （1）按性质列示
        项 目     2022 年 12 月 31 日           2021 年 12 月 31 日
应付材料款                  1,345,487,416.37            691,929,464.02
应付工程设备款                    84,037,285.89            40,103,165.03
应付运输费                      18,898,794.90              7,376,112.03
应付其他                       59,557,043.84            20,262,154.56
        合 计            1,507,980,541.00            759,670,895.64
 应付账款本期末余额较上期末增长 98.50%，主要系本期业务规模增长、应付货款
增加所致。
 （2）本期末无账龄超过 1 年的重要应付账款
        项 目     2022 年 12 月 31 日           2021 年 12 月 31 日
预收货款                       18,254,339.85             4,884,407.57
        合 计                18,254,339.85             4,884,407.57
 合同负债本期末余额较上期末增长 273.73%，主要系本期预收货款增加所致。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                      财务报表附注
  （1）应付职工薪酬列示
        项   目                       本期增加              本期减少
                       日                                                   日
一、短期薪酬            71,398,847.37 534,823,065.61 493,048,591.69 113,173,321.29
二、离职后福利-设定提存计划                -   24,649,938.45      24,257,530.51       392,407.94
        合   计     71,398,847.37 559,473,004.06 517,306,122.20 113,565,729.23
  应付职工薪酬本期末余额较上期末增长 59.06%，主要系本期公司业务规模增长，
人员增加以及人均薪酬增长所致。
  （2）短期薪酬列示
        项   目                       本期增加              本期减少
                       日                                                   日
一、工资、奖金、津贴和补贴     38,491,249.35 475,801,910.18 443,928,296.76         70,364,862.77
二、职工福利费                       -   23,408,489.45      23,408,489.45                -
三、社会保险费                       -   13,109,473.30      12,823,519.18       285,954.12
其中：医疗保险费                      -    11,803,055.88     11,541,726.22       261,329.66
工伤保险费                         -         991,727.34     967,102.88         24,624.46
生育保险费                         -         314,690.08     314,690.08                 -
四、住房公积金              429,310.54   12,345,640.86      11,833,701.36       941,250.04
五、工会经费和职工教育经费     32,478,287.48   10,157,551.82       1,054,584.94    41,581,254.36
六、短期带薪缺勤                      -                  -               -                -
七、短期利润分享计划                    -                  -               -                -
        合   计     71,398,847.37 534,823,065.61 493,048,591.69 113,173,321.29
  （3）设定提存计划列示
        项   目                      本期增加               本期减少
                       日                                                   日
离职后福利：
        合   计                 -   24,649,938.45      24,257,530.51       392,407.94
        项 目            2022 年 12 月 31 日                  2021 年 12 月 31 日
企业所得税                              17,470,508.99                      29,798,134.83
个人所得税                               3,033,865.94                         701,290.72
增值税                                 2,886,215.78                       5,929,797.84
房产税                                 1,571,597.81                         566,454.06
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                          财务报表附注
        项 目         2022 年 12 月 31 日             2021 年 12 月 31 日
土地使用税                           1,058,299.44                 718,856.69
印花税                                 960,085.94               518,855.06
城市维护建设税                             325,875.43               440,503.21
水利基金                                257,862.39               283,260.19
教育费附加                               137,101.25               192,299.81
地方教育费附加                              85,416.47               128,199.89
其他                                   11,389.89                  4,154.83
        合 计                    27,798,219.33              39,281,807.13
 （1）分类列示
        项 目         2022 年 12 月 31 日             2021 年 12 月 31 日
应付利息                                         -                         -
应付股利                                         -                         -
其他应付款                        113,933,682.92               45,499,219.02
        合 计                  113,933,682.92               45,499,219.02
 （2）其他应付款
 ①按款项性质列示其他应付款
        项 目         2022 年 12 月 31 日             2021 年 12 月 31 日
股权转让款                          60,591,588.92                           -
限制性股票回购义务                      37,461,622.75              29,402,322.75
押金及保证金                          4,142,877.46                4,133,558.99
其他                             11,737,593.79               11,963,337.28
        合 计                  113,933,682.92               45,499,219.02
 ②本期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
 ③其他应付款本期末余额较上期末增长 150.41%，主要系本期收购万达方向机的 30%
投资款尚未支付所致。
        项 目         2022 年 12 月 31 日             2021 年 12 月 31 日
一年内到期的长期应付款                                  -                         -
一年内到期的长期借款                                   -            20,000,000.00
一年内到期的长期借款利息                                 -                20,000.00
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                               财务报表附注
           项 目                    2022 年 12 月 31 日                 2021 年 12 月 31 日
一年内到期的租赁负债                                      2,442,806.75                     1,434,009.44
           合 计                                  2,442,806.75                    21,454,009.44
  一年内到期的非流动负债本期末余额较上期末下降 88.61%，主要系本期偿还借款
所致。
           项 目                    2022 年 12 月 31 日                 2021 年 12 月 31 日
商业承兑汇票保理融资                                                  -                  112,865,822.66
待转销项税额                                          2,364,653.19                                 -
           合 计                                  2,364,653.19                   112,865,822.66
  其他流动负债本期末余额较上期末下降 97.90%，主要系上期末将已贴现未到期的
商业承兑汇票保理融资未终止确认所致。
  （1）分类列示
           项   目                   2022 年 12 月 31 日                2021 年 12 月 31 日
可转换公司债券                                      663,448,453.13                    753,383,616.30
未到期可转换公司债券票面利息                                  1,951,680.00                     1,353,000.00
           合   计                             665,400,133.13                    754,736,616.30
  （2）分类列示
  债券名称             面值           发行日期       债券期限            发行金额            2021 年 12 月 31 日
可转换公司债券 902,000,000.00 2021/6/28              6年          902,000,000.00       753,383,616.30
   合   计       902,000,000.00     —            —          902,000,000.00       753,383,616.30
  （续上表）
               本期发        按面值计提利                                            2022 年 12 月 31
  债券名称                                   溢折价摊销                  债券转股
                行           息                                                     日
可转换公司债券               -   1,951,680.00    31,392,836.83    121,328,000.00      663,448,453.13
   合   计              -   1,951,680.00    31,392,836.83    121,328,000.00      663,448,453.13
  （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
  根据中国证券监督管理委员会证监许可[2020]3389 号核准，本公司于 2021 年 6 月
总额 90,200.00 万元，债券期限为 6 年。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                            财务报表附注
   本公司发行的可转换公司债券的票面利率为第一年 0.30%、第二年 0.50%、第三年
到期归还本金和支付最后一年利息。
   本次发行的可转换公司债券转股期自可转换公司债券发行结束之日（2021 年 7 月 5
日，T+4 日）起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止，即 2022 年 1
月 5 日至 2027 年 6 月 28 日。持有人可在转股期内申请转股。
   可转换公司债券发行时的初始转股价格为每股人民币 36.00 元，最新转股价格为
   ①因本公司实施了回购注销部分股权激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股
票事项，导致总股本发生变化，公司可转换公司债券初始转股价格相应调整为每股人民
币 36.01 元。
   ②因公司实施了 2021 年年度权益分派，公司可转换公司债券的转股价格由 36.01
元/股调整为 35.88 元/股，调整价格自 2022 年 6 月 9 日起生效。
        项 目           2022 年 12 月 31 日             2021 年 12 月 31 日
租赁付款额                             8,386,263.88               2,759,269.74
减：未确认融资费用                             425,839.58                45,100.11
         小计                       7,960,424.30               2,714,169.63
减：一年内到期的租赁负债                      2,442,806.75               1,434,009.44
        合 计                       5,517,617.55               1,280,160.19
   租赁负债本期末余额较上期末增加 331.01%，主要系本期收购万达方向机所致。
        项 目           2022 年 12 月 31 日             2021 年 12 月 31 日
产品质量保证                           82,178,030.21              53,798,305.28
        合 计                      82,178,030.21              53,798,305.28
   预计负债本期末余额较上期末增长 52.75%，主要系本期计提的产品质量保证增加
所致。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                  财务报表附注
  （1）递延收益情况
项 目   2021 年 12 月 31 日      本期增加            本期减少            2022 年 12 月 31 日       形成原因
政府补                                                                                与资产相关
助                                                                                  的政府补助
合 计       116,733,138.21   34,981,910.00   14,867,788.20          136,847,260.01     —
  （2）涉及政府补助的项目
  补助项目
与威海伯特利基础
建设相关的补助
产业政策发展项目
补助
发改委增强核心竞
争力项目
设备投资补助         11,044,242.26                -      1,506,033.08     9,538,209.18 与资产相关
与三期厂房建设相
关的补助
工业技改补贴          5,786,066.68                -       964,344.44      4,821,722.24 与资产相关
并购芜湖市和蓄机
械股份有限公司项                    -    4,272,700.00       142,423.32      4,130,276.68 与资产相关
目投资补助
三重一创新建项目
补助
产业发展三重一创
专项奖补
智能化车间补助         4,154,762.07                -       910,714.20      3,244,047.87 与资产相关
年产 20 万套线车
载环境智能感知系                    -    3,000,000.00       277,777.78      2,722,222.22 与资产相关
统产业化项目补助
工业转型升级补助          399,999.92     2,532,510.00       218,292.19      2,714,217.73 与资产相关
制造业技改设备补
                            -    2,823,200.00       247,649.13      2,575,550.87 与资产相关
助
江北工厂固定资产
                            -    2,400,000.00                 -     2,400,000.00 与资产相关
补助
EPB 产业项目补助      3,192,000.00                -       798,000.00      2,394,000.00 与资产相关
新型工业化政策支
持企业技术改造项                    -    1,559,500.00        30,293.32      1,529,206.68 与资产相关
目补助
机器人项目补助           696,944.43                -       107,222.24       589,722.19 与资产相关
研发设备补助            227,027.75                -       227,027.75                 - 与资产相关
   合计         116,733,138.21    34,981,910.00     14,867,788.20 136,847,260.01       —
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                          财务报表附注
            项 目                      2022 年 12 月 31 日                        2021 年 12 月 31 日
基建借转补资金                                               16,330,000.00                       16,330,000.00
产线扶持资金                                                47,500,000.00                                     -
            合 计                                       63,830,000.00                       16,330,000.00
  其他非流动负债本期末余额较上期末增加 4,750.00 万元，主要系收到产线扶持资金
所致。
                                             本次增减变动（+、一）
 项 目                      发行新        送
                           股         股
股份总
数
  股本本期其他变动系可转换公司债券转股所致。
   项   目           2021 年 12 月 31 日             本期增加               本期减少              2022 年 12 月 31 日
可转换公司债券                  157,675,648.51                       -   21,208,947.98          136,466,700.53
   合   计                 157,675,648.51                       -   21,208,947.98          136,466,700.53
  公司本期可转换公司债券发行具体情况详见附注五、29。
  项    目        2021 年 12 月 31 日             本期增加                  本期减少              2022 年 12 月 31 日
股本溢价               771,787,261.04            143,826,768.23          17,110,080.00       898,503,949.27
其他资本公积              36,688,789.15             11,743,302.41           4,445,280.00        43,986,811.56
  合    计           808,476,050.19            155,570,070.64         21,555,360.00        942,490,760.83
  股本溢价本期增加系可转换公司债券本期转股增加 139,381,488.23 元，2019 年限制
性股票激励计划首次授予第一个解除限售期解除限售暨上市增加 4,445,280.00 元所致；
股本溢价本期减少系收到股权激励人员投资款 17,110,080.00 元所致。
  其他资本公积本期增加系实施员工持股计划授予员工限制性股票，分期摊销确认股
份支付费用所致；其他资本公积本期减少系公司 2019 年限制性股票激励计划首次授予
第一个解除限售期解除限售暨上市减少其他资本公积 4,445,280.00 元所致。
       项    目            2021 年 12 月 31 日           本期增加             本期减少            2022 年 12 月 31 日
  芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                          财务报表附注
          项     目           2021 年 12 月 31 日       本期增加              本期减少             2022 年 12 月 31 日
   库存股                             29,382,791.45 84,867,566.80 31,927,210.00                 82,323,148.25
      库存股本期增加：（1）公司回购库存股支付 73,265,326.80 元；（2）公司按照《限
  制性股票授予协议书》约定，股票授予价格为 27.89 元/股，当限制性股票无法解锁时，
  由公司按授予价格回购，公司针对 2022 年授予股权激励对象的限制性股票 41.60 万股确
  认了回购义务，增加库存股金额 11,602,240.00 元。
      库存股本期减少：（1）公司根据发行限制性股票激励计划时回购库存股的平均价
  计划首次授予第一个解除限售期解除限售暨上市，解除限售的股票数量 44.1 万股，冲减
  授予时确认的回购义务 3,214,890.00 元。
                                                   本期发生金额
                                  减：前期计            减：前期                                     税后
  项   目
                                  合收益当             综合收益                                     于少
                             前发生额                          用    母公司
                                  期转入损             当期转入                                     数股
                                    益              留存收益                                      东
一、不能重分
类进损益的其 49,461,546.99 -9,437,644.76             -           - -1,415,646.71 -8,021,998.05       -   41,439,548.94
他综合收益
其中：其他权
益工具投资公 49,461,546.99 -9,437,644.76             -           - -1,415,646.71 -8,021,998.05       -   41,439,548.94
允价值变动
二、将重分类
进损益的其他    215,700.63 8,536,511.68              -           -             -   8,536,511.68      -    8,752,212.31
综合收益
其中：外币财
务报表折算差    215,700.63 8,536,511.68              -           -             -   8,536,511.68      -    8,752,212.31
额
其他综合收益
  合计
      项 目           2021 年 12 月 31 日          本期增加                 本期减少               2022 年 12 月 31 日
   安全生产费                 21,180,441.90        6,074,033.64           1,258,776.26            25,995,699.28
      合 计                21,180,441.90        6,074,033.64           1,258,776.26            25,995,699.28
          项   目         2021 年 12 月 31 日           本期增加              本期减少             2022 年 12 月 31 日
   法定盈余公积                    202,246,119.19        3,667,368.31                   -         205,913,487.50
          合   计              202,246,119.19        3,667,368.31                   -         205,913,487.50
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                      财务报表附注
  根据《公司法》、本公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。
法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
           项    目                             2022 年度                              2021 年度
调整前上期末未分配利润                                      1,877,223,392.42                   1,461,795,981.45
调整期初未分配利润合计数（调增+，
                                                                   -                               -
      调减－）
调整后期初未分配利润                                       1,877,223,392.42                   1,461,795,981.45
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                     698,714,610.48                  504,528,656.54
减：提取法定盈余公积                                              3,667,368.31                   41,016,715.71
提取任意盈余公积                                                           -                               -
提取一般风险准备                                                           -                               -
应付普通股股利                                                52,218,969.76                   48,084,529.86
转作股本的普通股股利                                                         -                               -
期末未分配利润                                          2,520,051,664.83                   1,877,223,392.42
  项   目
                    收入                   成本                     收入                      成本
主营业务           5,363,863,604.46      4,266,686,348.05       3,416,864,054.63        2,630,848,576.91
其他业务            175,285,019.83         29,502,611.48           75,419,040.08           16,793,931.05
  合   计        5,539,148,624.29      4,296,188,959.53       3,492,283,094.71        2,647,642,507.96
  营业收入和营业成本本期发生额较上期分别增长 58.61%、62.26%，主要系本期公
司业务规模增长和收购万达方向机所致。
  （1）主营业务（分产品）
  产品名称
                      收入                   成本                     收入                    成本
机械制动产品            2,661,276,401.17     2,074,697,701.35      2,096,036,585.42       1,630,775,773.48
智能电控产品            2,374,303,184.48     1,898,757,777.09      1,274,828,060.41         963,430,979.68
机械转向产品              277,354,903.12      251,072,739.40                         -                   -
其他产品                 50,929,115.69       42,158,130.21          45,999,408.80          36,641,823.75
  合    计          5,363,863,604.46     4,266,686,348.05      3,416,864,054.63       2,630,848,576.91
  （2）主营业务（分地区）
  地区名称                       2022 年度                                    2021 年度
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                             财务报表附注
                     收入                 成本                     收入              成本
国内               4,544,449,135.82   3,720,710,596.53    2,852,458,045.65   2,257,390,355.67
国外                819,414,468.64     545,975,751.52       564,406,008.98    373,458,221.24
     合   计       5,363,863,604.46   4,266,686,348.05    3,416,864,054.63   2,630,848,576.91
         项 目                          2022 年度                         2021 年度
城市维护建设税                                      11,028,570.39                     9,195,637.38
教育费附加                                         4,579,641.29                     3,953,006.45
房产税                                           3,159,840.77                     2,110,344.39
地方教育费附加                                       3,076,494.19                     2,635,237.61
土地使用税                                         2,881,992.99                     2,548,050.34
印花税                                           2,867,578.71                     1,251,345.21
水利基金                                          2,691,234.98                     1,923,606.16
其他                                                 35,217.32                     67,899.39
         合 计                                 30,320,570.64                   23,685,126.93
         项 目                          2022 年度                         2021 年度
质量保证金                                        30,842,567.62                   12,290,742.76
工资薪酬                                         11,356,271.82                     5,244,457.79
市场开拓费                                         6,674,055.33                     5,320,276.71
其他                                            9,702,865.04                     5,369,919.75
         合 计                                 58,575,759.81                   28,225,397.01
 销售费用本期较上期增长 107.53%，主要系本期收入规模增长，质量保证金增加所
致。
         项 目                          2022 年度                         2021 年度
工资薪酬                                         61,615,944.89                   38,184,897.71
折旧费                                          15,694,882.57                     6,951,246.90
股份支付                                          6,326,204.27                     6,504,768.71
无形资产及长期待摊费用                                   3,731,678.29                     2,504,374.32
服务费                                           3,478,218.94                     4,972,121.34
差旅费                                           2,948,760.32                     1,371,934.66
办公费                                           2,665,266.02                     1,150,470.32
业务招待费                                         1,598,707.28                     1,179,824.56
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                        财务报表附注
        项 目           2022 年度                       2021 年度
其他                           28,661,435.05               19,612,549.26
        合 计                 126,721,097.63               82,432,187.78
 管理费用本期较上期增长 53.73%，主要系本期公司收购万达方向机以及管理人员
薪酬增加所致。
        项 目           2022 年度                       2021 年度
工资薪酬                        200,724,190.14              117,661,851.35
技术开发费                        72,119,077.31               76,583,179.83
材料费                          41,996,907.94               16,932,263.26
折旧费                          12,776,696.38                9,251,207.48
燃料费                           8,470,349.48                2,814,093.31
差旅费                           5,652,946.05                3,050,381.88
其他                           36,309,877.02               12,963,086.09
        合 计                 378,050,044.32              239,256,063.20
 研发费用本期较上期增长 58.01%，主要系本期公司研发人员增加所致。
        项 目           2022 年度                       2021 年度
利息支出                         36,343,088.62               34,990,923.61
减：利息收入                       62,956,707.81               55,765,221.76
利息净支出                       -26,613,619.19              -20,774,298.15
汇兑损失                         28,477,330.51               17,930,634.05
减：汇兑收益                       43,512,058.36               10,714,165.01
汇兑净损失                       -15,034,727.85                7,216,469.04
银行手续费                         1,597,867.26                1,351,349.67
        合 计                 -40,050,479.78              -12,206,479.44
 财务费用本期较上期下降 228.11%，主要系本期汇兑收益增加所致。
         项    目      2022 年度        2021 年度        与资产相关/与收益相关
一、计入其他收益的政府补助        96,904,313.52 95,041,327.65         —
其中：与递延收益相关的政府补助      14,867,788.20 12,114,919.68     与资产相关
     直接计入当期损益的政府补助   82,036,525.32 82,926,407.97     与收益相关
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                               财务报表附注
         项   目        2022 年度           2021 年度        与资产相关/与收益相关
二、其他与日常活动相关且计入其他
收益的项目
其中：个税扣缴税款手续费             90,834.18         21,139.45            —
         合   计        96,995,147.70 95,062,467.10               —
 本期政府补助具体情况详见附注五、61。
             项   目                   2022 年度                  2021 年度
交易性金融资产持有期间取得的投资收益                       13,219,119.43          7,451,595.78
债务重组收益                                    3,328,715.41          -2,205,267.61
票据贴现利息                                   -9,937,846.55                      -
权益法核算的长期股权投资收益                                         -         -375,531.53
处置长期股权投资产生的投资收益                                        -        -7,967,421.78
             合   计                        6,609,988.29          -3,096,625.14
 投资收益本期较上期增加 970.66 万元，主要系公司本期交易性金融资产持有期间取
得的投资收益增加所致。
    产生公允价值变动收益的来源                      2022 年度                2021 年度
交易性金融资产                                    -120,628.40                      -
                 合计                        -120,628.40                      -
      项 目              2022 年度                             2021 年度
应收票据坏账损失                       6,582,791.13                     -4,894,791.13
应收账款坏账损失                     -49,406,372.78                     -4,053,491.09
其他应收款坏账损失                       -451,520.28                      -763,452.80
      合 计                    -43,275,101.93                     -9,711,735.02
      项 目              2022 年度                             2021 年度
存货跌价损失                              239,525.98                  9,451,304.33
      合 计                           239,525.98                  9,451,304.33
         项   目            2022 年度                          2021 年度
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                         财务报表附注
       项   目                  2022 年度                                2021 年度
处置未划分为持有待售的固定资
产、在建工程、生产性生物资产及                         -1,648,765.19                       -400,869.87
无形资产的处置利得或损失
其中：固定资产                                 -1,648,765.19                       -400,869.87
       合   计                            -1,648,765.19                       -400,869.87
 （1）营业外收入明细
                                                                     计入当期非经常性
       项   目            2022 年度                 2021 年度
                                                                      损益的金额
非同一控制企业合并                 15,117,781.46                          -        15,117,781.46
索赔、罚款及违约收入                    515,250.12          1,311,955.87                 515,250.12
与企业日常活动无关的政府补助                 98,187.07                1,329.00                98,187.07
其他                            415,086.94           680,954.91                  415,086.94
       合   计              16,146,305.59           1,994,239.78            16,146,305.59
 （2）本期公司收到的与企业日常活动无关的政府补助具体情况见附注五、61。
 （3）营业外收入本期较上期增加 1,415.21 万元，主要系本期非同一控制企业合并
产生的营业外收入所致。
                                                                     计入当期非经常性损
     项 目            2022 年度                 2021 年度
                                                                       益的金额
罚款、赔偿支出               1,012,478.96                           -             1,012,478.96
非流动资产毁损报废损失             61,569.56                  99,245.75                    61,569.56
其他                     279,918.88                 221,455.91                   279,918.88
     合 计              1,353,967.40                320,701.66               1,353,967.40
 （1）所得税费用的组成
      项 目                 2022 年度                                    2021 年度
当期所得税费用                           51,871,672.13                           59,084,785.76
递延所得税费用                           10,370,730.67                          -10,354,864.68
      合 计                         62,242,402.80                           48,729,921.08
 （2）会计利润与所得税费用调整过程
            项   目                        2022 年度                       2021 年度
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                          财务报表附注
              项   目                2022 年度              2021 年度
利润总额                                762,935,176.78        576,226,370.79
按法定/适用税率计算的所得税费用                    114,440,276.52         86,433,955.62
子公司适用不同税率的影响                          -1,660,910.05          -241,305.67
调整以前期间所得税的影响                           -455,725.52                       -
非应税收入的影响                              -2,267,667.22             362,062.87
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                      1,142,016.49          1,645,297.40
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
损的影响
本期确认前期未确认递延所得税资产的可抵
扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
差异或可抵扣亏损的影响
前期已确认递延所得税资产/负债转回                     1,075,263.77         -1,995,088.09
股份支付、专项储备的影响                          1,984,817.15           -755,589.06
研发费用加计扣除                             -46,597,847.92       -28,932,788.98
其他影响                                  -8,625,277.35                      -
所得税费用                                62,242,402.80         48,729,921.08
 （1）收到其他与经营活动有关的现金
        项 目           2022 年度                         2021 年度
政府补助                         88,607,310.12                 66,272,950.20
保证金                          83,676,872.79                  2,132,598.96
产线扶持资金                       47,500,000.00                               -
其他                            1,299,424.48                  7,497,571.77
        合 计                 221,083,607.39                 75,903,120.93
 （2）支付其他与经营活动有关的现金
        项 目           2022 年度                         2021 年度
期间费用                        208,555,274.80                154,390,739.38
往来款                           4,303,089.32                  8,650,512.54
保证金                           2,714,091.55                               -
        合 计                 215,572,455.67                163,041,251.92
 （3）收到其他与投资活动有关的现金
        项 目           2022 年度                         2021 年度
利息收入                         82,179,019.22                 32,115,064.41
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                 财务报表附注
        项 目            2022 年度                              2021 年度
        合 计                   82,179,019.22                      32,115,064.41
 （4）收到其他与筹资活动有关的现金
        项   目             2022 年度                            2021 年度
限制性股票收到的现金                          11,602,240.00                              -
发行可转换公司债券收到的现金                                  -               897,481,132.08
商业承兑汇票保理融资                                      -               112,865,822.66
        合   计                       11,602,240.00              1,010,346,954.74
 （5）支付其他与筹资活动有关的现金
        项   目             2022 年度                            2021 年度
回购库存股                               73,603,518.34                              -
支付租赁负债的本金和利息                         1,938,672.34                  1,436,392.92
可转换公司债券发行服务费                                    -                     518,178.00
        合   计                       75,542,190.68                  1,954,570.92
 （1）现金流量表补充资料
                补充资料                     2022 年度                2021 年度
净利润                                       700,692,773.98        527,496,449.71
加：资产减值准备                                      -239,525.98         -9,451,304.33
  信用减值损失                                   43,275,101.93           9,711,735.02
  固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折
耗、使用权资产折旧
  无形资产摊销                                   11,141,544.22           5,410,109.39
  长期待摊费用摊销                                  1,048,629.45               41,085.86
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
  固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                          61,569.56               99,245.75
  公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                         120,628.40                       -
  财务费用（收益以“－”号填列）                         -23,448,724.16         -19,988,965.98
  投资损失（收益以“－”号填列）                          -6,609,988.29           3,096,625.14
  递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                     -8,572,932.29          -9,548,966.34
  递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                     34,942,229.19           -805,898.34
  存货的减少（增加以“－”号填列）                       -355,436,948.48         -93,200,712.12
  经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                  -808,498,256.08       -153,782,350.77
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                     财务报表附注
              补充资料                             2022 年度             2021 年度
  经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                       1,043,638,219.66        63,576,491.31
  其他                                                         -                    -
  经营活动产生的现金流量净额                                 784,535,594.52     433,114,948.79
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
租入的资产
现金的期末余额                                       2,163,749,046.01    2,017,612,773.53
减：现金的期初余额                                     2,017,612,773.53    1,401,405,003.39
加：现金等价物的期末余额                                                 -                    -
减：现金等价物的期初余额                                                 -                    -
现金及现金等价物净增加额                                    146,136,272.48     616,207,770.14
 （2）本期支付的取得子公司的现金净额
                  项   目                                          金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                            141,380,374.15
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                                                   10,048,048.84
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                                       -
取得子公司支付的现金净额                                                       131,332,325.31
 （3）现金和现金等价物构成情况
          项   目                2022 年 12 月 31 日             2021 年 12 月 31 日
一、现金                                     2,163,749,046.01         2,017,612,773.53
其中：库存现金                                        29,514.21                 35,218.23
可随时用于支付的银行存款                             2,163,719,531.80         2,017,577,555.30
可随时用于支付的其他货币资金                                          -                         -
二、现金等价物                                                 -                         -
其中：三个月内到期的债券投资                                          -                         -
三、期末现金及现金等价物余额                           2,163,749,046.01         2,017,612,773.53
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
                                                        -                         -
现金和现金等价物
        项 目           2022 年 12 月 31 日账面价值                       受限原因
                                                    证券户保证金、应收定期存单利
货币资金                              123,209,126.73
                                                    息、票据保证金、银行冻结资金
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                        财务报表附注
          项 目           2022 年 12 月 31 日账面价值                      受限原因
应收款项融资                                 168,221,289.00 质押用于开具银行承兑汇票
固定资产                                     21,830,987.45 借款抵押
无形资产                                     10,622,640.22 借款抵押
          合 计                          323,884,043.40               —
 （1）外币货币性项目：
         项 目                                  折算汇率
                         币余额                                        算人民币余额
货币资金
其中：美元                     9,009,801.59                  6.9646           62,749,664.15
欧元                          101,645.67                  7.4229             754,505.64
比索                          392,429.85                  0.3577             140,372.16
应收账款
其中：美元                    28,236,852.79                  6.9646          196,658,384.94
欧元                          787,483.80                  7.4229            5,845,413.50
应付账款
其中：美元                       654,350.27                  6.9646            4,557,287.89
欧元                          863,665.43                  7.4229            6,410,902.12
比索                            2,430.13                  0.3577                 869.26
 （2）境外经营实体说明：
 ①境外经营实体情况
     公司名称           公司所在地                    记账本位币                本位币选择依据
伯特利美国               美国密歇根州                     美元                经营业务所在地币种
伯特利墨西哥                  墨西哥                    美元                国际交易通用货币
 ②主要报表项目的折算汇率情况
               主要报表项目                                   汇率确定方法
资产负债表项目（除所有者权益外）                                 资产负债表日的即期汇率
利润表项目                                        交易发生日的即期汇率或近似汇率
 （1）与资产相关的政府补助
     项   目         金额         资产负债表          计入当期损益的金额                  计入当期损益
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                财务报表附注
                                     列报项目          2022 年度        2021 年度        的列报项目
发改委增强核心竞
争力项目
与威海伯特利基础
建设相关的补助
产业政策发展项目
补助
设备投资补助               13,427,621.58   递延收益          1,506,033.08   1,506,033.00    其他收益
工业技改补贴                8,679,100.00   递延收益           964,344.44     964,344.44     其他收益
智能化车间补助               7,000,000.00   递延收益           910,714.20     910,714.20     其他收益
EPB 产业项目补助            7,980,000.00   递延收益           798,000.00     798,000.00     其他收益
三重一创新建项目
补助
与三期厂房建设相
关的补助
产业发展三重一创
专项奖补
年产 20 万套线车载
环境智能感知系统              3,000,000.00   递延收益           277,777.78               -    其他收益
产业化项目补助
设备补助
研发设备补助                1,175,000.00   递延收益           227,027.75     391,666.67     其他收益
工业转型升级补助               500,000.00    递延收益           218,292.19      50,000.04     其他收益
并购芜湖市和蓄机
械股份有限公司项              4,272,700.00   递延收益           142,423.32               -    其他收益
目投资补助
机器人项目补助                965,000.00    递延收益           107,222.24     107,222.22     其他收益
政策支持企业技术              1,559,500.00   递延收益            30,293.32               -    其他收益
改造项目奖补
江北工厂固定资产
奖补
    合   计           192,384,638.63    —           14,867,788.20 12,114,919.68      —
  （2）与收益相关的政府补助
                                                         计入当期损益            计入当期损益的列
            项   目                         金额
                                                          的金额                报项目
增值税即征即退                               28,526,357.70        28,526,357.70         其他收益
重点研发创新平台考核奖补资金                        20,000,000.00        20,000,000.00         其他收益
经开区财政局 2021 年度税收贡献 20 强
财政奖励
乳山市鼓励经济高质量发展专项资金                       3,764,000.00         3,764,000.00         其他收益
制造强省建设政策奖励                             2,345,000.00         2,345,000.00         其他收益
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                            财务报表附注
                                          计入当期损益           计入当期损益的列
           项   目            金额
                                           的金额               报项目
萧山区企业采购区内无关联企业配套产
品的奖励
奇瑞汽车股份省发改委新能源汽车暨智
能网联汽车创新发展工程-智能网联汽          1,500,000.00     1,500,000.00    其他收益
车全线控底盘开发及测试验证项目
技改资金补助                     1,221,000.00     1,221,000.00    其他收益
工业经济奖励                     1,051,000.00     1,051,000.00    其他收益
安居经开局支持重大项目建设-技改政
府奖励
省级外经贸促进产业发展政策资金              929,000.00      929,000.00     其他收益
稳岗补贴                         645,029.62      645,029.62     其他收益
科学技术局 2022 重点研发项目补助          560,000.00      560,000.00     其他收益
智能线控底盘联合项目专项补助               530,000.00      530,000.00     其他收益
三重一创奖补资金                     500,000.00      500,000.00     其他收益
产业发展研发双 50 强专项奖励             500,000.00      500,000.00     其他收益
乳山市财政局鼓励进口技术和产品科技
奖励
鼓励申报高新技术企业政府补助               310,000.00      310,000.00     其他收益
产业发展研发双 50 强专项奖励             300,000.00      300,000.00     其他收益
市科技计划项目资金                    240,000.00      240,000.00     其他收益
扩岗补贴                         212,000.00      212,000.00     其他收益
企业研发费用资助资金                   200,000.00      200,000.00     其他收益
社保中心留岗培训补贴                   196,820.00      196,820.00     其他收益
外贸促进政策资金奖劢                   196,000.00      196,000.00     其他收益
安居经开局鼓励企业提升管理政府奖励            127,500.00      127,500.00     其他收益
其他                           769,918.00      769,918.00     其他收益
包车返岗补贴等                       98,187.07       98,187.07     营业外收入
           合   计          82,134,712.39    82,134,712.39      —
  （3）本期无政府补助退回的情况。
  六、合并范围的变更
  （1）报告期内发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称         股权取得时点   股权取得成本            股权取得比例           股权取得方式
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                     财务报表附注
 被购买方名称       股权取得时点           股权取得成本             股权取得比例           股权取得方式
万达方向机        2022 年 5 月 31 日    201,971,963.07             45%      现金购买
  （续上表）
                                                 购买日至期末被           购买日至期末被购
 被购买方名称          购买日           购买日的确定依据
                                                  购买方的收入            买方的净利润
万达方向机        2022 年 5 月 31 日    控制权转移             571,967,303.46       3,493,002.08
  本公司、芜湖奇瑞科技有限公司于 2022 年 4 月 7 日，与万达方向机之股东浙江万
达汽车零部件有限公司（以下简称万达零部件）、陈伟、华伟娟、陈晓佳、杭州陈大投
资管理有限公司，共同签署《关于收购浙江万达汽车方向机股份有限公司之股权转让协
议》，约定参考以万达方向机截至 2021 年 11 月 30 日经审计的净资产值、扣除过渡期内
的相关分红等金额确定交易价格。2022 年 10 月 14 日，本公司最终确定以 20,197.196307
万元人民币收购万达零部件所持万达方向机 45%股权。根据协议约定，收购完成后万达
方向机董事会由五名成员组成，本公司派出三名成员，2022 年 5 月 27 日，万达方向机
完成工商变更登记，万达方向机的控股股东变更为本公司。
  （2）合并成本及商誉
                   合并成本                                       万达方向机
—现金                                                                  201,971,963.07
—非现金资产的公允价值                                                                       -
—发行或承担的债务的公允价值                                                                    -
—发行的权益性证券的公允价值                                                                    -
—或有对价的公允价值                                                                        -
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值                                                              -
                  合并成本合计                                             201,971,963.07
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                                    217,089,744.53
合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额                                             -15,117,781.46
  （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                 万达方向机
       项 目
                               购买日公允价值                      购买日账面价值
资产：
货币资金                                 225,400,756.02                  225,400,756.02
应收款项                                 300,986,545.69                  300,986,545.69
其他应收款                                     807,346.75                    807,346.75
存货                                    91,744,005.96                   89,740,439.83
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                  财务报表附注
                                     万达方向机
       项 目
                   购买日公允价值                    购买日账面价值
其他流动资产                    13,397,561.59            13,397,561.59
固定资产                     257,829,184.00           216,932,820.24
在建工程                              86,207.00            86,207.00
使用权资产                         901,802.68             901,802.68
无形资产                      61,802,506.46            32,901,608.18
长期待摊费用                        976,019.39             976,019.39
递延所得税资产                   10,702,028.57            14,822,524.85
其他非流动资产                       871,521.24             871,521.24
负债：
借款                        10,000,000.00            10,000,000.00
应付票据                     133,164,040.00           133,164,040.00
应付账款                     167,490,382.36           167,490,382.36
合同负债                        1,873,200.92            1,873,200.92
应付职工薪酬                      8,368,151.92            8,368,151.92
应交税费                      27,316,826.44            27,316,826.44
其他应付款                    106,079,396.76           106,079,396.76
一年内到期的非流动负债                   215,428.57             215,428.57
租赁负债                          693,801.32             693,801.32
预计负债                      13,907,306.86            13,907,306.86
递延收益                                      -        25,363,949.95
递延所得税负债                   11,878,069.95                        -
净资产                      484,518,880.25           403,352,668.36
减：少数股东权益                    2,097,225.74            1,229,316.98
取得的净资产                   482,421,654.51           402,123,351.38
  可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
  本公司参考中水致远资产评估有限公司于 2022 年 8 月 30 日出具的《芜湖伯特利汽
车安全系统股份有限公司拟进行合并对价分摊所涉及的浙江万达汽车方向机有限公司
可辨认净资产公允价值项目资产评估报告》（中水致远评报字[2022]第 020027 号）确定
万达方向机的可辨认资产、负债公允价值。
  本期新设子公司的情况详见“附注一、2（2）”
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                 财务报表附注
  七、在其他主体中的权益
  （1）企业集团的构成
                                                   持股比例(%)
子公司名称     主要经营地       注册地                  业务性质                       取得方式
                                                   直接        间接
唐山伯特利    河北省滦南县    河北省滦南县             汽车零部件制造      100.00         -    收购
伯特利电子    安徽省芜湖市    安徽省芜湖市             汽车零部件制造      100.00         -    设立
安徽迪亚拉    安徽省芜湖市    安徽省芜湖市             汽车零部件制造      100.00         -    设立
威海伯特利    山东省乳山市    山东省乳山市             汽车零部件制造      100.00         -    设立
遂宁伯特利    四川省遂宁市    四川省遂宁市             汽车零部件制造      100.00         -    设立
伯特利材料    安徽省芜湖市    安徽省芜湖市             汽车零部件制造      100.00         -    收购
伯特利美国      美国             美国          汽车零部件研发      100.00         -    设立
伯特利智能    安徽省芜湖市    安徽省芜湖市             汽车零部件研发            -   61.00     设立
浙江双利     浙江省台州市    浙江省台州市             汽车零部件制造            -   65.00     设立
伯特利墨西哥     墨西哥        墨西哥             汽车零部件制造       70.00    30.00     设立
长兴伯特利    浙江省湖州市    浙江省湖州市             汽车零部件制造      100.00         -    设立
万达方向机    浙江省杭州市    浙江省杭州市             汽车零部件制造       45.00         -    收购
柳州迈帝隆    广西省柳州市    广西省柳州市             汽车零部件制造            -   45.00     收购
杭州迈帝隆    浙江省杭州市    浙江省杭州市             汽车零部件制造            -   45.00     收购
芜湖万达     安徽省芜湖市    安徽省芜湖市             汽车零部件制造            -   45.00     收购
杭州信盛     浙江省杭州市    浙江省杭州市             汽车零部件制造            -   27.00     收购
  （2）重要的非全资子公司
           少数股东的持股        本期归属于少数              本期向少数股东       期末少数股东权
 子公司名称
            比例（%）          股东的损益               宣告分派的股利         益余额
浙江双利              35.00            -1,257.81             -      31,498,742.19
万达方向机             55.00        2,058,041.37              -     324,476,624.71
  八、与金融工具相关的风险
  本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和
金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
  本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。
经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的
政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司               财务报表附注
  本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
  信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应
收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的
账面金额。
  本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较
高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
  对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，本公司设定相关政策以
控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用
记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会
定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩
短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
  （1）信用风险显著增加判断标准
  本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要
的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定
量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用
风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与
在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
  当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生
显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
  （2）已发生信用减值资产的定义
  为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的
信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                 财务报表附注
  本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生
重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务
人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活
跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
  金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的
事件所致。
  （3）预期信用损失计量的参数
  根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分
别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参
数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手
评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概
率、违约损失率及违约风险敞口模型。
  相关定义如下：
  违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的
可能性。
  违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的
类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率
为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算；
  违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公
司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及
前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信
用损失的关键经济指标。
  本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公
司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
  本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 37.56%（比
较期：30.23%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                          财务报表附注
他应收款总额的 16.69%（比较：11.40%）。
  流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短
期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资
金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的
有价证券。
  截至 2022 年 12 月 31 日，本公司金融负债到期期限如下：
    项目名称
应付票据             1,264,211,925.84                         -            -           -
应付账款             1,507,980,541.00                         -            -           -
其他应付款              113,933,682.92                         -            -           -
一年内到期的非流动负债          2,442,806.75                         -            -           -
租赁负债                              -       5,517,617.55
其他非流动负债                           -      63,830,000.00                 -           -
       合 计       2,888,568,956.51        69,347,617.55                 -           -
  （续上表）
    项目名称
短期借款            130,392,836.45                        -                -           -
应付票据            587,860,366.38                        -                -           -
应付账款            759,670,895.64                        -                -           -
其他应付款            45,499,219.02                        -                -           -
一年内到期的非流动负债      21,454,009.44                        -                -           -
租赁负债                          -        1,280,160.19                    -           -
其他非流动负债                       -       16,330,000.00                    -           -
       合   计   1,544,877,326.93       17,610,160.19                    -           -
  （1）外汇风险
  本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                财务报表附注
外币资产和负债。
  ①截至 2022 年 12 月 31 日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下
（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
 项目名称              美元                               欧元                    比索
            外币            人民币               外币           人民币          外币          人民币
货币资金     9,009,801.59   62,749,664.15    101,645.67    754,505.64   392,429.85   140,372.16
应收账款    28,236,852.79 196,658,384.94     787,483.80 5,845,413.50             -            -
应付账款      654,350.27     4,557,287.89    863,665.43 6,410,902.12      2,430.13      869.26
  （续上表）
 项目名称              美元                               欧元                    比索
            外币            人民币               外币           人民币          外币          人民币
货币资金     3,478,104.13   22,175,348.50      38,405.46   277,275.90    16,750.10     5,219.73
应收账款    20,152,743.74 128,487,848.26     401,732.60 2,900,388.85             -            -
应付账款      574,762.57     3,664,513.72      25,178.17   181,778.83   235,612.66    73,422.46
  （续上表）
  本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施
规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
  ②敏感性分析
  于 2022 年 12 月 31 日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于外币
升值或贬值 100 个基点，那么本公司当年的净利润将增加或减少 37.01 万元。
  （2）利率风险
  本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率
的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价
值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
  本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本
以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩
产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                        财务报表附注
  九、公允价值的披露
  公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定：
  第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
  第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
  第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
      项   目      第一层次公    第二层次公 第三层次公允价
                                                          合计
                 允价值计量    允价值计量   值计量
一、持续的公允价值计量
（一）应收款项融资             -           -   811,502,091.24   811,502,091.24
（二）其他权益工具投资           -           -    65,852,410.52    65,852,410.52
（三）以公允价值计量且变动计
                      -           -   400,698,061.77   400,698,061.77
入当期损益的金融资产
持续以公允价值计量的资产总额        -           - 1,278,052,563.53 1,278,052,563.53
  对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对
于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估
值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无
风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
  报告期内本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层
次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。
  本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应
收账款、其他应收款、债权投资、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年
内到期的长期借款、长期应付款、长期借款和应付债券等。
  十、关联方及关联交易
  本公司控股股东、实际控制人为袁永彬先生。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                             财务报表附注
 本公司子公司的情况见附注七、1。
 本公司无联营或合营企业。
       其他关联方名称             以下简称                   其他关联方与本公司关系
芜湖奇瑞科技有限公司                 奇瑞科技                          参股股东
奇瑞汽车股份有限公司                 奇瑞汽车                          其他
芜湖奇瑞汽车零部件采购有限公司           奇瑞汽车零部件                        其他
奇瑞汽车河南有限公司                 奇瑞河南                          其他
奇瑞新能源汽车股份有限公司              奇瑞新能源                         其他
奇瑞商用车（安徽）有限公司              奇瑞商用车                         其他
安徽奇瑞商用车销售有限公司             奇瑞商用车销售                        其他
奇瑞万达贵州客车股份有限公司            奇瑞万达贵州                         其他
达奥（芜湖）汽车制品有限公司             芜湖达奥                          其他
 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
 采购商品、接受劳务情况
 关 联 方           关联交易内容                2022 年度            2021 年度
奇瑞汽车             技术开发                     5,122,046.93      12,018,143.40
奇瑞河南             技术开发                     1,305,362.31         4,051,435.13
奇瑞商用车         材料、技术开发                        71,815.80         1,908,219.25
奇瑞汽车零部件          技术开发                     2,139,088.64                    -
  合    计           —                      8,638,313.68      17,977,797.78
 出售商品、提供劳务情况
 关 联 方           关联交易内容                2022 年度            2021 年度
奇瑞汽车零部件          盘式制动器等                 811,863,487.09     608,100,047.14
奇瑞河南             盘式制动器等                   3,132,374.90     180,231,157.78
奇瑞汽车             盘式制动器等                 558,391,681.62     167,643,444.41
奇瑞新能源            盘式制动器等                 181,917,557.30        99,270,811.74
奇瑞商用车            盘式制动器等                  95,980,292.72      62,700,856.53
芜湖达奥             盘式制动器等                   3,239,928.17                    -
奇瑞科技             盘式制动器等                 236,214,391.89                    -
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                  财务报表附注
 关 联 方                关联交易内容                      2022 年度                     2021 年度
  合    计                —                         1,890,739,713.69            1,117,946,317.60
 （2）关键管理人员报酬
        项   目                      2022 年度                                2021 年度
关键管理人员报酬                                    9,280,400.00                           10,944,300.00
 （1）应收项目
 项目名称           关联方
                            账面余额             坏账准备                  账面余额             坏账准备
应收账款        奇瑞汽车零部件      302,512,025.58 15,125,601.28              47,208,875.67    2,360,443.78
应收账款            奇瑞科技        40,887,942.98    2,044,397.15                      -               -
应收账款         奇瑞商用车          61,786,211.04    3,089,310.55          14,488,473.74     725,557.42
应收账款         奇瑞新能源          59,614,632.77    3,040,971.17          27,195,949.86    1,388,228.49
应收账款            奇瑞汽车     232,879,941.22     11,661,114.16          60,828,091.92    3,077,684.70
应收账款            奇瑞河南        16,609,939.91        923,274.40        49,545,927.11    2,521,164.27
应收账款            芜湖达奥         1,852,852.44         92,642.62                    -               -
应收账款        奇瑞万达贵州               1,193.40          1,193.40
应收票据        奇瑞汽车零部件                     -                 -       292,258,000.00    4,492,900.00
应收票据            奇瑞河南                    -                 -        84,089,900.00     220,000.00
应收票据         奇瑞商用车                      -                 -        28,056,000.00     220,300.00
应收票据            奇瑞汽车                    -                 -        69,131,822.66    1,061,591.13
应收票据         奇瑞新能源                      -                 -        39,590,000.00     400,000.00
 合 计             —       716,144,739.34 35,978,504.73             712,393,040.96 16,467,869.79
 （2）应付项目
   项目名称                 关联方                 2022 年 12 月 31 日             2021 年 12 月 31 日
应付账款                   奇瑞汽车                             451,837.80                             -
   合    计                —                              451,837.80                             -
  十一、股份支付
            项   目                       2022 年度                            2021 年度
公司本期授予的各项权益工具总额                                    416,000.00                       1,064,985.00
公司本期行权的各项权益工具总额                                    441,000.00                                  -
公司本期失效的各项权益工具总额                                               -                                -
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                          财务报表附注
         项   目            2022 年度                    2021 年度
公司期末发行在外的股份期权行权价
                                              -                       -
格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行
                                              -                       -
权价格的范围和合同剩余期限
         项 目               2022 年度                   2021 年度
授予日权益工具公允价值的确定方法      首次授予日的股票收盘价                  首次授予日的股票收盘价
                     《限制性股票授予协议书》 《限制性股票授予协议书》
可行权权益工具数量的确定依据
                      《临时股东大会决议》   《临时股东大会决议》
本期估计与上期估计有重大差异的原因                  —                   —
以权益结算的股份支付计入资本公积的
累计金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用
总额
  十二、承诺及或有事项
  截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺及重大或有事项。
  十三、资产负债表日后事项
  经本公司第三届董事会第十五次会议审议通过，本公司 2022 年度利润分配预案：
提取本公司盈余公积后，以公司 2022 年度利润分配方案实施时股权登记日扣除回购专
户上已回购股份及回购注销后的总股本（预计为 411,784,084 股）为基数，每 10 股派发
现金股利 3.39 元（含税），预计应当派发现金股利 139,742,922.10 元，该议案须报经股
东大会批准。
  除上述事项外，截至 2023 年 3 月 20 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日
后事项。
  十四、其他重要事项
  （1）本公司本期作为债权人进行债务重组的情况如下：
  浙江德鑫制动系统有限公司（以下简称浙江德鑫）以 301,571.00 股众泰汽车（股票
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                    财务报表附注
代码：000980）股票清偿本公司因销售货物产生的应收德鑫 3,251,317.91 元债权。上述
股票于 2022 年 10 月 25 日交割完成，当日众泰汽车收盘价为 4.81 元/股，股票公允价值
合计 1,450,556.51 元。
   重庆比速汽车有限公司（以下简称重庆比速）已申请破产，破产重组方案于 2022
年 3 月获得法院批准，清偿方案为本金超过 20 万但不超过 200 万的债权，20 万以下部
分全额现金清偿，超过 20 万元部分清偿 30%。本公司申报债权本金 1,352,094.52 元，
市合川区人民法院民事判决书（2019）渝 0117 号民初 547 号判决金额 8,952,245.24 元申
报债权，2022 年 5 月 26 日收到重庆比速管理人汇入清偿款 1,435,224.52 元。
   （2）本公司本期因债务重组确认的收益为 3,328,715.41 元，其中本公司确认浙江德
鑫债务重组收益 1,450,556.51 元，重庆比速债务重组收益 442,934.38 元；伯特利电子确
认重庆比速债务重组收益 1,435,224.52 元。
   （1）报告分部的确定依据与会计政策
   本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度来划分报告分部，并决定向报
告分部来分配资源及评价其业绩。由于本公司分配资源与评价业绩均以生产销售汽车安
全系统及其整体运营为基础，是本公司内部报告的唯一经营分部。
   （2）其他分部信息
   本公司汽车安全系统销售市场包括国内市场和国外市场，按照销售收入的来源地分
为国内交易收入和国外交易收入。
                                     主营业务收入
        地区名称
国内                          4,544,449,135.82      2,852,458,045.65
国外                            819,414,468.64       564,406,008.98
         合 计                5,363,863,604.46      3,416,864,054.63
   除上述事项外，截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的重要事项。
   十五、母公司财务报表主要项目注释
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                             财务报表附注
  （1）按账龄披露
             账 龄                2022 年 12 月 31 日                   2021 年 12 月 31 日
             小计                           1,580,195,976.72                   985,783,487.55
减：坏账准备                                      183,649,031.32                   145,689,702.87
             合 计                          1,396,546,945.40                   840,093,784.68
  （2）按坏账计提方法分类披露
         类   别             账面余额                          坏账准备
                                                                   计提比        账面价值
                          金额           比例(%)          金额
                                                                   例(%)
按单项计提坏账准备            112,285,843.70        7.11 110,200,361.64       98.14     2,085,482.06
按组合计提坏账准备           1,467,910,133.02     92.89     73,448,669.68      5.00 1,394,461,463.34
         合   计      1,580,195,976.72    100.00 183,649,031.32        11.62 1,396,546,945.40
  （续上表）
         类   别              账面余额                          坏账准备
                                                               计提比例            账面价值
                          金额           比例(%)           金额
                                                                (%)
按单项计提坏账准备            101,672,954.18       10.31 101,138,264.94   99.47          534,689.24
按组合计提坏账准备             884,110,533.37      89.69    44,551,437.93       5.04 839,559,095.44
         合   计       985,783,487.55      100.00 145,689,702.87        14.78 840,093,784.68
  坏账准备计提的具体说明：
  ①于 2022 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的说明
   名     称
                   账面余额            坏账准备               计提比例（%）                计提理由
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                           财务报表附注
   名    称
              账面余额                  坏账准备               计提比例（%）              计提理由
单位一            51,719,978.74         51,719,978.74               100.00    预计无法收回
单位二            20,974,813.21         20,974,813.21               100.00    预计无法收回
单位三            13,792,571.19         12,413,314.07                90.00 预计存在回收风险
单位四             8,291,375.32          8,291,375.32               100.00    预计无法收回
单位五             4,456,010.41          4,456,010.41               100.00    预计无法收回
单位六             4,264,162.77          4,264,162.77               100.00    预计无法收回
单位七             2,254,290.74          2,254,290.74               100.00    预计无法收回
单位八             1,959,893.55          1,567,914.84                80.00 预计存在回收风险
单位九             1,430,285.51          1,430,285.51               100.00    预计无法收回
单位十             1,427,105.32          1,284,394.79                90.00 预计存在回收风险
单位十一            1,281,540.00          1,153,386.00                90.00 预计存在回收风险
单位十二             384,295.37            345,865.83                 90.00 预计存在回收风险
单位十三               49,521.57             44,569.41                90.00 预计存在回收风险
   合    计     112,285,843.70        110,200,361.64                98.14      —
   （续上表）
   名    称
              账面余额                  坏账准备               计提比例（%）              计提理由
单位一            51,719,978.74         51,719,978.74               100.00    预计无法收回
单位二            20,974,813.21         20,974,813.21               100.00    预计无法收回
单位三             4,656,010.41          4,656,010.41               100.00    预计无法收回
单位四             1,343,720.70          1,343,720.70               100.00    预计无法收回
单位五             7,615,480.68          7,615,480.68               100.00    预计无法收回
单位六             2,254,290.74          2,254,290.74               100.00    预计无法收回
单位七             1,959,893.55          1,567,914.84                80.00 预计存在回收风险
单位八             1,427,105.32          1,284,394.79                90.00 预计存在回收风险
单位九             1,430,285.51          1,430,285.51               100.00    预计无法收回
单位十             8,291,375.32          8,291,375.32               100.00    预计无法收回
   合    计     101,672,954.18        101,138,264.94                99.47      —
   ②于 2022 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日，按组合 1 计提坏账准备的应收账款
        账 龄
                           账面余额                        坏账准备               计提比例（%）
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                  财务报表附注
        账 龄
                                 账面余额                     坏账准备               计提比例（%）
        合 计                       554,106,249.92           27,705,479.86                   5.00
  （续上表）
        账    龄
                                 账面余额                     坏账准备               计提比例（%）
        合    计                    240,976,770.26           12,048,838.51                   5.00
  ③于 2022 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日，按组合 2 计提坏账准备的应收账款
        账 龄
                                 账面余额                     坏账准备               计提比例（%）
        合 计                       913,803,883.10           45,743,189.82                   5.01
  （续上表）
        账    龄
                                 账面余额                     坏账准备               计提比例（%）
        合    计                    643,133,763.11           32,502,599.42                   5.05
  本期坏账准备计提金额的依据：
  按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
  （3）本期坏账准备的变动情况
                                            本期变动金额
 类 别        2021 年 12 月 31 日                                                 2022 年 12 月 31 日
                                    计提          收回或转回            转销
应收账款             145,689,702.87 42,854,367.06   300,000.00 4,595,038.61          183,649,031.32
 合 计             145,689,702.87 42,854,367.06   300,000.00 4,595,038.61          183,649,031.32
  （4）本期实际核销的应收账款
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                       财务报表附注
  本期实际核销的应收账款
                本期变动金额                                           核销金额
实际核销的应收账款                                                                4,595,038.61
  其中，应收账款核销情况：
                                                                 款项是否由
 单位名称         应收账款性质     核销金额             核销原因           履行的核销程序 关联交易产
                                                                   生
客户一             货款       3,251,317.91     债务重组           管理层审批               否
客户二             货款       1,343,720.70     债务重组           管理层审批               否
  合计            —        4,595,038.61         —                  —           —
  （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                        占应收账款余额的比例
   单位名称                余额                                            坏账准备余额
                                            （%）
客户一                    302,512,025.58                    19.14          15,125,601.28
客户二                     98,610,524.40                     6.24           4,930,526.22
客户三                     90,167,041.67                     5.71           4,508,352.08
客户四                     86,743,464.75                     5.49           4,337,173.24
客户五                     84,659,969.40                     5.36           4,232,998.47
      合   计            662,693,025.80                    41.94          33,134,651.29
  （6）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
  （7）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
  （1）分类列示
          项 目               2022 年 12 月 31 日                 2021 年 12 月 31 日
应收利息                                                 -                              -
应收股利                                                 -                              -
其他应收款                                   262,697,338.80                169,540,674.55
          合 计                           262,697,338.80                169,540,674.55
  （2）其他应收款
  ①按账龄披露
          账 龄               2022 年 12 月 31 日                 2021 年 12 月 31 日
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                      财务报表附注
             账 龄                       2022 年 12 月 31 日                      2021 年 12 月 31 日
             小计                                      277,394,490.36                  178,922,608.51
减：坏账准备                                                14,697,151.56                    9,381,933.96
             合 计                                     262,697,338.80                  169,540,674.55
  ②按款项性质分类情况
             款项性质                      2022 年 12 月 31 日                      2021 年 12 月 31 日
子公司往来款                                               265,189,147.15                  166,085,101.81
押金及保证金                                                 1,274,617.20                      439,177.12
员工借款及备用金                                               6,773,653.44                    9,749,697.91
其他往来款                                                  4,157,072.57                    2,648,631.67
             小计                                      277,394,490.36                  178,922,608.51
减：坏账准备                                                14,697,151.56                    9,381,933.96
             合 计                                     262,697,338.80                  169,540,674.55
  ③按坏账计提方法分类披露
  A.截至 2022 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
      阶      段                账面余额                          坏账准备                     账面价值
第一阶段                              277,394,490.36                 14,697,151.56       262,697,338.80
第二阶段                                            -                            -                    -
第三阶段                                            -                            -                    -
      合      计                    277,394,490.36                 14,697,151.56       262,697,338.80
                                  计提比例
  类      别        账面余额                         坏账准备                  账面价值              理由
                                   （%）
按单项计提坏
                              -           -                  -                   -      —
账准备
按组合计提坏
账准备
                                                                                  自初始确认后信用
                                                                                  风险未显著增加
                                                                                  自初始确认后信用
                                                                                  风险未显著增加
                                                                                  自初始确认后信用
                                                                                  风险未显著增加
  合      计       277,394,490.36        5.30 14,697,151.56          262,697,338.80       —
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                              财务报表附注
        账 龄
                                账面余额                       坏账准备             计提比例（%）
        合 计                     265,189,147.15              13,259,457.37              5.00
        账 龄
                                账面余额                       坏账准备             计提比例（%）
        合 计                        1,274,617.20                314,256.12            24.65
        账 龄
                                账面余额                       坏账准备             计提比例（%）
        合 计                       10,930,726.01              1,123,438.07            10.28
  截至 2022 年 12 月 31 日，无处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。
  B.截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
    阶   段                    账面余额                         坏账准备              账面价值
第一阶段                         178,922,608.51                9,381,933.96      169,540,674.55
第二阶段                                        -                         -                   -
第三阶段                                        -                         -                   -
    合   计                    178,922,608.51                9,381,933.96      169,540,674.55
                             计提比例
 类 别         账面余额                        坏账准备              账面价值               理由
                              （%）
按单项计提
                         -         -                  -                -      —
坏账准备
按组合计提       178,922,608.51      5.24 9,381,933.96         169,540,674.55      —
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                          财务报表附注
                            计提比例
  类 别      账面余额                        坏账准备             账面价值               理由
                             （%）
坏账准备
                                                                      自初始确认后信用风
                                                                       险未显著增加
                                                                      自初始确认后信用风
                                                                       险未显著增加
                                                                      自初始确认后信用风
                                                                       险未显著增加
  合 计     178,922,608.51      5.24 9,381,933.96        169,540,674.55      —
         账 龄
                              账面余额                      坏账准备             计提比例（%）
         合 计                  166,085,101.81              8,304,255.09            5.00
         账 龄
                              账面余额                      坏账准备             计提比例（%）
         合 计                         439,177.12             252,625.90           57.52
         账 龄
                              账面余额                      坏账准备              账面余额
         合 计                   12,398,329.58                825,052.97            6.65
  本期坏账准备计提金额的依据：
  按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                             财务报表附注
   ④坏账准备的变动情况
                               第一阶段                 第二阶段               第三阶段
      坏账准备                                       整个存续期预期 整个存续期预期                                合计
                            未来 12 个月预
                                                 信用损失(未发 信用损失(已发
                             期信用损失
                                                  生信用减值)  生信用减值)
本期计提                            5,315,217.60                     -                      -      5,315,217.60
本期转回                                         -                   -                      -                  -
本期转销                                         -                   -                      -                  -
本期核销                                         -                   -                      -                  -
其他变动                                         -                   -                      -                  -
   ⑤本期公司无实际核销的其他应收款。
   ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                  占其他应收款期
 单位名称         款项的性质                                    账龄         末余额合计数的                     坏账准备
                                   日余额
                                                                    比例(%)
伯特利电子            往来款             207,361,721.84      1 年以内                     74.75          10,368,086.09
迪亚拉              往来款              51,529,083.46      1 年以内                     18.58           2,576,454.17
伯特利美国            往来款                3,545,495.94     1 年以内                       1.28           177,274.80
伯特利材料            往来款                2,653,214.25     1 年以内                       0.96           132,660.71
客户一              保证金                  978,565.48     3 年以内                       0.35            73,970.95
  合   计            —             266,068,080.97         —                      95.92          13,328,446.72
   ⑦期末无涉及政府补助的其他应收款。
   ⑧本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
   ⑨本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
项 目
          账面余额            减值准备             账面价值              账面余额             减值准备              账面价值
对子公
司投资
合 计 1,170,443,345.09      12,045,000.00   1,158,398,345.09   563,882,330.06   12,045,000.00    551,837,330.06
   （1）对子公司投资
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                     财务报表附注
                                                                            本期计       2021 年 12 月
 被投资单位                          本期增加                                        提减值       31 日减值准
            日账面余额                              减少   日账面余额
                                                                            准备           备余额
伯特利电子        87,388,100.00 197,000,000.00          -   284,388,100.00             - 12,045,000.00
唐山伯特利        17,677,817.38                 -       -    17,677,817.38             -               -
迪亚拉          10,000,000.00     35,220,000.00       -    45,220,000.00             -               -
遂宁伯特利        50,000,000.00                 -       -    50,000,000.00             -               -
威海伯特利       175,853,075.38                 -       -   175,853,075.38             -               -
伯特利美国         6,983,991.00                 -       -     6,983,991.00             -               -
伯特利材料       137,341,880.53     36,320,000.00       -   173,661,880.53             -               -
伯特利墨西哥       78,637,465.77     88,049,051.96           166,686,517.73             -               -
长兴伯特利                    -      3,000,000.00             3,000,000.00             -               -
万达方向机                    - 246,971,963.07          -   246,971,963.07             -               -
  合   计     563,882,330.06 606,561,015.03          - 1,170,443,345.09             - 12,045,000.00
 项    目
                收入                    成本                    收入                         成本
主营业务        4,051,258,460.21      3,351,418,674.24      2,896,800,436.57      2,285,787,026.19
其他业务         123,690,762.39          10,533,448.61         82,542,946.75              13,474,089.11
 合    计     4,174,949,222.60      3,361,952,122.85      2,979,343,383.32      2,299,261,115.30
               项    目                                  2022 年度                2021 年度
交易性金融资产持有期间取得的投资收益                                       12,953,345.16                 7,451,595.78
债务重组收益                                                    1,893,490.89                -2,205,267.61
票据贴现利息                                                   -5,241,192.02                            -
权益法核算的长期股权投资收益                                                          -               -375,531.53
处置长期股权投资产生的投资收益                                                         -             -7,959,246.69
               合    计                                     9,605,644.03                -3,088,450.05
  十六、补充资料
               项    目                                  2022 年度                2021 年度
非流动资产处置损益                                                -1,710,334.75                -8,467,537.40
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                   财务报表附注
            项    目                    2022 年度                     2021 年度
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                         53,916.08               35,586.35
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允                     15,117,781.46                       -
价值产生的收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处                    13,098,491.03            7,451,595.78
置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
债务重组损益                                      3,328,715.41           -2,205,267.61
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                          500,000.00             3,973,035.06
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                           -362,060.75            1,771,454.87
其他符合非经常性损益定义的损益项目                             90,834.18               21,139.45
非经常性损益总额                                  127,119,843.25           97,622,663.15
减：非经常性损益的所得税影响数                            15,143,969.90           14,684,045.96
非经常性损益净额                                  111,975,873.35           82,938,617.19
减：归属于少数股东的非经常性损益净额                          1,652,569.78            9,570,595.73
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额                       110,323,303.57           73,368,021.46
 ①2022 年度
                     加权平均净资产                           每股收益
         报告期利润
                      收益率（%）                基本每股收益                稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                    18.11                    1.71             1.69
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
 ②2021 年度
                     加权平均净资产                           每股收益
         报告期利润
                      收益率（%）                基本每股收益                稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                    16.21                    1.24             1.23
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
                     公司名称：芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司
法定代表人：           主管会计工作负责人：                      会计机构负责人：
                                                    日期：2023 年 3 月 20 日
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                            财务报表附注
            芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司
                      财务报表附注
                 （除特别说明外，金额单位为人民币元）
   一、公司的基本情况
   芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由芜湖伯特利
汽车安全系统有限公司整体变更设立，并于 2015 年 6 月 23 日在安徽省工商行政管理局
办理了变更登记，取得了注册号为 340200400003069 号的企业法人营业执照，注册资本
为人民币 15,000.00 万元。
公司向特定投资者发行人民币普通股股票 987.00 万股，每股面值 1 元，增加注册资本
   根据公司董事会决议和修改后的公司章程规定，2016 年 5 月，北京汽车集团产业投
资有限公司—安鹏新三板 2 号投资基金将其持有的 0.74%股权转让给王漫江；2016 年 7
月，杭州创东方富锦投资合伙企业（有限合伙）将持有的 1.31%股权转让给深圳市金华
泰投资合伙企业（有限合伙）；2016 年 8 月，芜湖瑞业股权投资基金（有限合伙）将其
持有的 4.88%股权转让给王旭宁，芜湖瑞业股权投资基金（有限合伙）将其持有的 4.91%
股权转让给安徽高新同华创业投资基金（有限合伙），将其持有的 0.62%股权转让给史
正富，将其持有的 3.13%股权转让给安徽高新毅达皖江产业发展创业投资基金（有限合
伙）；2016 年 9 月，熊立武将其持有的 3.75%股权转让给安徽高新金通安益二期创业投
资基金（有限合伙）。
转增股份 20,783.10 万股，每股面值 1 元，合计增加股本 20,783.10 万元。其中：由资本
公积转增 11,190.90 万元，由未分配利润转增 9,592.20 万元。
   根据公司 2016 年第五次临时股东大会决议和 2017 年第二次临时股东大会决议，并
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                              财务报表附注
经中国证券监督管理委员会《关于核准芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司首次公开
发行股票的批复》（证监许可[2018]433 号文）核准，2018 年 4 月，公司首次向社会公
开发行人民币普通股 4,086.00 万股，每股面值 1 元，增加股本人民币 4,086.00 万元。本
次公开发行后，公司股本变更为 40,856.10 万元。
   根据公司 2021 年第二届董事会第二十五次会议决议，公司回购并注销 2019 年限制
性股票激励计划中已离职激励对象的已获授但尚未解除限售的限制性股票合计
   根据公司 2022 年第三届董事会第十一次会议决议，公司回购并注销 2019 年限制性
股票激励计划中已离职激励对象的已获授但尚未解除限售的限制性股票合计 45,000.00
股，注销后公司股本变更为 40,840.10 万元。
   经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于核准芜湖伯特利汽
车安全系统股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2020]3389 号）
核准，芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司（以下简称“公司”）于 2021 年 6 月 29
日公开发行了 902 万张可转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额 9.02 亿元人民币，
存续期 6 年。截至 2023 年 10 月 30 日，累计已有人民币 899,173,000 元“伯特转债”转
换为公司 A 股股票，累计转股股份数为 25,266,529 股，占可转债转股前公司已发行股份
总额的 6.19%，转股后公司股本变更为 43,366.7529 万元。
   根据公司 2023 年第三届董事会第二十三次会议决议，公司回购并注销 2022 年限制
性股票激励计划中已离职激励对象的已获授但尚未解除 限售的限制性股票合计
   本公司统一社会信用代码：91340000762794062H。
   本公司住所：中国(安徽)自由贸易试验区芜湖片区泰山路 19 号。
   本公司主要经营范围：研发、制造和销售各类汽车安全系统零部件、电子控制模块、
软件及总成；相关产品技术及管理咨询服务。
   财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2024 年 3 月 26 日决议批准
报出。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                 财务报表附注
  二、财务报表的编制基础
  本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应
用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般
规定（2023 年修订）》披露有关财务信息。
  本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持
续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
  三、重要会计政策及会计估计
  本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业
会计准则中相关会计政策执行。
  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财
务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
  本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  本公司正常营业周期为一年。
  本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货
币为记账本位币。
            项目                        重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项                     3,800 万人民币
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                 财务报表附注
应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的                3,800 万人民币
本期重要的应收款项核销                         3,800 万人民币
重要的在建工程                             3,800 万人民币
收到的重要的投资活动有关的现金                     37,400 万人民币
支付的重要的投资活动有关的现金                     37,400 万人民币
重要的非全资子公司                    资产总额、收入总额、利润总额占比超过 15%
  （1）同一控制下的企业合并
  本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合
并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计
政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、
负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的
账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资
本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
  通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。
  （2）非同一控制下的企业合并
  本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价
值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要
性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行
调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公
允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、
负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、
负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债
公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
  通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。
  （3）企业合并中有关交易费用的处理
  为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                财务报表附注
用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
  （1）控制的判断标准和合并范围的确定
  控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可
变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基
本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有
可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方
的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。
  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决
权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构
化主体。
  子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业
所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利
作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
  （2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
  如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子
公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方
确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
  ①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
  ②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得
回报。
  ③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
  当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                 财务报表附注
的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不
再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
  当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的
子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日
的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处
理。
     （3）合并财务报表的编制方法
  本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
  本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计
准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。
  ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
  ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的
份额。
  ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相
关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
  ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
     （4）报告期内增减子公司的处理
  ①增加子公司或业务
  A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
  （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                  财务报表附注
  （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现
金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
  （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
  （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表。
  （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
  ②处置子公司或业务
  A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
  B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入
合并利润表。
  C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并
现金流量表。
  （5）合并抵销中的特殊考虑
  ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益
的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
  子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，
将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
  ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，
也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按
归属于母公司所有者的份额予以恢复。
  ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在
所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                 财务报表附注
资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权
益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
  ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于
母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应
当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损
益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公
司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间
分配抵销。
  ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
  （6）特殊交易的会计处理
  ①购买少数股东股权
  本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权
新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股
本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
  ②通过多次交易分步取得子公司控制权的
  A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
  在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或
股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
  在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策
不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                财务报表附注
前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产
账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
  合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股
权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认
有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留
存收益。
  B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
  在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日
新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
  在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合
收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负
债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买
方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
  ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
  母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报
表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
  ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
  A.一次交易处置
  本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务
报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                  财务报表附注
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
  与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其
他综合收益除外。
  B.多次交易分步处置
  在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
  如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之
前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处
置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母
公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
  如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与
所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧
失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之
前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易
作为“一揽子交易”进行会计处理：
  （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
  （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
  （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
  （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
  子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的
股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                  财务报表附注
面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净
资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股
本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
  合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排
分为共同经营和合营企业。
  （1）共同经营
  共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
  本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理：
  ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
  ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
  ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
  ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
  ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
  （2）合营企业
  合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
  本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
  现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一
般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
  （1）外币交易时折算汇率的确定方法
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                  财务报表附注
  本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方
法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为
记账本位币。
  （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
  在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资
产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差
额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期
汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
  （3）外币报表折算方法
  对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之
与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币
（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
  ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权
益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
  ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率
折算。
  ③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即
期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中
单独列报。
  ④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所
有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
  处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境
外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
  金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                 财务报表附注
  （1）金融工具的确认和终止确认
  当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
  金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
  ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
  ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
  金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分
金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原
金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，
并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修
改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
  以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融
资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。
交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
  （2）金融资产的分类与计量
  本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公
司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式
发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行
重分类。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计
入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
  金融资产的后续计量取决于其分类：
  ①以摊余成本计量的金融资产
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司               财务报表附注
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此
类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率
法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
  ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行
后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值
变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期
损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
  本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作
为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
  ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
  （3）金融负债的分类与计量
  本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于
市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
  金融负债的后续计量取决于其分类：
  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                财务报表附注
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价
值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期
损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身
信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计
入留存收益。
  ②贷款承诺及财务担保合同负债
  贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放
贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
  财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债
务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以
按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确
认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
  ③以摊余成本计量的金融负债
  初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
  除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
  ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，
则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他
金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
  ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算
该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工
具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发
行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融
工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义
务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论
该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司               财务报表附注
的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变
动，该合同分类为金融负债。
  （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
  衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值
进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确
认为一项负债。
  除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损
益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当
期损益。
  对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体
适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值
计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险
方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义
的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生
工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
  （5）金融工具减值
  本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失
为基础确认损失准备。
  ①预期信用损失的计量
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或
源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                   财务报表附注
事件而导致的预期信用损失。
  未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预
计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期
信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
  于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进
行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未
来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增
加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损
失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司
按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
  对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始
确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
  本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣
除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照
其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
  对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均
按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
  A.应收款项
  对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，
其他应收款、应收款项融资、长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计
提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收
款项融资、长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，
本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、长期应
收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
  应收票据确定组合的依据如下：
  应收票据组合 1 商业承兑汇票
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                 财务报表附注
  应收票据组合 2 银行承兑汇票
  对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用
损失。
  应收账款确定组合的依据如下：
  应收账款组合 1 应收关联方客户
  应收账款组合 2 应收非关联方客户
  对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预
期信用损失。
  其他应收款确定组合的依据如下：
  其他应收款组合 1 应收利息
  其他应收款组合 2 应收股利
  其他应收款组合 3 应收关联方单位
  其他应收款组合 4 应收押金和保证金
  其他应收款组合 5 应收其他款项
  对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损
失率，计算预期信用损失。
  应收款项融资确定组合的依据如下：
  应收款项融资组合 1 商业承兑汇票
  应收款项融资组合 2 银行承兑汇票
  应收款项融资组合 3 关联方客户应收账款
  应收款项融资组合 4 非关联方客户应收账款
 芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                               财务报表附注
    对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
    长期应收款确定组合的依据如下：
    长期应收款组合 1 应收质保金、应收工程款、应收租赁款
    长期应收款组合 2 应收其他款项
    对于划分为组合 1 的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
    对于划分为组合 2 的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失。
    本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：应收账款、其他应收款账
龄按照入账日期至资产负债表日的时间确认。
        账龄          应收账款计提比例                其他应收款计提比例
    B.债权投资、其他债权投资
    对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口
的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失。
    ②具有较低的信用风险
    如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很
强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行
其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                  财务报表附注
  ③信用风险显著增加
  本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在
初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约
概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
  在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外
成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
  A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
  B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济
状况的不利变化；
  C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术
环境是否发生显著不利变化；
  D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著
变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
  E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
  F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除
或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做
出其他变更；
  G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
  H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
  根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险
是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对
金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
  通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同
约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                  财务报表附注
  ④已发生信用减值的金融资产
  本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量
具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
  发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾
期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情
况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务
困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反
映了发生信用损失的事实。
  ⑤预期信用损失准备的列报
  为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新
计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得
计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本
公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
  ⑥核销
  如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记
该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在
本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
  已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
  （6）金融资产转移
  金融资产转移是指下列两种情形：
  A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
  B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，
并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                 财务报表附注
  ①终止确认所转移的金融资产
  已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没
有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终
止确认该金融资产。
  在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际
能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条
件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
  本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移
的实质。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
  A.所转移金融资产的账面价值；
  B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确
认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情
形）之和。
  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资
产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
  A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
  B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和
计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）
之和。
  ②继续涉入所转移的金融资产
  既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                  财务报表附注
金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
  继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或
报酬的程度。
  ③继续确认所转移的金融资产
  仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移
金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
  该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继
续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
  （7）金融资产和金融负债的抵销
  金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下
列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
  本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
  本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
  不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债
进行抵销。
  （8）金融工具公允价值的确定方法
  金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。
  公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。
  本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本
公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对
该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
  主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                  财务报表附注
场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额
转移相关负债的市场。
  存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
  以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利
益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能
力。
  ①估值技术
  本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，
使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值
技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果
的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
  本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指
能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价
时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根
据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
  ②公允价值层次
  本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入
值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层
次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或
负债的不可观察输入值。
     （1）存货的分类
  存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司               财务报表附注
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成
品、发出商品、库存商品、周转材料、委托加工物资等。
  （2）发出存货的计价方法
  本公司存货发出时采用加权平均法计价。
  （3）存货的盘存制度
  本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
  （4）存货跌价准备的确认标准和计提方法
  资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提
存货跌价准备，计入当期损益。
  在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素。
  ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执
行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如
果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格
为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
  ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材
料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差
额计提存货跌价准备。
  ③本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，
按存货类别计提。
  ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢
复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                财务报表附注
  （5）周转材料的摊销方法
  ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
  ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
  本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或
合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让
商品或提供服务的义务列示为合同负债。
  本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。
  合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债
以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”
项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”
项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
  合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
  本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为
一项资产：
  ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
  ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
  ③该成本预期能够收回。
  本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
  与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行
摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                财务报表附注
益。
  与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部
分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预
计负债：
  ①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
  ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
  上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下该资产在转回日的账面价值。
  确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，
在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他
非流动资产”项目中列示。
  确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，
在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，
在“其他非流动资产”项目中列示。
  本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对
合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企
业。
     （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
  共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判
断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同
意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                   财务报表附注
  重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重
大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持
有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被
投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
  当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%
的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况
下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
     （2）初始投资成本确定
  ③ 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
  A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益；
  B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按
照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益；
  C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
  ④ 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其投资成本：
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                财务报表附注
  A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
  B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本；
  C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入
资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始
投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交
换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
  D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该
资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的
差额，计入当期损益。
  （3）后续计量及损益确认方法
  本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
  ①成本法
  采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被
投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
  ②权益法
  按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
  本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
  本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                财务报表附注
值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行
调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司
的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他
综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的
比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单
位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
  因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的
初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值
之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期
从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价
值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在
终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理。
  （4）减值测试方法及减值准备计提方法
  对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。
  （1）投资性房地产的分类
  投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
  ①已出租的土地使用权。
  ②持有并准备增值后转让的土地使用权。
  ③已出租的建筑物。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                 财务报表附注
      （2）投资性房地产的计量模式
  本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、
  本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资
性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率
如下：
         类别       折旧年限（年）                  残值率（%）             年折旧率（%）
房屋、建筑物                  10-20                5.00              4.75-9.50
土地使用权                   50-60                 -                1.67-2.00
  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年
的单位价值较高的有形资产。
      （1）确认条件
  固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
  ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
  ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
  固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
      （2）各类固定资产的折旧方法
  本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资
产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
       类别       折旧方法        折旧年限（年）                 残值率（%）     年折旧率（%）
房屋及建筑物          年限平均法           10-40                 5.00        2.38-9.50
机器设备            年限平均法            5-10                0-5.00      9.50-20.00
运输设备            年限平均法            4-5                 0-5.00      19.00-25.00
电子设备及其他         年限平均法            3-5                 0-5.00      19.00-33.33
境外土地所有权         不计提折旧           不适用                  不适用           不适用
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                           财务报表附注
  对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
  每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
  （1）在建工程以立项项目分类核算。
  （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
  在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定
资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状
态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的
借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可
使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣
工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧
额。
  本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：
       项目                         转固标准和时点
               （1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定
               设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收； （3）经消防、
房屋及建筑物         国土、规划等外部部门验收；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未
               办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按
               预估价值转入固定资产。
               （1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段
需安装调试的设备       时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出
               合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。
     （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
  本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同
时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                             财务报表附注
     ①资产支出已经发生；
     ②借款费用已经发生；
     ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
     其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
     符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
     当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其
借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
     （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
     为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
     购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利
息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
     （1）无形资产的计价方法
     按取得时的实际成本入账。
     （2）无形资产使用寿命及摊销
     ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
       项目      预计使用寿命                  依据
土地使用权             50 年                法定使用权
非专利技术             5-10 年      参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
软件                3-10 年      参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
专利技术及商标权          3-10 年      参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                 财务报表附注
  每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
  ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的
使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
  ③无形资产的摊销
  对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采
用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本
扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值
准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方
承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信
息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
  对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用
寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
  （3）研发支出归集范围
  本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员工资
薪酬、技术开发费、材料费、折旧费、燃料费、差旅费、其他费用等。
  （4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
  ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无
形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
  ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
  （5）开发阶段支出资本化的具体条件
  开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
  A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                财务报表附注
  B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
  C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
  D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
  E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投
资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价
值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方
法确定：
  于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司
将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的
无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
  可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流
入为依据。
  当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收
回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
  就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照
合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产
组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或
者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司               财务报表附注
  减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
  资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
  长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。
  本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
  职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的
报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本
公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于
职工薪酬。
  根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应
付职工薪酬”项目。
  （1）短期薪酬的会计处理方法
  ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
  本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
  ②职工福利费
  本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产
成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
  ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经
费和职工教育经费
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                  财务报表附注
  本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公
积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，
根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入
当期损益或相关资产成本。
  ④短期带薪缺勤
  本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪
缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工
实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
  ⑤短期利润分享计划
  利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
  A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
  B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
  （2）离职后福利的会计处理方法
  ①设定提存计划
  本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
  根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内
支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划
义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将
全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
  ②设定受益计划
  A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
  根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。
本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                  财务报表附注
国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务
予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
     B.确认设定受益计划净负债或净资产
     设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产
公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
     设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者
计量设定受益计划净资产。
     C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
     服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他
会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
     设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计
划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
     D.确定应计入其他综合收益的金额
     重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
     （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计
划义务现值的增加或减少；
     （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金
额;
     （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额
中的金额。
     上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,
并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益中确认的金额。
     （3）辞退福利的会计处理方法
     本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                财务报表附注
债，并计入当期损益：
  ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
  ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
  辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率
（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高
质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付
职工薪酬。
  （4）其他长期职工福利的会计处理方法
  ①符合设定提存计划条件的
  本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存
金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
  ②符合设定受益计划条件的
  在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
  A.服务成本；
  B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
  C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
  为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
  （1）预计负债的确认标准
  如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
  ①该义务是本公司承担的现时义务；
  ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
  ③该义务的金额能够可靠地计量。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                  财务报表附注
  （2）预计负债的计量方法
  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负
债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照
当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
  （1）股份支付的种类
  本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
  （2）权益工具公允价值的确定方法
  ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股
份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职
工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易
期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
  （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
  在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信
息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
  （4）股份支付计划实施的会计处理
  以现金结算的股份支付
  ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对
负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
  ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支
付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担
负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
  以权益结算的股份支付
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                  财务报表附注
  ①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工
具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
  ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益
结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估
计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公
积。
     （5）股份支付计划修改的会计处理
  本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按
照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具
的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允
价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股
份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，
则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或
全部已授予的权益工具。
     （6）股份支付计划终止的会计处理
  如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），本公司：
  ①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
  ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额
高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
  本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的
款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
     （1）一般原则
  收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的
经济利益的总流入。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                 财务报表附注
  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取
得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
  合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊
至各单项履约义务的交易价格计量收入。
  交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或
最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已
确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，
本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易
价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客
户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
  满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履
行履约义务：
  ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
  ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
  ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，
但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的
履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
  ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
  ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                  财务报表附注
权；
  ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
  ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品
所有权上的主要风险和报酬；
  ⑤客户已接受该商品。
     （2）具体方法
  本公司收入确认的具体方法如下：
  内销产品：内销收入主要分为整车厂商配套产品销售收入以及配件销售收入。对于
合同约定采用上线结算模式的客户，公司将客户在其供应商平台上公布上线数量的时点
确认为控制权转移时点并确认收入；对于不采用上线结算模式的客户，公司根据合同约
定的交付模式，在客户取得相关产品控制权时确认收入。
  外销产品：根据合同约定的交付模式，在客户取得相关产品控制权时确认收入。
     （1）政府补助的确认
  政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
  ①本公司能够满足政府补助所附条件；
  ②本公司能够收到政府补助。
     （2）政府补助的计量
  政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
     （3）政府补助的会计处理
  ①与资产相关的政府补助
  公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的
政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司               财务报表附注
系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资
产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余
额转入资产处置当期的损益。
  ②与收益相关的政府补助
  除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相
关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
  用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
  用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
  对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进
行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
  与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司
日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
  ③政策性优惠贷款贴息
  财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计
算相关借款费用。
  财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
  ④政府补助退回
  已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账
面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损
益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
  本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性
差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                  财务报表附注
额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延
所得税负债进行折现。
  （1）递延所得税资产的确认
  对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税
的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但
是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限。
  同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时
性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
  A.该项交易不是企业合并；
  B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
  本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
  A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
  B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
  资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣
可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
  在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
  （2）递延所得税负债的确认
  本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影
响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
  ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所
得税负债：
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                 财务报表附注
  A.商誉的初始确认；
  B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并
且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
  ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所
得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
  A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
  B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
  （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
  ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
  非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延
所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企
业合并中所确认的商誉。
  ②直接计入所有者权益的项目
  与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有
者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资
公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）
会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合
金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
  ③可弥补亏损和税款抵减
  A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
  可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的
亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，
视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能
取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得
税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                 财务报表附注
  B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
  在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所
得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息
表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额
部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入
当期损益。
  ④合并抵销形成的暂时性差异
  本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中
资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并
资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税
费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
  ⑤以权益结算的股份支付
  如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本
费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基
础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计
未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，
超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
  （4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据
  本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净
额列示：
  本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
  递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和
递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                  财务报表附注
  （1）租赁的识别
  在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者
包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评
估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济
利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
  （2）单独租赁的识别
  合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
①承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；②该资产
与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
  （3）本公司作为承租人的会计处理方法
  在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认
定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。
本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
  对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租
赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
  除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租
赁确认使用权资产和租赁负债。
  ①使用权资产
  使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
  在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
  •   租赁负债的初始计量金额；
  •   在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                  财务报表附注
      赁激励相关金额；
  •   承租人发生的初始直接费用；
  •   承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租
      赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方
      法对该成本进行确认和计量，详见附注三、25。前述成本属于为生产存货而发
      生的将计入存货成本。
  使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得
租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残
值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
  ②租赁负债
  租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁
付款额包括以下五项内容:
  •   固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
  •   取决于指数或比率的可变租赁付款额；
  •   购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
  •   行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租
      赁选择权；
  •   根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
  计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，
采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费
用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期
损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
  租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                 财务报表附注
评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量
租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
  （4）本公司作为出租人的会计处理方法
  在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报
酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
  ①经营租赁
  本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始
直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计
入当期损益。
  ②融资租赁
  在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资
租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
  本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期
损益。
  （5）租赁变更的会计处理
  ①租赁变更作为一项单独租赁
  租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行
会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
  ②租赁变更未作为一项单独租赁
  A.本公司作为承租人
  在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租
赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                         财务报表附注
余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采
用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
  就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
  •   租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并
      将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
  •   其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
  B.本公司作为出租人
  经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，
与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
  融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更
后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，
本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日
前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁
会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
  公司根据财政部、安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
（财企[2012]16 号）以及财政部《企业会计准则解释第 3 号》
                                 （财会[2009]8 号）的规定，
公司截至 2022 年 11 月 20 日按上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式平
均逐月计提安全生产费用。
  根据财政部、应急部颁布《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
                               （财资[2022]136
号）规定，公司自 2022 年 11 月 21 日起按上年度实际营业收入为计提依据，采取超额
累退方式逐月计提安全生产费用。
  安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项
储备”科目。
  提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项
储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                 财务报表附注
到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，
并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
  （1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面
值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权
益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；
低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
  （2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支
出转作库存股成本。
  （3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；
低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
  （1）本公司作为债权人
  以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产
时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置
和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对
联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税
金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用
状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务
费等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
  将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合
营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金
等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当
期损益。
  采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照附注三、11 所述会计政策确认
和计量重组债权。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                 财务报表附注
  以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照附注三、11
的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资
产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的
净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允
价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
  （2）本公司作为债务人
  以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确
认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期
损益。
  将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件
时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具
的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与
权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。
  采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照附注三、11 所述会计政策确认
和计量重组债务。
  以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计
量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和
重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
  股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如
果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。
向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司
根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认
库存股和其他应付款。
  （1）重要会计政策变更
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                     财务报表附注
  ①执行《企业会计准则解释第 16 号》中“关于单项交易产生的资产和负债相关的
递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”
号，以下简称解释 16 号），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税
不适用初始确认豁免的会计处理”内容自 2023 年 1 月 1 日起施行。
  本公司于 2023 年 1 月 1 日执行解释 16 号的该项规定，对于在首次施行解释 16 号
的财务报表列报最早期间的期初（即 2022 年 1 月 1 日）至 2023 年 1 月 1 日之间发生的
适用解释 16 号的单项交易，本公司按照解释 16 号的规定进行调整。
  对于 2022 年 1 月 1 日因适用解释 16 号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，
产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释 16 号和《企业会计准
则第 18 号——所得税》的规定，将累积影响数调整 2022 年 1 月 1 日的留存收益及其他
相关财务报表项目。
  因执行该项会计处理规定，本公司追溯调整了 2022 年 1 月 1 日合并财务报表的递
延所得税资产 407,125.44 元、递延所得税负债 409,696.13 元，相关调整对本公司合并财
务报表中归属于母公司股东权益的影响金额为-2,570.69 元，其中未分配利润为-2,570.69
元；对少数股东权益无影响。本公司母公司财务报表相应调整了 2022 年 1 月 1 日的递
延所得税资产 407,125.44 元、递延所得税负债 409,696.13 元，相关调整对本公司母公司
财务报表中股东权益的影响金额为-2,570.69 元，其中未分配利润为-2,570.69 元。
  同时，本公司对 2022 年度合并比较财务报表及母公司比较财务报表的相关项目追
溯调整如下：
受影响的报表项目
               调整前                调整后               调整前                 调整后
资产负债表项目：
递延所得税资产       92,386,645.64      94,281,927.68      54,624,900.49      54,767,136.54
递延所得税负债       73,568,793.20      75,151,436.41      33,765,328.31      33,899,743.95
未分配利润       2,520,051,664.83   2,520,141,786.21   1,967,583,935.63   1,967,591,756.04
少数股东权益       355,907,299.22     356,129,816.67                   -                  -
利润表项目：
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                      财务报表附注
受影响的报表项目
                 调整前             调整后              调整前                  调整后
所得税费用           62,242,402.80    61,927,193.28    40,565,363.92        40,554,972.82
少数股东损益           1,978,163.50     2,200,680.95                -                    -
  ②本公司按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益
（2023 年修订）》（证监会公告[2023]65 号）的规定重新界定 2022 年度非经常性损益，
重新界定后对 2022 年度扣除所得税后的非经常性损益净额影响金额为-36,885,024.02 元。
  （2）重要会计估计变更
  本报告期内，本公司无重要会计估计变更。
  四、税项
        税种                      计税依据                              税率
增值税                             应税收入                    13%、9%、6%、5%
城市维护建设税                         应缴流转税额                        7%、5%
教育费附加                           应缴流转税额                            3%
地方教育费附加                         应缴流转税额                            2%
企业所得税                           应纳税所得额                   25%、27%、30%
  本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况
              纳税主体名称                             所得税税率      企业所得税优惠政策
本公司                                               15%             高新技术企业
芜湖伯特利电子控制系统有限公司（以下简称伯特利电子）                        15%             高新技术企业
威海伯特利汽车安全系统有限公司（以下简称威海伯特利）                        15%             高新技术企业
芜湖伯特利材料科技有限公司（以下简称伯特利材料）                          15%             高新技术企业
浙江万达汽车方向机有限公司（以下简称万达方向机）                          15%             高新技术企业
遂宁伯特利汽车安全系统有限公司（以下简称遂宁伯特利）                        15%             西部地区企业
  注：除上述公司外，公司其他境内子公司均执行 25%的法定税率。
  境外地区子公司中，WBTL USA INC.（以下简称伯特利美国）所得税率为 27%，
其中：美国联邦政府所得税税率 21%，子公司所在州所得税税率 6%；WBTL DE
SALTILLO, S.DE R.L.DE C.V.（以下简称伯特利墨西哥）所得税率为 30%。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                财务报表附注
总局安徽省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号 GR202134001512，有效期三年。
总局山东省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号 GR202237006831，有效期三年。
安徽省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号 GR202334004981，有效期三年。
总局安徽省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号 GR202334005288，有效期三年。
总局浙江省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号 GR202333000295，有效期三年。
   依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税
法实施条例》第九十三条规定，上述公司报告期内享受 15%的优惠税率。
   根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政
有减按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。
   五、合并财务报表项目注释
               项目                      2023 年 12 月 31 日      2022 年 12 月 31 日
库存现金                                            18,246.97             29,514.21
银行存款                                      2,209,847,944.78      2,197,019,531.80
其他货币资金                                     129,678,006.88         89,909,126.73
               合计                         2,339,544,198.63      2,286,958,172.74
其中：存放在境外的款项总额                               29,413,695.70         37,141,725.06
   本期末银行存款中含质押定期存单 39,986,978.24 元；其他货币资金中含定期存单利
息 82,947,740.40 元，票据保证金 46,728,766.48 元，证券账户保证金 1,500.00 元。除此
之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                    财务报表附注
款项。
                      项目                                  2023 年 12 月 31 日      2022 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                                            898,681.58              1,329,928.11
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                                      213,744,047.54         399,368,133.66
其中：理财产品                                                       212,849,397.54         392,296,200.00
     理财产品应计利息                                                     894,650.00              7,071,933.66
                      合计                                      214,642,729.12         400,698,061.77
    交易性金融资产期末余额较上期末下降 46.43%，主要系本期购买的理财产品减少
所致。
    （1）分类列示
   种类
                账面余额           坏账准备           账面价值            账面余额             坏账准备        账面价值
商业承兑汇票        313,200,700.24 15,660,035.01 297,540,665.23                  -          -              -
   合计         313,200,700.24 15,660,035.01 297,540,665.23                  -          -              -
    应收票据期末余额较上期末增加主要系本期收到商业承兑汇票所致。
    （2）期末无已质押的应收票据。
    （3）期末无已背书或贴现但尚未到期的应收票据。
    （4）按坏账计提方法分类披露
         类别                      账面余额                            坏账准备
                                                                         计提比例             账面价值
                            金额           比例(%)               金额
                                                                          (%)
按单项计提坏账准备                            -                -                -      -                      -
按组合计提坏账准备               313,200,700.24       100.00        15,660,035.01        5.00 297,540,665.23
         合计             313,200,700.24       100.00        15,660,035.01        5.00 297,540,665.23
    于 2023 年 12 月 31 日，按组合 1 计提坏账准备
   名称                    2023 年 12 月 31 日                             2022 年 12 月 31 日
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                          财务报表附注
                                                 计提比例
                   账面余额           坏账准备                        账面余额             坏账准备 计提比例（%）
                                                  （%）
商业承兑汇票          313,200,700.24   15,660,035.01         5.00            -               -                -
   合计           313,200,700.24   15,660,035.01         5.00            -               -                -
    按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。
    （5）坏账准备的变动情况
   类别
商业承兑汇票                   - 15,660,035.01                  -                -           - 15,660,035.01
   合计                    - 15,660,035.01                  -                -           - 15,660,035.01
    （1）按账龄披露
              账龄                        2023 年 12 月 31 日                       2022 年 12 月 31 日
              小计                                    2,627,842,923.29                   2,196,607,193.25
减：坏账准备                                                279,258,014.15                       257,772,819.19
              合计                                    2,348,584,909.14                   1,938,834,374.06
    （2）按坏账计提方法分类披露
         类别                  账面余额                             坏账准备
                                                                     计提比例                   账面价值
                         金额             比例(%)             金额
                                                                      (%)
按单项计提坏账准备             151,471,116.07         5.76     149,394,253.96    98.63                2,076,862.11
按组合计提坏账准备            2,476,371,807.22       94.24     129,863,760.19            5.24 2,346,508,047.03
         合计          2,627,842,923.29      100.00     279,258,014.15           10.63 2,348,584,909.14
    （续上表）
         类别                                      2022 年 12 月 31 日
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                     财务报表附注
                           账面余额                           坏账准备
                                                               计提比例                    账面价值
                       金额             比例(%)            金额
                                                                (%)
按单项计提坏账准备            151,793,909.39        6.91 149,635,237.33    98.58                 2,158,672.06
按组合计提坏账准备        2,044,813,283.86         93.09 108,137,581.86                5.29 1,936,675,702.00
         合计      2,196,607,193.25       100.00 257,772,819.19                11.74 1,938,834,374.06
     坏账准备计提的具体说明：
     ①于 2023 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的说明
         名称
                     账面余额              坏账准备            计提比例（%）                        计提理由
单位一                  51,719,978.74     51,719,978.74                100.00           预计无法收回
单位二                  20,974,813.21     20,974,813.21                100.00           预计无法收回
单位三                  15,903,734.82     15,903,734.82                100.00           预计无法收回
单位四                  13,931,348.09     12,538,213.28                 90.00     预计存在回收风险
单位五                   8,667,612.55      8,667,612.55                100.00           预计无法收回
单位六                   8,291,375.32      8,291,375.32                100.00           预计无法收回
单位七                   6,323,909.11      6,323,909.11                100.00           预计无法收回
单位八                   4,380,624.34      4,380,624.34                100.00           预计无法收回
单位九                   4,264,162.77      4,264,162.77                100.00           预计无法收回
单位十                   3,276,107.15      3,276,107.15                100.00           预计无法收回
单位十一                  2,274,598.23      2,274,598.23                100.00           预计无法收回
单位十二                  2,254,290.74      2,254,290.74                100.00           预计无法收回
单位十三                  2,240,065.34      2,119,852.45                 94.63     预计存在回收风险
单位十四                  2,032,281.74      1,640,303.03                 80.71     预计存在回收风险
单位十五                  1,490,802.88      1,490,802.88                100.00           预计无法收回
单位十六                  1,430,285.51      1,430,285.51                100.00           预计无法收回
                                                                              预计无法收回/预计存
其他                    2,015,125.53      1,843,589.83                 91.49
                                                                                在回收风险
         合计       151,471,116.07      149,394,253.96                 98.63             —
     ②于 2023 年 12 月 31 日，按组合 1 计提坏账准备的应收账款
  账龄                                     计提比例                                              计提比例
              账面余额         坏账准备                         账面余额                 坏账准备
                                          （%）                                               （%）
 芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                     财务报表附注
   账龄                                     计提比例                                                计提比例
          账面余额             坏账准备                               账面余额             坏账准备
                                           （%）                                                 （%）
   合计   913,688,404.06    45,862,128.09          5.02 716,144,739.34 35,978,504.73                  5.02
    ③于 2023 年 12 月 31 日，按组合 2 计提坏账准备的应收账款
   账龄                                     计提比例                                                计提比例
           账面余额            坏账准备                               账面余额             坏账准备
                                           （%）                                                 （%）
   合计   1,562,683,403.16 84,001,632.10         5.38 1,328,668,544.52 72,159,077.13                  5.43
    按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。
    （3）坏账准备的变动情况
   类别
              日               计提          收回或转回 转销或核销 其他变动       日
应收账款     257,772,819.19 22,146,765.18                     -   661,570.22             - 279,258,014.15
   合计    257,772,819.19 22,146,765.18                     -   661,570.22             - 279,258,014.15
    （4）本期实际核销的应收账款情况
                   项目                                                       核销金额
实际核销的应收账款                                                                                     661,570.22
    （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                          占应收账款期末余额 应收账款坏账准备
        单位名称                   应收账款期末余额
                                                          合计数的比例（%）   期末余额
芜湖奇瑞汽车零部件采购有限公司                    418,195,542.03                            15.91      20,909,777.10
奇瑞汽车股份有限公司                         313,396,702.60                            11.93      15,688,751.32
单位三                                113,432,245.65                             4.32       5,671,612.28
单位四                                104,452,460.55                             3.97       5,222,623.03
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                    财务报表附注
                                         占应收账款期末余额 应收账款坏账准备
         单位名称    应收账款期末余额
                                         合计数的比例（%）   期末余额
单位五                   100,894,535.87                      3.84         4,049,990.41
          合计        1,050,371,486.70                     39.97       51,542,754.14
    （1）分类列示
         项目      2023 年 12 月 31 日公允价值                 2022 年 12 月 31 日公允价值
应收票据                               1,300,431,080.43                  811,502,091.24
         合计                        1,300,431,080.43                  811,502,091.24
    应收款项融资期末余额较上期末增长 60.25%，主要系本期公司收到的银行承兑汇
票增加所致。
    （2）期末本公司已质押的应收款项融资
         项目                                 已质押金额
银行承兑汇票                                                               211,046,388.20
         合计                                                          211,046,388.20
    （3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资
         项目             终止确认金额                            未终止确认金额
银行承兑汇票                              922,586,108.52                                -
         合计                         922,586,108.52                                -
    （4）按减值计提方法分类披露
         类别     计提减值准备的
                        计提比例（%）                        减值准备               备注
                  基础
按单项计提减值准备                      -                  -              -
按组合计提减值准备       1,300,431,080.43                  -              -
         合计     1,300,431,080.43                  -              -
    （续上表）
         类别     计提减值准备的
                        计提比例（%）                        减值准备               备注
                  基础
按单项计提减值准备                      -                  -              -
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                       财务报表附注
         类别        计提减值准备的
                           计提比例（%）                       减值准备               备注
                     基础
按组合计提减值准备           811,502,091.24               -                  -
         合计         811,502,091.24               -                  -
    （1）预付款项按账龄列示
         账龄
                       金额               比例(%)              金额             比例(%)
         合计          30,697,129.98          100.00   55,745,809.13            100.00
    预付款项期末余额较上期末下降 44.93%，主要系本期公司预付的货款减少所致。
    （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
                                                         占预付款项期末余额合计
          单位名称              2023 年 12 月 31 日余额
                                                            数的比例(%)
单位一                                      11,402,718.65                         37.15
单位二                                       1,457,790.55                           4.75
单位三                                       1,136,002.66                           3.70
单位四                                       1,055,236.66                           3.44
单位五                                        922,729.01                            3.00
              合计                         15,974,477.53                         52.04
    （1）分类列示
              项目              2023 年 12 月 31 日              2022 年 12 月 31 日
应收利息                                                 -                              -
应收股利                                                 -                              -
其他应收款                                    12,494,317.52                  14,114,730.14
              合计                         12,494,317.52                  14,114,730.14
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                             财务报表附注
    （2）其他应收款
    ①按账龄披露
               账龄                         2023 年 12 月 31 日             2022 年 12 月 31 日
               小计                                    16,044,140.58             16,709,396.92
减：坏账准备                                                3,549,823.06              2,594,666.78
               合计                                    12,494,317.52             14,114,730.14
    ②按款项性质分类情况
              款项性质                        2023 年 12 月 31 日             2022 年 12 月 31 日
员工借款及备用金                                             11,621,750.66              7,959,804.77
押金及保证金                                                2,272,719.61              3,654,029.47
其他往来款                                                 2,149,670.31              5,095,562.68
               小计                                    16,044,140.58             16,709,396.92
减：坏账准备                                                3,549,823.06              2,594,666.78
               合计                                    12,494,317.52             14,114,730.14
    ③按坏账计提方法分类披露
    A.截至 2023 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
         阶段                账面余额                        坏账准备                   账面价值
第一阶段                           16,044,140.58                  3,549,823.06     12,494,317.52
         合计                    16,044,140.58                  3,549,823.06     12,494,317.52
                                   计提比例
         类别         账面余额                       坏账准备           账面价值              理由
                                    （%）
按单项计提坏账准备                      -           -              -              -       —
按组合计提坏账准备 16,044,140.58               22.13    3,549,823.06 12,494,317.52        —
         合计     16,044,140.58         22.13    3,549,823.06 12,494,317.52        —
    B.截至 2022 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                          财务报表附注
         阶段                账面余额                            坏账准备                            账面价值
第一阶段                            16,709,396.92                           2,594,666.78       14,114,730.14
         合计                     16,709,396.92                           2,594,666.78       14,114,730.14
                                      计提比例
         类别          账面余额                           坏账准备                账面价值                理由
                                       （%）
按单项计提坏账准备                       -              -                -                  -         —
按组合计提坏账准备        16,709,396.92             15.53   2,594,666.78 14,114,730.14                —
         合计      16,709,396.92             15.53   2,594,666.78 14,114,730.14                —
    本期坏账准备计提金额的依据：
    按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。
    ④坏账准备的变动情况
                                第一阶段                     第二阶段               第三阶段
          坏账准备                         整个存续期预期 整个存续期预期                                         合计
                             未来 12 个月预
                                       信用损失(未发生 信用损失(已发
                              期信用损失
                                         信用减值)  生信用减值)
--转入第二阶段                                       -                    -                  -               -
--转入第三阶段                                       -                    -                  -               -
--转回第二阶段                                       -                    -                  -               -
--转回第一阶段                                       -                    -                  -               -
本期计提                                 955,156.28                     -                  -     955,156.28
本期转回                                           -                    -                  -               -
本期转销                                           -                    -                  -               -
本期核销                                           -                    -                  -               -
其他变动                                           -                    -                  -               -
    ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                         占其他应收款期
 单位名称         款项的性质                                       账龄             末余额合计数的            坏账准备
                                 日余额
                                                                           比例(%)
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                                     财务报表附注
                                                                              占其他应收款期
 单位名称           款项的性质                                          账龄             末余额合计数的                  坏账准备
                                    日余额
                                                                                比例(%)
单位一               备用金                  600,000.00            1 年以内                            3.73       30,000.00
单位二               保证金                  500,000.00            3 年以上                            3.12      500,000.00
单位三               保证金                  453,516.83            2 年以内                            2.83       45,351.68
单位四               备用金                  385,113.17             1-3 年                           2.40       93,056.59
单位五               保证金                  270,600.00            3 年以上                            1.69      270,600.00
  合计                 —               2,209,230.00                  —                         13.77      939,008.27
      （1）存货分类
 项目                         存货跌价准                                                      存货跌价准
           账面余额                              账面价值                      账面余额                             账面价值
                              备                                                          备
原材料      678,377,116.92 14,410,464.41       663,966,652.51 521,230,023.19 10,499,352.07 510,730,671.12
在产品       79,339,260.94     2,547,184.12     76,792,076.82         67,225,288.06       3,661,772.32    63,563,515.74
库存商品     233,961,563.62     9,203,918.80    224,757,644.82 228,099,835.84              7,689,385.32 220,410,450.52
周转材料      15,180,629.46       37,721.29      15,142,908.17         11,463,335.37         88,966.23     11,374,369.14
发出商品      69,140,128.13 20,269,229.21        48,870,898.92 107,478,218.07 20,269,229.21                87,208,988.86
委托加工
物资
 合计     1,083,546,006.60 46,468,517.83 1,037,077,488.77 941,237,013.01 42,208,705.15 899,028,307.86
      （2）存货跌价准备
  项目
                   日              计提                其他             转回或转销                  其他             31 日
原材料           10,499,352.07     3,911,112.34                   -                   -             - 14,410,464.41
在产品            3,661,772.32    -1,114,588.20                   -                   -             -     2,547,184.12
库存商品           7,689,385.32     2,173,337.85                   -       658,804.37                -     9,203,918.80
周转材料              88,966.23       -51,244.94                   -                   -             -       37,721.29
发出商品          20,269,229.21                 -                  -                   -             - 20,269,229.21
  合计          42,208,705.15     4,918,617.05                   -       658,804.37                - 46,468,517.83
               项目                            2023 年 12 月 31 日                           2022 年 12 月 31 日
增值税负数余额                                                      120,996,166.40                           68,032,008.94
 芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                           财务报表附注
             项目                          2023 年 12 月 31 日                        2022 年 12 月 31 日
易耗模具                                                     14,926,147.70                         9,006,868.49
待摊费用                                                      1,449,169.95                                    -
预缴企业所得税                                                       5,566.29                          668,099.39
             合计                                         137,377,050.34                        77,706,976.82
     其他流动资产期末余额较上期末增长 76.79%，主要系本期末增值税负数余额重分
类增加所致。
                                                  本期增减变动
     项目                                                  本期计入其
                                        减少投资             他综合收益
                           投资                                  收益的损 他
                                                          的利得
                                                                失
芜湖高新毅达中
小企业创业投资 65,852,410.52               - 13,800,000.00       8,179,030.23             -       - 60,231,440.75
基金（有限合伙）
     合计         65,852,410.52       - 13,800,000.00       8,179,030.23             -       - 60,231,440.75
     （续上表）
                                                                  指定为以公允价值计量
                  本期确认的股            累计计入其他综              累计计入其他综合
     项目                                                           且其变动计入其他综合
                   利收入               合收益的利得               收益的损失
                                                                    收益的原因
芜湖高新毅达中
                                                                                  预计长期持有的战略性
小企业创业投资                         -      56,931,440.75                         -
                                                                                      投资
基金（有限合伙）
     合计                         -      56,931,440.75                         -                 —
             项目                        房屋建筑物                     土地使用权                         合计
一、账面原值
（1）转出固定资产/无形资产                             2,024,732.13              1,117,591.31              3,142,323.44
二、累计折旧和累计摊销
      芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                                  财务报表附注
                     项目                         房屋建筑物                        土地使用权                          合计
    （1）计提或摊销                                           281,757.50                     37,345.71                  319,103.21
    （1）转出固定资产/无形资产                                   1,176,366.63                    325,964.13             1,502,330.76
    三、减值准备
    四、账面价值
          （1）分类列示
                     项目                           2023 年 12 月 31 日                          2022 年 12 月 31 日
    固定资产                                                      2,177,146,632.11                         1,414,732,917.10
    固定资产清理                                                                       -                                        -
                     合计                                       2,177,146,632.11                         1,414,732,917.10
          固定资产期末账面价值较上期末增长 53.89%，主要系本期在建的生产线转固所致。
          （2）固定资产
          ①固定资产情况
                                                                             电子设备及其             境外土地所有
         项目           房屋及建筑物               机器设备             运输工具                                                      合计
                                                                               他                   权
一、账面原值
（1）购置                     14,049,530.36   210,298,101.89    6,835,530.13      39,225,322.34 33,857,050.04          304,265,534.76
（2）在建工程转入             191,945,578.83      461,524,032.21                 -    12,869,942.35                  -     666,339,553.39
（3）投资性房地产转入                2,024,732.13                -                 -                  -                -       2,024,732.13
（4）汇兑损益变动影响                 870,589.88         12,977.61          8,405.64           2,857.92       607,626.07       1,502,457.12
（1）处置或报废                    731,631.56      6,415,244.77    2,502,554.92       2,388,774.02                  -      12,038,205.27
      芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                               财务报表附注
                                                                              电子设备及其             境外土地所有
         项目               房屋及建筑物            机器设备             运输工具                                                合计
                                                                                他                   权
二、累计折旧
（1）计提                      25,170,663.36   164,034,171.21    2,243,219.02      16,403,886.40             -   207,851,939.99
（2）投资性房地产转入                 1,176,366.63                -                 -                  -           -     1,176,366.63
（3）汇兑损益变动影响                    27,561.31            35.57          1,273.35            238.97            -        29,109.20
（1）处置或报废                     447,909.55      5,801,420.85    1,905,246.84         1,222,481.46           -     9,377,058.70
三、减值准备
四、固定资产账面价值
价值
价值
          ②本期末公司无暂时闲置的固定资产。
          ③本期末公司无通过经营租赁租出的固定资产。
          ④未办妥产权证书的固定资产情况
                     项目                    2023 年 12 月 31 日账面价值                         未办妥产权证书的原因
    伯特利电子 B 区综合车间                                            11,590,131.02                 正在办理相关手续
    遂宁伯特利综合楼                                                   9,842,010.14                正在办理相关手续
    迪亚拉 2#厂房                                                   6,292,899.53                正在办理相关手续
          （1）分类列示
                     项目                         2023 年 12 月 31 日                           2022 年 12 月 31 日
    在建工程                                                    420,788,440.10                           303,060,431.41
    工程物资                                                                      -                                     -
  芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                               财务报表附注
             项目                          2023 年 12 月 31 日                         2022 年 12 月 31 日
             合计                                          420,788,440.10                           303,060,431.41
     在建工程期末余额较上期末增长 38.85%，主要系本期在建生产线增加投入所致。
     （2）在建工程
     ①在建工程情况
     项目
                 账面余额           减值准备             账面价值                账面余额           减值准备            账面价值
  基建工程         125,303,706.65                - 125,303,706.65      85,676,210.19              -    85,676,210.19
  设备安装         295,484,733.45                - 295,484,733.45 217,384,221.22                  - 217,384,221.22
     合计        420,788,440.10                - 420,788,440.10 303,060,431.41                  - 303,060,431.41
     ②重要在建工程项目变动情况
                         预算数          2022 年 12 月 31                        本期转入固定          本期其他         2023 年 12 月
        项目名称                                         本期增加金额
                         （万元）               日                                资产金额           减少金额            31 日
年产 100 万套线控底盘制动系统
项目
阀体机加线                      8,905.80     23,509,646.06       56,686,415.85    3,106,194.74            -   77,089,867.17
墨西哥年产 720 万件轻量化零部
件及 200 万件制动钳项目
华山路厂区综合车间及仓库               6,462.10     12,598,127.44       31,944,702.38     826,029.97             -   43,716,799.85
年产 40 万套电子驻车制动系统
（EPB）产业化项目
底盘结构件轻量化升级改造项目            13,300.00                  -      22,834,046.84    2,956,566.95    8,300.00    19,869,179.89
线控系统 WCBS 产业化项目（新）        10,060.00      4,086,056.67         565,973.46     1,750,687.74            -    2,901,342.39
线控制动阀体加工线                 10,230.00     23,597,895.59       12,392,258.05   35,684,124.08 306,029.56                 -
                  注
年产 4 万吨铸铁汽车配件             17,420.01     38,713,475.09       25,253,330.52   63,966,805.61            -               -
墨西哥年产 400 万件轻量化零部
件建设项目
双利底盘线控制动系统项目              19,482.00     12,355,752.21       12,254,867.26   24,610,619.47            -               -
        合计               281,678.26    232,574,092.04     696,120,469.05 548,382,464.05 477,055.23 379,835,041.82
     （续上表）
                        工程累计投入占                               利息资本化         其中：本期利 本期利息资
        项目名称                                  工程进度                                                        资金来源
                         预算比例(%)                              累计金额          息资本化金额 本化率(%)
年产 100 万套线控底盘制动系统
项目
阀体机加线                             90.05             90.00               -              -             -    自有资金
墨西哥年产 720 万件轻量化零部
件及 200 万件制动钳项目
   芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                        财务报表附注
                       工程累计投入占                      利息资本化        其中：本期利 本期利息资
       项目名称                            工程进度                                          资金来源
                        预算比例(%)                     累计金额         息资本化金额 本化率(%)
华山路厂区综合车间及仓库                   68.93        70.00            -         -         -   自有资金
年产 40 万套电子驻车制动系统
（EPB）产业化项目
底盘结构件轻量化升级改造项目                 17.17        20.00            -         -         -   自有资金
线控系统 WCBS 产业化项目
              （新）              91.64        90.00            -         -         -   自有资金
线控制动阀体加工线                      85.20     100.00              -         -         -   自有资金
                  注
年产 4 万吨铸铁汽车配件                  96.53     100.00              -         -         -   募集资金
墨西哥年产 400 万件轻量化零部
件建设项目
双利底盘线控制动系统项目                   12.63        15.00            -         -         -   自有资金
         合计                —            —                    -         -         -      —
    注：由于募集资金投资项目变更，原“年产 5 万吨铸铁汽车配件及 1 万吨铸铝汽车配件加工项
  目”名称变更为“年产 4 万吨铸铁汽车配件”。
               项目                      房屋及建筑物                              合计
  一、账面原值
  （1）经营租赁租入房产                                        575,833.72                  575,833.72
  二、累计折旧
  （1）计提                                             2,348,618.17                2,348,618.17
  三、减值准备
  四、账面价值
 芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                    财务报表附注
             项目                        房屋及建筑物                                   合计
     （1）无形资产情况
                                                                       专利技术及
        项目            土地使用权           非专利技术              软件                              合计
                                                                        商标权
一、账面原值
（1）购置                 28,032,647.39             -     4,292,332.08                -   32,324,979.47
（2）在建工程转入                         -             -       451,327.44                -     451,327.44
（3）投资性房地产转入            1,117,591.31             -                  -              -    1,117,591.31
二、累计摊销
（1）计提                  2,861,108.85             -     5,949,528.05     5,975,834.55   14,786,471.45
（2）投资性房地产转入              320,376.18             -                  -              -     320,376.18
三、减值准备
四、账面价值                            -             -                  -              -               -
面价值
面价值
     （2）未办妥产权证书的土地使用权情况
               项目                     2023 年 12 月 31 日账面价值               未办妥产权证书的原因
浙江双利土地使用权                                               10,861,866.67       正在办理相关手续
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                财务报表附注
     （1）商誉账面原值
被投资单位名称或 2022 年 12 月 31     本期增加                           本期减少                  2023 年 12 月
 形成商誉的事项       日        企业合并形成的  其他                     处置          其他              31 日
伯特利材料          1,821,386.63               -         -           -            -    1,821,386.63
     合计        1,821,386.63               -         -           -            -    1,821,386.63
     （2）商誉减值准备
被投资单位名称或 2022 年 12 月 31             本期增加                   本期减少                  2023 年 12 月
形成商誉的事项        日                计提             其他       处置          其他              31 日
伯特利材料                    -                -         -           -            -               -
     合计                  -                -         -           -            -               -
     （3）商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息
     公司将伯特利材料的经营性长期资产（主要包括房产、土地等）确认为资产组，期
末商誉所在资产组和购买日商誉形成时的资产组一致，其构成未发生变化。
     （4）可收回金额的具体确定方法
     公司期末对商誉进行了减值测试，经测试，商誉所在资产组的账面余额小于资产组
预计可收回金额，不存在减值迹象。公司目前并无出售该资产的计划，本次减值测试中
商誉所在资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，预计未来现金流量以
公司未来五年的财务预算为基础，结合过去业绩、近期调整方案、预计收入增长率、预
计利润率等指标进行编制。
                                                        本期减少         2023 年 12 月 31
      项目         2022 年 12 月 31 日   本期增加
                                                  本期摊销          其他减少       日
装修改造款                  356,391.25     75,524.35   249,678.61             -         182,236.99
其他                     159,282.80    198,140.72   136,000.46             -         221,423.06
      合计               515,674.05    273,665.07   385,679.07             -         403,660.05
     （1）未经抵销的递延所得税资产
      项目
                 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                  财务报表附注
       项目
                 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用减值损失               285,872,734.87      44,374,152.55         247,828,237.17       37,903,578.82
资产减值准备                46,217,221.18        6,991,518.61         42,208,705.15        6,408,061.71
递延收益的影响              144,706,912.92      22,213,097.55         130,002,765.60       19,500,414.84
不可税前列支的负债            103,091,273.37      16,815,577.64          81,314,393.00       13,065,793.06
可抵扣亏损                111,326,336.87      17,647,296.92          85,728,916.60       13,946,820.28
公允价值变动损益                 551,874.93           82,781.24              120,628.40         18,094.26
合伙企业先分后税              21,815,004.39        3,272,250.66         10,292,551.16        1,543,882.67
租赁负债                   4,830,886.36          308,949.82             7,960,424.30     1,895,282.04
       合计            718,412,244.89     111,705,624.99         605,456,621.38       94,281,927.68
  （2）未经抵销的递延所得税负债
       项目
                 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
加速折旧影响               370,451,691.28      55,567,753.70         371,232,561.90       55,749,599.73
非同一控制企业合并资
产评估增值
其他权益工具投资公允
价值变动
使用权资产                  4,669,073.16          299,313.34             6,689,014.55     1,582,643.21
       合计            481,082,843.95      72,649,949.85         490,252,719.81       75,151,436.41
  （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
             递延所得税资产和 抵销后递延所得税 递延所得税资产和 抵销后递延所得税
  项目         负债于 2023 年 12 资产或负债于 2023 负债于 2022 年 12 资产或负债于 2022
             月 31 日互抵金额 年 12 月 31 日余额 月 31 日互抵金额 年 12 月 31 日余额
递延所得税资产          50,543,059.50        61,162,565.49                         -       94,281,927.68
递延所得税负债          50,543,059.50        22,106,890.35                         -       75,151,436.41
  （4）未确认递延所得税资产明细
            项目                        2023 年 12 月 31 日                   2022 年 12 月 31 日
可抵扣亏损                                              114,431,759.40                  107,917,948.49
可抵扣暂时性差异                                            18,494,148.74                   20,247,380.42
            合计                                     132,925,908.14                  128,165,328.91
  （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
            年份                        2023 年 12 月 31 日                   2022 年 12 月 31 日
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                财务报表附注
          年份                           2023 年 12 月 31 日                 2022 年 12 月 31 日
          合计                                        114,431,759.40               107,917,948.49
    项目                         减值准                                          减值
               账面余额                     账面价值                  账面余额                   账面价值
                                备                                           准备
预付长期资产购
置款
    合计      142,267,250.56         -   142,267,250.56      131,727,717.47      - 131,727,717.47
    项目
               账面余额              账面价值                  受限类型                   受限原因
                                                        证券户保证金、票据保证
                                               保证金、冻结、质
货币资金         169,664,985.12     169,664,985.12          金、应收定期存单利息、质
                                               押、定期存单利息
                                                           押定期存单
                                                        质押用于开具银行承兑汇
交易性金融资产        90,059,934.07     90,059,934.07    质押
                                                             票
                                                        质押用于开具银行承兑汇
应收款项融资       211,046,388.20     211,046,388.20    质押
                                                             票
    合计       470,771,307.39     470,771,307.39            —                      —
    （续上表）
    项目
               账面余额              账面价值                  受限类型                   受限原因
                                                          证券户保证金、票据保证
                                                 保证金、冻结、定
货币资金         123,209,126.73     123,209,126.73            金、银行冻结资金、应收定
                                                  期存单利息
                                                             期存单利息
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                          财务报表附注
  项目
               账面余额             账面价值                 受限类型               受限原因
                                                                   质押用于开具银行承兑汇
应收款项融资      168,221,289.00     168,221,289.00          质押
                                                                        票
固定资产           21,830,987.45    21,830,987.45          抵押               借款抵押
无形资产           10,622,640.22    10,622,640.22          抵押               借款抵押
  合计        323,884,043.40     323,884,043.40           —                  —
          项目                         2023 年 12 月 31 日              2022 年 12 月 31 日
保证借款                                               49,000,000.00                        -
信用借款                                              235,000,000.00                        -
短期借款应计利息                                             203,402.75                         -
          合计                                      284,203,402.75                        -
  短期借款期末余额较上期末增加系本期新增短期借款所致。
         种类                          2023 年 12 月 31 日              2022 年 12 月 31 日
银行承兑汇票                                          1,686,641,506.06         1,264,211,925.84
         合计                                     1,686,641,506.06         1,264,211,925.84
  应付票据期末余额较上期末增长 32.23%，主要系本期公司用银行承兑汇票结算货
款增加所致。
         项目                          2023 年 12 月 31 日              2022 年 12 月 31 日
应付材料款                                           1,678,193,232.78         1,345,487,416.37
应付工程设备款                                           180,822,742.98            84,037,285.89
应付运输费                                              17,219,330.56            18,898,794.90
应付其他                                               74,611,159.03            59,557,043.84
         合计                                     1,950,846,465.35         1,507,980,541.00
         项目                          2023 年 12 月 31 日              2022 年 12 月 31 日
预收货款                                                9,172,523.34            18,254,339.85
         合计                                         9,172,523.34            18,254,339.85
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                      财务报表附注
   合同负债期末余额较上期末下降 49.75%，主要系本期预收货款减少所致。
   （1）应付职工薪酬列示
        项目                            本期增加            本期减少
                        日                                                   日
一、短期薪酬              113,173,321.29 719,234,709.38    685,136,078.23    147,271,952.44
二、离职后福利-设定提存计划         392,407.94    36,059,309.02    35,568,220.87       883,496.09
三、辞退福利                           -               -                -                 -
四、一年内到期的其他福利                     -               -                -                 -
        合计          113,565,729.23 755,294,018.40    720,704,299.10    148,155,448.53
   应付职工薪酬期末余额较上期末增长 30.46%，主要系本期短期薪酬增加所致。
   （2）短期薪酬列示
        项目                            本期增加             本期减少
                        日                                                   日
一、工资、奖金、津贴和补贴        70,364,862.77 640,572,447.69 618,256,821.88        92,680,488.58
二、职工福利费                          -   29,481,607.55    29,481,607.55                 -
三、社会保险费                285,954.12    21,331,110.81    20,873,404.72       743,660.21
其中：医疗保险费               261,329.66    17,827,379.66    17,432,267.74       656,441.58
   工伤保险费                24,624.46     1,490,020.78     1,472,809.75         41,835.49
   生育保险费                         -    2,013,710.37     1,968,327.23         45,383.14
四、住房公积金                941,250.04    15,464,076.85    15,353,680.77      1,051,646.12
五、工会经费和职工教育经费        41,581,254.36   12,385,466.48     1,170,563.31     52,796,157.53
        合计          113,173,321.29 719,234,709.38 685,136,078.23       147,271,952.44
   （3）设定提存计划列示
        项目                            本期增加             本期减少
                        日                                                   日
离职后福利
        合计             392,407.94    36,059,309.02    35,568,220.87       883,496.09
             项目                       2023 年 12 月 31 日         2022 年 12 月 31 日
企业所得税                                         74,777,540.07             17,470,508.99
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                        财务报表附注
            项目               2023 年 12 月 31 日       2022 年 12 月 31 日
增值税                                  3,722,348.84          2,886,215.78
个人所得税                                3,047,535.67          3,033,865.94
房产税                                  1,820,788.81          1,571,597.81
土地使用税                                1,053,895.54          1,058,299.44
印花税                                  1,968,853.60            960,085.94
城市维护建设税                                223,137.28            325,875.43
水利基金                                   463,713.75            257,862.39
教育费附加                                   95,814.98            137,101.25
地方教育费附加                                 65,876.65             85,416.47
其他                                      23,087.51             11,389.89
            合计                      87,262,592.70         27,798,219.33
     应交税费期末余额较上期末增长 213.91%，主要系本期应缴的企业所得税增加所致。
     （1）分类列示
            项目               2023 年 12 月 31 日       2022 年 12 月 31 日
应付利息                                            -                      -
应付股利                                            -                      -
其他应付款                               63,205,437.78        113,933,682.92
            合计                      63,205,437.78        113,933,682.92
     （2）其他应付款
            项目               2023 年 12 月 31 日       2022 年 12 月 31 日
限制性股票回购义务                           45,326,127.79         37,461,622.75
押金及保证金                               5,249,848.97          4,142,877.46
股权转让款                                           -         60,591,588.92
其他                                  12,629,461.02         11,737,593.79
            合计                      63,205,437.78        113,933,682.92
     其他应付款期末余额较上期末下降 44.52%，主要系本期支付股权转让款所致。
            项目              2023 年 12 月 31 日        2022 年 12 月 31 日
一年内到期的租赁负债                           2,452,488.92          2,442,806.75
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                              财务报表附注
                项目                         2023 年 12 月 31 日            2022 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款                                                5,279.10                          -
                合计                                    2,457,768.02               2,442,806.75
                项目                          2023 年 12 月 31 日           2022 年 12 月 31 日
待转销项税额                                                1,004,165.47               2,364,653.19
                合计                                    1,004,165.47               2,364,653.19
    其他流动负债期末余额较上期末下降 57.53%，主要系本期末待转销项税额减少所
致。
           项目                 2023 年 12 月 31 日       2022 年 12 月 31 日       2023 年利率区间
保证借款                                59,390,000.00                       -        3.20%
长期借款应计利息                                 5,279.10                       -         —
           小计                       59,395,279.10                       -         —
减：一年内到期的长期借款                             5,279.10                       -         —
           合计                       59,390,000.00                       -         —
    长期借款期末余额较上期末增加系本期新增保证期借款所致。
    （1）应付债券
           项目                     2023 年 12 月 31 日                   2022 年 12 月 31 日
可转换公司债券                                                    -                   663,448,453.13
未到期可转换公司债券票面利息                                             -                     1,951,680.00
           小计                                              -                   665,400,133.13
减：一年内到期的应付债券                                               -                                -
           合计                                              -                   665,400,133.13
    （2）应付债券的增减变动
  债券名称           面值           发行日期              债券期限       发行金额             2022 年 12 月 31 日
可转换公司债券 902,000,000.00 2021 年 6 月 28 日           6年      902,000,000.00        663,448,453.13
     合计      902,000,000.00     —                —       902,000,000.00        663,448,453.13
    （续上表）
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                        财务报表附注
                        按面值计提利                                         2023 年 12 月 31
  债券名称       本期发行                      溢折价摊销          本期转股/赎回
                          息                                                  日
可转换公司债券             -    3,903,024.99 22,417,329.07   685,865,782.20                    -
   合计               -    3,903,024.99 22,417,329.07   685,865,782.20                    -
   （3）可转换公司债券的转股情况说明
   根据中国证券监督管理委员会证监许可[2020]3389 号核准，本公司于 2021 年 6 月
总额 902,000,000.00 元，债券期限为 6 年。
   本公司发行的可转换公司债券的票面利率为第一年 0.30%、第二年 0.50%、第三年
到期归还本金和支付最后一年利息。
   本次发行的可转换公司债券转股期自可转换公司债券发行结束之日（2021 年 7 月 5
日，T+4 日）起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止，即 2022 年 1
月 5 日至 2027 年 6 月 28 日。持有人可在转股期内申请转股。
   可转换公司债券发行时的初始转股价格为每股人民币 36.00 元，最新转股价格为
   ①因本公司实施了回购注销部分股权激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股
票事项，导致总股本发生变化，公司可转换公司债券初始转股价格相应调整为每股人民
币 36.01 元。
   ②因公司实施了 2021 年年度权益分派，公司可转换公司债券的转股价格由 36.01
元/股调整为 35.88 元/股，调整价格自 2022 年 6 月 9 日起生效。
   ③因公司实施了 2022 年年度权益分派，公司可转换公司债券的转股价格由 35.88
元/股调整为 35.54 元/股，调整价格自 2023 年 6 月 5 日起生效。
   截至 2023 年 10 月 30 日，累计已有人民币 899,173,000.00 元“伯特转债”转换为公
司 A 股股票，累计转股股份数为 25,266,529.00 股，占可转债转股前公司已发行股份总
额的 6.19%，转股后公司股本变更为 433,667,529.00 元，尚未转股的 2,827,000.00 元“伯
特转债”已全部赎回。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                 财务报表附注
        项目                        2023 年 12 月 31 日                    2022 年 12 月 31 日
租赁付款额                                            5,042,195.42                       8,386,263.88
减：未确认融资费用                                             211,309.06                     425,839.58
        小计                                       4,830,886.36                       7,960,424.30
减：一年内到期的租赁负债                                     2,452,488.92                       2,442,806.75
        合计                                       2,378,397.44                       5,517,617.55
  租赁负债期末余额较上期末下降 56.89%，主要系本期支付租金所致。
        项目                        2023 年 12 月 31 日                    2022 年 12 月 31 日
产品质量保证                                        103,806,253.29                       82,178,030.21
        合计                                    103,806,253.29                       82,178,030.21
        项目                2022 年 12 月 31 日       本期增加              本期减少      2023 年 12 月 31 日
政府补助                         136,847,260.01 33,016,000.00 19,042,373.68           150,820,886.33
        合计                   136,847,260.01 33,016,000.00 19,042,373.68           150,820,886.33
        项目                        2023 年 12 月 31 日                    2022 年 12 月 31 日
产线扶持资金                                        105,160,000.00                       47,500,000.00
基建借转补资金                                        16,330,000.00                       16,330,000.00
        合计                                    121,490,000.00                       63,830,000.00
  其他非流动负债期末余额较上期末增加 90.33%，主要系本期收到的产线扶持资金
增加所致。
                              本次增减变动（+、一）
 项目                    发行新    公积金
              日            送股       其他                                 小计            31 日
                        股      转股
股份总数     411,826,975.00       -       -         - 21,424,554.00     21,424,554.00 433,251,529.00
  股本本期其他变动系限制性股票、可转换公司债券变动所致。
 芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                                     财务报表附注
        项目                2022 年 12 月 31 日            本期增加                  本期减少               2023 年 12 月 31 日
 可转换公司债券                      136,466,700.53                          -    136,466,700.53                            -
        合计                    136,466,700.53                          -    136,466,700.53                            -
       可转换公司债券具体情况详见附注五、31。
        项目                2022 年 12 月 31 日            本期增加                   本期减少              2023 年 12 月 31 日
 股本溢价                         898,503,949.27        804,768,262.69          33,725,725.46            1,669,546,486.50
 其他资本公积                         43,986,811.56         9,328,248.32           5,251,935.00              48,063,124.88
        合计                    942,490,760.83        814,096,511.01          38,977,660.46            1,717,609,611.38
       股本溢价本期增加系可转换公司债券本期转股增加 799,516,327.69 元，限制性股票
 激励计划解除限售暨上市增加 5,251,935.00 元所致；股本溢价本期减少系收到 2022 年第
 一期员工持股计划股权激励人员投资款减少 22,256,435.46 元、本期注销库存股减少
       其他资本公积本期增加系实施员工持股计划授予员工限制性股票，分期摊销确认股
 份支付费用 9,328,248.32 元所致；其他资本公积本期减少系限制性股票激励计划解除限
 售暨上市减少 5,251,935.00 元所致。
        项目                2022 年 12 月 31 日            本期增加                     本期减少
                                                                                                           日
 库存股                           82,323,148.25                           -           36,997,020.46       45,326,127.79
       库存股本期减少系本期授予员工限制性股票减少库存股 22,256,435.46 元，注销库存
 股减少 11,930,290.00 元，限制性股票激励计划解除限售暨上市减少 2,810,295.00 元所致。
                                                         本期发生金额
                                            减：前
                                                     减：前期                                            税后
  项目                                                 计入其他                                            归属
                                                     综合收益                                            于少
                             发生额            合收益              用     公司
                                                     当期转入                                            数股
                                            当期转
                                                     留存收益                                             东
                                            入损益
一、不能重分
类进损益的其    41,439,548.94      8,179,030.23       -               -   1,226,854.53      6,952,175.70      -   48,391,724.64
他综合收益
  芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                                   财务报表附注
                                                          本期发生金额
                                              减：前
                                                      减：前期                                          税后
  项目                                                  计入其他                                          归属
                                                      综合收益                                          于少
                               发生额            合收益             用     公司
                                                      当期转入                                          数股
                                              当期转
                                                      留存收益                                           东
                                              入损益
其中：其他权
益工具投资公    41,439,548.94        8,179,030.23      -               -   1,226,854.53    6,952,175.70       -   48,391,724.64
允价值变动
二、将重分类
进损益的其他       8,752,212.31      3,606,713.20      -               -              -    3,606,713.20       -   12,358,925.51
综合收益
其中：外币财
务报表折算差       8,752,212.31      3,606,713.20      -               -              -    3,606,713.20       -   12,358,925.51
额
其他综合 收益
合计
        项目                  2022 年 12 月 31 日          本期增加                    本期减少               2023 年 12 月 31 日
 安全生产费                           25,995,699.28         7,938,440.88             1,067,409.97           32,866,730.19
        合计                       25,995,699.28         7,938,440.88             1,067,409.97           32,866,730.19
        项目                  2022 年 12 月 31 日          本期增加                    本期减少               2023 年 12 月 31 日
 法定盈余公积                         205,913,487.50        10,712,277.00                          -        216,625,764.50
        合计                      205,913,487.50        10,712,277.00                          -        216,625,764.50
       根据《公司法》、本公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。
 法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
                      项目                                             2023 年度                        2022 年度
 调整前上期末未分配利润                                                         2,520,051,664.83               1,877,223,392.42
 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）                                                      90,121.38                       -2,570.69
 调整后期初未分配利润                                                          2,520,141,786.21               1,877,220,821.73
 加：本期归属于母公司所有者的净利润                                                    891,498,095.42                  698,807,302.55
 减：提取法定盈余公积                                                             10,712,277.00                   3,667,368.31
 应付普通股股利                                                              139,594,850.58                   52,218,969.76
 期末未分配利润                                                             3,261,332,754.05               2,520,141,786.21
       调整期初未分配利润明细：由于会计政策变更，影响 2023 年期初未分配利润
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                           财务报表附注
       项目
                     收入                  成本                     收入              成本
主营业务             7,220,790,647.31   5,761,316,793.62     5,363,863,604.46 4,266,686,348.05
其他业务              252,992,081.55       25,742,539.11       175,285,019.83    29,502,611.48
       合计        7,473,782,728.86   5,787,059,332.73     5,539,148,624.29 4,296,188,959.53
     营业收入和营业成本本期发生额较上期分别增长 34.93%、34.70%，主要系本期公
司业务规模增长所致。
     主营业务收入、主营业务成本的分解信息：
       项目
                     收入                  成本                     收入              成本
按产品类型分类
机械制动产品           3,367,753,880.66 2,652,980,382.04       2,661,276,401.17 2,074,697,701.35
智能电控产品           3,295,676,409.79 2,632,001,785.98       2,374,303,184.48 1,898,757,777.09
机械转向产品            483,393,791.96     417,336,364.89       277,354,903.12    251,072,739.40
其他产品               73,966,564.90       58,998,260.71        50,929,115.69    42,158,130.21
       合计        7,220,790,647.31 5,761,316,793.62       5,363,863,604.46 4,266,686,348.05
按经营地区分类
国内               6,351,390,741.25 5,207,897,088.28       4,544,449,135.82 3,720,710,596.53
国外                869,399,906.06     553,419,705.34       819,414,468.64    545,975,751.52
       合计        7,220,790,647.31 5,761,316,793.62       5,363,863,604.46 4,266,686,348.05
            项目                        2023 年度                          2022 年度
城市维护建设税                                         12,790,330.34                11,028,570.39
印花税                                              6,960,930.04                  2,867,578.71
教育费附加                                            5,493,016.92                  4,579,641.29
房产税                                              5,208,943.76                  3,159,840.77
地方教育费附加                                          3,664,011.27                  3,076,494.19
水利基金                                             3,629,171.00                  2,691,234.98
土地使用税                                            2,857,149.87                  2,881,992.99
其他                                                623,794.29                     35,217.32
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                     财务报表附注
          项目            2023 年度                    2022 年度
          合计                      41,227,347.49        30,320,570.64
     税金及附加本期发生额较上期增长 35.97%，主要系本期发生的印花税较上期增加
所致。
          项目            2023 年度                    2022 年度
质量保证金                             51,293,592.29        30,842,567.62
工资薪酬                              11,401,222.91        11,356,271.82
市场开拓费                             10,468,102.68         6,674,055.33
其他                                10,361,553.72         9,702,865.04
          合计                      83,524,471.60        58,575,759.81
     销售费用本期发生额较上期增长 42.59%，主要系公司业务规模增长，质量保证金
增加所致。
          项目            2023 年度                    2022 年度
工资薪酬                               94,708,625.81       61,615,944.89
折旧费                                20,924,939.35       15,694,882.57
服务费                                 8,396,425.27        3,478,218.94
差旅费                                 5,743,866.15        2,948,760.32
办公费                                 5,175,454.38        2,665,266.02
股份支付                                4,750,164.43        6,326,204.27
无形资产及长期待摊费用                         4,509,031.15        3,731,678.29
业务招待费                               2,199,365.75        1,598,707.28
其他                                 28,541,081.66       28,661,435.05
          合计                      174,948,953.95      126,721,097.63
     管理费用本期发生额较上期增长 38.06%，主要系本期公司管理人员薪酬增加所致。
          项目            2023 年度                    2022 年度
工资薪酬                              262,561,328.01      200,724,190.14
技术开发费                              58,144,191.92       72,119,077.31
材料费                                49,131,725.38       41,996,907.94
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                               财务报表附注
          项目            2023 年度                            2022 年度
折旧费                                15,807,650.36                 12,776,696.38
燃料费                                12,258,438.99                  8,470,349.48
差旅费                                10,445,011.64                  5,652,946.05
其他                                 41,432,505.68                 36,309,877.02
          合计                      449,780,851.98                378,050,044.32
          项目             2023 年度                           2022 年度
利息支出                               30,060,843.90                 36,343,088.62
减：利息收入                             65,476,651.63                 62,956,707.81
利息净支出                             -35,415,807.73                -26,613,619.19
汇兑损失                               27,765,723.91                 28,477,330.51
减：汇兑收益                             32,507,909.81                 43,512,058.36
汇兑净损失                              -4,742,185.90                -15,034,727.85
银行手续费                               3,506,270.49                  1,597,867.26
          合计                      -36,651,723.14                -40,050,479.78
                                                               与资产相关/与收
          项目         2023 年度                2022 年度
                                                                 益相关
一、计入其他收益的政府补助         90,647,959.58           96,904,313.52         —
其中：与递延收益相关的政府补助       19,042,373.68           14,867,788.20     与资产相关
     直接计入当期损益的政府补助    71,605,585.90           82,036,525.32     与收益相关
二、其他与日常活动相关且计入其他
收益的项目
其中：个税扣缴税款手续费              70,309.57                90,834.18        —
     进项税加计扣除           4,915,410.28                        -        —
          合计          95,633,679.43           96,995,147.70         —
          项目             2023 年度                           2022 年度
交易性金融资产持有期间取得的投资
收益
票据贴现利息                            -12,845,586.38                 -9,937,846.55
债务重组收益                                         -                  3,328,715.41
          合计                       -8,150,910.17                  6,609,988.29
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                财务报表附注
     投资收益本期发生额较上期下降 223.31%，主要系本期交易性金融资产持有期间取
得的投资收益减少所致。
 产生公允价值变动收益的来源           2023 年度                            2022 年度
交易性金融资产                              -431,246.53                   -120,628.40
          合计                         -431,246.53                   -120,628.40
          项目             2023 年度                            2022 年度
应收票据坏账损失                          -15,660,035.01                  6,582,791.13
应收账款坏账损失                          -22,146,765.18                 -49,406,372.78
其他应收款坏账损失                           -955,156.28                    -451,520.28
          合计                      -38,761,956.47                 -43,275,101.93
          项目             2023 年度                            2022 年度
存货跌价损失                             -4,918,617.05                    239,525.98
          合计                       -4,918,617.05                    239,525.98
          项目             2023 年度                            2022 年度
处置未划分为持有待售的固定资产、
在建工程、生产性生物资产及无形资                   -1,815,050.90                  -1,648,765.19
产的处置利得或损失
其中：固定资产                            -1,815,050.90                  -1,648,765.19
          合计                       -1,815,050.90                  -1,648,765.19
                                                                计入当期非经常
          项目         2023 年度                2022 年度
                                                                 性损益的金额
索赔、罚款及违约收入             2,287,650.59                515,250.12     2,287,650.59
与企业日常活动无关的政府补助                       -              98,187.07                 -
非同一控制企业合并                            -       15,117,781.46                    -
其他                       874,516.85                415,086.94       874,516.85
          合计           3,162,167.44          16,146,305.59        3,162,167.44
     营业外收入本期发生额较上期下降 80.42%，主要系上期非同一控制企业合并产生
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                          财务报表附注
营业外收入所致。
                                                          计入当期非经常
          项目          2023 年度           2022 年度
                                                          性损益的金额
非流动资产毁损报废损失               309,228.53         61,569.56        309,228.53
罚款、赔偿支出                   998,836.74       1,012,478.96       998,836.74
其他                        345,744.52        279,918.88        345,744.52
          合计            1,653,809.79       1,353,967.40      1,653,809.79
     （1）所得税费用的组成
                 项目                     2023 年度            2022 年度
当期所得税费用                                 127,410,974.77      51,871,672.13
递延所得税费用                                  -21,152,038.40     10,055,521.15
                 合计                     106,258,936.37      61,927,193.28
     （2）会计利润与所得税费用调整过程
                 项目                     2023 年度            2022 年度
利润总额                                   1,016,957,750.21    762,935,176.78
按法定/适用税率计算的所得税费用                        152,543,662.53     114,440,276.52
子公司适用不同税率的影响                              -6,839,129.04     -1,660,910.05
调整以前期间所得税的影响                               -161,788.61        -455,725.52
非应税收入的影响                                              -     -2,267,667.22
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                           4,088,776.19      1,131,625.39
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                   -9,447,152.24       247,671.62
本期确认前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
                                          -5,091,163.18       466,299.32
可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
损的影响
前期已确认递延所得税资产/负债转回                               427.05       1,075,263.77
股份支付、专项储备的影响                                824,930.24       1,984,817.15
研发费用加计扣除                                 -62,250,307.41    -46,597,847.92
其他影响                                       9,027,633.14     -8,625,277.35
所得税费用                                   106,258,936.37      61,927,193.28
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                     财务报表附注
     其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的
调节情况详见附注五、40 其他综合收益。
     （1）与经营活动有关的现金
     收到的其他与经营活动有关的现金
         项目            2023 年度                    2022 年度
政府补助                           72,330,288.14           88,607,310.12
产线扶持资金                         57,660,000.00           47,500,000.00
保证金                                2,580,000.00        83,676,872.79
其他                             13,319,708.72            1,299,424.48
         合计                   145,889,996.86          221,083,607.39
     支付的其他与经营活动有关的现金
         项目            2023 年度                    2022 年度
期间费用                          175,840,231.09          208,555,274.80
往来款                                2,319,141.08         4,303,089.32
保证金                                2,580,000.00         2,714,091.55
         合计                   180,739,372.17          215,572,455.67
     （2）与投资活动有关的现金
     收到的其他与投资活动有关的现金
         项目            2023 年度                    2022 年度
利息收入                           22,539,620.72           82,179,019.22
         合计                    22,539,620.72           82,179,019.22
     （3）与筹资活动有关的现金
     收到的其他与筹资活动有关的现金
         项目            2023 年度                    2022 年度
限制性股票收到的现金                     22,277,040.04           11,602,240.00
         合计                    22,277,040.04           11,602,240.00
     支付的其他与筹资活动有关的现金
         项目            2023 年度                    2022 年度
 芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                  财务报表附注
          项目                              2023 年度                             2022 年度
 回购库存股                                            11,602,240.00                      73,603,518.34
 支付租赁负债的本金和利息                                         3,699,363.39                       1,938,672.34
 质押定期存单                                           39,986,978.24                                      -
          合计                                      55,288,581.63                      75,542,190.68
   筹资活动产生的各项负债变动情况
  项目
短期借款                  - 284,000,000.00    2,200,502.74 1,997,099.99                  - 284,203,402.75
长期借款                  -   59,390,000.00   1,277,544.87 1,272,265.77           5,279.10     59,390,000.00
应付债券     665,400,133.13               - 22,420,013.37 2,884,965.34 684,935,181.16                        -
一年内到期的
非流动负债
租赁负债       5,517,617.55               -    569,825.45 1,256,556.64        2,452,488.92      2,378,397.44
  合计     673,360,557.43 343,390,000.00 28,925,654.45 9,853,694.49 687,392,949.18 348,429,568.21
   （1）现金流量表补充资料
                   补充资料                                       2023 年度               2022 年度
 净利润                                                           910,698,813.84       701,007,983.50
 加：资产减值准备                                                        4,918,617.05             -239,525.98
 信用减值损失                                                         38,761,956.47        43,275,101.93
 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产
 性生物资产折旧、使用权资产折旧
 无形资产摊销                                                         14,786,471.45        11,141,544.22
 长期待摊费用摊销                                                            385,679.07          1,048,629.45
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
 “－”号填列）
 固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                                                 309,228.53             61,569.56
 公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                                                 431,246.53            120,628.40
 财务费用（收益以“－”号填列）                                                -31,940,024.42       -23,448,724.16
 投资损失（收益以“－”号填列）                                                 -4,694,676.21           -6,609,988.29
 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                                           33,119,362.19        -10,061,088.89
 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                                           -54,271,400.59       36,115,176.27
 存货的减少（增加以“－”号填列）                                             -142,967,797.96      -355,436,948.48
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                      财务报表附注
                 补充资料                               2023 年度            2022 年度
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                             -1,379,041,185.55   -808,498,256.08
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                              1,075,502,084.87   1,043,638,219.66
经营活动产生的现金流量净额                                       678,333,087.54     784,535,594.52
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
租入的资产（简化处理的除外）
现金的期末余额                                            2,169,879,213.51   2,163,749,046.01
减：现金的期初余额                                          2,163,749,046.01   2,017,612,773.53
加：现金等价物的期末余额                                                      -                  -
减：现金等价物的期初余额                                                      -                  -
现金及现金等价物净增加额                                           6,130,167.50    146,136,272.48
  （2）本期支付的取得子公司的现金净额
                    项目                                                金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                                              -
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                                                                  -
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                             60,591,588.92
取得子公司支付的现金净额                                                            60,591,588.92
  （3）现金和现金等价物构成情况
            项目                    2023 年 12 月 31 日             2022 年 12 月 31 日
一、现金                                      2,169,879,213.51            2,163,749,046.01
其中：库存现金                                         18,246.97                    29,514.21
   可随时用于支付的银行存款                           2,169,860,966.54            2,163,719,531.80
   可随时用于支付的其他货币资金                                        -                           -
二、现金等价物                                                  -                           -
其中：三个月内到期的债券投资                                           -                           -
三、期末现金及现金等价物余额                            2,169,879,213.51            2,163,749,046.01
其中：母公司或集团内子公司使用受限
                                                         -                           -
制的现金和现金等价物
  （4）不属于现金及现金等价物的货币资金
       项目               2023 年度                2022 年度                  理由
货币资金                     169,664,985.12         123,209,126.73 证券户保证金、票据保
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                   财务报表附注
       项目              2023 年度               2022 年度                 理由
                                                              证金、应收定期存单利
                                                               息、质押定期存单
       合计                169,664,985.12      123,209,126.73          —
  （1）外币货币性项目
       项目                                    折算汇率
                          余额                                       人民币余额
货币资金
其中：美元                      9,184,920.03              7.0827          65,054,033.09
   欧元                        191,772.08              7.8592           1,507,175.13
   比索                        644,758.10              0.4181              269,604.06
应收账款
其中：美元                     22,577,896.94              7.0827         159,912,470.66
其他应收款
其中：美元                         62,607.29              7.0827              443,428.62
应付账款
其中：美元                      3,117,283.17              7.0827          22,078,781.51
   欧元                      4,531,148.07              7.8592          35,611,198.91
其他应付款
其中：美元                        425,783.08              7.0827           3,015,693.82
  （2）境外经营实体说明
  ①境外经营实体情况
   公司名称               公司所在地                  记账本位币              本位币选择依据
伯特利美国                美国密歇根州                   美元              经营业务所在地币种
伯特利墨西哥                  墨西哥                   美元               国际交易通用货币
  ②主要报表项目的折算汇率情况
            主要报表项目                                     汇率确定方法
资产负债表项目（除所有者权益外）                                资产负债表日的即期汇率
利润表项目                                        交易发生日的即期汇率或近似汇率
  六、研发支出
             项目                              2023 年度               2022 年度
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                          财务报表附注
                   项目                              2023 年度                2022 年度
工资薪酬                                                262,561,328.01        200,724,190.14
技术开发费                                                58,144,191.92            72,119,077.31
材料费                                                  49,131,725.38            41,996,907.94
折旧费                                                  15,807,650.36            12,776,696.38
燃料费                                                  12,258,438.99             8,470,349.48
差旅费                                                  10,445,011.64             5,652,946.05
其他                                                   41,432,505.68            36,309,877.02
                   合计                               449,780,851.98        378,050,044.32
其中：费用化研发支出                                          449,780,851.98        378,050,044.32
      资本化研发支出                                                    -                        -
      七、合并范围的变更
      （1）本报告期末纳入合并范围的子公司
                                                                      持股比例%
序号                 子公司全称                          子公司简称
                                                                     直接           间接
      上述子公司具体情况详见本附注八“在其他主体中的权益”。
      （2）本报告期内合并财务报表范围变化
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                     财务报表附注
  本报告期内，本公司合并财务报表范围未发生变化。
  八、在其他主体中的权益
                                            持股比例(%)
子公司名称    主要经营地     注册地               业务性质                     取得方式
                                            直接       间接
唐山伯特利    河北省滦南县   河北省滦南县       汽车零部件制造      100.00        -    收购
伯特利电子    安徽省芜湖市   安徽省芜湖市       汽车零部件制造      100.00        -    设立
安徽迪亚拉    安徽省芜湖市   安徽省芜湖市       汽车零部件制造      100.00        -    设立
威海伯特利    山东省乳山市   山东省乳山市       汽车零部件制造      100.00        -    设立
遂宁伯特利    四川省遂宁市   四川省遂宁市       汽车零部件制造      100.00        -    设立
伯特利材料    安徽省芜湖市   安徽省芜湖市       汽车零部件制造      100.00        -    收购
长兴伯特利    浙江省湖州市   浙江省湖州市       汽车零部件制造      100.00        -    设立
伯特利美国     美国       美国          汽车零部件研发      100.00        -    设立
伯特利墨西哥    墨西哥      墨西哥         汽车零部件制造       70.00   30.00     设立
浙江双利     浙江省台州市   浙江省台州市       汽车零部件制造           -   65.00     设立
伯特利智能    安徽省芜湖市   安徽省芜湖市       汽车零部件研发           -   74.00     设立
万达方向机    浙江省杭州市   浙江省杭州市       汽车零部件制造       45.00        -    收购
柳州迈帝隆    广西省柳州市   广西省柳州市       汽车零部件制造           -   45.00     收购
杭州迈帝隆    浙江省杭州市   浙江省杭州市       汽车零部件制造           -   45.00     收购
芜湖万达     安徽省芜湖市   安徽省芜湖市       汽车零部件制造           -   45.00     收购
杭州信盛     浙江省杭州市   浙江省杭州市       汽车零部件制造           -   27.00     收购
  持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据：根据收购协议及公司章程约定，
万达方向机董事会由五名成员组成，本公司派出三名成员，拥有半数以上表决权，对其
具有实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
  九、政府补助
  截至 2023 年 12 月 31 日，本公司无按应收金额确认的政府补助。
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                               财务报表附注
                                       本期计
资产负债                                                         本期
表列报项                                                         其他
 目                                                           变动
                                       金额
                                                                                       与资产相
递延收益    136,847,260.01 33,016,000.00       - 19,042,373.68          - 150,820,886.33
                                                                                        关
 合计     136,847,260.01 33,016,000.00       - 19,042,373.68          - 150,820,886.33     —
        利润表列报项目                              2023 年度                        2022 年度
其他收益                                                71,605,585.90                 82,036,525.32
营业外收入                                                           -                      98,187.07
             合计                                     71,605,585.90                 82,134,712.39
  十、与金融工具相关的风险
  本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和
金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
  本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。
经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊
销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行
情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
  本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
  信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应
收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的
账面金额。
  本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较
高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
  对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款，本公司设定相关政策以控
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司               财务报表附注
制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记
录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定
期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短
信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
  （1）信用风险显著增加判断标准
  本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要
的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定
量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用
风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与
在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
  当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生
显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
  （2）已发生信用减值资产的定义
  为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的
信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
  本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生
重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务
人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活
跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
  金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的
事件所致。
  （3）预期信用损失计量的参数
  根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                      财务报表附注
别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参
数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手
评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概
率、违约损失率及违约风险敞口模型。
  相关定义如下：
  违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的
可能性。
  违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的
类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率
为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算；
  违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公
司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及
前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信
用损失的关键经济指标。
  本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公
司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
  本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 39.97%（比
较期：37.56%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其
他应收款总额的 13.77%（比较：16.69%）。
  流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短
期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资
金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的
有价证券。
  截至 2023 年 12 月 31 日，本公司金融负债到期期限如下：
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                         财务报表附注
   项目名称
短期借款                        284,203,402.75                     -                  -                   -
应付票据                       1,686,641,506.06                    -                  -                   -
应付账款                       1,950,846,465.35                    -                  -                   -
其他应付款                         63,205,437.78                    -                  -                   -
一年内到期的非流动负债                    2,457,768.02                    -                  -                   -
长期借款                                       -                   -                  -       59,390,000.00
租赁负债                                       -        2,378,397.44                  -                   -
其他非流动负债                                    -      121,490,000.00                  -                   -
       合计                  3,987,354,579.96       123,868,397.44                  -       59,390,000.00
  （续上表）
   项目名称
应付票据                       1,264,211,925.84                    -                  -                   -
应付账款                       1,507,980,541.00                    -                  -                   -
其他应付款                       113,933,682.92                     -                  -                   -
一年内到期的非流动负债                    2,442,806.75                    -                  -                   -
租赁负债                                       -        5,517,617.55                  -                   -
其他非流动负债                                    -       63,830,000.00                  -                   -
       合计                  2,888,568,956.51        69,347,617.55                  -                   -
  （1）外汇风险
  本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的
外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以美元计价的应收账款有关。
  ①截至 2023 年 12 月 31 日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下
（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
  项目                  美元                                欧元                        比索
               外币             人民币               外币           人民币             外币              人民币
货币资金        9,184,920.03   65,054,033.09       191,772.08 1,507,175.13     644,758.10       269,604.06
应收账款    22,577,896.94 159,912,470.66                     -           -                -               -
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                 财务报表附注
  项目               美元                               欧元                      比索
           外币             人民币              外币            人民币           外币             人民币
其他应收款      62,607.29      443,428.62                -            -            -                -
应付账款    3,117,283.17    22,078,781.51 4,531,148.07 35,611,198.91              -                -
其他应付款     425,783.08     3,015,693.82               -            -            -                -
  （续上表）
 项目名称              美元                               欧元                      比索
           外币              人民币              外币           人民币           外币             人民币
货币资金     9,009,801.59   62,749,664.15     101,645.67     754,505.64   392,429.85      140,372.16
应收账款    28,236,852.79 196,658,384.94      787,483.80 5,845,413.50                 -            -
应付账款      654,350.27     4,557,287.89     863,665.43 6,410,902.12       2,430.13         869.26
  本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施
规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
  ②敏感性分析
  于 2023 年 12 月 31 日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于外币
升值或贬值 10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少 1,415.09 万元。
  （2）利率风险
  本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司
面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司
根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
  本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本
以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩
产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
  （1）按金融资产转移方式分类列示
金融资产转   已转移金融资产 已转移金融资产 终止确认情
                                                                终止确认情况的判断依据
 移的方式     的性质     的金额     况
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                      财务报表附注
金融资产转   已转移金融资产 已转移金融资产 终止确认情
                                                     终止确认情况的判断依据
 移的方式     的性质     的金额     况
                                                  由于应收款项融资中的银行承
                                                  兑汇票信用风险和延期付款风
        应收款项融资中
                                                  险很小，并且票据相关的利率风
背书/贴现   尚未到期的银行   922,586,108.52   终止确认
                                                  险已转移给银行，可以判断票据
         承兑汇票
                                                  所有权上的主要风险和报酬已
                                                    经转移，故终止确认。
  合计         —    922,586,108.52       —                          —
  （2）转移而终止确认的金融资产情况
                                                                与终止确认相关的
        项目        金融资产转移的方式                终止确认金额
                                                                 利得或损失
应收款项融资中尚未到期的银
                      背书/贴现                    922,586,108.52         -12,845,586.38
行承兑汇票
        合计                —                    922,586,108.52         -12,845,586.38
  十一、公允价值的披露
  公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定：
  第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
  第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
  第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
        项目        第一层次公        第二层次公           第三层次公允价
                                                                          合计
                  允价值计量        允价值计量             值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计
                           -               -     214,642,729.12        214,642,729.12
入当期损益的金融资产
（二）应收款项融资                  -               - 1,300,431,080.43         1,300,431,080.43
（三）其他权益工具投资                -               -      60,231,440.75         60,231,440.75
持续以公允价值计量的资产总额             -               - 1,575,305,250.30         1,575,305,250.30
  对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对
于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估
值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                 财务报表附注
风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
  本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应
收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长
期借款、长期借款和应付债券等。
  十二、关联方及关联交易
  关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两
方或两方以上同受一方控制、共同控制的构成关联方。
  本公司控股股东、实际控制人为袁永彬先生。
  本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益
    其他关联方名称                简称              其他关联方与本公司关系
芜湖奇瑞科技有限公司                奇瑞科技                 参股股东
奇瑞汽车股份有限公司                奇瑞汽车                  其他
芜湖奇瑞汽车零部件采购有限公司       奇瑞汽车零部件                   其他
奇瑞汽车河南有限公司                奇瑞河南                  其他
奇瑞新能源汽车股份有限公司             奇瑞新能源                 其他
奇瑞商用车（安徽）有限公司             奇瑞商用车                 其他
安徽奇瑞商用车销售有限公司             奇瑞商用车                 其他
奇瑞万达贵州客车股份有限公司        奇瑞万达贵州                    其他
达奥（芜湖）汽车制品有限公司            奇瑞达奥                  其他
  （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
  采购商品、接受劳务情况
    关联方          关联交易内容           2023 年度发生额   2022 年度发生额
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                         财务报表附注
       关联方         关联交易内容                 2023 年度发生额               2022 年度发生额
奇瑞汽车                技术开发                           4,825,261.11             5,122,046.93
奇瑞新能源               技术开发                            617,173.59                         -
奇瑞河南                技术开发                            165,650.22              1,305,362.31
奇瑞商用车              材料、技术开发                           26,333.14                 71,815.80
奇瑞汽车零部件             技术开发                           2,165,116.69             2,139,088.64
  出售商品、提供劳务情况
       关联方         关联交易内容                 2023 年度发生额               2022 年度发生额
奇瑞汽车零部件            盘式制动器等                     1,427,897,721.90            811,863,487.09
奇瑞河南               盘式制动器等                            21,812.65              3,132,374.90
奇瑞汽车               盘式制动器等                       981,728,233.17            558,391,681.62
奇瑞新能源              盘式制动器等                        79,990,183.47            181,917,557.30
奇瑞商用车              盘式制动器等                        64,377,140.12             95,980,292.72
芜湖达奥               盘式制动器等                        33,479,025.34              3,239,928.17
奇瑞科技               盘式制动器等                       237,484,917.27            236,214,391.89
  （2）关键管理人员报酬
             项目                           2023 年度发生额               2022 年度发生额
关键管理人员报酬                                         11,975,300.00              9,280,400.00
  （1）应收项目
项目名称         关联方
                      账面余额                坏账准备            账面余额              坏账准备
应收账款    奇瑞汽车零部件      418,195,542.03   20,909,777.10      302,512,025.58    15,125,601.28
应收账款    奇瑞科技          62,361,024.10       3,118,051.21    40,887,942.98     2,044,397.15
应收账款    奇瑞商用车         34,879,999.95       1,744,000.00    61,786,211.04     3,089,310.55
应收账款    奇瑞新能源         66,337,068.05       3,377,801.87    59,614,632.77     3,040,971.17
应收账款    奇瑞汽车         313,396,702.60   15,688,751.32      232,879,941.22    11,661,114.16
应收账款    奇瑞河南            222,932.33         107,856.16     16,609,939.91      923,274.40
应收账款    芜湖达奥          18,293,941.60        914,697.08      1,852,852.44        92,642.62
应收账款    奇瑞万达贵州             1,193.40          1,193.40          1,193.40         1,193.40
应收票据    奇瑞汽车零部件      220,449,217.47   11,022,460.87                   -                -
应收票据    奇瑞商用车         34,621,241.58       1,731,062.08                -                -
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                             财务报表附注
项目名称         关联方
                                    账面余额                坏账准备              账面余额                  坏账准备
应收票据     奇瑞新能源                  11,353,426.62            567,671.33                       -               -
应收票据     奇瑞汽车                       46,110,811.74       2,305,540.59                      -               -
应收票据     奇瑞河南                         666,002.83          33,300.14                       -               -
  （2）应付项目
项目名称         关联方                       2023 年 12 月 31 日                         2022 年 12 月 31 日
应付账款     奇瑞汽车                                            239,572.80                              451,837.80
应付账款     奇瑞河南                                                846.80                                       -
  十三、股份支付
               本期授予                         本期行权                         本期解锁                    本期失效
授予对象类别
          数量           金额               数量              金额          数量              金额          数量 金额
部分董事、高
级管理人员、   584,086.00 22,256,435.46     385,500.00    5,251,935.00   385,500.00    5,251,935.00       -     -
中层管理人员
  合计     584,086.00 22,256,435.46     385,500.00    5,251,935.00   385,500.00    5,251,935.00       -     -
  （续上表）
                   期末发行在外的股票期权                                       期末发行在外的其他权益工具
授予对象类别
           行权价格的范围                       合同剩余期限                    行权价格的范围                    合同剩余期限
部分董事、高
级管理人员、                          -                             -                       -                   -
中层管理人员
  合计                            -                             -                       -                   -
授予日权益工具公允价值的确定方法                                               首次授予日的股票收盘价
授予日权益工具公允价值的重要参数                                                                —
可行权权益工具数量的确定依据                                     《限制性股票授予协议书》
                                                              《临时股东大会决议》
本期估计与上期估计有重大差异的原因                                                               —
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                                                         57,760,339.88
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                              财务报表附注
                             以权益结算的股份支付 以现金结算的股份支付
         授予对象类别
                                 费用         费用
部分董事、高级管理人员、中层管理人员                      9,328,248.32                  -
           合计                           9,328,248.32                  -
  十四、承诺及或有事项
  截至 2023 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
  资产负债表日存在的重要或有事项：
  （1）本公司为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
 被担保单位名称        担保事项          金额                 期限              备注
一、子公司
伯特利电子           保证借款         49,000,000.00                       —
                                           -2024 年 10 月 24 日
伯特利电子           保证借款         59,390,000.00                       —
                                            -2028 年 3 月 21 日
    合计            —        108,390,000.00          —             —
  除上述事项外，截至 2023 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要或有事项。
  十五、资产负债表日后事项
  经本公司第三届董事会第二十七次会议审议通过，本公司 2023 年度利润分配预案：
提取本公司盈余公积后，以公司 2023 年度利润分配方案实施时股权登记日扣除回购专
户上已回购股份及回购注销后的总股本（预计为 433,235,729 股）为基数，每 10 股派发
现金股利 3.40 元（含税），预计应当派发现金股利 147,300,147.90 元，占公司 2023 年
度归属于上市公司股东净利润人民币 891,498,095.42 元的 16.52%，剩余未分配利润滚存
至下一年度。同时公司拟以实施权益分派股权登记日的总股本为基数，以资本公积金向
全体股东每 10 股转增 4 股。在实施权益分派股权登记日之前，因可转债转股/回购股份/
股权激励授予股份回购注销/重大资产重组股份回购注销等致使公司总股本发生变动的，
公司拟维持每股分配/转增比例不变，相应调整分配/转增总额。该议案须报经股东大会
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                        财务报表附注
批准。
     除上述事项外，截至 2024 年 3 月 26 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日
后事项。
     十六、其他重要事项
     （1）报告分部的确定依据与会计政策
     本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度来划分报告分部，并决定向报
告分部来分配资源及评价其业绩。由于本公司分配资源与评价业绩均以生产销售汽车安
全系统及其整体运营为基础，是本公司内部报告的唯一经营分部。
     （2）其他分部信息
     本公司汽车安全系统销售市场包括国内市场和国外市场，按照销售收入的来源地分
为国内交易收入和国外交易收入。
                                        营业收入
        地区名称
国内                          6,586,632,152.50           4,710,806,120.82
国外                            887,150,576.36             828,342,503.47
        合计                  7,473,782,728.86           5,539,148,624.29
     十七、母公司财务报表主要项目注释
     （1）按账龄披露
         账龄          2023 年 12 月 31 日           2022 年 12 月 31 日
         小计                  1,948,035,899.21          1,580,195,976.72
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                      财务报表附注
              账龄                      2023 年 12 月 31 日                  2022 年 12 月 31 日
减：坏账准备                                            202,381,127.65                       183,649,031.32
              合计                              1,745,654,771.56                        1,396,546,945.40
    （2）按坏账计提方法分类披露
         类别                账面余额                              坏账准备
                                                                      计提比例               账面价值
                        金额            比例(%)             金额
                                                                       (%)
按单项计提坏账准备           112,424,620.60         5.77     110,414,581.97       98.21            2,010,038.63
按组合计提坏账准备          1,835,611,278.61       94.23       91,966,545.68            5.01 1,743,644,732.93
         合计        1,948,035,899.21      100.00     202,381,127.65         10.39 1,745,654,771.56
    （续上表）
         类别                 账面余额                             坏账准备
                                                                      计提比例               账面价值
                        金额            比例(%)             金额
                                                                       (%)
按单项计提坏账准备           112,285,843.70         7.11     110,200,361.64       98.14            2,085,482.06
按组合计提坏账准备 1,467,910,133.02                92.89       73,448,669.68            5.00 1,394,461,463.34
         合计        1,580,195,976.72      100.00     183,649,031.32         11.62 1,396,546,945.40
    坏账准备计提的具体说明：
    于 2023 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的说明
         名称
                      账面余额               坏账准备              计提比例（%）                     计提理由
单位一                  51,719,978.74        51,719,978.74               100.00          预计无法收回
单位二                  20,974,813.21        20,974,813.21               100.00          预计无法收回
单位三                  13,931,348.09        12,538,213.28                90.00    预计存在回收风险
单位四                    8,291,375.32        8,291,375.32               100.00          预计无法收回
单位五                    4,456,010.41        4,456,010.41               100.00          预计无法收回
单位六                    4,264,162.77        4,264,162.77               100.00          预计无法收回
单位七                    2,254,290.74        2,254,290.74               100.00          预计无法收回
 芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                                   财务报表附注
        名称
                       账面余额                坏账准备                       计提比例（%）                       计提理由
单位八                     1,959,893.55            1,567,914.84                       80.00      预计存在回收风险
单位九                     1,430,285.51            1,430,285.51                      100.00       预计无法收回
单位十                     1,427,105.32            1,373,715.91                       96.26      预计存在回收风险
单位十一                    1,281,540.00            1,153,386.00                       90.00      预计存在回收风险
单位十二                     384,295.37              345,865.83                        90.00      预计存在回收风险
单位十三                      49,521.57               44,569.41                        90.00      预计存在回收风险
        合计           112,424,620.60        110,414,581.97                          98.21               —
    ②于 2023 年 12 月 31 日，按组合 1 计提坏账准备的应收账款
   账龄                                            计提比例                                                            计提比
               账面余额            坏账准备                                        账面余额               坏账准备
                                                  （%）                                                            例（%）
   合计         727,454,350.55 36,417,381.51                  5.01 554,106,249.92 27,705,479.86                      5.00
    ③于 2023 年 12 月 31 日，按组合 2 计提坏账准备的应收账款
   账龄                                            计提比例                                                            计提比
               账面余额             坏账准备                                       账面余额               坏账准备
                                                  （%）                                                            例（%）
   合计        1,108,156,928.06 55,549,164.17                5.01           913,803,883.10 45,743,189.82             5.01
    按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。
    （3）坏账准备的变动情况
                                                     本期变动金额
    类别                                                                                        其他
                    日              计提             收回或转回 转销或核销                                           31 日
                                                                                              变动
应收账款           183,649,031.32 18,732,096.33                           -               -            - 202,381,127.65
    合计         183,649,031.32 18,732,096.33                           -               -            - 202,381,127.65
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                            财务报表附注
   （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                       占应收账款期末余额            应收账款坏账准
        单位名称      应收账款期末余额
                                       合计数的比例（%）             备期末余额
芜湖奇瑞汽车零部件采购有限公司     418,195,542.03                  21.47     20,909,777.10
奇瑞汽车股份有限公司          162,960,924.81                   8.37      8,148,046.25
单位三                 113,407,696.17                   5.82      5,670,384.81
单位四                  88,779,024.84                   4.56      4,438,951.24
单位五                  80,999,808.18                   4.16      4,049,990.41
         合计         864,342,996.03                  44.38     43,217,149.81
   （1）分类列示
         项目         2023 年 12 月 31 日                2022 年 12 月 31 日
应收利息                                            -                         -
应收股利                                            -                         -
其他应收款                              391,537,271.90            262,697,338.80
         合计                        391,537,271.90            262,697,338.80
   （2）其他应收款
   ①按账龄披露
         账龄         2023 年 12 月 31 日                2022 年 12 月 31 日
         小计                        414,039,390.28            277,394,490.36
减：坏账准备                              22,502,118.38             14,697,151.56
         合计                        391,537,271.90            262,697,338.80
   ②按款项性质分类情况
        款项性质        2023 年 12 月 31 日                2022 年 12 月 31 日
合并范围内关联方往来                         403,270,818.94            265,189,147.15
员工借款及备用金                             9,613,882.53              6,773,653.44
其他往来款                                  612,976.09              4,157,072.57
押金及保证金                                 541,712.72              1,274,617.20
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                       财务报表附注
              款项性质                     2023 年 12 月 31 日                      2022 年 12 月 31 日
              小计                                     414,039,390.28                  277,394,490.36
减：坏账准备                                                22,502,118.38                     14,697,151.56
              合计                                     391,537,271.90                  262,697,338.80
    ③按坏账计提方法分类披露
    A.截至 2023 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
         阶段                     账面余额                            坏账准备                    账面价值
第一阶段                                   414,039,390.28             22,502,118.38      391,537,271.90
第二阶段                                                   -                        -                   -
第三阶段                                                   -                        -                   -
         合计                            414,039,390.28             22,502,118.38      391,537,271.90
         类别            账面余额           计提比例（%）          坏账准备              账面价值               理由
按单项计提坏账准备                         -              -                  -               -        —
按组合计提坏账准备            414,039,390.28           5.43    22,502,118.38 391,537,271.90           —
                                                                                     自初始确认
         合计          414,039,390.28           5.43    22,502,118.38 391,537,271.90           —
    B.截至 2022 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
         阶段               账面余额                        坏账准备                          账面价值
第一阶段                        277,394,490.36                   14,697,151.56           262,697,338.80
第二阶段                                     -                               -                          -
第三阶段                                     -                               -                          -
         合计                 277,394,490.36                   14,697,151.56           262,697,338.80
         类别           账面余额            计提比例（%）          坏账准备              账面价值               理由
按单项计提坏账准备                         -              -                  -               -        —
按组合计提坏账准备            277,394,490.36           5.30   14,697,151.56 262,697,338.80            —
                                                                                      自初始确认
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                     财务报表附注
      类别              账面余额            计提比例（%）            坏账准备           账面价值              理由
      合计             277,394,490.36             5.30    14,697,151.56 262,697,338.80       —
    本期坏账准备计提金额的依据：
    按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。
    ④坏账准备的变动情况
                                第一阶段                   第二阶段           第三阶段
         坏账准备                                   整个存续期预期 整个存续期预期                          合计
                             未来 12 个月预
                                                信用损失(未发 信用损失(已发
                              期信用损失
                                                 生信用减值)  生信用减值)
--转入第二阶段                                    -                    -                -               -
--转入第三阶段                                    -                    -                -               -
--转回第二阶段                                    -                    -                -               -
--转回第一阶段                                    -                    -                -               -
本期计提                             7,804,966.82                    -                -    7,804,966.82
本期转回                                        -                    -                -               -
本期转销                                        -                    -                -               -
本期核销                                        -                    -                -               -
其他变动                                        -                    -                -               -
    ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                     占其他应收款期
  单位名称        款项的性质                                     账龄           末余额合计数的           坏账准备
                                 日余额
                                                                       比例(%)
伯特利电子           往来款           169,723,936.19           1 年以内                  40.99    8,486,196.81
伯特利墨西哥          往来款           100,928,475.00           1 年以内                  24.38    5,046,423.75
伯特利智能           往来款             43,270,813.60          1 年以内                  10.45    2,163,540.68
威海伯特利           往来款             37,427,613.97          1 年以内                   9.04    1,871,380.70
伯特利材料           往来款             33,981,847.83          1 年以内                   8.21    1,699,092.39
    合计           —            385,332,686.59            —                     93.07 19,266,634.33
    （1）长期股权投资情况
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                                                             财务报表附注
 项目
              账面余额           减值准备            账面价值               账面余额          减值准备             账面价值
对子公司投资      1,526,743,451.74 12,045,000.00 1,514,698,451.74 1,170,443,345.09 12,045,000.00 1,158,398,345.09
  合计        1,526,743,451.74 12,045,000.00 1,514,698,451.74 1,170,443,345.09 12,045,000.00 1,158,398,345.09
   （2）对子公司投资
                                                                               本期计 2023 年 12 月
 被投资单位                                 本期增加                                    提减值 31 日减值准
                    日余额                                 减少          日余额
                                                                                准备    备余额
伯特利电子              284,388,100.00 104,086,900.00            -     388,475,000.00          - 12,045,000.00
唐山伯特利               17,677,817.38                   -       -      17,677,817.38          -               -
迪亚拉                 45,220,000.00     69,316,208.64         -     114,536,208.64          -               -
长兴伯特利                3,000,000.00      2,000,000.00         -       5,000,000.00          -               -
伯特利材料              173,661,880.53     18,760,000.00         -     192,421,880.53          -               -
威海伯特利              175,853,075.38                   -       -     175,853,075.38          -               -
伯特利美国                6,983,991.00                   -       -       6,983,991.00          -               -
伯特利墨西哥             166,686,517.73 162,136,998.01            -     328,823,515.74          -               -
遂宁伯特利               50,000,000.00                   -       -      50,000,000.00          -               -
浙江万达               246,971,963.07                   -       -     246,971,963.07          -               -
   合计            1,170,443,345.09 356,300,106.65            - 1,526,743,451.74            - 12,045,000.00
       项目
                              收入                    成本                   收入                    成本
主营业务                     5,493,697,780.75     4,681,003,980.79      4,051,258,460.21      3,351,418,674.24
其他业务                       219,674,970.78          2,459,926.00      123,690,762.39           10,533,448.61
       合计                5,713,372,751.53     4,683,463,906.79      4,174,949,222.60      3,361,952,122.85
   十八、补充资料
                             项目                                          2023 年度                 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分                                               -2,124,279.43
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符
合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影                                             39,314,288.14
响的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                                       209,391.51
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业
持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司                                          财务报表附注
                项目                        2023 年度            说明
融资产和金融负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                          1,817,586.18
其他符合非经常性损益定义的损益项目                             70,309.57
             非经常性损益总额                      43,550,725.65
减：非经常性损益的所得税影响数                             7,433,244.90
             非经常性损益净额                      36,117,480.75
减：归属于少数股东的非经常性损益净额                               219.76
    归属于公司普通股股东的非经常性损益净额                    36,117,260.99
  ①2023 年度
                     加权平均净资产收益                 每股收益
     报告期利润
                        率（%）            基本每股收益             稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                  18.90            2.15             2.15
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润
  ②2022 年度
                     加权平均净资产收益                 每股收益
     报告期利润
                        率（%）            基本每股收益             稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                  18.11            1.71             1.69
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润
                        公司名称：芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司
                                             日期：2024 年 3 月 26 日
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司               财务报表附注
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司               财务报表附注
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司               财务报表附注
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司               财务报表附注
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司               财务报表附注

微信
扫描二维码
关注
证券之星微信
相关股票：
伯特利
好投资评级：
好价格评级：
证券之星估值分析提示伯特利盈利能力良好，未来营收成长性良好。综合基本面各维度看，股价合理。 更多>>
下载证券之星
郑重声明：以上内容与证券之星立场无关。证券之星发布此内容的目的在于传播更多信息，证券之星对其观点、判断保持中立，不保证该内容（包括但不限于文字、数据及图表）全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关内容不对各位读者构成任何投资建议，据此操作，风险自担。股市有风险，投资需谨慎。如对该内容存在异议，或发现违法及不良信息，请发送邮件至jubao@stockstar.com，我们将安排核实处理。
网站导航 | 公司简介 | 法律声明 | 诚聘英才 | 征稿启事 | 联系我们 | 广告服务 | 举报专区
欢迎访问证券之星！请点此与我们联系 版权所有： Copyright © 1996-年