广东冠豪高新技术股份有限公司
未来三年（2024-2026 年）股东回报规划
广东冠豪高新技术股份有限公司（以下简称“公司”）根据《公
司法》
《证券法》
、中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有
关事项的通知》
（证监发〔2012〕37 号）
、《上市公司监管指引第 3 号
——上市公司现金分红》
（中国证券监督管理委员会公告〔2023〕61
号）、《上海证券交易所股票上市规则》以及《公司章程》
《利润分配
管理制度》等有关规定，经综合考虑企业盈利能力、经营发展规划、
股东回报、社会资金成本以及外部融资环境等因素，制定公司未来三
年股东回报规划。
一、制定本规划的考虑因素
公司将着眼于企业长远发展，综合考虑企业实际运作情况、发展
目标、现金流量情况，建立对投资者持续、稳定、科学的回报规划与
机制，从而对利润分配做出制度性安排，以保证利润分配政策的连续
性和稳定性。
二、制定本规划的原则
本规划的制定应在符合《公司法》等法律法规、规范性文件和《公
司章程》等有关利润分配规定的基础上，充分考虑和听取股东特别是
中小股东的要求和意愿，在保证公司正常经营业务发展的前提下，坚
持现金分红优先的基本原则，采取现金、股票、现金股票相结合及其
他合法的方式分配股利。
三、公司未来三年股东回报规划
（一）公司利润分配决策机制与程序
公司管理层、董事会应结合公司盈利情况、资金需求提出合理分
红建议和预案，公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，并
兼顾公司的可持续发展。公司董事会在利润分配预案论证过程中，需
与独立董事、监事充分讨论，并通过多种渠道充分听取中小股东意见，
在考虑对全体股东持续、稳定回报基础上形成利润分配预案，并提交
公司股东大会审议。
（二）利润分配形式
公司可采取现金、股票、现金和股票相结合或者法律允许的其他
方式进行利润分配。公司坚持优先采取现金分红的股利分配政策，即
公司当年度实现盈利，在依法提取法定公积金、任意公积金后进行现
金分红；若公司营收快速增长，且公司股票价格与公司股本规模不匹
配时，可以在满足上述现金股利分配之余，提出并实施股票股利分配
预案。
（三）利润分配比例
式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，
并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：
（1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利
润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%；
（2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利
润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%；
（3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利
润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%；
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项
规定处理。
现的年均可分配利润的百分之三十。公司最近三年未进行现金利润分
配的，不得向社会公众公开发行新股、发行可转换公司债券或向原有
股东配售股份。
经营的资金需求且足额预留法定公积金、盈余公积金的情况下，如无
重大投资计划或重大现金支出等事项，应当采取现金方式分配股利。
公司未来三年（2024-2026 年）以现金方式分配的股利在满足《公司
章程》利润分配政策的同时，年均现金分红金额不少于当年实现的可
分配利润的百分之五十。
红提案，董事会应在利润分配预案中披露原因及留存资金的具体用
途。重大投资计划或重大现金支出是指以下情形之一：
（1）公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累
计支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的 50%且超过 5,000 万
元；
（2）公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累
计支出达到或超过公司最近一期经审计总资产的 30%。
重大投资计划或重大现金支出需经公司董事会批准并提交股东
大会审议通过。
利，但公司董事会在上一会计年度结束后未提出现金利润分配预案
的，应当在定期报告中详细说明未分红的原因、未用于分红的资金留
存公司的用途。在有条件的情况下，经公司董事会提议，股东大会批
准，也可以进行中期利润分配。
红利，以偿还其占用的资金。
四、股东回报规划的修订
（一）公司股东回报规划经股东大会审议通过后，如果外部环境
或者公司自身经营状况发生较大变化，应以股东权益保护为出发点，
在充分听取股东（特别是中小股东），经独立董事同意和监事会审议
通过的基础上，董事会可以对股东回报规划进行调整，并经公司股东
大会审议通过后实施。公司外部经营环境或者自身经营状况发生较大
变化是指以下情形之一：
造成重大不利影响而导致公司经营亏损；
重大不利影响而导致公司经营亏损；
个会计年度经营活动产生的现金流量净额与净利润之比均低 20%；
（二）公司董事会审议修改股东回报规划的议案时需经董事会全
体董事三分之二以上表决通过，股东大会审议修改股东回报规划的议
案时需经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过。
（三）公司董事会原则上每三年制订一次股东回报规划，若外部
环境或公司自身经营状况没有发生较大变化，可以参照最近一次经股
东大会审议通过的股东回报规划执行，不另行制订股东回报规划。
五、股东回报规划的生效机制
本股东回报规划由董事会负责解释，自股东大会审议通过后生
效。
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