义乌华鼎锦纶股份有限公司
审计委员会议事规则
为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有
效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、
《上市公司治理准则》、
《公司章程》及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会（以下简称“审计委
员会”），并制定本议事规则。
本规则适用于公司董事会审计委员会的各项议事工作。
报告工作，主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内
部控制。
会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。审计委员会履行职责
时，公司管理层及相关部门须给予配合。
名独立董事为会计专业的独立董事。
业经验。其中，审计委员会召集人须具备会计或财务管理相关的专业经验。
和精力履行审计委员会的工作职责。
会计和上市公司监管规范等方面的专业知识。
提名，并由董事会选举产生。
员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。
员不再担任公司董事（包括独立董事）职务，自动失去委员资格。审计委员会因委
员辞职、免职或其他原因导致人数低于规定人数的三分之二时，由董事会根据上述
第4.1.1条至第4.1.4条规定补足人数；在改选出的委员就任前，提出辞职的委员仍
应履行委员职务。
日常工作联络和会议组织等工作。内审部独立于公司财务部门，对审计委员会负责，
向审计委员会报告工作。内审部在审计委员会的授权范围内行使内部审计监督权，
依法检查会计帐目及其相关资产，对财务收支的真实性、合法、有效性进行监督和
评价，对公司的资金运作、资产利用情况及其他财务运作情况进行分析评价，保证
公司资产的真实和完整，具体职责按《内部审计管理制度》的规定执行。
服务对其独立性的影响并发表意见；
现的重大事项；
会议。董事会秘书可以列席会议。
出建议后，董事会方可审议相关议案。
审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会。
重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保留意见审计
报告的事项等；
问题与改进方法；
包括：
建议。审计委员会应配合监事会的监事审计活动。
错更正；
资料：
报董事会讨论：
否合乎相关法律法；
季度至少召开一次）定期会议。两名以上委员提议时，或者主任委员认为必要时均
可提议召开临时会议。
集人可随时电话通知召开会议，但应说明情况紧急需立即召开会议的原因。
名独立董事委员主持。主任委员不能或者拒绝履行职责时,由其指定一名委员（独立
董事）代行其职责。主任委员既不履行职责，也不指定其他委员代行其职责时，任
何一名委员均可将有关情况向公司董事会报告，由董事会指定一名委员履行审计委
员会主任委员职责。
议，并对审议事项表达明确的意见。委员因故不能出席，可以书面委托其他委员代
为出席。委托出席，视同出席。委托其他委员代为出席的授权委托书须由委托委员
签字并明确授权范围和期限。每一名委员最多接受一名委员委托。独立董事委员因
故不能亲自出席会议的，应委托其他独立董事委员代为出席。
现场会议的表决方式为举手表决或投票表决；以非现场方式参会的委员的表决结果
通过指定时间内收到的有效表决票或指定时间内委员发来的传真、邮件等书面回函
进行确认，表决的具体形式应由会议召集人在会议通知中确定。
举手表决、投票表决或通讯表决。会议做出的决议或者向董事会提出的审议意见,
必须经全体委员的过半数通过。审计委员会成员中若与会议讨论事项存在利害关系，
须予以回避。因审计委员会成员回避无法形成有效审议意见的，相关事项由公司董
事会直接审议。
高级管理人员、财务人员、法律顾问或者外部审计机构代表等相关人员列席会议并
提供必要信息。
签名，会议记录由公司董事会秘书保存，作为董事会决策的依据。会议通过的议案、
提案及表决结果等审议意见应以书面形式提交董事会审查决定。
披露有关信息。
由公司承担。
律、法规、公司章程及本办法的规定。
面形式报公司董事会。
规则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程相抵触时，按
国家有关法律、法规和公司章程的规定执行，同时应立即修订本议事规则并报董事
会审议通过。
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