中泰证券股份有限公司
关于深圳新益昌科技股份有限公司
差异化分红事项的核查意见
中泰证券股份有限公司（以下简称“中泰证券”、“保荐人”）作为深圳新益昌
科技股份有限公司（以下简称“新益昌”、“公司”）首次公开发行股票并在科创板
上市的保荐人，根据《公司法》
《证券法》
《上海证券交易所上市公司自律监管指
引第 7 号——回购股份》等有关规定，对新益昌 2023 年度利润分配所涉及的差
异化分红（以下简称“本次差异化分红”）进行了审慎核查，具体情况如下：
一、本次差异化分红的原因
（一）前次回购公司股份
于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有或自筹资
金通过集中竞价交易方式进行股份回购。回购股份将全部用于员工持股计划或股
权激励，回购价格不超过 130 元/股（含），回购资金总额不低于人民币 5,000 万
元（含），不超过人民币 10,000 万元（含），回购期限为自董事会审议通过本次回
购方案之日起 12 个月内，同时授权公司管理层具体办理本次回购股份的相关事
宜。
截至 2023 年 3 月 14 日，公司已实际回购公司股份 487,100 股，占公司总股
本的 0.4769%，公司该次回购方案已实施完毕，目前均存放于公司回购专用证券
账户。
（二）本次回购公司股份
于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有或自筹资
金通过集中竞价交易方式进行股份回购。回购股份将全部用于员工持股计划或股
权激励，回购价格不超过过 116.92 元/股（含），回购资金总额不低于人民币 2,500
万元（含），不超过人民币 5,000 万元（含），回购期限为自董事会审议通过本次
回购方案之日起 12 个月内，同时授权公司管理层具体办理本次回购股份的相关
事宜。
截至本核查意见出具日，公司已实际回购公司股份 156,996 股，占公司总股
本的 0.1537%，均存放于公司回购专用证券账户。
综上，公司合计已回购 644,096 股，占公司总股本的 0.6306%，均存放于公
司回购专用证券账户中。
根据《上市公司股份回购规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第
购专用账户中的股份，不享有股东大会表决权、利润分配、公积金转增股本、认
购新股和可转换公司债券等权利。因此，公司 2023 年度利润分配实施差异化分
红。
二、股东大会审议通过的差异化权益分派方案
年度利润分配预案的议案》，同意公司以实施权益分派股权登记日登记的总股本
扣减公司回购专用证券账户中股份余额为基数，向全体股东每 10 股派发现金红
利 2.00 元（含税）。
截至本核查意见出具日，公司总股本 102,133,600 股，扣减回购专用证券账
户中股份总数 644,096 股，以此计算合计拟派发现金红利 20,297,900.80 元（含
税）。本次利润分配不送红股，不进行资本公积转增股本。
如在实施权益分派的股权登记日前，公司总股本发生变动的，公司拟维持每
股分配比例不变，相应调整分配总额。
三、本次申请特殊除权除息处理的依据、具体除权除息方案及计算公式
根据《上市公司股份回购规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第
购的股份不享有股东大会表决权、利润分配、公积金转增股本、认购新股和可转
换公司债券等权利，不得质押和出借。故公司回购专用证券账户持有股份不参与
本次利润分配。
截至本核查意见出具日，公司总股本为 102,133,600 股，扣除已回购股份
根据《上海证券交易所交易规则》等相关规定，公司按照以下公式计算除权
除息开盘参考价：
除权除息参考价格影响=|根据实际分派计算的除权除息参考价格—根据虚
拟分派计算的除权除息参考价格|÷根据实际分派计算的的除权除息参考价格
除权（息）参考价格=（前收盘价格-每股现金红利）÷（1+流通股份变动比
例）
根据公司 2023 年年度股东大会决议通过的利润分配预案，公司本次仅派发
现金红利，不进行资本公积转增股本，不送红股。因此，公司流通股不会发生变
化，流通股份变动比例=（参与分配的股本总数×实际分派的送转比例）÷总股本
=0。
以申请提交日前一交易日（2024 年 6 月 25 日）的公司股票收盘价 52.70 元
/股测算：
（一）根据虚拟分派计算的除权（息）参考价格
虚拟分派的现金红利=（参与分配的股本总数×实际分派的每股现金红利）÷
总股本=（101,489,504×0.20）÷102,133,600≈0.19874 元/股（保留五位小数）。
根据虚拟分派计算的除权（息）参考价格=（前收盘价格-每股现金红利）÷
（1+流通股份变动比例）=（52.70-0.19874）÷（1+0）=52.50126 元/股（保留五位
小数）。
（二）根据实际分派计算的除权（息）参考价格
实际分派的现金红利指参与分配的股东实际收到的每股现金红利为 0.20 元
（含税）
根据实际分派计算的除权（息）参考价格=（前收盘价格-每股现金红利）÷
（1+流通股份变动比例）=（52.70-0.20）÷（1+0）=52.50 元/股。
（三）除权除息参考价格影响
除权除息参考价格影响=|根据实际分派计算的除权除息参考价格-根据虚拟
分派计算的除权除息参考价格|÷根据实际分派计算的除权除息参考价格=|52.50-
因此，以本申请日前一交易日的收盘价格计算，公司差异化权益分派对除权
除息参考价格影响的绝对值在 1%以下，影响较小。
四、本次差异化权益分派符合以下两个条件
（一）已回购至专用账户的股份不参与分配；
（二）以申请日前一交易日（2024 年 6 月 25 日）的收盘价（52.70 元/股）
计算，差异化权益分派对除权除息参考价格影响的绝对值在 1%以下（含）。
五、保荐机构核查意见
经核查，保荐人认为：公司本次差异化分红事项符合《公司法》《证券法》
《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——回购股份》等相关法律法规
以及《公司章程》的规定，差异化权益分派对除权除息参考价格影响较小，不存
在损害上市公司和全体股东利益的情形。（以下无正文）
（本页无正文，为《中泰证券股份有限公司关于深圳新益昌科技股份有限公司差
异化分红事项的核查意见》之签字盖章页）
保荐代表人签字：
林宏金 陈胜可
中泰证券股份有限公司
年 月 日
首页
微信公众号
证券之星APP
