中信证券股份有限公司
关于有研半导体硅材料股份公司
差异化分红事项的核查意见
中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”）作为有研半导体硅材料股
份公司（以下简称“有研硅”或“公司”）首次公开发行股票并在科创板上市的
保荐机构和持续督导机构，根据《中华人民共和国公司法》
（以下简称《公司法》）、
《中华人民共和国证券法》
（以下简称《证券法》）、
《上海证券交易所上市公司自
律监管指引第 7 号——回购股份》等有关法律法规和规范性文件的要求，对有研
硅 2023 年度利润分配所涉及的差异化分红（以下简称“本次差异化分红”）进行
了审慎核查，具体情况如下：
一、本次差异化分红的原因
价交易方式回购公司股份暨公司落实“提质增效重回报”行动方案的公告》（公告
编号：2024-007）。公司为践行“以投资者为本”的上市公司发展理念，维护公司全
体股东利益，推动公司“提质增效重回报”，拟通过上海证券交易所以集中竞价交
易方式回购公司已发行的部分人民币普通股（A 股）股份，用于维护公司价值及
股东权益或在未来适宜时机用于股权激励、员工持股计划。
暨回购实施结果的公告》
（公告编号：2024-026），公司完成回购，已实际回购公
司股份 3,555,336 股，占公司总股本的比例为 0.28%。
本为基数进行利润分配，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.1 元（含税），公司
不进行资本公积金转增股本，不送红股。
根据《公司法》 《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号—
《证券法》
—回购股份》等相关法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件以及《公司章
程》的有关规定，上市公司回购专用账户中的股份不参与 2023 年度利润分配。
因此，公司 2023 年度权益分配实施差异化分红。
二、本次差异化分红方案
根据公司 2023 年年度股东大会审议通过的《关于公司 2023 年度利润分配方
案的议案》，公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润，
向全体股东每 10 股派发现金红利 0.1 元（含税），扣除回购专用证券账户中股份
数 3,555,336 股，本次实际参与分配的股本数为 1,244,065,722 股，共计派发现金
红利 12,440,657.22 元（含税）。
三、本次差异化分红的计算依据
本次差异化权益分派属于已回购至专用账户的股份不参与分配。
根据公司 2023 年年度股东大会审议通过的《关于 2023 年度利润分配方案
预案的议案》，公司拟向全体股东每 10 股派发现金红利 0.1 元（含税）。不进行
资本公积金转增股本，不送红股。如在分配预案公告披露之日起至实施权益分
派股权登记日期间公司总股本发生变动的，公司拟维持每股分配比例不变，相
应调整分配总额。
公司根据上海证券交易所的相关规定，按照以下公式计算除权除息开盘参考
价：除权（息）参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比例）。
根据公司 2023 年年度股东大会决议通过的利润分配方案，公司本次仅进行
现金分红，不进行资本公积金转增股本，不送红股。因此，公司流通股不会发生
变化，流通股份变动比例为 0。
以 2024 年 6 月 28 日公司股票的收盘价格 9.69 元/股测算：
根据 2023 年年度股东大会通过的权益分配方案，实际分派的现金红利为
元/股；
公司以本次差异化分红实施前的总股本 1,247,621,058 股，扣除回购专用证
券账户中的股份数后，剩余股份总数 1,244,065,722 股为基数进行分配，虚拟分
派的现金红利=（参与分配的股本数×实际分派的每股现金红利）÷总股本=
（1,244,065,722 股×0.01 元/股）÷1,247,621,058 股≈0.0100 元/股，虚拟分派的除
权（息）参考价格=（9.69/股-0.0100 元/股）÷1=9.6800 元/股。
除权除息参考价格影响=|根据实际分派计算的除权除息参考价格-根据虚拟
分派计算的除权除息参考价格|÷根据实际分派计算的除权除息参考价格=|9.68 元
/股-9.68 元/股|÷9.68 元/股×100%=0.0%。
综上，公司本次差异化分红事项对除权除息参考价格影响的绝对值在 1%以
下，本次回购股份不参与分红对除权除息参考价格影响较小。
四、保荐机构的核查意见
经核查，保荐机构认为：有研硅本次差异化分红事项不存在违反《公司法》
《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——回购股份》等相
《证券法》
关法律法规、规范性文件以及《公司章程》的规定，不存在损害上市公司和全体
股东利益的情形。
（以下无正文）
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