国泰君安证券股份有限公司
关于上海唯赛勃环保科技股份有限公司
差异化分红事项的核查意见
国泰君安证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”、“国泰君安”）作为上
海唯赛勃环保科技股份有限公司（以下简称“唯赛勃”、“公司”）首次公开发行
股票并在上海证券交易所科创板上市的持续督导机构，根据《中华人民共和国
公司法》《中华人民共和国证券法》《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证
券交易所上市公司自律监管指引第7号——回购股份》及《上海唯赛勃环保科技
股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等相关法律、法规和规范性文
件的规定，对唯赛勃2023年度利润分配所涉及的差异化分红进行了核查，具体
核查情况如下：
一、本次差异化分红的原因
以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金通过集
中竞价交易方式回购部分公司股票，并在未来适宜时机用于员工持股计划及/或
股权激励。回购股票价格的上限为17.80元/股（含），回购资金总额不低于人民
币1,000.00万元（含）
，不超过人民币2,000.00万元（含），回购期限为自董事
会审议通过本次回购股份方案之日起不超过12个月。
截至本核查意见出具日，公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交
易方式已累计回购公司股份906,648股，占公司总股本173,754,389股的比例为
购专用证券账户中的股份，不享有利润分配的权利。因此，公司回购专用证券
账户中的股份将不参与公司本次利润分配，故2023年年度利润分配存在差异化
分红。
二、本次差异化分红的方案
（一）股东大会审议通过的差异化权益分派方案
公司于 2024 年 5 月 30 日召开 2023 年年度股东大会，审议通过了《关于公
司 2023 年度利润分配预案的议案》。公司 2023 年度拟以实施权益分派股权登记
日登记的总股本扣减公司回购专用证券账户中股份为基数分配利润。本次利润分
配方案如下：公司拟向全体股东每 10 股派发现金红利 1.15 元（含税）。若以公
司截至 2024 年 3 月 31 日，公司总股本 173,754,389 股，扣减回购专用账户的股
数 700,387 股，以此计算合计拟派发现金红利 19,901,210.23 元（含税），占 2023
年度合并报表归属于上市公司股东净利润的 43.32%。
如在公告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，因可转债转股、回购
股份、股权激励授予股份回购注销、重大资产重组股份回购注销等致使公司总股
本发生变动的，公司拟维持分配总额不变，相应调整每股分配比例。
（二）每股分配金额调整情况
根据公司 2023 年年度股东大会决议通过的权益分派方案及目前股份回购情
况，截至本核查意见出具之日，公司总股本为 173,754,389 股，扣除公司回购专
用证券账户中的 906,648 股，本次实际参与分配的股本数为 172,847,741 股。
依据上述实际参与分配的股份数变动情况，公司按照分配总额不变，相应调
整每股分配比例的原则，每股派发现金红利由 0.11500 元（含税）调整为 0.11514
元（含税）。具体计算方式如下：
益分派股权登记日登记的公司总股本-公司回购专用账户持有股数）
=19,901,210.23÷(173,754,389-906,648)≈0.11514 元（含税，保留小数点后五位）。
股 权 登 记 日 登 记 的 公 司 总 股 本 - 公 司 回 购 专 用 账 户 持 有 股 数 ） =0.11514 ×
（173,754,389-906,648）=19,901,688.90 元（含税，保留小数点后两位，本次实际
利润分配总额差异系每股现金红利的尾数四舍五入调整所致）。公司将在权益分
派实施公告中明确实施权益分派股权登记日的具体日期。
综上所述，本次利润分配每股现金红利为 0.11514 元（含税，保留小数点后
五位），利润分配总额为 19,901,688.90 元（含税，保留小数点后两位，本次利润
分配总额差异系每股现金红利的尾数四舍五入调整所致）。
三、本次差异化分红的计算依据
公司按照《上海证券交易所交易规则》及上海证券交易所的相关规定，按
照以下公式计算除权除息参考价：
除权（息）参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比
例）
根据公司 2023 年年度股东大会会议决议通过的权益分派方案，公司本次仅
进行现金分红，不进行资本公积转增股本和送红股，因此，公司的流通股不会
发生变化，流通股份变动比例为 0。
虚拟分派的现金红利=（参与分配的股本总数×实际分派的每股现金红利）
÷总股本=（172,847,741×0.11514）÷173,754,389≈0.11454 元/股（保留五位小
数）。
综上，公司除权（息）参考价格=前收盘价格-0.11454 元/股。
以 2024 年 6 月 17 日公司股票收盘价 9.04 元测算：
根据实际分派计算的除权（息）参考价格=9.04-0.11514=8.92486 元/股
根据虚拟分派计算的除权（息）参考价格=9.04-0.11454= 8.92546 元/股
四、本次差异化分红除权除息参考价格的影响
除权除息参考价格影响=|根据实际分派计算的除权除息参考价格—根据虚
拟分派计算的除权除息参考价格|÷根据实际分派计算的除权除息参考价格
=|8.92486-8.92546|÷8.92486≈0.00672%，小于1%。
因此，公司以2024年6月17日的股票收盘价计算，差异化权益分派对除权
除息参考价格影响的绝对值在1%以下，影响较小。
五、保荐机构核查意见
保荐机构认为：本次差异化分红符合《公司法》《证券法》《上海证券交易
所上市公司自律监管指引第7号——回购股份》等相关法律、法规、规范性文件
以及《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。（以下无正
文）
（本页无正文，为《国泰君安证券股份有限公司关于上海唯赛勃环保科技
股份有限公司差异化分红事项的核查意见》之签字盖章页〉
保荐代表人：
秦 磊 杜惠东
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