苏州赛伍应用技术股份有限公司
一、交易情况概况
（一）交易目的
公司拟开展外汇衍生品交易业务，是为了规避外汇市场风险，防范汇率大幅
波动对公司经营造成不利影响，增强公司财务的稳健性。
（二）交易品种、交易金额及业务期间
公司开展外汇衍生品交易业务的交易对手为经国家有关政府部门批准、具有
相关业务经营资质的银行等金融机构。公司开展外汇衍生品交易业务，主要指远
期结售汇、外汇掉期、外汇期权等产品或上述产品的组合。
预计经公司董事会审议通过后的 12 个月内开展外汇衍生品交易业务最高额
不超过 2,000 万美元，在上述额度范围内资金可滚动使用，且任一时点的交易金
额不超过授权的额度（含前述交易的收益进行再交易的相关金额）。
（三）资金来源
公司用于开展外汇衍生品交易业务的资金来源为公司自有资金。
二、开展外汇衍生品交易业务的可行性分析
公司的海外销售业务主要采用美元等外币进行结算，受国际政治、经济环境
等多重因素的影响，各国货币汇率波动的不确定性增强。为防范利率及汇率波动
风险，降低利率和汇率波动对公司经营的影响，减少汇兑损失，公司拟开展外汇
衍生品交易业务。公司不进行单纯以盈利为目的的投机和套利交易，所有交易行
为均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率、利率
风险为目的。
三、外汇衍生品交易业务分析及公司采取的风险控制措施
公司开展外汇衍生品交易业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，不做投
机性、套利性的交易操作，但外汇衍生品交易业务操作仍存在一定的风险：
可能会带来较大公允价值波动。若市场价格优于公司锁定价格，可能造成损失；
立长期业务往来的金融机构，但仍存在潜在的履约风险；
作人员未按照规定程序进行外汇衍生品交易操作或未能充分理解衍生品信息，将
带来操作风险。
（二）风险控制措施
为应对外汇衍生品交易业务带来的上述风险，公司拟采取的风险控制措施如
下：
范要求、人员配备、操作原则、审批权限、业务流程、风险管理等方面进行明确
规定；
衍生品交易业务经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他
组织和个人进行交易；
投机行为；
品交易的风险敞口变化情况，并定期向公司管理层报告。发现异常情况及时上报，
提示风险并执行应急措施。
四、外汇衍生品交易业务对公司的影响
目前，受国际政治和经济的不确定性因素影响，外汇市场波动较为频繁，汇
率波动将对公司的经营结算带来一定的不确定性。公司根据自身实际情况，适时
适度地开展外汇衍生品交易业务，能够有效防范外汇市场风险，减少汇兑损失，
进一步提升公司财务的稳健性。
五、开展外汇衍生品交易业务的会计核算原则
公司本次开展外汇衍生品交易业务以具体经营业务为依托，旨在降低或规避
汇率风险，减少汇兑损失，控制经营风险，从而增强公司财务稳健性。公司将根
据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
《企业会计准则第 24
《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等相关规定及其指
号——套期会计》
南，对开展的外汇衍生品交易业务进行相应的核算和处理，反映资产负债表及损
益相关项目。具体以年度审计结果为准。
六、开展外汇衍生品交易业务的可行性分析结论
公司开展外汇衍生品交易业务是围绕主营业务展开的，遵循合法、谨慎、安
全和有效的原则，不是以盈利为目的投机性套利交易。公司开展外汇衍生品交易
业务，能够有效防范外汇市场风险，减少汇兑损失，进一步提升公司财务的稳健
性。同时针对外汇衍生品交易业务可能会存在的风险，公司制定了风险控制措施
并完善了相关的内部控制流程。综上，公司开展外汇衍生品交易业务具有一定的
必要性和可行性。
苏州赛伍应用技术股份有限公司董事会
首页
微信公众号
证券之星APP
