中国国际金融股份有限公司
关于上海新相微电子股份有限公司
差异化权益分派特殊除权除息事项的核查意见
中国国际金融股份有限公司（以下简称“保荐机构”）作为上海新相微电子股
份有限公司（以下简称“公司”或“新相微”）首次公开发行股票并在科创板上市的
保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所科创板股
票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第11号——持续督导》和
《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号——回购股份》等有关规定的要
求，对公司差异化权益分派特殊除权除息事项进行了核查，发表核查意见如下：
一、本次差异化权益分派的原因
会议审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公
司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，回购资金总额不低于人民
币4,500.00万元，不超过人民币8,000.00万元，回购价格不超过16.60元/股，回购
期限自董事会审议通过本次回购方案之日起12个月内。
截至本核查意见出具日，公司通过上海证券交易所系统以集中竞价交易方
式累计回购公司股份480,971股，占公司总股本45,952.9412万股的比例为0.10%，
并全部存放于公司回购专用证券账户。
根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号——回购股份》等有关
规定，上述公司回购的股份不参与利润分配。因此，公司2023年度利润分配实
施差异化权益分派。
二、本次差异化权益分派方案
分配预案的议案》，公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣除公司回
购专用证券账户中股份为基数分配利润，向全体股东每10股派发现金0.39元（
含税），预计派发现金红利17,902,889.20元（含税），不进行资本公积金转增股
本，不送红股。若在利润分配公告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，
因可转债转股/回购股份/股权激励授予股份回购注销/重大资产重组股份回购注
销等致使公司总股本发生变动的，公司拟维持每股分配比例不变，相应调整分
配总额。
自2023年度利润分配预案披露之日起至本核查意见出具日，公司总股本扣
减公司回购专用证券账户中的股份余额未发生变动，不存在调整利润分配总额
的情况。截至本核查意见出具日，公司总股本为459,529,412股，扣除已回购股
份480,971股，本次实际参与分配的股本数为459,048,441股。公司回购专用证券
账户中的股份不参与公司本次利润分配。依据上述实际参与分配股本数，向全
体股东每10股派发现金红利0.39元（含税），利润分配总额为17,902,889.20元（
含税）。
三、本次差异化分红除权除息的计算依据
公司根据《上海证券交易所交易规则》等相关规定，按照以下公式计算除
权除息开盘参考价：
除权（息）参考价格＝（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比例）
。
根据公司2023年年度股东大会决议通过的利润分配方案，公司本次仅进行
现金分红，不进行资本公积金转增股本、不送红股。因此，公司流通股不会发
生变化，流通股份变动比例为0。
虚拟分派的现金红利=（参与分配的股本总数×实际分派的每股现金红利）
÷总股本=（459,048,441×0.039）÷459,529,412≈0.03896元/股。
以本次申请日前一交易日（2024年6月3日）公司股票收盘价10.20元/股测算：
根 据 虚 拟 分 派 计 算 的 除 权 除 息 参 考 价 格 为 （10.20-0.03896） ÷ （1+0）
=10.16104元／股。
根 据 实 际 分 派 计 算 的 除 权 除 息 参 考 价 格 为 （10.20-0.03900） ÷ （1+0）
=10.16100元／股。
除权除息参考价格影响=|根据实际分派计算的除权除息参考价格—根据虚
拟分派计算的除权除息参考价格|÷根据实际分派计算的除权除息参考价格
|10.161-10.16104|÷10.161=0.0004%，小于1%。
因此，公司累计回购的股份是否参与分红对除权除息参考价影响的绝对值
在1%以下，影响较小。
四、保荐机构核查意见
经核查，保荐机构认为公司本次差异化权益分派特殊除权除息事项，符合
《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》《
上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号——回购股份》等相关法律、行政
法规、部门规章及其他规范性文件的相关规定，履行了现阶段所必需的审批程
序，不存在损害公司及投资者利益的情形。保荐机构对公司本次差异化权益分
派特殊除权除息事项无异议。
（此页无正文，为《中国国际金融股份有限公司关于上海新相微电子股份有限
公司差异化权益分派特殊除权除息事项的核查意见》之签章页）
保荐代表人：
赵善军 赵继琳
中国国际金融股份有限公司
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