核查意见
华泰联合证券有限责任公司
关于常州时创能源股份有限公司
差异化分红事项的核查意见
华泰联合证券有限责任公司（以下简称“华泰联合”“保荐人”）作为常州
时创能源股份有限公司（以下简称“时创能源”“公司”）首次公开发行股票并
在科创板上市项目的保荐人，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公
司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）及《上海证
券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——回购股份》等有关规定，对时创能源
了审慎核查，具体情况如下：
一、本次差异化分红的原因
票反对、0 票弃权的表决结果，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司
股份方案的议案》，同意公司以自有资金或自筹资金通过上海证券交易所交易系
统以集中竞价交易方式回购公司已发行的部分人民币普通股（A 股）股票。回购
股份的价格不超过人民币 28.34 元/股（含），回购股份的资金总额不低于人民币
议通过本次股份回购方案之日起 12 个月内。
暨股份变动公告》（公告编号：2024-032）。公司于 2024 年 5 月 27 日完成回购，
已实际回购 2,200,000 股，占公司总股本 400,000,800 股的 0.55%，回购价格最高
成交价为 17.48 元/ 股，最低成交价为 13.12 元/股，成交总金额为人民币
截至 2024 年 5 月 27 日，公司回购计划完成，回购专用证券账户中的库存股
共计 2,200,000 股，占公司总股本 400,000,800 股的比例为 0.55%。根据《公司法》
《证券法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——回购股份》等相
关法律法规、规范性文件以及《公司章程》的规定，上述公司回购的股份不参与
核查意见
利润分配。因此，公司 2023 年度利润分配实施差异化分红。
二、本次差异化分红方案
根据时创能源 2023 年年度股东大会审议通过的《关于公司 2023 年年度利润
分配方案的议案》，公司拟以实施权益分配方案的股权登记日登记的总股本扣减
公司回购专用证券账户中股份为基数分配利润，每 10 股派发现金红利 0.45 元（含
税）。在实施权益分派股权登记日之前，因回购股份/重大资产重组股份回购注销
等致使公司总股本发生变动的，公司拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总
额。公司回购专用证券账户中的股份将不参与公司本次利润分配。
三、本次差异化分红的计算依据
公司拟以 2023 年度实施权益分派的股权登记日登记的总股本扣减公司回购
专用证券账户中的股份为基数分配利润。
截至本核查意见出具之日，公司总股本为 400,000,800 股，扣除公司回购专
用证券账户中的 2,200,000 股，本次实际参与分配的股本数为 397,800,800 股，以
该股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.45 元（含税），不送红股，
不进行资本公积金转增股本。在实施权益分派股权登记日之前，因回购股份/重
大资产重组股份回购注销等致使公司总股本发生变动的，公司拟维持每股分配比
例不变，相应调整分配总额。公司申请按照以下公式计算除权除息开盘参考价：
除权（息）参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比例）
根据公司 2023 年年度股东大会决议通过的利润分配方案，公司本次仅进行
现金红利分配，不送红股和不进行资本公积金转增股本。因此，公司流通股不会
发生变化，流通股份变动比例=（参与分配的股本总数×实际分派的送转比例）
÷总股本=0。
虚拟分派的现金红利=（参与分配的股本总数×实际分派的每股现金红利）
÷总股本=（397,800,800×0.045）÷400,000,800≈0.0448 元/股。
以本核查意见出具之前一交易日 2024 年 5 月 27 日公司股票收盘价 13.48 元
/股测算：
根据虚拟分派计算的除权除息参考价格为（13.48-0.0448）÷（1+0）=13.4352
元／股。
根据实际分派计算的除权除息参考价格为（13.48-0.045）÷（1+0）=13.4350
核查意见
元/股。
除权除息参考价格影响=|根据实际分派计算的除权除息参考价格—根据虚
拟分派计算的除权除息参考价格|÷根据实际分派计算的除权除息参考价格
=0.0015%，小于 1%。
因此，公司以申请前一交易日的收盘价格计算，差异化权益分派对除权除息
参考价格影响的绝对值在 1%以下，影响较小。
四、保荐人意见
经核查，保荐人认为：公司本次差异化分红事项符合《公司法》《证券法》
及《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——回购股份》等相关法律法
规以及《公司章程》的规定，不存在损害上市公司和全体股东利益的情形。
核查意见
（此页无正文，为《华泰联合证券有限责任公司关于常州时创能源股份有限公司
差异化分红事项的核查意见》之签章页）
保荐代表人（签字）：
王哲 蒋益飞
华泰联合证券有限责任公司（公章）
年 月 日
首页
微信公众号
证券之星APP
