目 录
一、前次募集资金使用情况鉴证报告………………………………第 1—2 页
二、前次募集资金使用情况报告………………………………… 第 3—10 页
三、附件………………………………………………………… 第 11—14 页
(一) 本所营业执照复印件………………………………………第 11 页
(二) 本所执业证书复印件………………………………………第 12 页
(三) 本所签字注册会计师执业证书复印件………………第 13—14 页
前次募集资金使用情况鉴证报告
天健审〔2024〕2-357 号
湖南华纳大药厂股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的湖南华纳大药厂股份有限公司（以下简称华纳药厂公司）
管理层编制的截至 2024 年 3 月 31 日的《前次募集资金使用情况报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供华纳药厂公司向特定对象发行股票时使用，不得用作任何其
他目的。我们同意本鉴证报告作为华纳药厂公司向特定对象发行股票的必备文件，
随同其他申报材料一起上报。
二、管理层的责任
华纳药厂公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国
证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第 7 号》的规定编制《前次
募集资金使用情况报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对华纳药厂公司管理层编制的上述
报告独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师
执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报
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获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的
程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，华纳药厂公司管理层编制的《前次募集资金使用情况报告》符合
中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第 7 号》的规定，如实
反映了华纳药厂公司截至 2024 年 3 月 31 日的前次募集资金使用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二四年六月十五日
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湖南华纳大药厂股份有限公司
前次募集资金使用情况报告
根据中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第 7 号》的规定，将本公
司截至 2024 年 3 月 31 日的前次募集资金使用情况报告如下。
一、前次募集资金的募集及存放情况
(一) 前次募集资金的数额、资金到账时间
根据中国证券监督管理委员会《关于同意湖南华纳大药厂股份有限公司首次公开发行股
票注册的批复》（证监许可〔2021〕1966 号），本公司由主承销商西部证券股份有限公司
采用余额包销方式，向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）股票 2,350 万股，发行价为
每股人民币 30.82 元，共计募集资金 72,427.00 万元，坐扣承销和保荐费用 5,025.04 万元
（含增值税）后的募集资金为 67,401.96 万元，已由主承销商西部证券股份有限公司于 2021
年 7 月 7 日汇入本公司募集资金监管账户。另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会
计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 2,120.92 万元（不
含增值税），加上本次发行承销和保荐费对应增值税 284.44 万元后，公司本次募集资金净
额为 65,565.48 万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，
并由其出具《验资报告》（天健验〔2021〕2-19 号）。
(二) 前次募集资金在专项账户中的存放情况
截至 2024 年 3 月 31 日，本公司及全资子公司湖南华纳大药厂手性药物有限公司（以下
简称手性药物）、湖南华纳大药厂天然药物有限公司（以下简称天然药物）开设了 6 个募集
资金专户，前次募集资金在银行账户的存放情况如下：
金额单位：人民币万元
初始存放
存放主体 开户银行 银行账号 月 31 日余 备注
金额[注 1]
额
中国民生银行股份有
本公司 633086936 16,499.04 288.40 募集资金专户
限公司长沙分行
本公司 长沙银行股份有限公 800000043391000003 25,944.20 募集资金专户，
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司浏阳支行 已销户
招商银行股份有限公
手性药物 731908721910207 6,567.09 152.90 募集资金专户
司长沙分行
长沙银行股份有限公
手性药物 800000189084000002 4,227.06 96.29 募集资金专户
司浏阳支行
中国民生银行股份有 募集资金专户，
手性药物 633104471 2,900.06
限公司长沙分行 已销户
中国银行股份有限公
天然药物 596377210987 9,428.03 31.88 募集资金专户
司长沙市星沙支行
中国民生银行股份有
本公司 720707918 1,000.00 大额存单
限公司长沙分行
长沙银行股份有限公
手性药物 800000189084000005 500.00 定期存款
司浏阳支行
中国银行湖南湘江新
本公司 592479306401 90.18 募集资金专户
区分行
中国银行湖南湘江新
本公司 598980054581 709.12 募集资金专户
区分行
中国银行湖南湘江新
本公司 596381106130-00101 12,200.00 定期存款
区分行
中国银行湖南湘江新
本公司 596381106130-00102 6,000.00 定期存款
区分行
合 计 65,565.48
[注 2]
[注 1]本表所列示的初始存放金额系扣除承销和保荐费用、上网发行费、招股说明书印
刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关费用后的募集资金净额
[注 2]合计数与明细加计的差异系尾差所致
二、前次募集资金使用情况
前次募集资金使用情况详见本报告附件 1。
三、前次募集资金变更情况
根据本公司 2021 年 8 月 4 日第二届董事会第九次会议和第二届监事会第八次会议审议
通过的《关于部分募集资金投资项目增加实施主体的议案》，为满足募投项目的实际开展需
要，保障募投项目的实施进度，本公司新增全资子公司手性药物为募投项目“药物研发项目”
的实施主体，本公司与手性药物之间通过内部往来等方式具体划转募投项目实施所需募集资
金，募投项目其他内容均不发生变更。新增实施主体具体情况如下：
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项目名称 实施主体 （新增前） 实施主体 （新增后）
本公司
药物研发项目 本公司
手性药物
本公司将 4,227.06 万元用于药物研发项目资金转入手性药物的募集资金专户，占募集
资金净额的 6.45%。
时会议，审议通过了《关于部分募投项目变更、对部分募投项目进行延期的议案》，2022
年 9 月 15 日，本公司召开 2022 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于部分募投项目变
更、对部分募投项目进行延期的议案》，同意公司对“年产 30 亿袋颗粒剂智能化车间建设
项目”进行变更调整，公司计划在原募投项目基础上，扩大产品线建设及技改范围，增加无
菌制剂生产线（吸入溶液剂、小容量注射剂、冻干粉针剂）和片剂生产线的建设，并将该项
目名称变更为“化药制剂自动化、智能化改造建设项目”。变更后本公司将对该项目追加投
资金额 6,500 万元，新增投资金额将来自“中药制剂及配套质量检测中心建设项目”的调减
部分。变更后的“化药制剂自动化、智能化改造建设项目”拟使用募集资金金额由 16,499.04
万元调整至 22,999.04 万元，变更后的“中药制剂及配套质量检测中心建设项目”拟使用募
集资金金额由 9,428.03 万元调整至 2,928.03 万元。
天然药物将 6,500.00 万元转入本公司募集资金专户，占募集资金净额的 9.91%。
四、前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明
由于本公司公开发行实际募集资金净额 65,565.48 万元低于公司《首次公开发行股票并
在科创板上市招股说明书》披露的拟投入金额，本公司于 2021 年 8 月 4 日召开第二届董事
会第二十五次会议及第二届监事会第十次会议，审议通过了《关于调整募集资金投资项目拟
投入募集资金金额的议案》，同意本公司根据首次公开发行股票实际募集资金净额，结合募
投项目的实际情况，对募投项目拟投入募集资金金额进行调整，具体如下：
单位：人民币万元
调整后拟使用
序 原募集资金
项目名称 实施主体 总投资 募集资金投资
号 投资金额
金额
年产 1000 吨高端原料药物生产基
地建设项目（一期）续建
年产 1000 吨高端原料药物生产基
地建设项目（二期）续建
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年产 30 亿袋颗粒剂智能化车间建
设项目
中药制剂及配套质量检测中心建
设项目
合 计 175,546 138,213 65,565.48[注]
[注]合计数与明细加计的差异系尾差所致
五、前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明
本公司不存在前次募集资金投资项目对外转让或置换情况。
六、前次募集资金投资项目实现效益情况说明
(一) 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
前次募集资金投资项目实现效益情况详见本报告附件 2。对照表中实现效益的计算口径、
计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
(二) 前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
前次募集资金投资项目不存在无法单独核算效益的情况。
(三) 前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺 20%（含 20%）以上的情况说明
本公司不存在累计实现收益低于预期 20%（含 20%）以上的情况。
七、前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况说明
本公司不存在前次募集资金用于认购股份的情况。
八、闲置募集资金的使用
时会议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意本公司
使用额度不超过人民币 2.80 亿元（包含本数）的暂时闲置募集资金进行现金管理，用于购
买安全性高、满足保本要求、流动性好的现金管理产品，在上述额度范围内，资金可以滚动
使用，使用期限自本公司第三届董事会第四次临时会议通过之日（2023 年 6 月 30 日）起 12
个月内有效。截至 2024 年 3 月 31 日，本公司以暂时闲置募集资金购买的定期存款、大额存
单余额合计 1.97 亿元。
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中药制剂及配 中药制剂及配
[注 2]
心建设项目 心建设项目
合 计[注 3] 138,213.00 65,565.48 40,218.93 138,213.00 65,565.48 40,218.93 -25,346.54
[注 1]与节余募集资金的差异系募集资金利息净收入和本项目部分募集资金尚未实际支付
[注 2]2022 年 8 月 13 日，本公司召开第三届董事会第二次临时会议和第三届监事会第二次临时会议，审议通过了《关于部分募投项目变更、
对部分募投项目进行延期的议案》，同意将“化药制剂自动化、智能化改造建设项目”拟使用募集资金金额由 16,499.04 万元调整至 22,999.04
万元，将“中药制剂及配套质量检测中心建设项目”拟使用募集资金金额由 9,428.03 万元调整至 2,928.03 万元
[注 3]部分合计数与明细加计的差异系尾差所致
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仅为湖南华纳大药厂股份有限公司前次募集资金使用情况鉴证报告之目的而提供文
件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，未经本所
书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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仅为湖南华纳大药厂股份有限公司前次募集资金使用情况鉴证报告之目的而提供文
件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有执业资质，未经
本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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仅为湖南华纳大药厂股份有限公司前次募集资金使用情况鉴证报告之目的而
提供文件的复印件，仅用于说明李新葵是中国注册会计师，未经李新葵本人
书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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仅为湖南华纳大药厂股份有限公司前次募集资金使用情况鉴证报告之目的而
提供文件的复印件，仅用于说明贺胜是中国注册会计师，未经贺胜本人书面
同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
第 14 页 共 14 页
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