中国国际金融股份有限公司
关于上海奕瑞光电子科技股份有限公司
差异化分红事项的核查意见
中国国际金融股份有限公司（以下简称“保荐机构”）作为上海奕瑞光电子科技股份有
限公司（以下简称“奕瑞科技”或“公司”）首次公开发行股票并在上海证券交易所主板上市
的持续督导机构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《中华人民共
和国证券法》（以下简称“《证券法》”）《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号—
—回购股份》《证券发行上市保荐业务管理办法》等有关法律、法规的规定及《上海奕瑞
光电子科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）就公司 2023 年度利润分配所
涉及的差异化分红（以下简称“本次差异化分红”）相关事项进行了审慎核查，并出具核查
意见如下：
一、本次差异化分红的原因
中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金通过集中竞价交易方
式进行股份回购。回购的价格不超过人民币 345 元/股（含），回购期限自公司董事会审
议通过回购方案之日起 6 个月内，回购资金总额不低于人民币 1,000 万元（含），不超过
人民币 2,000 万元（含）。
价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金通过集中竞价交易方式进
行股份回购。回购的价格不超过人民币 400 元/股（含），回购期限自公司董事会审议通
过回购方案之日起 6 个月内，回购资金总额不低于人民币 1,000 万元（含），不超过人民
币 2,000 万元（含）。
截至本核查意见出具之日，公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式累
计回购公司股份 173,959 股，占公司总股本 101,998,936 股的比例为 0.1705%，上述股份存
放于公司回购专用证券账户。根据相关规定，上市公司回购专用证券账户中的股份，不享
有利润分配的权利。因此，公司回购专用证券账户中的股份将不参与公司本次利润分配，
故 2023 年年度利润分配存在差异化分红。
二、本次差异化分红的方案
根据公司 2023 年年度股东大会审议通过的《关于公司 2023 年年度利润分配及资本公
积转增股本方案的议案》，公司拟以实施权益分派的股权登记日登记的公司总股本扣减公
司回购专用证券账户中股份为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 20 元（含税），同
时以资本公积向全体股东每 10 股转增 4 股。
根据《公司法》《证券法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——回购
股份》等有关规定，上市公司回购专用账户中的股份，不享有利润分配、公积金转增股本
等权利。因此，公司回购专用证券账户中的股份将不参与公司本次权益分派。
三、本次差异化分红的计算依据
根据公司 2023 年年度股东大会决议通过的权益分派方案及目前股份回购情况，截至
本核查意见出具之日，公司总股本为 101,998,936 股，扣除公司回购专用证券账户中的
每 10 股派发现金红利 20 元（含税），同时以资本公积向全体股东每 10 股转增 4 股。公
司申请按照以下公式计算除权除息开盘参考价：
除权（息）参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比例）
以本核查意见出具之日前一交易日公司股票收盘价 186.50 元计算：
实际分派的每股现金红利为 2.00 元，实际分派的流通股份变动比例为 0.4。
根据实际分派计算的除权除息参考价格=（186.50-2.00）÷（1+0.4）=131.7857 元/股。
虚拟分派的现金红利=（参与分配的股本总数×实际分派的每股现金红利）÷总股本
=（101,824,977×2）÷101,998,936≈1.9966 元/股。
虚拟分派的流通股份变动比例=（参与分配的股本总数×实际分派的送转比例）÷总
股本=（101,824,977×0.4）÷101,998,936≈0.3993
根据虚拟分派计算的除权除息参考价格=（186.50-1.9966）÷（1+0.3993）=131.8541
元/股。
四、本次差异化分红除权除息参考价格的影响
除权除息参考价格影响=|根据实际分派计算的除权除息参考价格—根据虚拟分派计算
的除权除息参考价格|÷根据实际分派计算的的除权除息参考价格=|131.7857-131.8541|÷
因此，公司以申请前一交易日的收盘价格计算，差异化权益分派对除权除息参考价格
影响的绝对值在 1%以下，影响较小。
五、保荐机构核查意见
保荐机构认为：本次差异化分红符合《公司法》《证券法》《上海证券交易所上市公司
自律监管指引第 7 号——回购股份》等相关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的
规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。
（以下无正文）
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